家具及厨具生产加工企业贷款案例
由于微贷业务主要集中在贸易流通领域，同时国内许多城市的生产性行业本身较少，因此，在众多案例中生产行业所占比重较低。该案例属于典型的生产性行业加工企，流程较为简单，行业特征明显，具有很强的代表性。
一、业务受理
客户和某银行分行微贷业务的一名信贷员是朋友，该信贷员介绍客户到该银行红山支行办理微贷业务，由于该银行内部规定信贷员本身的亲戚和朋友需要贷款时，采取回避原则，信贷员不能自己受理该业务，必须转交给他人受理。因此，这名信贷员将客户介绍给另一名信贷员，并约定时间在支行进行面谈。
客户为小卢和小张，两人是共同借款人，为其合伙企业家具生产厂贷款，用于购进一台新设备。
二、客户情况
客户小卢和小张，是共同借款人，表亲关系。两人都是“80后”，高中毕业后到北京打工，在大型家具生产厂学习了家具生产的技术，于2007年回乡后，开办了自己的生产厂，厂房位于该市郊区，采用合伙形式经营，五五分成，两人共同经营并共同参与生产。
客户都是在租用的厂房里生产，生产方式主要是订单生产，客源较为固定，主要为几大建材城生产桌子、柜子和橱柜。由于设备的限制，其经营的品种也只限于桌子、柜子和橱柜，不涉及椅子、沙发等软家具。从2008年3月开始，兄弟俩约定，设备等固定资产今后都归弟弟小卢所有，哥哥小张的前期投入折现归还给哥哥，以后仍采用五五分成方式进行利润分成。信贷员也就这一问题问过弟弟小卢，觉得这一行为有些奇怪，哥哥小张的前期投资都已收回，相当于不再是企业的合伙人，反而分成比例不变，显失公平。弟弟小卢则认为，自己没有吃亏，以后这个厂子就是自己的了，所以才作出协定，双方都对此没有异议，表示协定对双方都是有利的。
同时，弟弟的媳妇也在工厂的食堂上班，每月有固定的工资收入；哥哥的媳妇目前正在坐月子，以后也打算在工厂上班。小卢和小张虽然是家具厂的合伙人，但除了利润分成外，两人也同参与生产的其他工人一样，按月领取工资。
贷款的目的是由于订单量的加大，现有生产设备不能满足订单需求，需要再购一台
家具封边机，设备为10万元，因此申请10万元贷款。由于客户现金流充裕，因此贷款期限设定为5个月，按月等额还本付息。
三、贷前调查
1、客户是该银行分行一名微贷信贷员的朋友，该信贷员将其介绍给接收客户的信贷员，并约定在支行面谈，了解详细情况。
2、按约定时间，客户到红山支行进行详细的咨询并填写了申请表，同时带来了营业执照、税务登记证等相关证件。
3、客户填写申请后，由于是合伙经营的家具厂，同时合伙人为共同借款人，因此，又约另一个借款人来到支行同时填写相关申请，并就某些疑问请两位借款人给予了解答。
4、把客户申请表录入该银行系统，查看客户是否在该行有其他贷款（如果有的话，只能从以前贷款维护的信贷员那里申请，而不能再找新信贷员申请）。
5、去客户家具生产厂进行调查分析（经营情况和家庭情况全面分析），额客户两人都居住在工厂里，弟弟小卢的媳妇当时也在厂里，由于是中午时间，正在给工人做午饭，并一起吃饭。信贷员就自己先在厂房里转了转，摸摸机器是否烫手，这样就能了解客户的工厂是否一上午都在运转加工，同时收集整理客户的财务数据和软信息。
6、上报审贷会。
7、贷款发放——通知客户——发放贷款后的定期回访，进行贷款后续监控。
从接受申请开始，整个受理过程2-3个工作日完成。
四、财务分析
（一）客户加工工序分析
客户的加工工序非常简单，购进板材后，需要以下4个步骤就可以完成，即3道工序加包装，整个加工工序需要170分钟。
其中，裁板需要2个工人，50分钟完成；封边需要2个工人，50分钟完成；排孔需要1个人，40分钟完成；包装需要1个人，30分钟完成。
（二）客户成本分析
客户购进的板材按颜色分有30多种，按价格分有3种。第一种是80元/张，占到生产家具用料的50%；第二种是82元/张，占到生产家具用料的25%；第三种是90元/张，占比为25%。三种价格的板材规格相同，都是1.2米×2.4米=2.88平方米，由于裁剪过程中产生的边角料剩余，有效使用面积大约为2.6平方米，而出售家具时是按平方米价格确定售价的，为了方便计算，统一折算为每张板材的价格来表示。这样，对应80元/张进价的板材，其售价为55元/平方米×2.6平方米=143元/张；对应82元/张进价的板材，其售价为60元/平方米×2.6平方米=156元/张；对应90元/张进价的板材，其售价为70元/平方米×2.6平方米=182元/张。
同时，还需大量使用的原料是封边条，0.4元/米，每张板材需要7米长的封边条，这样就可以直接计算出每张板材所需封边条的价格了，即0.4元×7米=2.8元/张。
最后，家具生产还需辅料——胶，胶每袋400元，5袋胶可以用4个月，这样，可以计算出每个月需要的胶共计多少钱，即400元×1.25袋/月=500元/月，而据客户介绍，每月所需的板材为800张，这样就可以计算出每张板材上需要胶多少钱，即500元/800张=0.625元/张。
这样，我们就可以计算出客户生产家具的成本。
图表 1：成本核算表
（三）工人工资分析
目前，工厂有两条生产线，2008年9月之前只有一条生产线加工家具，2008年9月，引入第二条生产线后基本满足订单需求量，使得生产量大大提高了，但是，同时工人的工资也随之增加，每条生产线的工人工资通过询问工人和客户确定，如下表所示。
图表 2：工资核算表
（四）资产负债表
图表 3：资产负债表
单位：元
具体分析如下：
1、资产负债表中现金为8000元，为客户持有的流动资金，以备急用。
2、客户24万多元的银行存款引起了信贷员的注意，信贷员询问客户，既然有如此大额的存款，为何还需贷款购进设备，客户的解释是这些存款是这些年的经营收入，目的是用来购买厂房，不能挪作他用，打算攒够钱直接购买厂房，因此，不到万不得已绝对不会动用这部分资金。
3、资产负债表中显示的存货为30850元，信贷员通过点货和订单对照确定。
4、固定资产中设备为10000元，设备购入时发票金额显示为12500元，在资产负债表中显示的设备是扣除折旧后的价格，按75%的折旧率计算后，设备的净值为10000元，显示在资产负债表中。
5、预付房租是客户的资产，列支在资产负债表中的资产项下。
6、应收账款是年初由于姐姐急需用钱，借给了姐姐。
7、客户没有负债，因此其权益等于总资产，为367729元。
（五）利润表
利润表中的营业额是查看客户账本得到的，由于家具厂是合伙经营，因此账本记录非常清晰，可以明显地看到2008年9月以后，由于第二条生产线的上线，营业额大幅增加。可变成本是根据订单确定用料以后，结合上面成本分析计算得出的，这样就可以计算出每月的毛利润，如下表所示。
图表 4：利润表
单位：元
家具厂的费用主要包括房租、运费、税、电费、工人工资、食堂伙食及设备损耗等，这些费用都是通过每月的缴费单确定的，在营业额大体平稳的状态下，取平均值分摊到相应月份，随着营业额的显著增长，相应的费用也会随之加大。
家具厂的另一个特点就是，该工厂的实际拥有者小卢和小张不单是利润分成，而且由于参与生产，每月也领取固定工资，并且其妻子在食堂工作，同样获得相应的工资收入，这样，客户及其家人每月都有工资收入进账，能够贴补家用，不用再从净利润中扣除家庭开支，净利润即客户的可支配收入。
五、软信息分析
信贷员通过与客户的交谈，发现客户为人正直，说话直爽，对生意十分了解，而且对工厂的前景充满信心，一心努力要把工厂做大做强，为了在2-3年时间里将租用厂房变为自建厂房进行生产，已经积蓄了不少资金，而且这些资金不会挪作他用，表明客户执著，有上进心。同时，共同借款人都具有家具生产的手艺和技术，对生产工艺十分了
解，这大大降低了客户生产经营的风险，对银行来说也多了一份保障。
客户对贷款提供了相应的抵押物，即公共合伙人中哥哥的房产大厅，价值30万元，据哥哥介绍，这个房产大厅就是这几年经营利润分红所得，而弟弟打算用其利润来购买土地自建厂房。虽然现在的工厂归弟弟所有，但哥哥仍愿意以自己的房产作抵押，可见两人关系十分融洽，互相信任，在合伙期间没有任何利益冲突。
客户也为贷款提供了担保人，就是介绍其申请该行微小企业贷款业务的那名信贷员，信贷员以自己的工资收入作为担保，保证在客户不能按时还款的时候，承担连带责任。
六、交叉检验
（一）营业额的交叉检验
客户营业额有详尽的账本记录，这在合伙企业中显得尤为突出。客户口述2008年9月第二条生产线上线之后，营业额增长较快，前期一条生产线，每月的营业额为6000-7000元，第二条生产线上线之后，每月的营业额达到1.5万元左右，通过对照客户账本记录显示，即损益表中所列每月营业额，发现与客户口述情况基本一致。
（二）利润的交叉检验
客户口述其利润在40%左右，据客户介绍，其销售价是根据板材的平方米数来确定的，即3种板材的进价为80元/张，其售价为55元/平方米，折合成每张板材的售价为55元/平方米×2.6平方米=143元/张；82元/张进价的板材，其售价为60元/平方米，折合成每张板材的售价为60元/平方米×2.6平方米=156元/张；90元/张进价的板材，其售价为70元/平方米，折合成每张板材的售价为70元/平方米×2.6平方米=182元/张。
前面客户成本分析中已作出说明，家具的辅料还包括封边条和胶，每张板材所需封边条的价格为2.8元/张，每张板材所用胶的价格为0.625元/张，具体分析见客户成本分析中的详细计算。同时，平均每张板材所需的包装纸价格大约为2元/张。
图表 5：利润率分析表
总的利润率为：
【（143-85.425）/143×50%+（156-87.425）/156×25%+（182-95.425）/182×25%】×100%=43%，与客户口述40%的利润率相一致。
（三）权益的交叉检验
图表 6：权益交叉检验分析
2008年3月1日至2009年1月15日单位：元
七、贷款审批
通过以上案例的分析，可以看出，客户提供了完整的账本记录，信贷员通过营业额、利润和权益交叉检验后，验证了所收集客户资料的真实性。通过详细的财务分析和成本核算，信贷员确定客户的利润率，显示客户有稳定的现金流，具备还款能力；同时，根据和客户的交流，以及各方面的软信息分析也表明，客户积极上进，懂技术，对家具厂的前景充满信心，具有较好的还款意愿。
因此，审贷会根据信贷员提供的信息，决定受理该项贷款业务，并发放10万元贷款，期限为5个月，年利率为14.4%，按月等额还本付息。
八、贷后管理
客户贷到这笔资金后，生产经营有了质的突破，规模逐渐做大，订单不断增多，利润率显著提高。贷款到3个月的时候，客户就找信贷员申请了第二笔业务，并行贷款6万元，用于购地建厂房，在厂房建成以后，客户的生产加工厂搬至新厂房。在这两笔贷款全部结清的时候，客户申请了第三笔贷款，用于厂房扩建改造，申请额度为30万元。信贷员现在和客户已经成为了好朋友，客户遇到财务问题都会第一时间打电话咨询信贷员。
商业银行中小企业贷款存在的风险分析 摘要：中小企业数量在我国所有企业中占有很大比例，其发展直接影响着我国国民经济的发展。然而由于中小企业自身的特点以及商业银行的自身特点，使中小企业贷款一直都比较困难，严重阻碍了我国中小企业的发展。为了促进我国中小企业的发展，商业银行应该加大对中小企业贷款力度，同时还必须考虑到其贷款的风险。本文主要对商业银行中小企业贷款风险因素和对策进行了分析。 关键词：商业银行；中小企业；贷款；风险；对策 改革开放以来，我国中小企业迅速发展，极大的推动了我国国民经济的发展。然而产期以来，融资困难一直阻碍着中小企业的发展。为了促进中小企业的发展，商业银行要加大对中小企业的贷款力度，当然在贷款审批过程中，商业银行也要考虑到贷款风险。 1. 商业银行中小企业贷款风险因素分析 1.1中小企业 我国中小企业数量众多，但是其基本上规模都较小，科技含量不高，没有很强的能力来抵抗风险的威胁。中小企业经营方式基本上都是以家族式经营为主，对管理人员素质没有过高的要求，自主研发能力也非常有限，发展前景不是很好。银行针对于其还款能力的限制而不愿意为其贷款，以免承担贷款风险。我国中小企业在经营的过程中基本上都存在资金不足的问题，为此，很多的中小企业一味的追求盈利，将生产规模不断扩大，这样所需的资金越来越多，此时面对商业
银行门槛高的问题，又使中小企业陷入困境。而且中小企业的固定资产较少，可提供给银行的贷款担保物不足，因此，银行考虑到了信贷风险，从而不愿给企业贷款。 除了中小企业资金不足外，中小企业财务制度也不健全，没有规范的财务管理。由于家族式企业占中小企业的绝大多数，这些企业中的财务管理人员基本上都是创业者的亲戚，有些根本就没有进行过财务相关的培训和教育，导致财务管理水平较低，财务状况不透明。另外，很多中小企业不注重现金流管理，缺乏长远融资战略，一旦得不到银行的贷款，就陷入了财务危机。还有很多中小企业会计行为不规范，信息失真现象较多，账面混乱，从而使银行很难了解企业经营的真实状况，那么对于银行来讲，贷款就存在很大风险。 1.2商业银行 对商业银行来说，因为借款人对自身状况的了解要远远大于贷款人，其在交易中处于弱势。信息不对称将导致逆向选择和道德风险问题。在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成不利（逆向）结果（即造成违约风险）的融资者，往往就是那些寻求资金最积极且最有可能得到资金的人。为了降低交易成本，银行一般会按照平均的风险成本对中小企业设立同一的贷款利率。高质量、低风险的企业因不愿意接受较高的利率而离开银行借贷市场，而那些低质量、高风险的企业却愿意承担较高的利率。这样，商业银行将面临大量低质量、高风险的借款企业，从而导致逆向选择。道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行为。企业
20xx商业银行信贷业务风险 商业银行的信贷风险主要指在信贷过程中，由于各种不确定性使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金、利息损失的可能性。详细内容请看下文商业银行信贷业务风险。 具体而言，我们可以将商业银行信贷风险的形成过程做一个基本的简单描述：商业银行直接向社会提供资金融通服务，信贷行为的发生和终结之间存在一个时间间隔，贷出货币与清偿行为始终有时间差，正是在这段时间内，借贷的资金可能由于各种因素的制约，不能发挥原来预期的效用，不能正常周转或者借贷人在主观上不愿偿还贷款，从而导致信贷风险发生。 商业银行信贷风险防范的目前状况 1.系统性风险 从银行业整体的情况来看，贷款集中度较高是较为突出的一个特点，这种高度集中的贷款结构不但不利于化解银行自身的系统性风险，还会对宏观调控形成一定的阻碍作用。银行贷款呈现出向大城市、大行业、大客户集中的趋势，每一层的集中都将商业银行的经营风险不断提升。从贷款的地区来看，新增贷款主要投向了经济发达的城区，而经济相对落后地区的贷款需求难以满足，这种情况将加剧区域经济结构的失衡，带来一系列社会理由，使得信贷风险在政治层面上更进一步提升。从贷款投向的行业来看，不合理的结构性特征依然延续，新增贷款仍主要流向城市基础设施建设、房地产业等;从贷款的客户来看，各金融机构都把信贷投放的重点集中于大型企业集团，对某些企业往往是多家银行多头授信、多方贷款。 2.流动性风险 当前商业银行的资金来源中定期存款的比重在不断下降，但中长期贷款在各项贷款中所占的比例却不断升高，这种变化趋势导致了银行资产负债在期限结构上的不匹配，从而加大了流动性风险。从存款的角度来看，储蓄存款的比例变动和增速变动都不利于金融机构的资金储备;从贷款的角度看，我国商业银行1993年以来短期贷款占各项贷款的比例呈下降走势，中长期贷款的比重则呈现不断上升的趋势，1998年以后这种趋势更加明显。综合存贷款两方的情况，商业银行“短存长贷”的现象日益突出。目前商业行的中长期贷款和中长期存款之比基本在140%左右或更高，超过了120%的流动性监管指标。 3.政策性风险 近几年，国家重点对部分行业投资过热、增长过快的现象进行了宏观调控。实施宏观调控所带来的政策性风险又令商业银行已有的系统性风险更加显性化，在贷款较为集中且受到宏观调控影响的行业或企业，商业银行形成不良贷款的可能性大大增加。对于过热行业或大型固定资产投资项目而言，如果在已投入前期资金之后对其行调控或收紧，银行就极有可能形成新的不良资产，从而成经济紧缩的风险承担者。以钢铁、水泥、电解铝以及房地产行业为例，其投资资金中除20～30%的比例为企业自有资金之外，其余的均来自银行贷款。
关于印发《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务管理办法（试行）》等制度的通知 市场管理部、授信评审部、稽核监督部、总行营业部、分支行：为进一步规范小微贷款业务操作流程，加强贷款客户准入管理，有效防范风险，总行修订了《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务管理办法（试行）》、《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务操作规程（试行）》和《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款调查评估规范（试行）》，现予印发，同时将相关事项通知如下： 一、制度对小微贷款的部分管理要求、操作规定进行了调整，重点包括： （一）适度放宽了对自然人作为小微贷款借款主体的准入限制。在原来允许个体工商户、个人独资企业经营人、法人机构实际控制人、专业市场商户以自然人名义申请贷款的基础上，本次下发的制度新增接受农业及水产种养殖户、家庭作坊经营户作为个人经营贷款的借款人，并对经营背景的证明和核实要求作了相应明确。 （二）调整了对客户经营时限的要求。8月份下发的《ⅩⅩⅩⅩ商业银行信贷政策》（以下简称“信贷政策”）要求申请小微企业贷款的客户必须经营一年以上，且以营业执照登记时间作为判断标准。本次下发制度将对客户经营时间的要求调整为“业主
具有贷款用途对应行业1年以上持续经营经验，借款人实际持续经营1年以上（以调查确认的实际经营时间为准）”。 （三）调整了对客户资信记录的要求。信贷政策要求借款人、主要经营人近24个月内无经营性贷款逾期及欠息记录，消费贷款及信用卡逾期累计不超过8次。本制度对客户资信记录的要求调整为“不得有主观恶意逾期，原则上24个月内不得有经营性贷款逾期及欠息记录，非恶意的消费贷款及信用卡逾期累计不得超过8次，且当前所有逾期贷款均已结清”。对于经营质态优良，客户经理认为确有必要突破资信记录限制受理贷款申请的，由分支行行长在准入前进行审核把关，同意后方可介入调查，审批路径按照一般小微贷款执行，不再履行信贷政策例外事项申报及审批流程。 （四）明确了小微贷款借款额度的测算方法。一次性（不定期）还款的小微贷款采用基于现金流的还款来源测算方法，根据借款人的主营业务所属行业、销售规模、已有借款和担保方式进行新增贷款限额测算；等额本息分期还款的小微贷款采用基于期间预计可支配收入的还款来源测算方法，通过分析借款人的期间损益来测算新增贷款限额。 （五）统一了客户经理、风险经理尽职调查报告的格式。鉴于分支行普遍反映表格式的调查报告无法全面、准确展示客户的真实情况，不便于审查、审批人员对信息的有效把握，此次拟定 2
关于进一步扶持中小企业发展，鼓励和支持商业银行小 企业信贷业务的提案 摘要：全国政协十一届三次会议提案第001361号 _________________________________________________________________________ _ 案由:关于进一步扶持中小企业发展，鼓励和支持商业银行小企业信贷业务的提案 审查意见：建议国务院交由中国银监会会同财政部,中国人民银行,国家发改委,工业信息部办理 提案人：马蔚华 主题词：企业,金融 提案形式：个人 内容： 金融海啸以来，中小企业对国民经济的重要影响更为凸显，政府对此已有充分认识，并采取了多项措施大力加强对中小企业扶持力度。考虑到商业银行融资作为中小企业取得资金的最重要渠道，本委员认为，在支持中小企业自身的成长壮大，提升我国中小企业的竞争力的同时，还有必要加大对银行开展中小企业融资支持力度，引导商业银行扶持中小企业，帮助银行降低中小企业融资风险和创造中小企业融资良好的外部环境。本议案从制度层面和执行层面就进一步扶持中小企业发展，以及以扶持小企业发展为核心的商业银行小企业信贷业务的发展提出了建议。 一、背景及问题 中小企业是国民经济的重要组成部分，截至2009年9月底,全国中小企业达1023万户,超过企业总户数的99%。中小企业创造生产总值的60%左右,贡献税收占50%左右,提供近80%的城镇就业岗位。 2008年在全球爆发的国际金融危机对我国中小企业带来了很大的冲击。中国政府采取了多项政策措施缓解这次危机对中国经济带来的负面影响，其中的重要举措即促进中小企业、非公有制经济的发展。在金融方面，中国政府鼓励积极探索和开发适合创业企业的贷款产品与服务，对于符合国家政策规定、有利于促进创业和带动就业的项目，鼓励金融机构积极提供融资支持。同时，选择部分小企业创业基地，开展授信试点，并推动扩大小额贷款公司和村镇银行试点，全面落实小额担保贷款政策，创新管理模式，提高贷款服务的质量和效率，加大对符合条件的劳动密集型小企业的支持力度。 为响应政府关于支持小企业发展的政策号召，银监会颁布了多项政策，鼓励和扶持商业银行成立小企业信贷专营机构，专注于服务小企业，专门为小企业提供融资服务。自招商银行于2008年中成立首家小企业信贷中心以来，我国已经有多家商业银行成立了小企业信贷专营机构，而且经营状况和发展趋势良好，积极探索破解小企业融资难的新模式。 需要指出的是，尽管各级政府和监管机构对于支持小企业发展，促进金融机构小
“信贷工厂”模式的理念及建设过程 面对自身经营效益提升和中小企业如饥似渴的资金需求，商业银行开始探索全新的授信管理模式，建立适合大批量处理中小企业信贷的业务流程，努力破解“一放就乱，一收就死”的困局。2008年以来，以中国银行为首，建设银行、招商银行、杭州银行等纷纷借鉴国外经验，推行信贷业务“工厂化”运作，以期实现对中小企业融资业务的规模化、精细化、流程化操作，开拓信贷业务的“蓝海领域”，提高金融眼务效率和质量。 所谓“信贷工厂”，意指商业银行像工厂制造标准化产品一样对信贷业务进行批量处理。具体而言，就是银行按照“流水线”作业方式对中小企业贷款的设计、申报、审批、发放、风险控制等进行批量操作。在该模式下，信贷审批发放必须做到标准化；贷款过程中，客户经理、审批人员和贷后监督人员实施专业化分工；采用产业链调查方法监控风险，从不同角度对借贷企业交叉印证。这一全新的中小企业授信管理模式采取不同于以往“部门银行”的组织形式，是商业银行经营管理向“流程银行”转变的积极尝试。 1、“信贷工厂”的理论渊源 “信贷工厂”的概念源于银行业务流程再造理念，最早可追溯至1990年原美国麻省理工学院教授迈克尔·哈默提出的企业流程再造理论。1993年，哈默与企业管理咨询专家詹姆斯·钱皮合作出版《企业再造：企业革命的宣言》一书，再度提出这一理论。保罗·阿伦则在总结美国等发达国家20世纪70年代以来银行再造实践经验的基础上，将上述理论引入银行业，于1994年出版《银行再造——存活和兴旺的蓝图》一书，首次提出了银行流程再造理论。他认为，银行流程再造就是“银行为获取在成本、质量、反应速度等绩效方面的巨大改变，以流程为核心进行的根本性的再思考和彻底的再设计”。 银行业务流程再造理论认为，以客户为中心的理念是流程再造的基础。银行之所以进行以流程为核心的根本性再造，首要原因是作为“3C”挑战之一的来自客户(customer)的挑战。金融机构的多元化、金融工具的证券化、金融业务的综合化以及信息披露的公开化，使银行与客户的博弈关系发生了显著变化，银行营销失败或客户流失风险越来越高。所以，流程银行的架构首先应从根本上摆脱银行传统的经营管理模式，从产品导向转为客户导向，即以客户为中心再造业务流程，进而以业务流程为核心荐造组织机制。 通俗地讲，“信贷工厂”是银行业务流程再造理论在全新经济金融环境下的具体实践，以求在速度、质量、成本、服务等各项关键绩效考核指标上取得显著改善。其主要着力点在于：强调客户增值，从客户角度重新评估、设计银行各种业务处理过程；以“流程导向”替代“职能导向”，打破部门界限，注重员工授权，并在流程设计中嵌入风险
商业银行信贷业务发展研究 （作者:___________单位: ___________邮编: ___________） 商业银行发展个人支农类信贷业务的有利因素 政策支持。我国连续十年将每年的中央一号文件锁定在农业发展上，充分显示了中央对“三农发展”的决心，也从宏观层面上对农业发展提供了最大的动力支持。近年来，金融监管部门对商业银行信贷结构调整及贷款投向也提出了“两个不低于”的要求，即要求涉农贷款和小微企业贷款“增量不低于去年，增速不低于各项贷款平均增速”，并要求商业银行从信贷资源配置上给予涉农信贷强力支持。市场潜力巨大。随着“三农”发展的提速，农业生产、农村建设在向现代化、产业化、科学化发展的方向上取得了显著效果，农民物质、精神生活水平都有了显著提高，进而引发了旺盛的农户个人的消费、生产经营融资需求。今年中央一号文件的核心直指“加快现代农业发展，提高农村发展活力”，将城乡一体化作为加快“三农”发展的根本路径，专业大户、家庭农场、农村合作社等农户成为重点支持对象，更是为农村个人信贷金融服务市场带来了巨大的市场潜力和商机。收益较高。随着农村金融体制的逐步完善和规范、农业发展和农民信用意识及收入提高，涉农贷款已逐步摆脱政策性贷款的“特色”。近年来，一些银行已在部分地区进行个人支农类贷款的试点，尽管推进程度不同，但个人支农贷款收益并不低于、甚至高于其它类个人贷款。数据显示，2012年某银行个人支农贷款的收益率达8%，经济资本回报率达到40%～
50%左右。可以看出，个人支农类贷款具有良好的收益性，加之其巨大的市场需求，完全可以成为商业银行新的利润增长点之一。监管要求逐渐明确。随着我国“三农”发展及农村金融建设的不断推进，央行、银监会对个人支农类贷款发展的监管要求更加细化、明确，陆续出台了《农户贷款管理办法》及各项涉农贷款经营管理和统计要求，为涉农贷款的商业化运作、规范化经营奠定了良好的基础。的制约因素管理半径不能有效覆盖。多年来，我国商业银行营业网点布局均是以城市为核心，县域营业网点设置非常少，近年虽将金融服务触角逐步扩展到部分经济较发达的县、镇，但县域营业机构的占比仍不足，当前农村金融机构仍以农村信用社为主。没有营业机构且农户居住地域又很分散，或营业机构较少、离农户太远等，这些管理半径不能有效覆盖的问题，是商业银行发展个人支农类贷款业务面临的突出问题。个人支农类信贷产品设计较难。商业银行传统个人信贷产品设计是以“客户信用+有效担保”为核心的，人民银行已建立了相对完善的个人征信系统，城市居民也可提供足值、可上市交易的押品或提供信用良好、经济实力较强的第三方保证人，这些都是信贷投放基本的风险缓释手段。但是，支农类信贷产品却不具备这些要素，大部分农户无法提供较详细的信用记录或报告；农户居住用地大多是不能正常流转的集体用地、居住房屋价值较低，无法提供足值的押品，也无法提供有效担保。如何设计风险相对可控的个人支农类信贷产品是商业银行发展支农信贷服务急需解决的问题。风险管理要求相对较高。随着我国金融体系建设日益规范完善，监管部门要求所有商业银行必须纳入新资本监管体系内，并对商业银行提出了具体的监管指标体系和标准。但是，个人支农信贷业务与
对商业银行中小企业贷款存在的风险分析/h1 -- -- 本站首页 免费课件 免费试题 整册教案 教育资讯 计划总结 英语角 幼儿教育 文书写作 海量教案 免费论文
网站地图设为首页收藏本站 语文科数学科英语科政治科物理科化学科地理科历史科生物科中考备战高考备战高考试题中考试题教学论文作文园地
教学论文 经济论文 理工论文 管理论文 法律论文 行政论文 艺术论文 医学论文 文史论文 农科论文 英语论文 课程改革 教育法规 教育管理 家长频道 您现在的位置：3edu教育网免费论文经济论文保险信托正文3edu教育网,百万资源,完全免费,无需注册,天天更新！
对商业银行中小企业贷款存在的风险分析 摘要:中小企业数量在我国所有企业中占有很大比例,其发展直接影响着我国国民经济的发展。然而由于中小企业自身的特点以及商业银行的自身特点,使中小企业贷款一直都比较困难,严重阻碍了我国中小企业的发展。为了促进我国中小企业的发展,商业银行应该加大对中小企业贷款力度,同时还必须考虑到其贷款的风险。本文主要对商业银行中小企业贷款风险因素和对策进行了分析。关键词:商业银行;中小企业;贷款;风险;对策改革开放以来,我国中小企业迅速发展,极大的推动了我国国民经济的发展。然而产期以来,融资困难一直阻碍着中小企业的发展。为了促进中小企业的发展,商业银行要加大对中小企业的贷款力度,当然在贷款审批过程中,商业银行也要考虑到贷款风险。 1. 商业银行中小企业贷款风险因素分析1.1中小企业我国中小企业数量众多,但是其基本上规模都较小,科技含量不高,没有很强的能力来抵抗风险的威胁。中小企业经营方式基本上都是以家族式经营为主,对管理人员素质没有过高的要求,自主研发能力也非常有限,发展前景不是很好。银行针对于其还款能力的限制而不愿意为其贷款,以免承担贷款风险。我国中小企业在经营的过程中基本上都存在资金不足的问题,为此,很多的中小企业一味的追求盈利,将生产规模不断扩大,这样所需的资金越来越多,此时面对商业银行门槛高的问题,又使中小企业陷入困境。而且中小企业的固定资产较少,可提供给银行的贷款担保物不足,因此,银行考虑到了信贷风险,从而不愿给企业贷款。除了中小企业资金不足外,中小企业财务制度也不健全,没有规范的财务管理。由于家族式企业占中小企业的绝大多数,这些企业中的财务管理人员基本上都是创业者的亲戚,有些根本就没有进行过财务相关的培训和教育,导致财务管理水平较低,财务状况不透明。另外,很多中小企业不注重现金流管理,缺乏长远融资战略,一旦得不到银行的贷款,就陷入了财务危机。还有很多中小企业会计行为不规范,信息失真现象较多,账面混乱,从而使银行很难了解企业经营
商业银行强化信贷风控体系实施方向-银行管理论文-管理论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 摘要：由于小微企业的特殊性，其获得商业银行信贷扶持的能力不足。本文就商业银行小微企业信贷风控体系的现状进行分析，并总结其体系缺陷，给出强化小微企业信贷风控体系的实施方向，使得小微企业能够获得资金扶持、健康发展的同时，银行资产得到保护并实现盈利，最终实现我国金融产业的整体进步及国民经济的繁荣发展。 关键词：商业银行；小微企业；信用贷款；风险控制 当前，在我国市场经济体制下，商业银行已经成为我国金融体系构建及国民经济发展的重要根基。而企业信贷的整体效率与业绩水平则直接决定着商业银行的发展形势与发展质量。我国当前现行市场经济体制以国有制经济为主体，多种所有制经济并行，而为了全面
激发市场经济的潜力和活力，我国政府始终高度重视小规模私有制资本的良性发展。在这一宏观经济战略背景下，小微企业在市场经济体制下蓬勃发展。然而，虽然小微企业其数量庞大、分布广泛，然而由于其自身规模及经济实力非常有限，因而抗风险能力并不理想。虽然我国政府始终在及时出台相关政策，针对这一现状实施精准的宏观调控，在一定程度上改善小微企业的经营环境，扶助其健康发展，然而由于小微企业自身先天性的结构脆弱而导致其系统性金融风险持续累积，商业银行必然会极大地收紧小微企业所赖以生存的信贷条件，以减轻或规避自身的商业运营风险[1]。为此，强化小微企业信贷风险的有效控制无论对小微企业自身还是对商业银行的健康发展均至关重要。 一、商业银行小微企业信贷风控现状实例概述 W商业银行系地方股份制商业银行，成立于1998年，现采用基于常规扁平化管理模式的机构设置，开展存贷款、票据结算和外汇等常规银行业务。该商业银行其经营特色在于高度重视小微企业信贷业务，并较早建立了初步成熟的小微企业信贷风控体系。以下即进行分
一、选择题 8、商业助学贷款的借款人要求提前还款的，应提前（）个工作日向贷款银行提出申请。 A．5 B．10 C．15 D．30 D 9、下列关于个人住房贷款的说法中，错误的是（）。 A．指贷款人向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款 B．自营性住房贷款也称商业性个人住房贷款 C．公积金个人住房贷款也称委托性住房公积金贷款 D．个人住房按揭贷款不追求营利，是一种政策性贷款 D 10、商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上（）。 A．上浮不超过5% B．上浮不超过10%
C．上浮不超过20% D．不上浮 D 11、等额本息还款法是指在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月（），本金逐月（）。 A．递增，递减 B．递增，递增 C．递减，递增 D．递减，递减 C 12、以下（）是不以赢利为目的，带有较强的政策性。 A．自营个人住房贷款 B．个人质押贷款 C．个人汽车消费贷款 D．公积金个人住房贷款 D 13、学生申请国家助学贷款时不需要提交（）。
A．自己的有效身份证件原件和复印件 B．自己的学生证或入学通知书的原件和复印件 C．担保人的资信证明 D．乡镇、民政相关部门关于其家庭经济困难的证明材料 C 14、个人汽车贷款在受理和调查环节中的风险点不包括（）。 A．借款申请人的主体资格不符合银行相关规定 B．借款申请人所提交的材料不真实、不合法 C．借款申请人的担保措施不足额或无效 D．审批人对借款人的资格审查不严 D 15、以下关于个人住房贷款担保方式规定不正确的是（）。 A．在个人住房贷款业务中，采取的担保方式以质押担保为主 B．在未实现抵押登记前，普遍采取抵押加阶段性保证的方式 C．在一手房贷款中，在房屋办妥抵押登记前，一般由开发商承担阶段性保证责任D．在二手房贷款中，一般由中介结构或担保机构承担阶段性保证的责任
一、名词解释 1、审贷分离制度.. 贷款调查人员负责调查评估..审查人员负责贷款风险的审查..贷款的发放人员负责贷款的检查和清收.审、贷、查三分离的制度..就是审贷分离制度。 2、信贷政策.. 是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策..并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。 3、贷款风险度..公式表达.... 贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化..并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。用公式表达为.. 单笔贷款风险度=变换系数×基础系数×期限系数×过渡系数单笔贷款风险额=贷款金额×该笔贷款风险度综合贷款风险度=Σ单笔贷款风险额/Σ单笔贷款金额 4、担保贷款. 指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 5、信用风险.. 信用风险又称违约风险..是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险..即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性..它是金融风险的主要类型。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性 6、审贷分离: 贷款调查人员负责调查评估,承担调查失误和评估失准的责任..贷款审查人员负责贷款风险的审查..承担审查失误的责任..贷款的发放人员负责贷款的检查和清收..承担检查失误、清收不利的责任。 7、个人住房贷款.. 用于购买住房的贷款。 8、贷款展期.. 是指借款人因故使借款未能按合同约定期限偿还而 要求继续使用贷款。 9、贷款公开授信.. 公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人 客户或集团性客户..在对其风险和财务状况进行综合评 价的基础上..就核定的综合授信额度..与客户签订授信 协议..使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使 用银行信用。 二、比较题 1、贷款授权管理与授信管理 贷款授权..是指商业银行对其所属业务职能部门、 分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。 贷款授信..是指商业银行对其业务职能部门和分支 机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额 度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。 2、信用贷款、质押贷款、抵押贷款与保证贷款 信用贷款是以借款人自身的信用作为担保而发放的 贷款..换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款..因 而亦称“信用担保贷款”。信用贷款特点..手续简便、 风险较大、利率较高、金额与期限的限制、审查严格。 质押贷款是以质物为债务履行的担保而发放的贷款 借款人或第三人为出质人、银行为质权人..质押的 动产或权利为质物。质押贷款可分为动产质押贷款和权 利质押贷款两种。 质押贷款与抵押贷款有许多相同之处..如..担保的 目的、主体及法律特征等。 抵押贷款与质押贷款区别 ①标的物的占管不同。②标的物的种类不同。③担保的 范围不同。质押贷款还包括质物的保管费用。④合同生 效的根据不同。质押贷款合同自质物或权利凭证移交与 商业银行之日起生效..其中股票、知识产权作质物的以 登记日生效.. 抵押保证 担保的主体不同借款人或第三人 担保的客体不同特定的可处分的财产来保证保证人的信 誉和一般财产 法律生效不同抵押物经过登记抵押合同财产生法律效力 保证合同经双方当事人签名盖章后即产生法律效力 担保的效力不同债权人享有优先于其他债权人受偿债权 人只具有一般债权的效力 3、一般准备与专项准备 一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于 弥补尚未识别的可能性损失的准备。 专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》..对贷款 进行风险分类后..按每笔贷款损失的程度计提的用于弥 补专项损失的准备。 4、财务因素与非财务因素分析 财务因素 ..一..财务报表分析..对借款人资产负债表、损益表、 现金流量表的分析。 ..二..财务比率分析..对借款人偿债能力、营运能力和 盈利能力的分析。 ..三..项目分析..对借款人存货和应收账款的分析。 非财务因素分析非财务因素包含的内容..行业因素、借 款人经营和管理状况、社会及自然因素、还款意愿因素。 5、流动资金贷款与固定资产贷款 流动资金贷款..是指贷款人向企..事..业法人或国家规 定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生 产经营周转的本外币贷款。 固定资产贷款..是指贷款人向企..事..业法人或国家规 定可以作为借款人的其他组织发放的..用于借款人固定 资产投资的本外币贷款。 三、判断题..判断正误..改正并简要说明理由。 . 1、有资格没有能力的保证为不合法保证。 答..错误..有资格没能力的保证为不合格保证..有能力 没资格的保证为不合法保证。 2、我国规定..只要是商业票据..银行即可办理贴现..期 限最长不超过一年。 答..错误..商业票据应是合格的商业票据 3、贷款风险分类实际上就是在为客户信用评级。 答..错误..贷款风险分类指银行综合所获得各种信息.. 并运用最佳判断..根据贷款风险程度对贷款质量做出论 证。贷款风险分类不仅包括结果..也包括过程..其实质 是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性..而不仅 仅是为客户信用评级。 4、在企业自有流动资金不足时..银行将为其发放临时贷 款。 错误..在企业一次性进行的临时资金需求和弥补其他支 付性资金不足时..银行将为其发放临时贷款 5、银行在对企业进行信用分析时..财务因素比非财务因 素更重要。 错误..财务因素与非财务因素同样重要。 四、简答题 1、简述五类贷款及其相应特点。 正常..借款人能够履行合同..没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注..尽管借款人目前有能力偿还贷款本息..但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级..借款人的还款能力出现明显问题..完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息..即使执行担保..也 可能会造成一定损失。 可疑..借款人无法足额偿还贷款本息..即使执行担保.. 也肯定要造成较大损失。 损失..在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后..本息仍然无法收回..或只能收回极少部分。 2、简述资信调查的内容。 ...品德 character----人的要素或管理要素..借款人信用承诺 是否诚实可靠..还款意愿怎样..这是建立良好信贷关系 的头等要素。
建行“信贷工厂”初解小企业金融服务困局 在中小企业众多的广东，建设银行广东省分行创新中小企业服务模式，先后建立6家小企业经营中心，采用“信贷工厂”模式经营，实现了从市场调研、审批发放贷款、贷后管理、产品支持等一条龙服务，大大提高了小企业业务办理效率，初步破解了大银行开展小企业信贷业务中的经营成本高、风险大、小企业难以享受大银行信贷服务的困局。 “信贷工厂”模式自2008年6月正式推行以来成果初显。2009年第一季度，广东建行小企业贷款新增27亿元，同比增长299%，但不良率仅为0.15%。该行小企业贷款办理平均时间为10个工作日，而此前约为30个工作日。专家认为，“信贷工厂”模式破解了大银行服务小企业的困局。 “信贷工厂”模式初解银企困局以往大银行为小企业提供信贷服务，走的通道与服务大企业的完全一样。在同样的流程、同样的时间、同样的工作量下，为大企业贷款动辄上亿元，而小企业往往只有几十万、几百万元，客户经理在考核的压力下当然愿意做大企业，客观上形成了“大银行不愿意服务小企业”的现象。 近期记者走进位于珠三角东莞市的广东第一家“信贷工厂”，只见所有的工作人员都在一个开放式的大平面工作，银行与客户之间没有玻璃相隔。企业主不再需要“跑部门”“跑公章”，他把资料递给业务受理岗工作人员后，评价授信、受理审批等岗位进行流水作业，一般符合条件的贷款3-5天后就可以发放。建行东莞市分行行长李洪茂说，截至2009年3月末，建行东莞市分行小企业经营中心新增小企业贷款20.8亿元，位列当地同业第一。 建设银行广东省分行中小企业金融服务部副总经理马亚萍说，随着小企业客户的增加，客户经理“包打天下”的做法已经不能适应市场发展的需求。以往10多个环节的工作要客户经理1人完成，做20个客户已经难以支撑。如今“信贷工厂”承担了贷款审批的主要职能，客户经理只要专心进行贷前联络和贷后管理，这种分工模式提高了银行对市场的反应能力，满足了客户对时效的要求。在“信贷工厂”中，客户还可以选择适合自己的金融产品，如“速贷通”、“成长之路”等品牌产品，解决小企业无抵押品形成的
商业银行公司贷款 资产证券化（CLO）评级方法 联合资信评估有限公司结构融资评级事业部 一、 概述 商业银行公司贷款资产证券化（CLO）评级关注的主要内容是：资产池中贷款的资产质量及利差收益幅度，行业、债务人、地区等组合分散化；加权平均帐龄及剩余期限；利率和基差风险；贷款服务机构及其他参与机构的尽职能力及意愿等。 具体而言，联合资信的CLO评级分析要点及流程包括： 1、对资产池中单笔贷款资产进行信用分析； 2、对资产池进行组合信用分析，确定必要的信用增级量； 3、对交易结构进行分析，包括现金流支付机制、结构化安排等； 4、构建现金流模型进行现金流分析及压力测试； 5、参与机构分析，包括贷款服务机构，受托机构，资金保管机构等； 6、证券化过程中所涉及到的法律、会计、税收等要素分析。 二、 资产池信用分析 CLO评级过程开始于对资产池中每笔贷款的信用评估。首先要根据每笔贷款的借款人信用质量和担保情况确定每笔贷款的信用等级，然后结合每笔资产的违约和回收假设对资产池进行信用风险建模分析。因此，资产池的贷款资产质量及分散化程度是CLO评级的一个关键因素。 通过对每笔贷款的风险暴露乘以相对应贷款权重因素（基于信用等级的违约率，详见表1）可以得出资产池的加权平均信用等级，由于低信用等级贷款的风险暴露往往占有更高的权重，因此资产池的加权平均信用等级相对更保守。但加权平均信用等级只是资产池信用质量的一种直观反映，没有考虑组合的相关性因素，这包括行业集中度、债务人集中度等。 资产池加权平均信用等级可能在一段时间后发生变化，以静态资产池为例，这种信用等级的变化取决于资产池的剩余期限、所处的外部经济环境、以及资产
行小微企业业务发展情况综述 二、商业银行小微企业金融服务存在问题 （一）小微企业本身的不足 经营管理能力不强。小微企业很多都是由个人或是家庭所建立的，其中个人素养和管理水平也大不相同，很多的企业都没有建立有效的企业内部治理构造，很多小微企业对业主个人资产和企业资产的情况不够明确、市场定位不准确、缺少对产品的创新力度。 信息不相符。因为小微企业个人信息不能向外公布，信贷人员不能够及时准确的了解小微企业的经营状况，使得很多金融机构不能对信息和风险进行准确的把握和识别，其中的成本代价也比较高。 财务制度不完善。很多小微企业业务在开展的时候，不能够实现实行实收实付的制度，其中有会计报表信息不完善，财务资料不真实，报表情况不能及时的反映实际情况，没有加强监管力度。4、经营风险不容易控制。小微企业经常受到外界经济环境的影响，其中往往出现经济状况不稳定、死亡情况较多、没有抵押等多方面的风险问题。 （二）银行发展小微业务经济效益不显著 首先，从成本角度来看，商业银行的基本经营原则是保证经营安全和实现最佳收益。小微企业行业分散，业务频繁，导致信用信息也较为分散。为了发展小微企业业务，商业银行势必会增加网点，加大运营设备和人力投入，从而导致了交易成本的增加。另一方面，银行贷款业务无论数额大小，其投入的交易成本和信息费用差别并不大，与大中型企业贷款相比，小微贷款的单位成本明显较高，为了追求更好的经济效益，商业银行倾向更具规模、资金需求量更大的大中企业发展贷款业务。 （三）风控难题待解 从风险角度来看，由于小微企业生产规模小，内部治理结构不完善，缺少规范健全的财务制度，透明度低，存在许多不规范和不易监控，导致信息采集较难，具有较高的违约风险。我国商业银行对小微企业贷款的管理，一般参照大企业贷款模式，仅从以往企业的财务状况来判断小微企业的偿还能力。商业银行的内部控制制度和风险管理方法以及现在的小微企业信贷业务的实际情况不相符，对小微企业的中风险问题没有进行准确的辨识，使得商业银行无法准确的判断小微企业的授信风险。 （四）小微金融的要求与大银行现有业务模式不匹配 大型商业银行的传统客户是大中企业。银行的业务流程、体制机制都是针对大中企业的情况而设计的。小微企业金融服务因其“短、小、急”等特点，其业务从本质上讲与传统的针对大中型企业的信贷业务有着十分明显的不同，在业务成本和业务风险等方面有较大差异。商业银行目前仍需要探索适应小微金融需要
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策 2008-8-29 近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。 一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题 （一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62％；关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20％的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比。前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。 （二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42％，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还，转化重组贷款的比重将会进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化。 （三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱
化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中，近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题，部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。 （四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。而涉及重点产业、重点行业的公司客户占比少，贷款余额在客户结构中占比也过低，缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基础设施建设等重要领域的主流客户群体。 （五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响，反映该行信贷资产质量的相关数据存在着较大人为调整因素，信贷资产质量信息长期失真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。 二、产生问题的原因分析 （一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造
山西师范大学本科毕业论文 国有企业和中小企业的融资渠道之 商业银行贷款的对比 姓 名 吕彬 院 系 经济与管理学院 专 业 财务管理 班 级 12180204 学 号 1218010424 指导教师 陈燕丽 答辩日期 成 绩
国有企业和中小企业的融资渠道之商业银行贷款的对比 内容摘要 融资在保证一个企业的资金链的完整性发挥了重要的作用，而我国的国有企业和中小企业在融资方面面临着不同的问题。本文研究了商业银行贷款在国有企业和中小企业的融资渠道中的地位，通过分析对比得出结论：由于国有企业的特殊性使得国有企业通过银行贷款进行筹资时，不仅贷款申请的成功率较高，而且还享有相对较低的贷款利率和较长的还款期限；而中小企业规模小、信用低，申请银行贷款的门槛高，相较于国有企业在贷款融资上处于弱势。在得出结论的基础上，本文从融资渠道的角度对国有企业、中小企业提出了建议。 【关键词】国有企业中小企业融资渠道银行贷款
The comparison of commercial bank loan of the state owned enterprises and small and medium sized enterprises In this paper, we study the status of commercial bank loans in the state-owned enterprises and small and medium-sized enterprises financing channels,through analysis and comparison, a conclusion is drawn: due to the particularity of state-owned enterprises of the state-owned enterprises through bank loans for financing always, not only apply for a loan of higher success rate, but also enjoy relatively low loan interest rates and longer repayment period; and the small and medium-sized enterprise scale is small, low credit, the high threshold for applying for a bank loan, compared with the state-owned enterprises in financing disadvantaged. On the basis of the conclusion, this paper puts forward suggestions to the state-owned enterprises and small and medium-sized enterprises from the angle of financing channels. 【Key Words】State-owned enterprises Minor enterprises Financing channel Bank loans
2018年银行小微信贷业务分析报告 2018年9月
目录 一、小微企业融资是世界性难题 (5) 1、小微企业的界定 (5) 2、小微企业贡献卓越 (7) 3、小微企业融资是一个世界性难题 (8) 二、从原理上理解小微企业 (9) 1、风险定价原理：利率覆盖风险 (10) 2、商业可持续原理：留存合理利润 (14) 三、小微信贷业务的实践成果 (16) 1、“全手动”的传统模式 (16) 2、“半自动”的信贷工厂模式 (18) 3、“全自动”的互联网金融模式 (19) 4、三种模式的小结 (20) 四、典型小微银行的财务分析 (20) 1、台州银行 (21) 2、泰隆银行 (24) 3、网商银行 (27) 4、总结：小微企业贷款细分市场的“利基优势” (28)
小微企业融资仍是一个世界性难题。我们基于商业可持续原理和风险定价原理，对我国小微企业融资难、融资贵的根源进行了分析，认为降低小微信贷的成本更多的需要从业务成本和风险溢价着手，而货币宽松、政策鼓励等手段帮助有限。基于此，破解小微信贷难题，关键是借助各种新老技术手段，以尽可能低的成本，充分地获取尽可能大的客户群体的信息，从而实现风险定价。 我们之后分析对比了我国银行业现有的小微信贷业务模式的优劣，按照发展演进和技术进步的维度，大致分为三类：“全手动”的传统模式、“半自动”的信贷工厂模式、“全自动”的互联网金融模式。当然，每家银行的实践做法其实是多种模式不同比例的融合。 我们最后以杜邦分析为工具，分析了三家典型的以小微企业为主要目标客户的银行：台州银行、泰隆银行和网商银行（网商银行数据披露很少，我们以前两家为重点分析对象）。分析后认为，传统上专门服务小微企业的小型银行通过加大人力资源投入来减少信息不对称、控制信用风险，这一业务模式富有成效，但难以被大中型银行采用，因此这些小银行在小微企业贷款这一细分市场建立起竞争壁垒，产生“利基优势”，获得很高的ROE。 银行从事小微信贷业务需要遵从经济规律。小微企业在国家经济发展过程的起到了十分重要的作用，但银行及其他金融机构如何有效地为小微企业提供信贷融资服务，仍然是一个世界性难题。我们认为，作为盈利性的金融企业，银行从事小微信贷业务必须遵从经济规律，以盈利为目标，同时适当兼顾社会责任，因此必须严守小微信贷业务