财务部标准工作流程
第一节会计核算流程
第二节出纳工作流程
第三节房款收缴流程
第四节面积清算流程
第五节权证接收、发放、保管流程
第六节业务奖励金审核流程
第七节租金催收流程
第八节财务档案管理流程
第九节工程项目统计数据报送流程
第十节全面预算管理流程
第十一节销售报表报送流程
第一节会计核算流程
一、票据的接收(适用授权以外的票据，已授权的按授权书执行)
1、（费用）票据的接收
（1）票据或付款申请单是否有经手人签字，部门负责人签字、审计长、二位总裁签批，如果任何一位总裁不在公司，由审计长电话请示总裁后再付款，且由会计负责清理当天总裁未签批的票据交审计长负责补签。
（2）认真审核原始凭证所反映的内容是否真实。
（3）检查发票本身的真伪和有效期：看是否有水印、荧光字、发票号码是否有7位阿拉伯数，发票是否在有效期内。
（4）发票填写的内容是否完整：客户名称、日期、摘要、金额是否齐全，发票字迹是否有涂改痕迹，金额计算是否正确、大小写数额是否一致。
（5）发票日期是否与实际付款日期相近，是否符合逻辑。
（6）对需转账的票据或付款申请单是否提供单位全称、开户银行及账号。
(7) 购买物品产生的费用，必须附有行政主管签字的入库单，有经手人签字。
(8) 营销部发生的费用，所形成的成果必须交各项成果验收人在票据上签收。
2、（成本）票据的接收
(1) 票据是否有监理、现场施工员、工程项目经理及工程部副总监、执行总经理签字、物业工程监理部负责人、审计中心核准，审计长及二位总裁签批。
(2) 是否按项目工程内容如实开具合法发票，并审核票据的真伪、大小写是否相符。
(3) 对转账的款项是否提供对方单位全称、开户银行和账号。
（4）收款单位为分部的由申请付款部门注明分部名称并由审计中心确认。
二、账务处理：日清月结
1、费用账务处理
(1) 会计审核是否在本月费用预算内，如果超预算，手续是否齐全。
(2) 根据审核无误的原始票据编制记账凭证，并同时录入预算执行数，交财务总监助理审核签章。
(3) 将财务总监助理审核无误的凭证交出纳办理付款手续，出纳付款复核后的记账凭证交会计保管。
2、成本帐务处理
审核发票是否是项目所在地开具的建安票，否则按5.345%扣税由我公司代开票，审核付款审批流程是否符合公司的授权范围及相关流程制度，并编制记帐凭证，将编制好的记帐凭证交财务总监助理审核签章。
3、收入的账务处理
(1) 会计审核收据或发票的记账联与存根联所开具的内容是否一致（包括所开具的单位、日期、摘要、大小写金额），编号是否连续，交帐是否及时(公司本部项目次日交账，其他项目不超过3天交账)。
(2) 复核收款员编制的收款凭证与记账联总金额是否一致。
(3) 现金收入出纳是否签收，签收金额是否一致；银行存款是否有解款单或到帐通知，解款单或到帐通知与收款凭证金额是否一致。
(4) 根据审核无误的收款凭证编制收入记账凭证，将编制好的记帐凭证交财务总监助理审核签
章。
（5）根据收款凭证审核收款员录入销售软件的收款记录；每周根据收款员整理的销售合同审核合同盖章登记及录入销售软件的合同额并督促归档。
三、付款复核：
财务总监助理复核无误的凭证交出纳办理付款填制支票，出纳核对记账凭证与支票后交会计核对，会计需核对支票内容与付款申请单内容一致后加盖预留银行印鉴。
四、凭证接收整理
（1）接收出纳复核后的记帐凭证，现金支出是否有经办人签收，签收金额是否与记帐凭证一致。
（2）银行转帐进账回单、原始票据是否到位，无进账回单的付款是否有合同单位盖章和签字的收款确认证明，对凭证中欠缺附件的情况登记在备查簿上并在装订凭证前催补到位）
五、月底根据审核无误的凭证记账、结账处理。
六、报表的出具
（1）每月2日出预算执行差异表，3日出财务指标考核结果交财务副总监审核，每月3日由各部门负责人确认预算执行差异并进行差异分析后由会计填制部门考核表。
（2）每月最后一天与审计中心核对项目付款情况，每月6日出具月度成本费用预算执行分析表，项目完工进行项目预算分析。
（3）每月4日出分解到个人的招待费用明细表交审计长审核，报总裁。
(4) 10日之前编制资产负债表和损益表。
(5)年度根据资产负债表和损益表编制会计报表说明，做到内容完整准确、、说明清楚、送报财务副总监审核后交总裁各一份。
七、与出纳对账
（1）每月10日前逐笔勾对银行日记账与银行对帐单，审核银行存款余额调节表，由出纳分账号保管。
（2）每月初根据上月现金账余额，盘点、核对出纳现金库存。
（3）每月不定期抽查3次出纳及各项目收款员库存现金，并将盘点情况向审计长汇报。
八、每月14日之前计算应交税金，纳税申报，并及时缴销、申购发票和收据。
九、往来款的催收
每月初7日根据个人往来明细账的余额，书面通知其归还借款，特殊情况报审计长予以说明，否则予以暂缓发放与欠款金额相同数额的工资。（备用金每半年核对后必须由借款人签字确认）十、每月14日账套与台帐数据的备份
十一、每月12－16日前审核工资、业务员业务奖励金，每月17日将应发工资交银行，每月18日按时发放工资到员工卡上。
十二、每月15日前装订凭证及归档
（1）装订凭证时需要检查凭证附件是否合理、齐全、张数是否相符。
（2）装订凭证时需要检查凭证是否连号，发票是否到位，附件未到位的必须在凭证封面上注明，并装订成册。
（3）将凭证号和凭证数量登入档案目录，并贴置于柜门上。
十三、财务资料的整理
（1）每月整理好各种税务资料及其他财务档案并归档。
（2）每年1月20日前将上年出纳分账号保管装订好的银行存款对帐单，凭证、账本、财务报表、统计报表一齐归档。
十四、每年未把各账户的余额结转到下一个会计年度，并核对年初与上年末各科目余额是否相符。如有科目数据需调整必须在会计年度1月1日年度帐启用时进行。
十五、年检
（1）根据各上级部门的需要完成对会计报表的年审。
（2）准备好责任帐套所属公司的年检资料，1—6月办好公司工商执照、税务证、代码证、贷款证的年检。
十六、贵重物品的入库、出库及保管
购入贵重物品应及时录入台账，并由审计长签字验收入库，领用时必须有总裁签字方可出库，每月底及时核对库存并结出余额，下月初由审计长核对签字。
十七、数据的保密措施
所有重要的数据资料必须设置密码，且密码设置必须由数字和字母组成，每月定时进行数据、文档的备份工作。
第二节出纳工作流程
一、每天接收由财务总监助理复核无误的的记账凭证进行收付款业务办理
1、付款核对
(1) 费用凭证是否有经手人、部门负责人、审计长签字（授权部分）、以及两位总裁签批。
(2) 工程款付款需监理、现场施工员、工程项目经理、工程部副总监、执行总经理、物业工程监理部负责人、审计中心及审计长核批、两位总裁签批。
(3)认真复查记帐凭证与付款申请单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证记账凭证金额准确无误。
（4）记账凭证有误或手续不齐，出纳付款时未发现，由此引起的后果出纳承担40%、会计承担40%、审核人员承担20%的责任。
2、现金业务办理：
(1)每周2、4、6下午现金报帐。
(2) 往来单位现金签收必须由“付款申请单”上注明的收款人持本人身份证原件到公司计财中心办理现金签收业务，并留复印件。
（3）现金收、付当面点清现金金额，以防差错。
(4) 现金付讫后，核对付讫金额与记账凭证金额是否一致，在记账凭证上加盖“现金付讫”章，并按顺序编好流水号，逐笔登入流水帐并结出余额，文字和数字必须整洁清晰、正确无误，如有改动，必须按会计制度执行，日记帐不得跳行、隔页，不得随便撕去帐页。
(5) 按审计长的安排筹储现金，保持适当的库存现金限额，现金超过10万双人押运，以保证公司资金安全及资金的正常运转。
(6) 每日下班前核对流水帐余额与库存现金是否相符，如有异，立即查明原因，如有短款，要负责赔偿，如有长款，报审计长并查明原因，做到帐款相符，不得以长补短，并保管好现金及现金等价物，确保安全完整无缺。
3、银行业务办理：
(1) 填写支票时日期、收款单位全称、帐号、开户银行及金额应正确无误。
(2) 填写正确后的支票算好密码连同记帐凭证一起交会计复核，会计复核无误后加盖预留银行印鉴交出纳银行进帐，并将回单及时补充到记帐凭证内，无进账回单原件的留存复印件。如有银行退票，应及时交会计冲帐，查明原因后落实情况并重新开具支票。对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。
(3) 保管好各种有价证券、空白支票及印鉴，所有存放物品的抽屉必须随时落锁，下班时将
所有空白支票、印鉴存入保险柜中。钥匙不得随意乱放乱存。
（5）购入支票必须登记在“支票使用登记簿”上，由出纳登记支票号码，会计复核签字，使用时由出纳根据记账凭证的内容登记支票号码、使用日期、金额、用途，会计复核，开错的支票一律盖“作废”章，并于当月将作废的支票交会计根据“支票使用登记簿”核对。
二、每天签收房款收入，认真核对缴款凭证，并签收现金，及时安全的把收到的现金送存银行不得坐支，未经审计长批准，不得在现金收入中坐支并借款给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。按规定时间把各种单据交会计进行帐务处理。
三、每天清理手上记帐凭证，并按已付款凭证和未付款凭证分类保管，把已付款凭证及时审核后交会计保管避免重复付款。核对现金付款的记帐凭证金额与流水帐金额是否相符，并在流水帐上注明与之相对应的凭证号。
四、每天按公司、分帐号填报资金状况表，以便公司领导及时了解本公司资金运作情况，以合理调度资金。
五、每月5日前核对现金帐与库存现金是否相符，实地盘存记录交会计审核，银行日记帐与银行对帐单逐笔核对，清查每笔未达帐并填制银行存款余额调节表交会计审核，审核无误后由出纳按各银行帐号分类保管，年末装订交会计归档。
六、出纳应根据资金状况及时办理各种理财产品，以增加资金收益。出纳每次到银行进帐时，要询问各帐号到帐情况并取回单，交会计及时帐务处理，减少未达帐项。
第三节房款收缴工作流程
附表：盖章登记表
盖章登记表
二、异地收款流程
1、财务派现场收款员一名，按以上房款收缴流程操作。
2、现金收款必须当日送存银行或总公司。
3、收款员每天根据收款情况编制销售日报表。
4、销售日报表、收款记账联、缴款单据、刷卡单据等附件由现场收款员封包盖骑缝章，于次日由项目经理带回交项目会计签收。
5、会计根据销售日报表核对发票、收据存根联。
销售日报表
制表：会计：
第四节面积清算流程
一、清算依据
由营销部制定面积清算表，财务部会计核对无误并签字。需退款的必须由总裁签批同意。
二、流程
1、由客户本人带票及身份证办理，非客户本人的必须有客户本人的委托书和身份证原件及代办人身份证的原件，且代办人必须是业主的直系亲属。
2、按揭客户面积补差款需退款的，首先核对按揭款是否已开具发票。
A、如果按揭款已开具发票，应收回客户发票金额最小的一张，客户在发票上签“收到退回房款现金××元”、姓名及日期，根据客户退回发票与退给客户现金的差额重新开具发票。
B、如果按揭款未开具发票，则开具面积补差款冲抵按揭款差额的发票，并要求客户签收按揭发票，并签“收到退回房款现金××元”、姓名及日期，。
3、按揭客户面积补差款需收款的，首先核对按揭款是否已开具发票。
A、如果按揭款已开具发票，则直接开具收面积补差款的发票并收款。
B、如果按揭款未开具发票，则开具面积补差款与按揭款之和的发票，并要求客户签收按揭发票，并收取面积补差款。
4、一次性付款，面积补差款需退款的，应收回客户发票金额最小的一张，客户在发票上签“收到退回房款现金××元”、姓名及日期，根据客户退回发票与退给客户现金的差额重新开具发票。
5、一次性付款，面积补差款需收款的，则直接开具收面积补差款的发票并收款。
6、如因客户原因不慎遗失原购房发票原件，由清算经办人找会计核实收款情况后，由业主签收面积补差款（格式附后）。
7、每办好一户客户清算及换票的手续，清算经办人必须在手写清算台帐的备注栏注明清算办理时间。
三、管理
1、手写清算台帐作为权证发放的依据，管理责任人为清算经办人
2、电子清算台帐作为办理权证的依据，管理责任人为会计。
附:收据遗失报告
收据遗失报告
本人于年月日购买项目栋号房屋。因保管不善，原购房收据遗失，金额元。请贵公司查找原收据存根，并办理退款手续。如因票据遗失造成的任何纠纷和后果与贵公司无关。
特此申请！
遗失人：
身份证号码：
联系电话：
年月日
收条
面积清算已办，并收到贵公司退回多收房款，大写：万仟佰拾元整，小写：（￥元）。（原购房发票遗失）
签收人：_______________ _______年_____月____日
第五节权证接收、发放、保管流程
一、接收
每次接收已办好的权证（含分户产权和国土证），应核对名单与权证是否相符。
二、发放
1、权证发放前，应核对面积清算台账记录，未办理面积清算的应先按面积清算流程办理清算，再发放权证。权证必须由客户本人持身份证原件来领取，如客户本人不能前来，代领必须是业主的直系亲属，且必须持经公证处公证的授权委托书及客户身份证原件及代领人身份证原件和其他有效身份证明方可领取。
2、国土证的发放，应根据权证的性质，先收取国土证工本费。
3、客户在权证领用台账上签收，姓名、日期及电话号码。
4、已办清算有欠费的，财务移交欠费清单给物业，由物业在发放权证时收回欠费。
三、保管
1、根据权证领用台账对未领出的权证，权证发放经办人每季未必须核对一次是否与实物相符。如有不对，查明原因，并报部门负责人。
2、权证发放经办人必须认真妥当保管权证领用台账，根据情况做好电子台账记录，作库存清查依据。
四、监管
权证领、用、存监管责任人为会计。
第六节业务奖励金审核流程
第七节租赁流程
第八节财务档案管理流程
一、档案立卷、保管：
1、目录上要注明资料所属公司、项目名称、资料类别、大概内容、生成时间、份数页数。建
立档案电子台账。
2、档案盒按公司分项目存放在文件柜里，上锁保管。
二、档案借用：
1、借出的档案必须有借出的日期，借出资料的内容，份数与页数，以及借出人；归还档案必
须有归还资料的内容、份数、页数、归还日期以及归还人。
2、其他员工需要复印档案，管理责任人先提供原件复印，并在复印件上再加盖“再次复印无
效”章，注明用途、日期，再由领用人在借用登记本上签字方可领用。
3、员工需要原件，自行登记用途后，会计必须核准签字，由管理责任人复印一份部门备用，
方可借出。
4、员工如领出原件不再返回归档的，领用人应先在登记本的备注栏中注明，再由经办人、部
门负责人及会计签字同意，管理责任人复印二份备份后方可领用。
5、所有借出的文件必须在预定的归还日期内归还，管理责任人要每月20日负责催当事人返
还，并在催还记录处签字。
6、所有项目销售合同根据产权办理进度，待产权办理后分批交公司档案室归档。
三、档案销毁：
财务档案销毁由管理责任人提出申请，在销毁登记本上由审计长签字同意，再交总裁核准，然后交财务部会计销毁。
四、所有财务档案管理责任人为会计。
第九节项目统计数据报送流程
一、各部门责任分工：
1、工程部：负责在建项目房屋施工面积、竣工面积、商品住宅竣工套数、竣工房屋价值的数
据填报；（见附表一）
2、审计中心：负责在建项目计划总投资、自开始建设累计投资额、本年完成投资本年完成开
发土地面积、正在开发的土地面积等的数据填报；（见附表二）
3、营销部：负责在建项目商品房的销售面积、商品房的销售额、商品住宅销售套数、现房平
均销售价格、期房平均销售价格空置面积的数据填报；（见附表三）
4、财务部：负责公司资金来源的数据填报。（见附表四）
二、台账的设置。工程部、审计中心、营销部、财务部要按月完善和建立项目统计台账，台账
建立要求内容完整，数据真实准确，月度项目统计报表可根据统计台账采集数据。各部门台帐格式分别见附表一、附表二、附表三、附表四。
三、统计报表填报责任：
1、工程部文员填报，部门负责人审核签字；
2、审计中心工程审计助理签字填报；
3、营销部按项目分别由项目经理签字填报。
每月22日前各部门填写的统计报表，需经办人、负责人签字确认再报财务部。
四、报送时间。
1、各部门填报的数据截止到当月20日，22日前必须将部门负责人审核无误并签字的统计月报
和拷贝的统计台帐交财务部统计专人。延期报送的对填报责任人按20元/天处罚。
2、财务部统计专人每月24日前将工程部、审计中心、营销部填报的统计数据汇总，分项目编
制“房地产开发施工、销售和空置情况表以及投资、资金和土地情况表”，由财务部会计盖公章后，25日前报送东屯渡街道办事处并填报到网上申报系统。延期报送按20元/天处罚统计专人。
3、新金鸿联网直报5000家网上申报每月10日前由财务部统计专人填报。
4、一级资质网上申报系统每季度后的15日前由财务部统计专人负责填报。
5、其他数据统计报表由财务部统计专人根据临时需要负责组织填制、报送。
附：工程项目统计指标解释
1、本年完成的投资款按构成成分及工程用途分解到各项。
2、未完工程累计投资指已开始施工但尚未建成使用已累计完成的投资（累计完成投资-累计新
增固定资产）。
3、本年新增固定资产指完成建造和开发过程并交付使用的房屋和土地开发面积的价值（竣工房
屋面积*含地价的单价）。
4、竣工的房屋价值指竣工的房屋本身的建造价值（竣工面积*不含地价的单价）。
5、房屋实际销售面积指竣工签合同的面积。
6、预售面积指竣工未签合同的面积。
7、实际销售额指合同销售额。
第十节全面预算管理流程
一、预算编制时间及流程
说明：请各预算表预算编制单位按照标准的格式和科目内容填写，依据完成的附表，编制预算汇总表。没有预计发生额的空格填写“0”，以方便进行汇总和分析。并详细说明各项目的填报依据及计算方法，以便核对。
二、预算表的审批与管理流程：
1、由各预算责任单位编制完成预算后，部门负责人审定签字确认。
2、销售收入预算交审计长审核报监执委；项目成本支出由审计中心审核；各部门管理费用预算中的人力成本（工资津贴福利手机费招聘培训费）由人力资源部和财务部共同审核；管理费用预算中其他部分由行政部和财务部进行审核；营销部的销售费用预算交营销部总监和财务部审核；财务费用预算和税金预算由审计长审核。（高尔夫和物业公司参照执行）
3、审核部门就与经营计划目标有差异的部分和指标、科目是否符合公司全面预算管理的各项标准，
会同编制单位的负责人进行调整，限期修订预算。
4、修改后，经双方同意签字确认，由财务部整理汇总后上报公司监执委（公司例会）审议，如有差异，由财务部与编制单位的负责人会商修改。经双方同意后，由预算责任人和审核部门签字确认，报总裁审批。
5、经签字确认的预算表壹式肆份，公司总裁、财务部、各编制单位以及行政部、审计中心各保留一份。
三、预算编制审批的流程图：
四、支出审批流程（与财务授权）
预算责任单位的支出包括两类，第一类支出属于项目投资性支出，第二类支出属于费用类支出。按照新金鸿集团公司的授权书执行。
如预算调整审批完成，财务部应根据变更后的预算作为支出依据，并在预算系统中进行预算调整，如属开发成本标准的更新、项目方案策划调整、或者政策性调整的，则调整数据不计入预算差异；如属预算漏造或者不准确的，调整数记入预算差异的范畴。
五、月度差异分析流程
公司所有的收支结算将截止到每月底的前两天，特殊情况可以支出，但归集到下月，财务部在每月6号出具预算执行表，并与帐目核对无误。预算责任部门确认签字。
六、预算外重大调整
此类调整按照预算审批流程重新进行审核批准。预算外重大调整主要包括：
1、工程支出类预算外调整；
工程投资性支出，预算外调整先报监执委定夺,监执委同意后报总裁签批(批准后预算数作为支出依据)。如因为重大设计变更导致预算外成本支出的调整，应提交相应的工程分析报告、设计分析报告，报审计中心审核；如为市场因素导致预算外支出和销售收入的减少，应提交市场分析报告，作为调整的依据。如果因为某项支出和收入推迟发生导致预算科目出现较大余额，且该支出和收入将在预算年度的以后某期发生，按照预算审批程序审批后，财务部将该项支出和收入对应的余额转入相应的月份，调整预算数。（可参照“预算数据更新”一节）
2、费用类支出预算外调整；本类预算调整分两种情况。
（1）预算科目余额转出累加至以后月份。如果因某项支出推迟发生，导致实际发生额与预算数之间有较大差异，且该项费用将在预算年度中以后某期发生，则预算余额可以转出累加至预计发生期。这类预算总额内月度余额的调整在预算责任单位负责人报人力资源部、行政部和财务部批准后可进行。调整时财务部应以提交的预算执行表的差异分析为依据。
（2）追加预算，无论是因为预算编制的疏忽还是管理活动的临时需要，所有对于预算总额增加的调整必须报监执委定夺，监执委同意后报总裁签批,批准后预算数作为支出依据。但不更新原预算数，只在预算执行表上注明调整金额，作为月度数据考核差异。
调整完的预算书壹式肆份，留财务部、各预算责任人、公司总裁及审计中心（成本类）、行政
部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化： 按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。 2、资金管理标准化： 现金收付标准化： 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。 为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。 对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。 每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。 根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。 付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。 2.除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金。 2.借用现金时，申请人应填制《现金借支单》（见附件4），写明用途，由部门经理审核确认，经财务总监批准签字后方可借支。 借用现金应说明归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。 收付标准化： 银行存款根据收款的银行回单及时入账。每月核对银行流水，做到账实相符，银企不符做出《银行存款余额调节表》（见附件5）。
财务部门职责及工作流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳：孙伟超 部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销 制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。 一、财务部门总体要求： 1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。 2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金 或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。 3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。 4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。 5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。
二、财务部门日常收支核算 （一）财务部门会计工作职责 1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。 2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上 报及时。 3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保 管。 4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。 5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。 6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。 7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。 （二）财务部门会计日常工作流程 1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信 息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回 执单后交由会计处存档。
财务部工作流程图 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
财务部工作流程 1资金收入、支出流程 办公室资金支出业务流程图 零星付款（＜2000元）大额付款（≥2000 费用凭证及记账凭证编制 会计审核、签字 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程
办公室资金申请流程图 出纳填制计划资金申请表 会计审核、签字 会计审核无误后向领导上报申 总经理审批、签字 出纳收到申请资金后打印银行 至账务处理工作流程 2 项目部资金收入、支出流程 项目资金审批流程图 项目部申请资金 填制工程款申领单及工程量结算 单、分部验收表 项目负责人审核签字后交至公 财务部按合同、结算单、工程 会计审核无误签字后向领导上 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行付款现金付款 至账务处理工作流程
项目工程款收入流 领导复核签字 会计审核签字 至账务处理工作流程 银行存款 现金 出纳制单 收到工程款 出纳打印汇入款项银 行账单凭据 出纳收款开具收据
3 费用报销流程 日常费用报销流程图 零星费用报销（＜2000元）大额费用报销（≥ 报销人持有效原始单据以及相 关发票至公司财务部领取费用 按要求填写费用报销单 会计审核、签字 领导审批、签字 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程
附1：费用报销单填写样本 附2：报销单据要求： 1 发票：必须使用税务部门正规发票（增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票），并加盖发票专用章或财务专用章。 2 收据：必须使用统一票据规范书写（不得使用白条），由收款人签字，并加盖收款单位公章或者财务专用章。 3 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 4 原始单据有错误的或者字迹模糊不清楚的，不能作为报销凭据，应由出具单位重新开具。 5 从外单位取得的原始票据如有丢失，原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章)，并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。无法取得上述凭证的，领取并填写“补原始凭据单”，必须由证明人签字及上级主管审批签字后，才可按报销程序报销。 附3：“补原始凭据单”填写样本
房地产公司的部门设置与运作流程 工程部管理制度及措施 一、 工程部的组织机构设置 （一） 工程部组织机构的设置原则： 1、 精干高效的原则 2、 灵活弹性的原则 （二） 工程部组织机构设置 1、 工程部的编制 根据公司的总体要求和工程部目前的工作任务量， 在目前仅有一个工程项目的情况下， 工程 部的编制为4人。随着工程任务量的增加和其他工程项目的开展， 工程部的编制会进行调整。 根据开展项目的情况每个项目增加 2、 工程部的岗位设置 目前运做一个项目情况下工程部设置为工程部经理兼项目经理岗位1个； 化工程 管理兼土建装修工程、绿化工程预算员、资料管理员岗位1个； 市政工程管理兼电气工程、相关市政工程预算员资料管理员岗位1个；员岗位1 个。 以后每增加一个项目相应增加四个岗位：项目经理一个，各专业管理人员各一个（同上） 。 项目竣工移交后工程部项目管理岗位随之撤消， 根据工程部实际情况和项目人员的表现情况 进行工程部岗位重新调整安排。 （三） 工程部组织机构图 工程部部门及岗位职责 一）工程部部门职责： 配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作。 工程部全面负责工程开工前的准备及审查工作。 负责工程项 目和监理单位招投标工作。 协调承包商、监理、设计及相关单位之间的关系。 负责对承包商、监理、设计单位的管理工作。 负责工程施工过程中质量、进度、现场及投资的控制管理。 负责工程竣工验收及移交工作。 对工程管理过程中的文件、资料进行管 理。 二）工程部经理岗位职责： 负责工程部的日常管理工作。 配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作，提出合理化建议。 负责组织工程的招投标工作。 对承包商、监理单位进行考察、评价。 组织编制招投标文件，选择投标单位或进行邀标。 组织投标单位进行现场踏勘和答疑。 组织评标和开标工作，确定中标 单位。 参与合同谈判与合同的签定。 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 1、 2、 3、 （1） （2） （3） （4） （5） 4、 负责项目管理。 （1） 负责项目的人员管理。包括人员的调配、考核、奖惩等方面的管理。 （2） 项目的目标管理： 对项目的整体目标进行明确下达，并将目标进行分解，做到责任到 位，并对目标完成情况进行监督检查和调整。 4 人。 土建装修工程、 绿 电气工程、 电气相关
财务工作流程 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
财务部岗位工作流程 XXX年XXX月
目录 1、现金出纳岗位工作流程 2、财务主管工作流程 3、会计——费用岗工作流程 4、会计——往来岗工作流程 5、会计——签单岗工作流程 6、会计——回付岗工作流程 7、财务主管——放款及转帐工作流程 8、出纳——转帐工作流程 9、出纳——放款及核票员工作流程 10、出纳——放款及原返员工作流程 11、接线员工作流程
现金出纳工作流程 一、目的： 为了规范公司现金管理，合理有效地使用生产经营资金，明确现金管理岗位上的责任和权利，特制定本岗位流程。 二、范围： 现金岗位员工负责本公司范围内有关现金收支、银行存款收付方面所有的资金方面的工作。 三、职责 1、核对每日现金流水，保证现金帐款一致。 2、核对每日现付应收数，并督促各相关人员及时上交。 3、核对银行存款每日、每月的发生变动数额，并及时核对银行存款余额。 四：工作流程 （一）登记当日的现金流水，下班之前核对当日的账款，账、款必须相符。 （二）核对前一日现付 （三）核对前一天放款的手续费、扣付运费、回付运费 （四）报销费用，报销单必须有刘总的签字，会计核对打印付款凭证后付款。 （五）核对分公司运费 （六）核对返货库账款。返货库做账后会发当天的做账数据，每天接返货库的做账数据，发货管理—接收数据—右上角选1号服务器
—左边全取消，右边全取消选返货库—开始接收数据—导入数据。接返货库的交款统计结算单（EXCEL表，分代收款、返提、原返，打印两份），和电脑数据核对，代收款、返提核对：业务查询—查到返款—查询（代收款=代收货款减去拒付货款，返提=货到付费用减去费用合计），原返核对：业务管理—发货管理—返货管理—选返货处理日期，处理情况选择已处理—点击查询。 (七)挂失。代收货款—挂失管理—输入票号—回车，填写挂失人姓名，身份证号，备注里写清楚挂失原因—挂失手续费修改为5元—保存，填写挂失单，写清楚是提付还是扣付。挂失必须由客户提供货号，携带身份证办理，半个月后本人来总部取票取款。没有货号的让客户联系分公司，提供货号。挂失之前先查这个款有没有被取走，如果是分理处开的票，先和分理处联系，确定他们没放款，挂失后给分理处发数据，让分理处接挂失的数据。 （八）每个月8号交上个月的现金月报表。现金账，统计核对上个月的收支明细；银行账，统计分公司上月运费,账和银行卡余额必须相符。和—T3账核对确定无误后出报表。 （九）工资。分公司的工资和总部的工资分两个卡转。
房地产开发公司工程部各人员岗位职责【最新资料】工程管理部基本工作程序. (工程管理部 2011-10-3) 工程管理部工作程序: 一、对外协作单位审批程序 1、工程直接责任单位(设计单位、各施工单位、材料设备供应单位)按合同、本行业固有程序提交报批文件。 2、各相关专业咨询单位(施工监理、测量事务所等)对文件进行专业的评估、审核。 3、工程管理部各专业工程师根据实际情况及专业咨询单位意见提出建议。本阶段专业工程师的工作有: a、对专业咨询单位的评估意见进行审核。如不同意专业咨询单位意见，必须有充分理由; b、综合专业咨询单位意见和现场实际情况，提出处理意见，并上报工程管理部部长。 4、工程管理部部长审核。其中一般技术性文件由工程管理部部长签发，重要技术性文件由工程管理部审核后报送总裁和总经理审批后签发，抄报相关部门;涉及计量内容须由预算、审计部负责审核，报总裁和总经理审批后签发。 二、内部工作报告程序 1、工程管理部员工在工作中遇到困难，或事件本身超过了员工的职权范围，员工应向工程管理部部长请示，重大问题须书面报告。 2、请示单必须按照一定的格式内容填写，工程管理部部长应当提出明确的意见，并安排执行，且对执行情况进行检查，以保证请示事件能得到圆满解决。当工
程管理部部长认为不能解决，或事件本身超过了自己职权范围时，可以以相似格式请示总裁。 3、工程管理部定期召开工程例会并作好会议纪要;同时针对工程具体问题不定期召开专题协调会。工程管理部会议记要抄报总裁和总经理及相关部门。 4、工程管理部对外协作单位事宜的联系采用书面形式时，其中关于技术性的事宜经商议后工程管理部部长签发后抄报总裁和总经理;所联系事宜为商务性或公函或非技术性事宜时，工程管理部起草后由总裁签发并抄送总经理。对于重要的技术经济问题、选材、方案技术，须专题研究，并由总裁审查，批准后实施。 三、具体工作程序 1、开工: (1)为了加快承包单位的施工准备，当公司完成施工合同约定开工前之所有甲方义务，应及时向总经理提交开工报告。由总裁向承包单位签发开工令。此开工令的下达，即为整个工程的开工日期，除非承包单位有正当理由认为业主未完成开工前甲方义务。 (2)承包单位在完成开工前的准备后应及时向施工监理单位总监和业主申报开工，经审查具备条件后组织现场施工。 2、文件资料管理程序 (1)工程管理部专业工程师对自己编制、复核、汇总的文件的真实 性向工程管理部部长负责;工程管理部部长对向外提供的所有资料的真实性准确性负责;工程管理部所有的资料由专人负责整理存档并建立目录。 (2)其他单位要求借阅工程管理部的文件资料，必须经工程管理部部长签字批准。 (3)工程管理部向公司领导、其他部门提供的正式图纸、文件必须由工程管理部部长签发，以保证文件的准确性。
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。 一、公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。
司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。 各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
车间、部室工作目录 单位名称财务部业务类别经营管理 业务目录1.组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施 2.监督、指导公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支 3.经济计划、经济合同审核 4.组织月度、季度和年度的经济活动分析资料及全面预算指标分解 5.了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识 6.审核报销、资金收管理、成本核算管理 7.生产基建核算、存货管理、固定资产管理 8.物资消耗定额管理制度 9.车间核算与考核 10.计划统计管理,投资控制 责 任 主 体 财 务 部 岗 位职责目录1.财务部部部长长岗位职责 2.财务部部副部长岗位职责 3.成本核算管理岗位职责 4.税金管理岗位职责 5.审核报销管理岗位职责 6.计划统计管理岗位职责 7.出纳岗位职责 行 使 依 据 财 务 部 岗 位 职 责 岗位制度目录1.财务部工作职责 2.财务核算制度 3.财产管理及清查制度 4.会计内部控制制度 5.现金管理制度 6.银行存款管理制度 7.存货定额管理制度 8.固定资产管理制度 9.物资消耗定额管理制度 10.会计人员工作交接制度 11.会计档案管理制度 12.全面预算管理制度 编 制 部 门 财 务 部单位负责人签字：填报人：
车间、部室、岗位业务流程图 单位名称 财务部 岗位、工种 财务部长 工作业务流程图 单位负责人签字： 填报人： 组织月度，季度和年度的经济活动分析资料及全面预算 负责监督、指导公司各项财务制度执 行情况，坚决抵制不合理的开支 向公司领导及上级主管部门汇报，提出有益的建议 参与拟订经济计划，进行各项费用报销的审核工作，并审查会计分录、记帐凭证 负责安排下达全面预算指标、考核各车间，各部室经营完成情况 组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施 组织部室学习国家财务制度法规 落实执行公司各项规章制度 将重大问题提交讨论，改进完善 统筹管理公司资金并对其进行有效的风险控制 审核资金使用计划、物资采购计划，规划资金收付，规避资金风险确保，确保资金安全 审批各项财务业务，并在财务负责人处签章 负责本科室人员的政治学习、思想教育，加强职业道德教育和业务能力的培养 负责本部室的全面管理工作 起草制定公司财务规定、核算办法 检查财务核算处理，监督会计人员工作业务 开展部室廉政教育、政治学习、职业道德培 训，保证会计队伍的廉洁从业 加强业务培训，提高部室协同、履职能力
（试行） 二00五年十一月二十二日
工程技术部部门职责 全面负责公司土建工程技术、施工管理、协调与施工有关的各方的关系，具体： 一、负责事业部在建工程的施工管理工作。 二、参与图纸会审、技术交底工作。 三、负责编制符合科学规律的施工进度计划，经领导审批后执行。 四、负责计划与统计工作：1、对施工进度、进度资金支付、质量进行全程计划，并 负责向领导和相关专业人员进行报告和沟通。 五、严格按要求做好施工前的各项准备工作，做好施工进度控制，保证进度符合要 求。按照规范要求做好质量控制工作。 六、监督检查监理及施工单位，按施工图组织设计，进行施工。 七、负责工程的验收组织工作，对各施工工序进行验收。 八、配合财务部依据合同约定，编制工程进度款拨付计划，负责施工过程中的成本 控制。 九、检查监督施工单位消防，安全防护设施等各项安全工作。 十、主持施工项目的日常管理工作，签署相关工程管理文件。 十一、对工程资料档案化管理，分目录详细记录和登记，保证工程档案资料完备。 十一、处理施工过程中的各类突发事件。 十二、根据工程进度计划，配合预算部实施各项招采工作，提出部门意见。 十三、负责工程前期项目的准备工作。 十四、负责事业部开发项目的技术管理工作。 十五、负责初步设计或方案设计、施工图设计，并参与前期编制项目建议书、可行性研究报告。 十六、组织施工图会审，技术交底工作。协助各部门就与工程有关的技术问题作出解释，提出处理意见。 十七、监督检查按施工图组织施工情况，确保施工符合图纸要求。
十八、参加分部工程和单位工程验收，参加重要材料和设备的验收，并提出验收意见。 十九、审核设计变更文件，参与审批施工组织设计和监理实施规划。 二十、配合招标采购部，参与各项招投标工作，包括：勘察、设计、施工、监理等及材料设备的采购，提供相关技术指标及部门意见。 二十一、负责办理工程的各项前期手续，如土地使用证、规划许可证、施工许可证、商品房预售许可证、水、电、煤气等手续。负责面积实测并办理产权登记手续。 二十二、工程资料管理员负责工程全部资料的收集和整理工作 二十三、协助分管经理做好施工过程中的相关技术管理工作。 二十四、完成领导交办的其它各项工作。
财务岗位职责与工作流程
财务部制度及岗位职责 为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况 特作如下规定： 财务管理的基本任务和方法： 1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。 5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核
岗位职责 1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。 6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。 10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）
财务部审核单据标准化工作流程 一.以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法 1、确立财务管理总体U标：实现从核算型财务向管理型财务转变。具体包括： (1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作； (2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长； (3)建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平； (4)严格执行和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 2、成立工作机构并赋予相应职责。山财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。 3、财务管理体系建设工作墜点 (1)对现有财务管理制度及其执行悄况进行分析，对财务管理制度修订完善, 进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系； (2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理控制等； (3)严格执行和行业有关定额和开支标准;和行业无统一规定，根据日常发生频率和金额大小，结合实际制订定额和开支标准。 (4)积极推进财务信息化建设，实现业务、财务信息的有效对接和充分利用。完善会计核算平台，提高会计信息质量;建立统一的预算管理IT平台，健全财务预警分析控制制度，提高预算执行管控效果，强化全面预算管理;建立统一的资产管理IT平台，加强资产管理;建立统一的财务分析平台，进一步完善财务分析体系。 (5)对全面预算管理、成本费用管理、国有资产经营管理、会计信息质量管理等建立统一的考核评价机制，推行统一的考核评价分析平台。 4、财务管理体系建设主要阶段
中山卡丝生物科技有限公司 财务部与各部门工作对接流程 财务部与各部门对接工作对接流程（采购部，生产部，仓库，销售部）；使用范围；目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作；职责：在各部门工作过程中的责任；目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率；1.与跟单、业务部门的沟通；业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单；2.与采购部门的沟通；采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于；财务部要监督 财务部与各部门对接工作对接流程 （采购部，生产部，仓库，销售部） 使用范围 目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作效率，特制定本办法适用范围：佛山市万居安卫浴有限公司财务部与各部门 职责：在各部门工作过程中的责任 目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率 1. 与跟单、业务部门的沟通 业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单,,出货，开单，收款,业务部接到单子后,按照公司规定的订购单格式制作订购单交由跟单部，跟单部根据订单及时与业务部沟通结算情况，确认后根据订单开具销售单及出仓单，.货物出货后将销货单复制一份给财务,并且业务要在销货单上签字.以便财务部作销售的处理.业务部与财务部都要对应收帐款进行详细的登帐和催收.每个月月底,跟单部与财务部都要对现收款及应收帐款进行核对.以免由于单方面的记帐而出现的遗漏. 2. 与采购部门的沟通
采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于是采购部门的能力非常的重要,财务部与采购部门的沟通主要是:采购价,采购入库,应付帐款的管理. 采购部接到采购报表后,首先制作采购预算单,预算采购的数量,单价,金额.以及最迟采购日期.并根据投产单适时的安排采购,第一.不能延误客户要求交货时间，,出现客户要求退单现象，,第二,要了解仓库库存,不能盲目的采购,出现料件的积压,造成资金的压力.第三.要追求品质,以最低的价格采购到最优的品质,第四,具有最超的谈判能力,了解税法的相关知识,做到每票采购都有税票的跟进.并能与供应商达成月结,做长久的供应. 财务部要监督采购的买价.每一票产品的买价不能超过原来的预算误差范围,价格如有变动,采购部门要制作采购单价确认表与供应商确认,并有财务签字监督,最后由总经理审批.才能提升单价.做到每批货物的采购都有采购单的依据,采购不能随心所欲的提高采购价格. 财务部要求采购部提供供应商的相关资料,包括供应商的名称,地址,法人代表,业务员,对帐员,电话，结算方式等，以方面帐务方面核对。. 预付帐款:公司一般不提倡预付帐款,但由于某些料件的急缺难免也会遇到预付帐款的情况.预付帐款的支付,料件的到库销帐.财务与采购都要跟踪到底.采购部填写采购申请单,并由采购经理签名，财务核对，总经理审批后，后来财务部请款,财务部付清款项后,仓库员收到货物后要立即通知采购和财务,销帐.完成一笔交易.以免出现重复付款的情况发生. 采购部要了解应付帐款情况,制作应付帐款明细表,每月月底与财务部门核对帐目. 3. 与仓库的沟通 仓库里存着企业最大的资源,仓库的管理好坏,直接影响到企业的生产成本.生产成本的高低又直接影响到企业的盈利能力.于是监督和引导仓库管理是财务 部门重要的工作之一. 1) 入库
财务部部管理及工作流程规 一、组织架构图 二、部门职能 1、 负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。 2、 组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。
3、实施合法性、合规性会计监督。 4、起草本公司财务制度。 5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。 6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。 7、及时、准确报送财务报表。 8、对本公司经营情况进行财务分析。 9、对外协调银行、税务，对加强与其他部门的合作。 10、对本公司的财务档案进行管理。 11、完成领导交办的其他工作。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导公司全体财务人员开展工作，提供规化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司围建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 4、负责公司控建设，规会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行
XX公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
( 工作总结 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 房地产工程部工作年度总结Annual summary of real estate engineering department
房地产工程部工作年度总结 篇一： 对于每一个追求进步的人来说，都免不了会在年终岁未对自己进行一番“盘点”，也算是对自己的一种鞭策。参考以下范文，你将收获更多…… 20xx年是政府针对房地产为主的第二次治理，限价、限购、限贷成为政府不断加压的筹码，放弃GDP考核的计量，放弃单一土地财政的依赖，治理地产绝不放松。面对如此环境，工程管理部在公司各级领导的关心和帮助下，在同级部门的协同照顾下，在工程管理部全体同事的艰辛努力和付出下，取得了些许成绩，完成了部分既定目标，同时也暴露出工作的一些问题，取得一些宝贵经验，在此我代表工程管理部做如下工作汇报：
一、各项目完成情况汇总及下一年度工作计划 20xx年综合服务中心项目计划在节后全面展开施工，完成幕墙、装饰装修、电气、水暖、空调、室外景观、精装修等施工，计划于6月30日全部完工交付使用。 其他内容，住宅楼的售后维修、技术支持；南京路热力设施移交；优通地块设计方案听取汇报等等； 二、较好工作方式总结 1、工程部人员较好分配 工程部共11人（含资料员1名，借调装饰部1人），老中青三代。综合楼项目配备6人（含资料员，庄工兼高新区水暖工程师）。高新区项目部配备5人（含庄工兼综合楼给排水工程师）。延吉路“两改”项目部配备1人。 2、坚持工程部例会制度 每周三上午8：15的工程部例会，将工程部全体人员集合在一起，对每个项目概况、施工进度等进行汇总，对工程中出现的问题进行探讨和总结。
财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担； （六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范； （八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与
一般单位财务工作流程 财务流程： 每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定. 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付
财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方
可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 （三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （四）借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 （五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经主办会计审核同意后方可再借付。 2、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。