××××银行(信用社)电子缴税付款凭证(样式)
(14．85公分×21公分) 第一联作付款行记账凭证复核记账
吉林银行会计结算部 关于下发《银行端查询缴税业务 操作流程》的通知 各分行、直属支行： 根据《中国人民银行国家税务总局关于进一步规范银行端查询缴税业务的通知》（银发…2011?36号）通知的要求，为解决未签订委托缴税协议的纳税人通过财税库银横向联网系统实现电子缴税，人民银行长春中心支行国库处组织辖内金融机构开发银行端查询缴税业务，我行目前已开发完成银行端查询缴税功能，并已通过人民银行长春中心支行国库处的验收，将于2011年6月27日正式切换上线。 银行端查询缴税功能正式上线后，各营业网点应积极配合税务部门做好银行端查询缴税工作，不得无故拒绝办理此项业务。为使各营业网点准确办理银行端缴税业务，现将银行端查询缴税业务相关事项通知如下： 一、定义 银行端查询缴税是指纳税人无需签订委托缴税协议，由纳税人直接持《银行端查询缴税凭证》（见附件一）到银行窗口办理缴税业务。
二、凭证审核 纳税人办理银行端查询缴税业务时，应向银行出具《银行端查询缴税凭证》，柜员收到纳税人提交的《银行端查询缴税凭证》时应审核以下内容： （一）银行端查询缴税凭证各要素是否填写齐全； （二）付款人为个人的是否在凭证上签字或签章； （三）付款人为对公客户的是否加盖银行预留印鉴，预留银行印鉴是否相符； （四）经办人是否在凭证上签字或签章； （五）银行端查询缴税凭证付款金额大小写是否相符。 三、系统操作 （一）柜员审核凭证无误后，在核心系统中间业务“59209银行端查询缴税”交易界面分别录入银行端查询缴税凭证序号、纳税人识别号、纳税人名称后，录入税务机关代码回车后系统回显税务机关名称，柜员核实凭证上税务机关名称是否与系统回显税务机关名称相符。 （二）缴费类型的选择及系统处理 如为现金缴税在缴费类型选项中选择现金，光标自动移至缴税金额栏； 如为存折或借记卡缴税在缴费类型选择存折或借记卡，系统则提示进行刷折或刷卡，刷折或卡后输入密码，存折则需要输入凭证号码，系统自动校验凭证与密码是否匹配，系
交通银行电子缴税付款凭证 转账日期：2011年01月05日凭证字号：005673 纳税人全称及纳税人识别号：成都德康商贸有限责任公司 510106564469023 付款人全称：成都德康商贸有限责任公司 付款人帐号：511605011018010073286 征收机关名称：成都市金牛区国家税务局 付款人开户银行：交通银行成都羊西线支行收款国库（银行）名称：成都市金牛区支金库小写（合计）金额：RMB147164.30 缴款书交易流水号：2011010542151074 大写（合计）金额：人民币壹拾肆万柒仟壹佰陆拾肆元叁角整税票号码：510009009842365865 税（费）种名称所属时期实缴金额 增值税 20101201- 20101231 147164.30 第 1 次打印打印时间：2011年01月5日16时15分 交通银行电子缴税付款凭证 转账日期：2011年02月03日凭证字号：006184 纳税人全称及纳税人识别号：成都德康商贸有限责任公司 510106564469023 付款人全称：成都德康商贸有限责任公司 付款人帐号：511605011018010073286 征收机关名称：成都市金牛区国家税务局 付款人开户银行：交通银行成都羊西线支行收款国库（银行）名称：成都市金牛区支金库小写（合计）金额：RMB99669.29 缴款书交易流水号：2011020342365083 大写（合计）金额：人民币玖万玖仟陆佰陆拾玖元贰角玖分税票号码：510009009843865465 税（费）种名称所属时期实缴金额 增值税 20110101-20110131 99669.29 第 1 次打印打印时间：2011年02月3日14时12分
电子缴税（费）协议书
电子缴税（费）协议书 甲方（纳税人或客户）：ⅩⅩ市利天房地产开发有限公司 乙方（地方税务局）：ⅩⅩ市桥西区地方税务局税务机关代码：2130 00 丙方（银行）：ⅩⅩ市商业银行桥西支行行号：31313 银该行的清算银行代码：313 9 为方便纳税人申报纳税，确保国家税款安全、准确、及时入库，提高三方工作效率，甲、乙、丙三方就电子缴税（费）事宜达成以下协议： 一、甲方自愿选择使用电子缴税（费）方式。甲方在丙方设立账户，并同意丙方按规定从该账户划转税款，该账户一经设立，不得随意变更；如需变更，须提前到乙方办理变更手续。 甲方应于缴纳税（费）款时，保证在缴税（费）账户中存足不低于应纳税（费）款额的可用金额，否则由此产生的法律责任由甲方承担。 乙方负责为甲方使用电子缴税（费）方式提供免费咨询，并对有关操作使用方法进行培训。 甲方在乙方征管应用系统中的代码：q1 0 甲方税务登记证件号码：1 8 计算机代码：070 二、甲方授权丙方根据乙方发出的扣款信息和指令从甲方缴税（费）账户主动划扣税（费）款；划扣前，丙方无需征得甲方同意，且无需甲方提示付款凭证和加盖预留银行印鉴。 缴税（费）账户名：ⅩⅩ市利天房地产开发有限公司 缴税（费）账号：2240 15 如该账户不是甲方在银行设立的，账户所有人授权丙方根据乙方发出的扣款信息和指令从该账户主动划扣甲方税（费）款，划扣前，丙方无需征得账户所有人同意，且无需账户所有人提示付款凭证和加盖预留银行印鉴。 账户所有人：（签章） 法定代表人、负责人或业主：年月日 三、丙方根据乙方发出的扣款信息和指令，在甲方的缴税（费）账户可用余额不小于申报税款额前提下，从甲方的缴税（费）账户即时足额划转相应金额税（费）款。乙、丙双方每日进行对账，确保双
三方电子扣税协议书 协议编号： 甲方（主管税务机关）： 地址： 乙方（纳税人、扣缴义务人、代征代缴单位（人）、委托代征单位（人））： 计算机代码（地税）： 法定代表人： 地址： 丙方（乙方的指定开户银行）： 地址： 根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国合同法》等法律、法规，经乙方申请、甲、丙方确认，三方就电子扣税事宜达成如下协议： 第一条定义： 电子扣税是指：乙方通过甲方管理信息系统和税库银横向联网系统，以电子扣税方式进行税款的申报、缴纳。 电子认证证书是指：甲方认可的电子认证中心签发的电子认证证书。 指定账户是指：乙方在丙方开立的并向甲方备案的人民币结算账户。
第二条三方确认： 甲方依据乙方通过各种申报方式发出的税款缴纳申请，由甲方向丙方发出划款指令，由丙方从乙方指定账户划转相应税款。乙方自愿按照甲方关于电子扣税管理的有关规定及本协议，在丙方辖下营业网点开立人民币结算账户作为乙方资金结算账户和纳税的帐账户，采取电子划缴税款方式进行税款的申报、缴纳。 第三条乙方适用电子扣税的范围是： 乙方依照我国有关税收法律、法规及规章在规定的纳税申报期内，由地方税务系统管理的税费（以下简称税款）的申报、缴纳。 上述范围以外的其他情形不适用电子扣税。 第四条甲方的权利与义务： 1、根据电子扣税的需要，对甲方信息系统进行建设、升级、改造，保证该系统的正常运行，并负责协调税库银横向联网系统正常运行的有关事宜。 2、在本协议签订时，对乙方进行必要的使用辅导。 3、依据乙方通过网络、语音申报及其他申报方式发出的税款缴纳申请，向丙方发出划款指令由其从乙方指定账户划转相应税款。 4、对乙方的申请资料和缴税信息有保密义务，但法律、法规另有规定的除外。 5、保证乙方提供的缴税信息按税务档案管理相关规定得到安全、完整的保管。 6、如遇甲方信息系统无法正常运行的特殊情况，甲方应当及时告知乙方采取其他方式申报、缴税。 7、乙方违反本协议，甲方有权单方终止本协议，并依法追究乙方责任。在停止向乙方提供网上、语音报税服务后一日内告知乙方，直接到甲方指定的征收地点办理纳税申报，报送纳税申报表等资料。 8、乙方需换取正式完税凭证的，甲方按规定程序为乙方开具。
网上申报系统简易操作说明 一、下载： 1、网上申报软件下载： 登陆百度网站（https://www.doczj.com/doc/0516756534.html,），在搜索栏中输入“北京国税网上纳税申报系统”，搜索结果中找到【北京国税网上纳税申报系统 2.0 正式版下载】，点击进入网页，点击【点击下载】按钮进入下载界面，点击【新浪本地下载】；。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。） 2、网上申报软件升级包下载： 登陆百度网站（https://www.doczj.com/doc/0516756534.html,），在搜索栏中输入“北京国税网上纳税申报系统”，搜索结果中找到【北京国税网上纳税申报系统 2.0 正式版下载】，点击进入网页，点击【点击下载】按钮进入下载界面，点击【网上报税升级包汇总-新浪下载】。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。） 3、证书下载： 登陆中兴通财慧网网站（https://www.doczj.com/doc/0516756534.html,），在网页右上角输入纳税人识别号和密码（见网上申报CA证书下载通知单）点击【登录】按钮，完善企业信息后，依次点击“我的业务”=》“业务状态查询”=》“CA证书”直接下载证书。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。） 二、安装： 1.网上申报软件安装 双击网上申报软件安装程序文件,按提示进行操作，出现“系统声明”对话框，单击【同意】按钮继续，显示安装路径，如需更改安装路径，点击【浏览】选择您的安装目录后（建议安装默认路径），点击“下一步”继续安装，软件提示安装完毕，点击【完成】即可。 2.网上申报软件升级包安装 双击网上申报软件升级包安装程序文件，直接显示安装路径，如需更改安装路径，点击【浏览】选择您的安装目录（必须与网上申报软件安装路径一致），点击“下一步”继续安装，软件提示安装完毕，点击【完成】即可。 3.CA证书安装 双击安装证书，默认逐一点击【下一步】按钮直到安装完成（安装过程中需提供证书安装密码，证书安装密码为“1111”）。 升级注意事项： 出于完善程序功能、更新报表模板的目的，时常会发布新的程序升级文件。纳税人登录网上申报软件时，如有新的升级包发布，软件会自动弹出升级提示，纳税人只要按照提示操作即可。如自动升级不成功，纳税人可按网上申报软件升级包下载及安装方法操作。
银行存款记账凭证有几种错误 认识银行存款记账凭证的几种错误 (1)制造余额差错。即会计人员故意算错银行存款日记账的余额，来掩饰利用转账支票套购商品或擅自提现等行为，也有的在月底银 行存款日记账试算不平时，乘机制造余额差错，为今后贪污做准备。这种手法看起来非常容易被察觉，但如果本年内未曾复核查明，以 后除非再全部检查银行存款日记账，否则很难发现。 (2)擅自提现。擅自提现手法，是指会计人员或出纳人员利用工 作上的便利条件，私自签发现金支票后，提取现金，不留存根不记账，从而将提取的现金占为己有。这种手法主要发生在支票管理制 度混乱、内部控制制度不严的单位。 (3)混用“库存现金”和“银行存款”科目。会计人员利用工作 上的便利，在账务处理中，将银行存款收支业务同现金收支业务混 同起来编制记账凭证，用银行存款的收入代替现金的收入，或用现 金的支出代替银行存款的支出，从而套取现金并占为己有。 (4)公款私存。即将公款转入自己的银行户头，从而、侵吞利息 或挪用单位资金。其主要手法有： 将各种现金收入以个人名义存入银行，以“预付账款”名义从单位银行账户转汇到个人银行账户。 虚拟业务而将银行存款转入个人账户，业务活动中的回扣、劳务费、好处费等不交公、不入账，以业务部门或个人名义存入银行等。 (5)出借转账支票。即指会计人员利用工作上的便利条件，非法 将转账支票借给他人用于私人营利性业务的结算，或将空白转账支 票为他人做买卖充当抵押。
(6)转账套现。指会计人员或有关人员通过外单位的银行账户为 其套取现金。这种手法既能达到贪污的目的，也能达到转移资金的 目的。在这种手法下，外单位的账面上表现为“应收账款”和“银 行存款”等科目以相同的金额一收一付，而本单位为外单位套取现金，从中牟取回扣。收到该单位的转账支票存人银行时，作如下分录： 借：银行存款 贷：应付账款 提取现金时作分录： 借：库存现金 贷：银行存款 付现金给外单位时作如下分录： 借：应付账款 贷：库存现金 为了掩盖套取现金的事实，有些单位不作上述账户处理，而是直接入账，分录为： 借：银行存款 贷：库存现金 (7)涂改银行对账单。涂改银行对账单上的发生额，从而掩饰从 银行存款中套取现金的事实。在这种手法下，一般是将银行对账单 和银行存款日记账上的同一发生额一并涂改，并保持账面上的平衡。为了使账证相符，有的还涂改相应的记账凭证。 (8)支票套物。是指会计人员利用工作之便擅自签发转账支票套 购商品或物资，不留存根不记账，将所购商品据为己有。
xx银行会计凭证整理规范 xx总会〔xx〕15号，xx年8月16日印发 一、凭证的打印 根据系统提示选择凭证进行打印。 （一）系统提示打印一联式（二联式）空白凭证的，使用一联式（二联式）通用空白凭证进行打印。系统提示打印存折、存单、存取款凭条等的，使用相应的凭证进行打印。 （二）系统提示打印记账凭证的，一般使用客户账凭证进行打印。需打印的客户账凭证基本的确认规则是：借贷方一方为客户账的，打印在客户账凭证上；借贷方都为客户账的，打印在借方凭证上；借贷方都为内部账的，打印在借方凭证上。 客户账凭证一般是指转账支票、进账单、结算业务申请书等。 （三）汇总凭证打印。电话费、批量开户（重空）、批量开户（表内）、批量代扣、委托收款发出登记、委托收款发出核销、委托收款接收登记、委托收款接收核销、同城批量收妥、同城借方抵用录入、小额报文发送（除实时借记业务）、凭证下发（清算中心使用），使用“6700柜员汇总凭证”交易进行打印。 （四）中间业务冲账凭证打印。中间业务的冲账凭证，使用“6800中间业务补充冲账打印”交易进行打印。 二、凭证的整理 （一）确定主凭证 一笔交易确定好主凭证后，该笔交易的其他副凭证及附件都作主凭证的附件，并加盖统一刻制的附件章。特别是“有系统操作无需勾对表内外业务流水的特殊业务凭证类”和“其它无系统操作的业务凭证类”的主凭证应判断准确。 （二）凭证摆放 1、顺序依次为：柜员正式轧账单、有表内表外业务流水的凭证、有表内外流水的“6700柜员汇总凭证”、无表内外业务流水的有系统操作的特殊业务、其它无系统操作的业务凭证、现金重空轧账单、柜员调拨统计单。 2、支行业务轧账、支付系统来账自动入客户账凭证、同城票据交换资金清算差额凭证、票交提
篇一：依法缴纳税收承诺书 湘财购?2007?8号 湖南省财政厅关于政府采购代理机构 政府采购供应商依法缴纳税收和 社会保障资金有关事项的补充通知 省直政府采购中心，各政府采购代理机构： 根据《中华人民共和国政府采购法》及《政府采购代理机构资格认定办法》（财政部令第31号）的规定，省财政厅于2006年下发了《关于进一步明确政府采购代理机构政府采购供应商依法缴纳税收和社会保障资金有关事项的通知》（湘财购［2006］12号，以下简称：12号文件），对“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”应提交的证明材料作出了明确规定。12号文件的实施，对参加政府采购活动的代理机构和供应商依法缴纳税收和社会保障资金起到了积极的促进作用。在新规定执行过程中，我厅陆续收到代理机构和供应商反映，税收和社保资金证明取得比较困难，有的部门和单位甚至采取收费出证的方式，一定程度上挫伤了代理机构和供应商参加政府采购活动的积极性。为方便代理—1— 机构和供应商参与政府采购活动，解决实际困难，现将依法缴纳税收和社保资金有关事项补充通知如下。 一、依法缴纳税收应提交的证明材料 1、单位税务登记证复印件，加盖单位公章。 2、经会计师事务所审计的上年度财务审计报告复印件，逐页加盖单位公章。 3、依法缴纳税收承诺书原件（附件1） 二、依法缴纳社会保障资金应提交的证明材料 1、单位社保登记证复印件，加该公章。 2、单位依法缴纳社会保障资金承诺书原件（附件2）。 代理机构申请政府采购代理资格认定以及供应商参加政府采购活动时，按12号文件规定或按本通知规定提交了相关证明材料的，可以视为有“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”。否则，视为不具备法定条件。 特此通知。 附件：1. 依法缴纳税收承诺书
会计电算化操作步骤 在系统管理中作以下工作:、 （三）点击系统管理→注册 (四）权限→用户→增加。依次增加主管、出纳、会计.增加主管时，同时选中帐套主管,最后一位增加完毕后再次点击增加然后退出。 (五）建立账套：点击账套→建立 ①账套号:请按题目要求填写。非常关键,不能出错。 ②账套名称：江西XX厂，请按题目要求填写。 ③会计期间:2007。1．1——2007。12．31。单位信息只填写单位名称和简称 ④记账本位币:ＲＭB ⑤企业类型：工业 ⑥行业性质：2007年新会计制度科目 ⑦账套主管:选中增加的主管 ⑧选中按行业预置科目 ⑨不需对部门、供应商、客户分类 ⑩科目编码4２22２；选中总账模块；启用日期2００7。１.１ (六）财务人员权限设置 ①主管,不需再设置 ②出纳：出纳→修改→总账（展开)：（ⅰ）出纳(全选）；（ⅱ）凭证→出纳签字→确定 ③会计:会计→修改→总账(选中,然后展开） UFO报表（选中) （七）在科目设置中增加明细账 以主管（00１）身份登录总账,做以下工作: (1）设置： ①会计科目→增加：编码;中文名称，全部输入完后,点击增加,然后→取消 ②在会计科目下→编辑→制定科目→分别选中现金总账中的库存现金，银行存款总账中的银行存款,点确定，出现Y时然后退出 ③选项→凭证→凭证控制→出纳凭证由出纳签字→编辑→确定 ④凭证类别→收、付、转→(ⅰ)收款凭证，借方必有１001，10０２(ⅱ）付款凭证,贷方必有1001，1００２（ⅲ）转账凭证，凭证必无100１，1０0２→退出 ⑤增加结算方式：选中增加结算方式→增加(编码，支票）→选中票据管理→保存,然后增加明细，保存后退出 (2）期初余额：录入后→试算→平衡→确定 二、业务题 在总账系统中做以下工作 1月份的工作 (１）修改系统时间为2007．１。31 （２）以“０03”直接登陆“总帐”系统,填制1月份的凭证。做完凭证后一定要查询.
会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称： 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天
3、银行进账单 银行 进账单 （回 单） 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 申请人盖章 对方科目（贷）__________________________ 财务主管 复核 经办
5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票 申请书(存根) 1 申请日期年月日第号
7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票（卡片） 1 出票日期： 年 月 日 汇票号码 此联承 兑 人
9、银行承兑汇票 银行承兑汇票（卡片）1 出票日期：年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 ， 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议
银行承兑协议（存根） 1 编号： 银行承兑汇票的内容： 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日 以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款： 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章：承兑银行签章： 订立承兑协议日期：年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证（回单） 1 委托日期年月日 12、电汇凭证 银行电汇凭证（回单） 1
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 税款委托扣款协议模板三方 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
乙方： 丙方： 为简化办税程序，方便纳税人完成缴税（费）义务，确保税款安全，提高税款征收入库效率，经协商，甲、乙、丙三方现就有关事项达成如下协议： 一、本协议同时作为甲方授权丙方的《授权扣款协议书》和甲方委托乙方的《委托扣款协议书》，由乙方提供实时扣缴税款（包括基金、费，下同）服务。甲 方实行网上扣款的，乙方根据甲方发起的应缴税款电子信息将税款从甲方指定的缴税账户中扣缴，实时将扣缴税款信息传至丙方和甲方；甲方实行办税服务厅扣款的，乙方根据丙方发起的应缴税款电子信息将税款从甲方指定的缴税账户中扣缴，实时将扣缴税款信息传至丙方。 二、缴税（费）账户一经确定，原则上不得变更。甲方变更名称、账号、法定代表人姓名或变更经营地址、改变主管税务机关时，应在办理有关涉税事项的5个工作日前，向乙方、丙方同时提出变更申请，并重新签订《协议书》。甲方必须注意保管缴税（费）帐户的密码以及网上申报登录密码，因密码泄露造成的损失，由甲方承担。 三、甲方应保证在办理每一项缴款的涉税事项时，缴税（费）账户内有足够存款余额。因甲方缴税（费）账户资金余额不足或未按法定期限申报造成乙方无法及时划缴税（费）款而导致应征的税款不能依期足额入库的，一切责任由甲方承担，丙方将按《中华人民共和国税收征收管理法》和其他法律法规的有关规定处理。如甲方为实行定期定额征收方式的纳税人，丙方在纳税例征期内自动向乙方发起扣款请求，划缴税款成功后视同甲方当期纳税申报。
现金日记账凭证种类 所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账凭证种类。 现金日记账凭证种类现金日记账的记账凭证是付款凭证和收款凭证。 收款凭证。是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。 收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。 付款凭证。是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。 付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。 记账凭证应具备以下基本内容或要素： 1.记账凭证的名称，如“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”; 2.填制记账凭证的日期; 3.记账凭证的编号;
4.经济业务的内容摘要; 5.经济业务所涉及的会计科目(包括一级科目、二级或明细科目)及其记账方向; 6.经济业务的金额; 7.记账标记; 8.所附原始凭证张数; 9.会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员签章。 现金日记账的填写方法1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意
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关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知 【标 签】电子缴税,电子缴款书 【颁布单位】国家税务总局 【文 号】国税发﹝2005﹞193号 【发文日期】2005-12-03 【实施时间】2005-12-03 【 有效性 】全文有效 【税 种】征收管理 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行，国有独资商业银行，股份制商业银行，外资银行： 近年来，一些地区从本地实际出发，先后开展了多种形式的横向联网建设，试行了电子缴税，改善了纳税环境，提高了税收征管效率。2004年，财政部、国家税务总局、中国人民银行在总结地方经验的基础上，决定按照统一制定联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发、合理配置和节约资源的要求，实行财、税、库、行横向联网电子缴税。为了推动电子缴税工作的开展，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法 》、《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国国家金库条例》等法律法规，现对实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题通知如下： 一、关于使用电子缴款书的条件 电子缴税是指税库行联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。符合以下条件的电子缴税，税库行联网单位之间可使用电子缴款书划缴税款，不再使用纸质缴款书： （一）联网系统的运行安全、可靠、稳定； （二）联网系统电子信息的传输实行了全过程加密及身份确认，符合国家有关业务信息安全和保密要求，能够保证电子信息的完整性、不可篡改性和不可否认性； （三）联网系统电子信息由税务机关发起，通过国库汇集、校验后转发商业银行、信用社；
全国财税库银税收收入电子缴库横向联网系统委托银行代缴税款协议书 主管税务机关：协议书编号：
委托缴税三方协议书 甲方：（税务机关）乙方：（纳税人）丙方：（纳税人开户银行） 为方便纳税人申报纳税，提高税款征收、入库效率，实现财、税、库、银横向联网征收税款，甲、乙、丙三方经共同协商，同意就甲方应征收乙方的税款(包括基金、费，下同)通过丙方从乙方指定的纳税专户或基本账户上通过电子扣缴的方式办理转账，签订如下协议： 1、乙方确定丙方为其横向联网电子扣缴税款业务的经办银行，同时确定在本协议中指定的账户为横向联网扣税账户。乙方授权丙方按甲方发送的扣税指令从该账户上扣缴申报的应纳税款。 2、甲方授权丙方按横向联网扣税指令从乙方横向联网扣税账户上自动扣缴相应的税款。 3、乙方保证在法定申报税期内，其横向联网扣税账户上保留不少于应纳税款的资金，并能正常结算。如因乙方账户余额不足或不能正常结算导致扣缴税款不成功，延误缴税的，其法律责任由乙方承担。 4、税款扣缴成功后，丙方应根据甲方发送的横向联网电子税票信息及时打印《电子缴税付款凭证》给乙方。如丙方未按规定开具《电子缴税付款凭证》，其法律责任由丙方承担。因电脑故障、自然灾害、电力中断、通讯故障或其他不可抗拒力造成丙方不能及时打印凭证的，丙方应予免责。 5、乙方需要甲方开具完税凭证的，甲方根据征管系统中已入库电子缴款书开具纸质完税凭证。 6、甲方、丙方根据三方确定的乙方纳税人识别码、纳税人名称，税务机关名称、代码，开户银行名称、行号，扣税账号，协议书号等资料在双方计算机系统中建立统一的纳税档案。甲方、丙方如因电脑系统升级或其它原因需更改纳税档案中有关资料，应书面通知对方同步修改，如一方对建立的纳税档案中有关资料需作更改，未通知对方修改，由此造成横向联网系统扣缴税款不成功的，应承担由此造成
现金收支主要账务处理： 从银行提取现金：借：现金贷：银行存款 将现金存入银行：借：银行存款贷：现金 企业因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额。借：其他应收款贷：现金 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金。借：现金 按应报销的金额，借：管理费用等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”。 三、企业因其他原因收到现金，借：现金贷：有关科目； 支出现金，借：有关科目贷：现金 每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按实际短缺的金额，借：“待处理财产损溢——待处理流动财产损溢”科目，贷：现金;属于现金溢余，按实际溢余的金额，借：现金，贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢“科目。 ①若现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借：其他应收款——应收现金短缺款（**个人）或“现金”等科目， 贷：“待处理财产损溢”——待处理流动资产损溢“科目；属于应由保险公司赔偿部分，借：“其他应收款—— 应收保险赔款”科目，贷：“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因，根据 管理权限，经批准后处理，借：管理费用——现金短缺贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。 ②②若现金为溢余，属于应支付给有关人员或单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢“贷：其他 应付款——应付现金溢余（***个人或单位）；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借：待处理财产损溢 ——待处理流动资产损溢，贷：营业外收入——现金溢余。 ③单独设置“备用金“科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转的备用金，借：“备用金”贷： 现金或银行存款。自备用金中支付零星支出，应根据有关的支出凭单，定期编制备用金报销清单，定期补足备 用金，借：管理费用等科目，贷：现金或银行存款科目。除了增加或减少拨入的备用金以外，使用或报销有关 备用金支出时不再通过“备用金”科目核算。 ④本科目期末借方余额，反映企业实际持有的库存现金。 ⑤例：1从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额。借：现金贷：银行存款 ⑥ 2 将现金存入银行，根据银行退回的进账单第一联。借：银行存款贷：现金 ⑦3因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额。借：其他应收款贷：现金 ⑧4收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，借：现金（按实际收回的现金）管理费用（按应报销的 金额）贷：其他应收款（按实际借出的现金） ⑨5每日终了结算现金收支，财产清查等发现的有查明原因的现金短缺或溢余，属于现金短缺 借：待处理财产损溢——待处理流动财产损溢贷：现金属于现金溢余：借：现金贷：待处理财产损 溢——待处理流动资产损溢待查明原因后作如下处理：如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分：借：其他应收款——应收现金短缺款（***个人）现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢⑩属于应由保险公司赔偿的部分：借：其他应收款——应收保险赔款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢属于无法查明的其他原因：借：管理费用——现金短缺贷：待处理财产损溢——待处理流动 资产损溢如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产 损溢贷：其他应付款——应付现金溢余（***个人或单位）现金 属于无法查明原因的现金溢余：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：营业外收入——现金溢余?拨付备用金借：其他应收款（不单独设置“备用金”科目核算的企业）备用金（单独设置“备用金” 科目核算的企业）贷：现金银行存款 ?定期补足备用金借：管理费用贷：现金银行存款 ?支付职工工资借：应付工资贷：现金 ?发放现金股利和利润借：应付股利贷：现金 ? ?
关于推广银行端查询缴税的通告 尊敬的纳税人： 为优化办税流程，节约纳税人办税时间，方便纳税人申报、缴税，减少税收征纳成本，提高税款入库效率，自2012年6月1日起，在武汉地区推行银行端查询缴税。为保证此项业务的顺利实施，现将有关事项通告如下： 一、银行端查询缴税的定义 银行端查询缴税是解决未签订委托缴款协议的纳税人通过财税 库关银横向联网系统，实现电子缴税的一种重要业务类型。 二、银行端查询缴税适用范围 该查询缴税适用于未与税务、银行签订委托缴款协议的所有纳税人（包括使用纸质税收缴款书的缴款人）。 三、推行银行端查询缴税对纳税人的益处 1.银行端查询缴税是继实时扣税、批量扣税之后又一种方便、快捷、高效、安全的纳税申报方式，具有扣款时间灵活、操作简便的特点，能够满足广大纳税人对电子缴税多样化的需求； 2.使用银行端查询缴税，纳税人不需与税务、银行签订委托缴款协议，只要持《银行端查询缴税凭证》即可选择已开通银行端查询缴税业务的开户银行全市任何一个对外营业网点，进行税款、滞纳金、工本费等款项的电子划缴（使用现金缴款的纳税人，可以选择全市任何一家银行对外营业网点缴款），增强了纳税人缴纳税款的自主性和
灵活性，使纳税人可以根据自己的资金安排，灵活选择缴税的时间，便于纳税人集中资金管理、提高资金使用效益； 3.采取银行端查询缴税，纳税人不再需要在税务机关和银行之间往返奔波、排队等候，将极大地缩短了纳税人的办税时间和成本，减轻纳税人负担，真正实现了方便纳税人缴税，提高了缴税的效率。 四、银行端查询缴税具体业务方式 银行端查询缴税方式包括：税务机关办税服务厅银行卡刷卡缴税、商业银行柜台查询缴税、网上银行查询缴税等三种具体业务方式。 五、业务办理流程 （一）刷卡缴税（按现行方式不变） （二）商业银行柜台查询缴税方式 1.纳税人到主管税务机关申报窗口完成申报。 2.申报窗口打印《银行端查询缴税凭证》，提供给纳税人。 3.纳税人需办理转账手续的，在凭证上手工填写“付款人名称”和“付款人账号”，加盖预留银行印鉴。 4.纳税人持《银行端查询缴税凭证》到已开通此项业务的开户银行任何一个对外营业网点柜台办理缴税，银行以此作为转账凭证；纳税人使用现金缴税，持《银行端查询缴税凭证》到已开通此项业务的任何一家银行对外营业网点均可办理。 5.缴税成功后，承办银行负责打印《电子缴税付款凭证》，并加盖银行印章后交纳税人，作为纳税人的会计核算凭证。 （三）网上银行查询缴税方式
篇一：依法缴纳税收承诺书 财购?2007?8号 南省财政厅关于政府采购代理机构 政府采购供应商依法缴纳税收和 社会保障资金有关事项的补充通知 直政府采购中心，各政府采购代理机构： 根据《中华人民共和国政府采购法》及《政府采购代理机构资格认定办法》（财政部令第31号）的规定，省财政厅于2006年下发了《关于进一步明确政府采购代理机构政府采购供应商依法缴纳税收和社会保障资金有关事项的通知》（湘财购［2006］12号，以下简称：12号文件），对“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”应提交的证明材料作出了明确规定。12号文件的实施，对参加政府采购活动的代理机构和供应商依法缴纳税收和社会保障资金起到了积极的促进作用。在新规定执行过程中，我厅陆续收到代理机构和供应商反映，税收和社保资金证明取得比较困难，有的部门和单位甚至采取收费出证的方式，一定程度上挫伤了代理机构和供应商参加政府采购活动的积极性。为方便代理—1— 构和供应商参和政府采购活动，解决实际困难，现将依法缴纳税收和社保资金有关事项补充通知如下。 一、依法缴纳税收应提交的证明材料 1、单位税务登记证复印件，加盖单位公章。 2、经会计师事务所审计的上年度财务审计报告复印件，逐页加盖单位公章。 3、依法缴纳税收承诺书原件（附件1） 二、依法缴纳社会保障资金应提交的证明材料 1、单位社保登记证复印件，加该公章。 2、单位依法缴纳社会保障资金承诺书原件（附件2）。 代理机构申请政府采购代理资格认定以及供应商参加政府采购活动时，按12号文件规定或按本通知规定提交了相关证明材料的，可以视为有“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”。否则，视为不具备法定条件。 特此通知。 附件：1. 依法缴纳税收承诺书 2. 依法缴纳社会保障资金承诺书
金税三期税款缴纳方式详解 金税三期税款缴纳方式详解 一通过自然人三方协议账户，网上直接缴税 说明：事先签订个人三方协议的，可在电子申报客户端直接完成缴税。 操作步骤 1.进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【税款缴纳】界面。 2.客户端不主动获取三方协议更新信息，当三方协议有更新后，由用户手工点击【更新三方协议】按钮，更新最新的自然人三方协议信息。 3. 选择一条或多条“未扣款”，且有三方协议账户信息的数据记录，点击【立即缴款】按钮进行缴款。 凭证获取 缴款成功后，进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【历史查询】界面，点击【电子凭证打印】，取得《电子缴款凭证》。 注意事项 上述三方协议账户是指个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人以自然人为主体签订的三方协议账
户。个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人已签订自然人三方协议的，优先使用三方协议账户缴税。 二打印《银行端查询缴税凭证》后，前往指定商业银行缴税 说明：未事先签订个人三方协议的，在电子申报客户端打印《银行端查询缴税凭证》，前往指定商业银行在本市的任一营业网点完成缴税。 操作步骤 1.进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【税款缴纳】界面。 2.勾选无三方协议账户人员，点击【打印银行端查询缴税凭证】，使用A4纸打印《银行端查询缴税凭证》。 3.持《银行端查询缴税凭证》及商业银行规定的相关资料，到指定商业银行在本市的任一营业网点，由网点柜台审核凭证要素齐全后，通过横向联网系统进行查询，与《银行端查询缴税凭证》合计金额确认无误后划缴税款。划缴税款成功的，由商业银行在《银行端查询缴税凭证》上加盖业务印章后收缴。 凭证获取 缴款完成后，银行将出具《电子缴税付款凭证》，电子申报客户端不再提供《电子缴款凭证》。 注意事项
中国人民银行、国家税务总局关于调整电子缴税付款凭证的 通知 【法规类别】税收征管综合规定 【发文字号】银发[2006]265号 【发布部门】中国人民银行国家税务总局 【发布日期】2006.07.21 【实施日期】2006.07.21 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规范性文件 中国人民银行、国家税务总局关于调整电子缴税付款凭证的通知 （银发〔2006〕265号） 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行，各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，各政策性银行，国有商业银行，股份制商业银行，外资银行： 根据横向联网电子缴税试运行情况和税收征管业务需要，中国人民银行和国家税务总局决定对银行（信用社）电子缴税付款凭证（样式见附件）进行调整。现就有关事项通知如下： 一、调整的内容 （一）新增“纳税人全称”、“纳税人识别号”和“税票号码”要素内容；
（二）将“付款人名称”修改为“付款人全称”； （三）将“打印日期”修改为“打印时间”，具体格式为“年月日时分”； （四）将凭证用纸尺寸修改为“14.85公分×21公分”。 二、凭证使用 （一）调整后的凭证自本文印发之日起启用，现行凭证仍可继续延用3个月。 （二）调整后的凭证原则上只打印一次。如遇遗失等特殊情况，付款人需要重新开具付款证明时，经收银行（信用社）应核实付款人的书面申请和付款人相关身份证明材料后，向付款人出具加盖银行收讫章的电子缴税付款凭证。 （三）调整后的凭证不允许分页打印，每份付款凭证最多可打印14个税（费）种。各级税务部门应将发出的每条电子缴款书信息包含的税（费）种控制在14个以内。 三、其他事项 （一）凭证内框文字字体和字号为宋体五号； （二）凭证内框尺寸为“11公分×18公分”； （三）其他未尽事宜，请各经收银行（信用社）根据相关规定自行确定。 请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行及时将本通知转发至辖区内商业银行、城乡信用社。 附件：××××银行（信用社）电子缴税付款凭证（样式） 中国人民银行 国家税务总局 二○○六年七月二十一日 附件： ××××银行（信用社）电子缴税付款凭证（样式）
篇一：依法缴纳税收承诺书 财购20078号 南省财政厅关于政府采购代理机构 政府采购供应商依法缴纳税收和 社会保障资金有关事项的补充通知 直政府采购中心，各政府采购代理机构： 根据《中华人民共和国政府采购法》及《政府采购代理机构资格认定办法》（财政部令第31号）的规定，省财政厅于2006年下发了《关于进一步明确政府采购代理机构政府采购供应商依法缴纳税收和社会保障资金有关事项的通知》（湘财购［2006］12号，以下简称：12号文件），对“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”应提交的证明材料作出了明确规定。12号文件的实施，对参加政府采购活动的代理机构和供应商依法缴纳税收和社会保障资金起到了积极的促进作用。在新规定执行过程中，我厅陆续收到代理机构和供应商反映，税收和社保资金证明取得比较困难，有的部门和单位甚至采取收费出证的方式，一定程度上挫伤了代理机构和供应商参加政府采购活动的积极性。为方便代理—1— 构和供应商参与政府采购活动，解决实际困难，现将依法缴纳税收和社保资金有关事项补充通知如下。 一、依法缴纳税收应提交的证明材料 1、单位税务登记证复印件，加盖单位公章。
2、经会计师事务所审计的上年度财务审计报告复印件，逐页加盖单位公章。 3、依法缴纳税收承诺书原件（附件1） 二、依法缴纳社会保障资金应提交的证明材料 1、单位社保登记证复印件，加该公章。 2、单位依法缴纳社会保障资金承诺书原件（附件2）。 代理机构申请政府采购代理资格认定以及供应商参加政府采购活动时，按12号文件规定或按本通知规定提交了相关证明材料的，可以视为有“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”。否则，视为不具备法定条件。 特此通知。 附件：1. 依法缴纳税收承诺书 2. 依法缴纳社会保障资金承诺书 ○○七年四月十六日 题词：政府采购资格认定通知 抄送：各市州财政局。共印120份湖南省财政厅办公室 2007年4月19日印发—2—
“增值税远程抄报税系统”操作流程说明 企业使用“增值税远程抄报税系统”后，每月无需再持IC卡到税务大厅进行IC卡报税清卡。企业操作极其简便。但每月征期的整个抄报税及申报流程顺序与原有方式有所不同，总体步骤如下： 1、登陆远程抄报子系统企业端（防伪税控开票系统） 二、上述流程图具体操作说明如下： 1.1登陆航天金税的远程抄报子系统企业端，执行IC卡抄税，即执行“抄税处理”操作； 1.2点击“远程抄报”模块——点击“报税状态”； 1.3点击“远程抄报”模块——点击“远程抄报”。 2.1进入福建省国税局“网上申报大厅”（地址：https://www.doczj.com/doc/0516756534.html,）的增值税一般纳税人申报，按日常纳税申报过程填写申报表资料并提交“申报表”；
2.2接收申报表数据时，系统会自动进行数据比对（一窗式比对）； 一窗式比对未通过则不能缴款，不能清卡，请到当地税务大厅缴款并清卡。注：有四小票数据的用户在提交申报表之前需通过网上办税大厅进行“四小票导入”功能在线采集，即《海关完税凭证抵扣清单》、《增值税运输发票抵扣清单》的数据导入操作。 3.1再回到航天金税的远程抄报子系统企业端，“开票系统”中的“远程抄报”模块——点击“报税状态” 3.2点击“远程抄报”模块——点击“报税结果查询” 3.3如果报税结果查询界面上提示“报税成功，错误号0000”，请点击“远程抄报”模块——点击“IC卡清卡”； 4.1手工扣款具体步骤：点击“网上缴税”——核对应缴税款； 4.2核对无误后，点击“划缴请求”，可以进入“缴款情况查询”查询缴款记录；注意事项：企业上月更换过金税卡或金税卡、IC卡进行过“重新发行”操作的用户，当月不能通过远程报税的方式进行报税，需按原有方式到报税大厅进行报税并划缴税款。 上述各项流程均须在申报期内完成。 三、具体操作说明及图示： 1.1进入航天税控的开票系统，执行IC卡抄税，即执行“抄税处理”操作； 1.2点击“远程抄报”--“报税状态”模块；