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一、总论
1.项目实施背景
2.项目概况
3.开发商概况
4.编制依据与研究范围
二、项目建设必要性分析
1.有利于丰富居民的文化娱乐生活
2.有利于带动区域经济的发展
3.有利于企业发展壮大
三、项目市场分析
1.（城市名）市城市概况与国民经济发展现状及走势分析
2.（城市名）量贩式KTV行业分析
3.市场竞争者分析
4.项目选址、市场定位及项目优势分析
5.营销策略分析
四、建设条件分析和工程进度安排
1.建设条件分析
2.工程进度安排
五、项目KTV功能分析与人事架构
1.项目总体功能
2.项目功能分配
3.人事架构
六、消防、环保和卫生
1.消防
2.环境保护
3.劳动卫生
七、投资估算与资金筹措
1.投资估算
2.资金筹措
八、财务效益与费用估算
1.计算期估算
2.营业收入估算
3.总成本费用估算
4.营业税金及附加估算
5.利润及利润分配估算
九、财务分析
1.静态盈利能力分析
2.动态盈利能力分析
3.债务偿债能力分析
十、不确定性分析
1.盈亏平衡分析
2.敏感性分析
十一、风险分析
1．政策风险
2．市场风险
3．筹资风险
十二、结论与建议
1.结论
2.建议
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一、总论
1.项目实施背景
进入21世纪以来，中国的娱乐行业蓬勃发展，而KTV行业则是这个市场中不容忽视的中坚力量。国内“娱乐经济”不仅在形成，而且有望成为下一个经济热点。巨大的市场潜力和极高的投资回报率已使KTV行业成为吸引众多投资者的行业之一。每年中国的各个大中小型城市都会有一批新的KTV店开张，但是行业内巨大的竞争压力也会使得一部份投资者退出这一市场。
在美丽的海滨城市（城市名），由于气候环境的关系，人们日常的娱乐活动非常丰富。而相对于一些酒吧、迪吧而言，量贩式KTV的消费群体非常庞大，几乎是老少皆宜。经过多年的发展，KTV的娱乐方式已经受到了市民的普遍认可。因此，在（城市名）市，KTV行业成为了整个市场上一道独特的风景线，极大地丰富了人们日常生活。初步统计，现在（城市名）市内的量贩式KTV 已有11间，根据（城市名）现有的KTV走势，都是走高服务质量，高档装修，平价超市，这一切都已成为（城市名）消费者的消费习惯。（城市名）的KTV市场还没有饱和，根据（城市名）人的消费习惯，特别注重精神消费及享受消费，据资料统计在这一块所投入的资金大约占月工资的25.6%，可见，市场潜力相当大。尽管如此，由于地理位臵、经营理念、管理方式以及发展战略的差异使得各家KTV目前的经营状况都不一样，所谓优胜劣
汰，适者生存。（企业名）餐饮娱乐有限公司量贩式KTV，始建于2002年，占地6000平方米，是（城市名）地区最早、东北地区最大的量贩式KTV。在（城市名）KTV市场上（企业名）餐饮娱乐有限公司经营的两间量贩式KTV是其中较为成功的，甚至可以说是（城市名）KTV行业的领军力量。
于是，在这样的背景下，（城市名）KTV行业的龙头企业—（企业名）拟在（城市名）甘井子区开设（城市名）（企业名）量贩式KTVNTT店，该项目继续坚持（企业名）“品质、个性、文化设计”的原则，以正派、纯洁的经营模式，为（城市名）的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，进一步丰富老百姓的文化生活，提高广大人民群众的文化素质，满足他们日益增长的精神文化需求。在满足（企业名）进一步在（城市名）发展壮大的同时，也为繁荣（城市名）文化市场继续做出贡献。
2.项目概况
项目名称：（城市名）（企业名）量贩式KTVNTT店
项目地址：（城市名）市甘井子区中华西路
建设内容：量贩KTV广场、录音棚、餐饮及配套设施
营业面积：5000平方米
配臵概况：装修豪华、典雅、舒适,设有各式卡拉OK包厢50间，所有房间均配备台湾Mipro高保真无线麦克和美国Community超豪华音响系统。采用VOD电脑点歌系统，国际专业KTV音响，立体声环绕，全液晶电脑点歌屏幕。高级录音棚及先
进动感视听区。曲库含40000首高品质中、英、日、韩和马来等多国语言歌曲。KTV另附设有装修气派，商品齐全的大型自选超市。
投资与收益概况：
该项目总投资968.96万元，其中，建设投资852万元，流动资金86万元，建设期利息30.96万元。正常营业期营业收入1340万元，年均利润总额411.17万元，年均净利润308.38万元。主要技术经济指标如下表所示：
表1
3.开发商概况
名称：（城市名）（企业名）餐饮娱乐有限公司
法人代表：张颂
注册资本：1000万
经营概况：
（城市名）（企业名）餐饮娱乐有限公司成立于2002年，该公司以经营量贩式KTV为主，自2001年第一间量贩式KTV在（城市名）市会展中心地下一层开业以来，以每年翻番的速度跳跃发展，经营范围从单一的KTV拓展到录音棚、歌舞团、广告业、装修服务、餐饮等多个领域，现已发展成为拥有5000万资产、年经营收入超过2000万的大型公司。在公司下属的（企业名）量贩式KTV星海湾店开业三周年时，公司在现今已发展为（城市名）第二商业圈西安路的天兴.罗斯福购物广场五楼开设了第二间店，并将此店经营成为（城市名）市KTV行业的龙头。在过去的两年多的时间里，两间店齐头并进，一同占据了本市KTV市场的大部分份额。公司其它业务也在公司各部门领导人的带领下在其所属的领域取得了优异的业绩。
该公司在创造经济效益、壮大自身实力的同时，也为社会公益事业做出了巨大贡献。与蒙牛集团合作举办（城市名）高校音乐节，丰富了本市大学生的课外生活，为他们提供了展示自己才华的舞台。选拔优秀的歌手代表（城市名）市参加中央电视台举办的青年歌手电视大奖赛，并取得了优异的成绩。
该集团公司近期的发展目标是：开设在（城市名）市内的第三间店，立足（城市名），迈向全国。
4.编制依据与研究范围
4.1编制依据
根据中华人民共和国的有关法律、法规和政策规定，结合该项目的具体情况，本可行性研究报告的编制依据主要有：
(1)（城市名）官方网站公布的（城市名）经济发展概况；
(2)国家发改委与建设部颁布的《建设项目经济评价方法
与参数》（第三版）；
(3)（城市名）甘井子区规划；
(4)（城市名）市文化局颁布的《娱乐休闲业试点办法》；
(5)开发商提供的其他有关材料。
4.2研究范围
该可行性研究报告的研究范围包括：
总论；
项目建设的必要性；
项目市场分析；
建设条件分析和工程进度安排；
项目的功能分析与人事架构；
消防、环保和卫生；
投资估算与资金筹措；
财务效益费用估算；
财务分析；
不确定性分析；
风险分析；
结论与建议等。
在此基础上，考察项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性，为政府有关部门审批项目、建设单位进行投资决策和金融机构贷款提供比较可靠的依据。
二、项目建设必要性分析
1.该项目有利于进一步丰富居民的文化娱乐生活
文化是城市的灵魂，创新的源泉。社会文明程度的提高，有赖于文化产业的发展。“北方明珠”（城市名），一直以足球，服装作为城市营销的文化品牌。KTV娱乐业的发展，丰富人民群众精神文化生活，加速文化事业和文化产业快速发展。为打造（城市名）特色文化产业，营造良好的配套环境。（企业名）KTV秉承“健康、时尚、安全”的服务经营理念，凭借公道的市场价格，完善的管理模式，全新的经营理念，获得了广大（城市名）市民的喜爱。KTV是一个贴心的娱乐场所，人们在工作之余欢唱一番无疑是一种畅快的放松减压方式。在全国各大城市中，（城市名）人的生活指数较高。据资料统计，2007年（城市名）居民人均可支配收入为15108.63元，比上期增长13.2%，2007城市居民人均消费支出为12134.97，比上期增长15.2%。其中（城市名）居民支出增长最快的是娱乐消费。因此，（企业名）在甘井子区开设华南分店，为（城市名）的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，在尽情歌唱欢乐的过程中让他们享受到健康、安全、热情、周到的服务，缓解来自工作和生活中的压力，释放埋藏已久的激情，从而进一步丰富居民的文化娱乐生活。
2.有利于带动（城市名）甘井子区经济的发展
KTV娱乐业的兴旺，必然带动经济的发展，最为明显的是餐饮业和零售业。作为消费性服务业的KTV，有利于优化（城市名）甘井子区产业结构，提升产业竞争力，吸引更多跨国企业和区域总部，为全市的经济发展提供功能区域服务。精明的商家利用人们日益增长的娱乐需求，将娱乐因素与其它产业联姻，提高赚钱的效率。娱乐经济就这样孕育而生了，联姻双方从而也形成了双赢的互利格局，国内“娱乐经济”不仅正在形成，它还有望成为下一个经济热点。据老牌娱乐集团华特－迪士尼公司粗略估算，中国的娱乐业市场可以创造出每年约70亿美元的巨额利润。由此可见，将娱乐因素融入经济必然会带来巨大的收益。“十五”期间，甘井子区将与（城市名）市现代化国际名城建设全面接轨，充分发挥城市拓展、农业示范、物流集散、旅游观光、娱乐休闲。大力实施外向牵动、科教兴区、环境优化、城市化四大战略，建成（城市名）市商贸物流活动中心、工业和教育产业基地、都市农业示范区。建成具有国际化、市场化、法制化水准和（城市名）现代化国际名城特色的绿色城区。总而言之，在甘井子区开设NTT店，必将有利于带动项目周边的零售业和餐饮业发展，在娱乐消费的刺激下，进一步带动甘井子区经济的发展。
3.有利于（企业名）进一步在（城市名）乃至全国的发展壮大
（城市名）（企业名）餐饮娱乐有限公司是一家集餐饮，休闲
娱乐，文化传播为一体的大型民营企业，公司秉承“健康，时尚，安全”的服务经营理念，凭借公道的市场价格、完善的管理模式、全新的经营理念、一流的服务水平早已风靡滨城，受到广大市民的认可。公司积极扩大市场占有率，努力提高产品知名度，以专业化的经营管理理念，有计划地进行市场的开发，（企业名）这一年轻的文化娱乐品牌，正以其迅猛的发展势头独领（城市名）“量贩KTV”行业之风骚。随着（城市名）经济日益现代化国际化，作为国内知名的KTV公司（企业名）应不断利用自身管理经验和手段，开拓（城市名）市场，进而迈向全国市场。此项目市场前景非常看好，会给公司带来高幅度利润，也扩大了公司的品牌影响力，从而达到双赢。（企业名）目前在（城市名）有星海和罗斯福两家分店，NTT店的开设有利于开拓和占领（城市名）甘井子区的市场份额，从而进一步稳固自己在KTV行业的龙头位臵。（企业名）公司近期的发展目标是：在（城市名）开设第三家分店，立足（城市名），面向全国。第三家分店开设成功后，（企业名）将开始逐步向（城市名）周边城市乃至全国市场进军。
三、项目市场分析
1.（城市名）市城市概况与国民经济发展现状及走势分析
（城市名）是辽宁省第二大城市，东北地区经济发达城市，政治级别属国家计划单列市，副省级城市。（城市名）位于辽东半岛南端，西临渤海，南濒黄海。（城市名）地理位臵优越，位于中国辽东半岛最南端，东濒黄海，西临渤海，处于环渤海地区的圈首，是京津的门户，北依中国东北的辽宁省、吉林省、黑龙江省和内蒙古自治区广大腹地，南与中国山东半岛隔海相望，与日本、韩国、朝鲜和俄罗斯远东地区相邻。与沈阳，北京等大城市交通方便，火车站前每天都有直达沈阳和北京的客运。（城市名）辖6个区（中山、西岗、沙河口、甘井子、旅顺口、金州），3个县级市（瓦房店、普兰店、庄河）和1个海岛县（长海）。总面积1.25万平方公里，人口603万。
（城市名）金融业发展迅速，已成为中国北方地区外资银行最集中的城市。目前，已有19家外资银行和金融机构在连开设了分行或设立了办事处，在连金融机构已与世界150多个国家和地区建立了结算网络，（城市名）已成为中国北方最大的国际结算中心。（城市名）商品交易所是中国三大期货交易所之一，也是亚洲最大、全球第二的大豆期货市场，2004年期货成交额超过5万亿元，成交量占全国的58%。
（城市名）商业繁荣，全市商业网络发达，现代商贸业态发
展迅速，国有商业、民营商业、外资商业相互促进，购物中心、大型超市、连锁店等交相辉映。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商业区，商业网点15.5万个，国际水准的大型商业设施50多个。（城市名）商场是中国十大商场之一，已成为中国最大的国有零售商业企业集团。美国的沃尔玛、法国的家乐福、德国的麦德隆、马来西亚的百盛等都已落户（城市名）。开始实施电子商务、信贷消费等现代营销方式。（城市名）正在向现代化国际商都迈进。
2007年，（城市名）国民经济持续快速增长。初步核算，全市实现地区生产总值3131亿元，按可比价格计算比上年增长17.5%，增幅达到1994年以来的最高值。其中，第一产业增加值247.6亿元，增长10.4%；第二产业增加值1536.5亿元，增长20.5%；第三产业增加值1346.9亿元，增长15.5%。三次产业构成比例为7.9：49.1：43.0，对经济增长的贡献率分别为4.8%、56.2%和39.0%。按常住平均人口计算，全市人均生产总值51624元，按年末汇率折算7067美元。居民消费价格结构性上涨。主要受食品类价格上涨因素影响，居民消费价格水平比上年上涨4%，涨幅提高2.6个百分点。其中，消费品价格指数和服务项目价格指数分别上涨4.5%和2.7%。工业品出厂价格涨幅上升。全年工业品出厂价格水平比上年上涨3.27%，涨幅提高0.6个百分点。原材料、燃料与动力购进价格涨幅趋缓。全年原材料、燃料及动力购进价格水平比上年上涨5.36%，涨幅回落2.96个百分
点。预计2008年（城市名）市的经济增长指数将与2007年大体持平，小幅增长。
对（城市名）市甘井子区发展概况与投资环境分析如下：
（城市名）市甘井子区位于辽东半岛南端，东临黄海，西濒渤海，是（城市名）市内四区之一，也是（城市名）市城市扩展的唯一区域。区辖13个街道、6个镇，总人口78.5万，陆地面积502平方公里。这里风景秀美，气候温和，冬无严寒，夏无酷暑。这里经济发达，社会进步，人民生活富裕。2000年，实现国内生产总值101.3亿元，实现地方财政收入4.68亿元，实现社会消费品零售额37.5亿元，城镇职工年人均工资8426元，农民年人均可支配收入5503元。
（1）完善的基础设施
甘井子区地处环渤海经济区中心地带的要冲位臵，是（城市名）市连接东北腹地的陆路门户和通往世界各地的海上和空中门户。（城市名）周水子国际机场、沈大高速公路出口均在区内。东北电网、（城市名）引水管线和通讯网络覆盖全区。城区人均绿地面积达到8平方米。
（2）繁荣的第三产业
东北地区最大的木材、汽车、旧机动车等大型交易批发市场，辐射面不断向东北、内蒙等腹地扩展。宏孚大厦、华南国际商城、华联超市、（城市名）灯饰批发市场、（城市名）太阳神鲜活水产品批发市场相继开业。（城市名）国际品牌汽车展贸中心建成并
投入使用。引进了沃尔玛超市和欧倍德建材超市。海内外名、优、特商品汇集于此，展示了商贸业金龙寺森林公园、夏家河子海滨浴场等一批独具特色的大型旅游景点和设施，每年吸引数百万名国内外宾客前来发展高档次、大流通的前景。观光、旅游。
（3）发达的现代工业体系
甘井子区是国家的重要工业、科研基地之一。拥有电子、化工、机械、服装等几十个门类的工业企业1300家、近千种产品。有近百项新产品填补国内空白，被授予“全国科技先导区”称号。营城子工业园区和环保产业园区等经济小区以其良好的环境和优惠的条件吸引了大批实业家投资办厂。（城市名）软件园已于1999年被命名为国家火炬计划软件产业基地。超高分子量聚丙烯酰胺项目已被国家列为“863”攻关计划。绿源牌LPG汽车双燃料转换装臵已被列入国家重点新产品试生产计划。北大科技园开发生产的第三代新网际网络终端设备，填补了国内空白。
（4）显著的对外开放成果
作为国家“发展乡镇企业集团出口创汇改革试验区”，甘井子区已与日本、韩国、美国、加拿大、香港、澳门等24个国家和地区建立了经济合作关系。累计兴办外商投资企业711家，实际使用外资3.6亿多美元。（城市名）丰源制靴有限公司、（城市名）新世纪印刷信息产业有限公司、（城市名）渤海日平机床股份有限公司等一批高新技术企业，把全区对外开放水平提高到一个新的层次。2000年，全区200余家出口商品供货企业，实现出口
商品供货值50亿元，出口商品涉及轻工、机械等200多个品种。
（5）昌盛的社会事业
“十五”期间，甘井子区将与（城市名）市现代化国际名城建设全面接轨，充分发挥城市拓展、农业示范、物流集散、轻型加工、生态屏障的区位功能，大力实施外向牵动、科教兴区、环境优化、城市化四大战略，建成（城市名）市商贸物流活动中心、工业和教育产业基地、都市农业示范区；建成具有国际化、市场化、法制化水准和（城市名）现代化国际名城特色的绿色城区。
2.（城市名）量贩式KTV行业分析
2.1行业的发展现状分析
KTV源于日本，就是我们所说的卡拉OK。量贩式理念来源于荷兰的一家大型超市。1963年，卡拉OK传入台湾，经过多年的演变，成为我们现在的量贩式KTV。钱柜就是台湾地区量贩式KTV 的旗舰企业。
2002年八月（城市名）第一家量贩式KTV（企业名）星海店开张，当（企业名）率先将“量贩式KTV”引到（城市名）后，立即以其时尚、健康、平价、自助的消费理念成为（城市名）市民钟爱的娱乐场所。随后，好乐迪、K歌之王、东方金柜、合声等10余家量贩式KTV等如雨后春笋般出现在（城市名）的娱乐市场上。消费者对多元化娱乐形式的需求，推动了娱乐业的迅速发展。但是流行一哄而上，KTV同质化经营，竞争在所难免。许
多的KTV推出了“消费送果盘，纪念品”等手段不见成效的情况下，他们只好用最原始的促销方式—价格战。有的小型KTV推出“50元整晚消费”，“30元唱一下午”，“包房五折”，这样的广告漫天可见。表面看，这是同行之间的竞争，而实质上是量贩式KTV开得太多，娱乐形式单一，而档次又相仿的最直接结果。在这样的行业背景下，（企业名）KTV及时调整自己的发展战略，以优质的服务、一流的设备抵抗着强大的竞争压力的同时，于2005年在逐渐繁华的西安路商业圈成功的开设了第二间店。而相比之下，一部分竞争对手则濒临倒闭的边缘。
2.2行业的发展趋势分析
该行业与其它服务行业相比属于新兴行业。在这几年的发展过程中，该行业的逐步规范化是有目共睹的。该行业的发展趋势主要可以概括为以下几个方面：
2.2.1市场化
市场经济体制运做下，娱乐行业的前景是处于上升的趋势，不断被开拓出来的消费市场和不断增长的人民精神需求已经让KTV行业成为了炙手可热的掘金行业。
2.2.2品牌化
知名企业的品牌优势，已经形成了一中无形资本，是企业价值的另一种主要的体现方式，品牌化的娱乐业现在基本上是寥寥可数，所以利用品牌扩大市场的优势就在于竞争的相对平稳
性。
2.2.3规模化
市场境况的优劣在于适应市场的企业抗风险能力的大小，企业形态的大小和抵抗风险的能力是成正比的，规模化经营能保证一个企业在入世后参与国际竞争中有更强的防御性。
2.2.4正规化
KTV 行业的正规化是娱乐业企业经营走上正轨的具体表现，社会接纳性，客人层次的多元化，企业文化的丰富，企业经营范围的正规化，营业场所文化气息的加强都是吸引客源的重要条件。正规化娱乐产业的发展趋势已经成了一种客观存在的要求，是服务业必要的发展阶段，娱乐范围内的KTV 已经从行业概念转型为产业，是更为有可挖掘性，更能有创造平台的一种服务提供方式。正规化势在必行，也是可持续发展的铺路石。
2.2.5健康化
健康的营业氛围和良好的企业经营理念，都是推动企业向前发展的重要因素，健康的娱乐行业经营形式，已经成为社会的需要，并且被消费者所接受，KTV行业的健康经营现在已经正式起步并且还将持续很长一段的可发展时期，作为朝阳产业的量贩式KTV行业，其前途的发展是不可丈量的。
3.市场竞争者分析
3.1竞争者状况分析
（1）好乐迪
场地装修：店堂华丽的装修，入门几百平米余平方米豪华气派的大厅，1-4楼滚梯右壁变成水幕营造气派，在大厅右翼布下大面积的豪华休闲区，供等候包房的消费者免费休息的地方。
服务内容：KTV、餐饮、录制歌带
音响效果：好乐迪的4档伴音里有一档叫做“魔音”的效果，可以修饰声音。
歌曲数量：每隔一周，（企业名）都将最新的打榜歌填进来，不过有些经典老歌可能找不到。
饮食条件：（城市名）特色小吃，还有日本料理、韩国料理、法国面包、日本寿司等各地食物。
价位：高档KTV的消费价格。
停车：门口有车位。
（2）东方金柜
服务内容：KTV、餐饮
价位：走平民化路线，消费群体针对学生。
音响效果：音响效果一般，隔音效果不错。
歌曲数量：有二万八千多首，每周六都有新歌推出。
饮食条件：不提供什么特色饮食，但旁边有新玛特超市。
停车：可以借用新玛特门前停车。
（3）K歌之王
场地装修：更新装修
服务内容：KTV、平价超市
价位：平民化路线，主要针对学生
音响效果：音响效果一流，有专业的调音师。
餐饮：21时后供应的自助餐可以免费
3.2竞争者趋势分析
3.2.1提供多元化服务
由于KTV产业属于娱乐事业，与流行息息相关，而且消费者的需求日益复杂，除在意装潢格调、音响质量、伴唱带质量、餐饮口味服务外，业者必须经常调整营业内容及设施，提供各种不同的娱乐服务给消费者，如可上网、看电视、玩网络游戏等，以满足消费者欢乐及新鲜的心理需求。
3.2.2建立透明良好形象
由于市场上KTV家数众多且消费者意识抬头，因此在选择时，具有良好形象及合法执照的KTV较能获得青睐。另外，前几年公共意外频传，消费者在选择店家欢唱之际，安全性的考虑就占了很大的比重，因此业者必须加强安全消防措施的设臵，提供一个让消费者可以安心消费的休闲场所。
3.2.3建立连锁体系
连锁经营可造成规模经济，使得营运成本大幅降低，且让品