目录
一、借款管理制度 (1)
二、预算管理制度 (2)
三、费用报销管理制度 (4)
四、收银管理制度 (8)
五、库房管理制度 (9)
六、固定资产管理制度 (11)
借款管理制度
为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失的风险，特制定本制度。
第一条借款流程
借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款
第二条公款暂支：因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。
1、员工借款需要填写《借款申请单》，由相关人员签字，根据审批权限暂支款
项；
2、暂支款项借款审批权限：院长最终审批权；
3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必须院长书
面或电话通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续；
4、借款本着“前款不清，后款不借”的原则，以前借款未结清原则上不得再
次借款；
5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延迟归还借款，
冲销借款，将从当月工资中一次性扣取，不足部分次月补足；
6、员工离职前必须财务部审核有无借款，并在离职表上签字。
第三条私人借款：非公借款。
1、医院原则上不允许私人借款，若遇特殊情况，员工在医院工作满2年以上，
可向医院申请借款，但必须由院长批准；
2、员工向医院借款，最大金额不得超过当月工资；
3、员工借款后，从当月工资中扣取；若未还清借款离职，需由借款人偿清借
款后方可办理离职手续。
预算管理制度
为促进医院建立、健全内部约束机制，进一步规范医院财务管理行为，推动医院加强预算管理，结合医院实际情况，特制定本制度。
第一条预算流程
各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理（收支、节约）
第二条预算管理的规定
1、院长对预算管理负总责，各部门负责配合，财务部负责统筹监督，院长监
管；
2、预算分为年预算和月预算，每年12月各部分拟定全年预算；根据全年预算
编制月预算，月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案；
3、各部门预算执行支出；
4、财务部对预算执行情况进行分析和报告，及时调动资金的流动性；
5、编制预算的具体内容：包括医院内的每项可以预知的支出；
6、编制要求：（1）根据医院收入预算编制各项支出费用；
（2）必须以节约成本为前提；
（3）围绕医院经营战略制定相关支出费用；
（5）确保医院运营正常进行；
（6）坚持效益优先原则，确保以收定支；
（7）必须考虑预算投入资金的风险性。
第三条预算管理的执行
1、年预算、月预算一旦院长批复，不得随意变动；
2、严格根据年预算、月预算执行；
3、在执行过程中，由预算执行部门负责进行控制，财务部门负责监督管理，
有义务提醒各分支机构、各部门进度情况；
4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况，对于执行中出现的超支，
财务部应当与执行部门查找原因，提出改进措施和建议；
5、预算在执行中由于不可预估因素，导致预算执行不可行，应及时及时提出
调整；
6、提出预算调整，必须经由财务部复核，院长审批，即可调整。
费用报销管理
为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管理，同时提高职能部门工作效率，严格实行费用审批管理制度，特制定以下准则。
第一条报销时间：每周星期五（08：00 ---- 18：00）
第二条报销流程：
报销人填写《费用报销单》——部门负责人签字——会计审核——院长审批——出纳处领款
第三条报销规定
1、交通费
交通费按实报销，（原则上乘坐市内便捷交通工具，如公交等）
2、餐费
若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。
3、会务、学习培训费用
（1）医院委派：所有费用医院统一报销；
（2）外单位邀请：凭邀请函向分支机构负责人申请，院长审批，同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期；
（3）个人单方面为提升自我的学习：费用全部自理。
4、差旅费（适合市外出差）
（1）外地出差：住宿、餐费、交通费根据标准执行；
（2）发票：员工出差差旅费，应据实提交发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重酌予惩处。
（3）出差报销内容：住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行，其他不再报销任何费用；
（4）出差报销标准如下：
住宿120/晚，餐费补助50/天，市内交通按实际乘座公交次数报车费，最高不超过35元
（5）合并报销：若多人（2人及以上）出差，住宿按性别合住标准间或多人间，房费按间报销，不再按人数报销，禁止重复报销。
第五条费用报销填写及要求
1、发票必须在事发后7个工作日内填写并提交，逾期不予报销；
2、发票内容及金额，必须如实填写，如不属实，则该报销当场作废处理；
3、所有发票必须为正规发票且时间真实的发票，如有出入，则不予报销；
4、报销人必须是本人；
5、报销人填单：报销人应如实填写费用报销单，报销项目栏填写费用类别，
摘要栏填写报销费用的详细内容；