第一章现代企业管理概述 案例一 三孔啤酒公司 三孔啤酒有限公司位于山东曲阜，是1987年由破产倒闭的原曲阜化肥厂改建而成的。董事长兼总经理宋文俊，军人出身，授命之初，摆在他面前的是一个百废待兴的烂摊子。经过13年的持续努力，从一个年生产能力1万吨啤酒的小厂起步，走过了艰苦创业——站稳脚跟——称雄鲁西——争强山东——跻身全国的发展历程。自1994年起，三孔啤酒与德国最著名的啤酒酿造公司DAB公司进行了全方位技术合作，成为亚洲地区获准生产销售DAB公司世界名牌——汉沙啤酒的唯一厂商。公司现已形成“三孔”、“汉沙”两大品牌，十几个品种和十几种不同包装方式的产品系列，高中低档兼备，风格风味各异的产品线格局。市场以淮海经济区为中心，辐射到全国23个省市。 三孔啤酒厂，较早就开始借鉴国际先进管理模式，按国际惯例建立组织机构，改变过去的科室建制，设立了生产部、营销部、市场部、人力资源部、技术质量部、发展部、供应部、企业文化部和公司办公室等8部一室。在三孔啤酒有限公司挂牌成立后，又以其投资中心和控制中心的职能，设立了“一办五中心”的管理机构，即办公室、研究发展中心、人力资源中心、资产管理中心、财务管理中心、企业文化中心。 十多年来，在一个个生死存亡的关键时刻，宋文俊放眼未来，纵观全局，做出了一系列正确而富有成效的决策。为此人们称其为战略家；在驾驭三孔啤酒这条企业之舟时，宋文俊时刻关注着人的作用，除了重视中高层管理干部队伍建设外，还特别重视普通员工的学习和培训，除了员工的自我学习以外，努力实施企业培训，进行大面积人才开发，培养自己的专家，自我造血。为此人们称其为教育家。 宋文俊带领他的员工，坚持“以厂为家，厂兴我兴，厂衰我耻，与企业共命运，全力奉献，同心奋斗，同力拼搏，让曲阜满天下”的精神，牢记“诚信和善”的经营理念，按照“质量保生存，开发增活力，销售促生产，管理求效益，培
第一章企业概述 本章学习内容：1.企业的概念； 2.企业的产生与发展； 3.企业的法律形式； 4.企业的组织结构。 一、企业的概念 1.企业的定义 企业是指依法设立的，以营利为目的的，从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算的经济组织。 2.企业的一般特征： 第一，企业的属性特征—企业是一种社会经济组织。企业有自己的机构及工作程序。在经营活动中必须承担社会责任。 第二，企业的职业特征—企业是从事商品生产和经营的经济组织。这一特征表明在社会经济活动中企业主要进行什么活动，发挥什么作用，从事什么职业等。 第三，企业的行为特征—企业是实行自主经营、自负盈亏、独立核算的社会经济单位。 第四，企业的目标特征—企业以市场为导向、以营利为主要目的。追求最大化利润是企业的基本目标。这是企业的本质特征。 第五，企业的人格特征—企业是依法设立、依法经营的经济实体。企业通过依法设立，可以获得合法的身份，取得相应的法律地位，得到国家法律的认可和保护。 3.企业的分类 (1)按照生产资料所有制的性质，可以划分为公有制企业、非公有制企业。 (2)按企业所属行业不同划分，可以分为农业企业、工业企业、商业企业等。 (3)按企业使用的主要经营资源划分，分为劳动密集型企业、资金密集型企业（如金融业）、技术密集型企业、知识密集型企业。 (4)按企业规模划分：大型企业、中型企业、小型企业。 (5)从企业财产组织形式方面考察，分为：独资企业、合伙制企业、公司制企业等。 (6)按企业所从事的经济活动的不同，分为：生产型企业 (主要从事生产的工业企业、农业企业和建筑安装企业等)、流通型企业(主要指交通运输企业、邮政电信企业和贸易型等企业)、服务型企业(主要指金融、饮食、旅游、咨询、信息服务等企业)。 二、企业的产生与发展 企业是社会发展的产物，因社会分工的发展而成长壮大。它是生产力发展到一定水平的结果，是商品生产的产物，并随着商品生产的发展而发展。18世纪工业革命前后，随着生产力的提高和商品生产的发展，作为社会基本经济单位的企业，包括从事生产、流通、服务等活动的各种企业，开始大量出现。随着社会生产力的进一步发展，企业技术装备的不断现代化，现代企业开始出现。以工业企业为例，它是在简单协作的手工作坊的基础上，逐步发展为工场手工业，最后
第一章企业与管理概述 企业是市场中的经营主体，它是由各生产要素的投入者集合而成。要素投入者为什么要组合成企业，即企业产生的原因是什么，看法不一，但有代表性的应该是科斯（R.H.Coase）的交易费用理论。科斯用交易费用理论较好地解释了企业产生和扩张的原因。本章首先阐述了企业的概念、企业的一般特征和企业类型，然后用科斯理论讨论企业产生的原因，最后简要介绍企业管理的基本理论。 第一节企业及其一般特性 一、企业的概念 所谓企业，是指从事商品生产、商品流通或服务性经济活动，实行独立核算，以营利为目的，依法成立的经济组织。 企业并不是人类社会存在以来就有的，它是社会生产力发展到一定水平时产生的，是商品经济的产物。 最早出现的是工业企业。工业企业的早期发展经历了三个阶段，即资本主义手工业作坊、手工业工场和工厂企业。手工业作坊是一种简单协作劳动的组织形式, 是工厂企业的萌芽。手工业工场是以专业化分工为基础形成的, 具有比手工业作坊规模更大的社会化大生产组织形式, 它是企业的初期形态，马克思曾指出：“以分工为基础的协作,在工场手工业上取得了自己的典型形态。这种协作,作为资本主义生产过程的特殊形式,在真正的工场手工业时期占统治地位。这个时期大约从16世纪中叶到18世纪末叶。”118世纪60年代开始的资本主义“产业革命”产生了以机器为基本生产手段的工厂。1769年水力纺织机发明并使用以后,世界上出现了第一个棉纺厂,随后资本主义手工业工场普遍向工厂这种 1（马克思：《资本论》第1卷,第827页。）
生产组织形式过渡。这种工厂就是工业企业的近代形式。在大量工厂的涌现,并与社会各个方面建立了广泛的联系后,企业也就从早期的工业领域迅速扩展到商业、建筑、金融、采掘、运输、邮电等各个领域如是。 二、企业的一般特征 不同类型的企业，都有反映它们各自特殊性的某些特征。但凡企业，也都具有反映其共性的一般特征。 1.经济性 企业是经济组织，它在社会中所从事的是经济活动，以谋求利润为目的。企业是市场中的经营主体，它以自己生产的产品或提供的劳务，通过交换来满足社会需要，并从中获得利润。企业如果没有盈利，就不能发展，就会在市场竞争中失败。而且，如果没有盈利，就没有企业财产所有者和经营者的利益，他们也就没有搞好企业生产经营的积极性，企业就会消亡。 企业的经济性是它区别于从事非经济活动的政府机关、政治组织、事业单位、群众组织和学术团体等非经济组织的最本质的特征。 2.社会性 企业是一个社会组织。从商品生产角度看，企业所从事的生产经营活动是社会化大生产的一个组成部分，企业是社会经济系统中的一个子系统，它与其它子系统发生着广泛的经济联系；从企业与社会其他各部门、各单位的非经济关系看，它既依赖于社会的进步和国家的富强，也依赖于党和政府对社会的管理，它从属于一定的政治和社会体系，还要承担一定的社会责任。因此，它具有社会性。 3.独立自主性。企业是独立自主从事生产经营活动的经济组织，在国爱法律、政策允许的范围内，企业的生产经营活动不受其它主体的干预。法人企业的独立自主性在法律上表现为财产独立、核算独立、经营自主，并以自己独立的财
第一章企业与治理概述 企业是市场中的经营主体，它是由各生产要素的投入者 集合而成。要素投入者什么缘故要组合成企业，即企业产生的缘故是什么，看法不一，但有代表性的应该是科斯（R.H.Coase）的交易费用理论。科斯用交易费用理论较好地解释了企业产生和扩张的缘故。本章首先阐述了企业的概念、企业的一般特征和企业类型，然后用科斯理论讨论企业产生的缘故，最后简要介绍企 业治理的差不多理论。 第一节企业及其一般特性 一、企业的概念 所谓企业，是指从事商品生产、商品流通或服务性经济活动，实行独立核算，以营利为目的，依法成立的经济组织。 企业并不是人类社会存在以来就有的，它是社会生产力进展到一定水平常产生的，是商品经济的产物。 最早出现的是工业企业。工业企业的早期进展经历了三个时期，即资本主义手工业作坊、手工业工场和工厂企业。手工业作坊是一种简单协作劳动的组织形式, 是工厂企业的萌芽。手工业工场是以专业化分工为基础形成的, 具有比手工业作坊规模更大的社会化大生产组织形式, 它是企业的初期形态，马克思曾指出：“以分工为基础的协作,在工场手工业上取得了自己的典型形态。这种协作,作为资本主义生产过程的专门形式,在真正的工场手工业时期占统治地位。那个时期大约从16世纪中叶到18世
纪末叶。”118世纪60年代开始的资本主义“产业革命”产生了以机器为差不多生产手段的工厂。1769年水力纺织机发明并使用以后,世界上出现了第一个棉纺厂,随后资本主义手工业工场普遍向工厂这种生产组织形式过渡。这种工厂确实是工业企业的近代形式。在大量工厂的涌现,并与社会各个方面建立了广泛的联系后,企业也就从早期的工业领域迅速扩展到商业、建筑、金融、采掘、运输、邮电等各个领域如是。 二、企业的一般特征 不同类型的企业，都有反映它们各自专门性的某些特征。但凡企业，也都具有反映其共性的一般特征。 1.经济性 企业是经济组织，它在社会中所从事的是经济活动，以谋求利润为目的。企业是市场中的经营主体，它以自己生产的产品或提供的劳务，通过交换来满足社会需要，并从中获得利润。企业假如没有盈利，就不能进展，就会在市场竞争中失败。而且，假如没有盈利，就没有企业财产所有者和经营者的利益，他们也就没有搞好企业生产经营的积极性，企业就会消亡。 企业的经济性是它区不于从事非经济活动的政府机关、政治组织、事业单位、群众组织和学术团体等非经济组织的最本质的特征。 2.社会性 企业是一个社会组织。从商品生产角度看，企业所从事的生1（马克思：《资本论》第1卷,第827页。）
第一章企业管理概述 企业是社会经济系统的基本单位。从社会发展的历史进程来看，企业的产生晚于管理。随着人类社会的不断进步，管理在企业经营中的作用越来越重要，并在丰富的管理实践基础上，形成了现代企业制度。而良好的企业经营机制结合现代企业制度运用到企业管理中，进一步优化了企业的资源配置，提高了企业的整体绩效。 第一节企业与企业类型 一、企业的概念 通常所说的企业，是指从事生产、流通、服务等经济活动，依法成立，自主经营，独立享受权利和承担义务的法人型或非
法人型经济组织。 作为一个企业，必须具备以下一些基本的要素： （1）拥有一定数量、一定技术水平的生产设备和资金； （2）具有开展一定生产规模和经营活动的场所； （3）具有一定技能、一定数量的生产者和经营管理者； （4）从事社会商品的生产、流通、服务等经济活动； （5）独立核算，自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展； （6）生产经营活动的目的是获取利润。 二、企业的产生和发展 企业是社会生产力发展到一定阶段的产物，是商品生产与 3 / 67
商品交换的结果。企业随着人类社会的进步、生产力的发展、科学技术水平的提高而不断地发展进步。纵观企业的发展历史，大致经历了以下几个时期。 （一）手工业生产时期 这段时期主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场手工业阶段。此时生产者大多是具有一定技能的专业劳动者。16世纪到17世纪，西方老牌资本主义国家由封建社会制度向资本主义制度转变，主要表现在大量的资本原始积累，海外殖民扩张，大规模地剥夺农民土地，迫使家庭手工业迅速瓦解并且向资本主义工场手工业过渡。
（二）工厂生产时期 这段时期主要指资本主义由初期的工场手工业阶段进入工厂生产时期。随着资本主义制度的发展，西方各国相继进入工业革命时期，工场手工业逐步发展直至建立工厂制度，作为真正意义上的企业到这时才诞生。例如，英国到18世纪60年代，资产阶级政权确立，圈地运动实现了对农民土地的剥夺，进一步加强了殖民扩张，积累了大量的原始资本，这一切都为工业革命奠定了基础。在工业革命过程中，一系列新技术的出现，大机器的普遍采用，特别是动力机的使用，为工厂制度的建立奠定了基础。1717年，英国阿克莱特在克隆福特创立了第一家棉纱工厂，从此集中生产的工厂迅速增加。到19世纪30 5 / 67
考试概述 一：本门科目为开卷考试，因而题量较大、难度较大，请学员把握好考试时间。 二、考试题型（一）、名词解释 （二）、填空题 （三）、选择题 （四）、简答 （五）、计算 （六）、案例分析 其中，计算、案例分析难度较大、占分值较高、为复习的重点。 三、考点分布： 不作考试要求的章节：第二章的第一、第三节；第六章的二、三、四、五、六节；第七章的三四节；另外还有十一章、十二章都不作考试要求。 第一章现代企业管理概述 一、名词解释 1、企业管理（P5）
2、例外原则（P11） 3、目标管理法P22 4、人本原理P24 5、能级原则P28 6、激励P29 7、公平理论P19 8、需要层次理论P18 二、填空题 1、企业管理包括企业是经济实体、企业必须自主经营与自负盈亏、企业必须承担社会责任、企业须以自己名义进行四方面的含义。 2、企业管理的七要素是人员、资金、设备 物料、方法、市场、工作精神。 3、企业管理具有计划、组织、指挥、控制、协调、激烈职能。 4、企业素质包括人员、技术、科技管理三方面的内容，其中，领导者素质是企业素质的关键。 5、企业管理现代化就是指管理思想现代化、管理组织现代化、管理方法现代化、管理手段现代化、管理人才现代化。 6、按生产力要素的比重，企业可以分为劳动密集型、资金密集型、知识密集型。（电信、移动） 7、韦伯认为权威有传统权威、超人权威、法理权威三种
形式，现代组织应建立在法理权威之上。 8、正式组织遵循效率的逻辑，非正式组织遵 循感情的逻辑。 9、巴纳德提出的组织的三要素是指协作的意愿、共同的目标、信息的联系。 10、法约尔认为管理具有计划、组织、指挥、控制、协调五种职能。（首要职能是计划） 11、按照能级对应原则，一般将管理机构分为决策层、管理层、执行层三个层次。（最下端的是执行层） 四、简答题 1、什么是企业管理？P5 2、企业管理包括哪些要素？P6 3、企业管理的实质是什么？P8 4、企业管理的基础工作包含什么内容？P33 5、企业管理的八大特征？（不作要求） 6、现代企业管理中，强调管理现代化应树立的十大观念是 什么？P38 第二章现代企业制度 一、名词解释 1、企业制度P48
2016自考“企业管理概论”复习资料(第一章) 第一章：对企业的基本认识 第一节：企业的概念和类型 一、企业的概念 企业是指适应市场需要，以获取盈利，实行自主经营、自负盈亏，依法独立享有民事权利并承担民事责任的商品生产者和经营单位。三个要点： A、企业是以市场为导向，以盈利为目的、从事商品生产和经营的经济组织； B、企业是实行自主经营、自负盈亏、独立核算的社会经济的基本单位； C、企业是依法设立、依法经营的经济实体。 二、企业类型 （一）企业类型划分（生产资料所有制、行业、规模、组织形式、市场类型、运用主体） 识记：按企业使用的主要经营资源划分：劳动密集型企业、资金密集型企业、技术密集型企业、知识密集型企业； （二）若干种企业类型简介： （1）外商投资企业：包括中外合资经营企业，中外合作经营企业，外商独资经营企业； （2）私营独资企业和个体企业； 私营企业由个人独自出资兴办的企业，归出资者个人所有，独自经营，独自对盈亏负责。 个体企业一般是由个体劳动者兴办，生产经营和管理主要依靠个体劳动者本人及家庭成员来完成的企业。资本投入较低，规模较小。 （3）高新技术企业；
（4）外向型企业和跨国公司。 外向型企业一般是指生产过程基本立足于国内，商品交换活动面向国外市场，产品主要为满足国外用户需要的出口创汇企业。其基本特征是：生产和经营面向国际市场，以国际市场为产品销售的主要场所。 跨国公司指通过对外直接投资的方式，在国外设立分公司或控制东道国当地企业，使之成为其子公司，并从事生产、销售和其他经营活动的国际性企业。突破了虽向国际市场销售产品但仅限于在本国投资、本国生产的局限性，实现了完全的国际化经营。 三、现代工业企业的主要特征 企业具有二重性： 1、企业是运用现代科学技术、依靠协作劳动而向市场提供商品的生产经营单位，是生产力实际运动的场所，是生产力的组织形式，因而具有同社会化大生产和市场经济相联系的一般属性； 2、任何企业都不能脱离一定的社会经济制度而孤立存在，总是在一定的生产资料所有制基础上从事生产经营活动，是一事实上生产关系的体现者，因而又必然具有同生产资料所有制的性质与结构相联系的特殊属性。 社会主义企业与资本主义企业的异同：在于生产关系不同。生产力是相同的，都是商品生产者和经营者，具有企业的一般属性。 工业企业与其他企业的区别在于：经营方向和技术基础不同。 工业企业是从事工业性产品生产和劳务活动的企业。具有以下主要特征： A、大规模采用机器或机器体系进行生产，系统地将科学技术应用于生产；是同手工业生产的重要区别。在手工业生产条件下，劳动者使用的是手工工具，生产效率和产品质量主要取决于劳动者的体力、经验和技艺。在现代工业企业中，生产效率和产品质量主要取决于技术装備与工艺的先进性以及劳动者能否有效地使用它； B、劳动分工精细，协作关系复杂、严密； C、生产过程具有高度的比例性和连续性；