公司经营分析报告案例
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公司经营分析报告案例一、综述
XX年上半年，出版传媒上市公司经营规模持续扩大，产出和利润保持平稳增长，新媒体公司涨势强劲。截至XX年6月底，出版传媒公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益达到亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%。3家新媒体公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%，涨幅均居各类型出版传媒上市公司之首。
保持了较高的盈利能力和偿债能力。XX年上半年，出版传媒上市公司平均净资产收益率为%，高于传媒娱乐行业%和印刷包装行业%的平均水平。截至XX年6月底，出版传媒上市公司资产负债率为%，保持了较好的长期偿债能力。
报业公司传统业务持续萎缩，产出利润全面下滑。XX年上半年，6家报业公司实现营业收入亿元，同比下降%;净利润亿元，同比大幅下降%。受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体蓬勃发展影响，全部6家公司传统报刊发行及广告业务营业收入均出现不同程度的下滑，成为公司当期营业收入下
降的重要因素。其中，粤传媒报刊业务营业收入同比大幅下降%，?ST生物广告、服务及发行业务营业收入同比大幅减少%。
融合发展不断深化，数字化转型趋势日益显现。出版传媒公司大力推动融合发展和数字化转型，积极探索在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的融合。报告期内，有22家公司涉及数字出版等数字化业务，占出版传媒上市公司总数的2/3。5家在半年报中对数字出版等新业态业务收入进行单独体现的出版公司中，中文传媒、凤凰传媒、中南传媒、大地传媒等4家公司当期新业态业务收入整体实现爆发式增长。其中，中文传媒新业态板块实现收入亿元，同比大幅增长%，占公司营业收入的%。
资产重组更趋活跃。出版传媒上市公司借助资本工具，积极开展跨行业、跨媒体资产重组，整合优质资产，优化现有业务布局，努力开拓互联网金融、在线教育、大数据等新业态，深化产业融合。报告期内，皖新传媒、中文在线等16家公司完成或正在筹划资产重组，接近出版传媒上市公司的半数，涉及重组资金规模超过300亿元。其中，皖新传媒20亿元非公开发行，投资在线教育及智慧书城项目。中文在线20亿元非公开发行，用于基于IP的泛娱乐数字内容生态系统建设项目、在线教育平台及资源建设项目。康得新48亿元非公开发行，投资高分子膜材料及裸眼3D项目。浙报传媒募资20亿元，投资互联网数据中心及云计算平台项目。
昆仑万维25亿元定向增发获证监会通过，主要用于建设海淘金、海外互联网金融、游戏互动三大P2P平台以及1Mobile 线下手机分发渠道，游戏娱乐+互联网金融双主业协同彰显。
在线教育、网络游戏、影视文化等渐成多元化发展热点方向。报告期内，出版传媒上市公司积极开拓数字出版、在线教育、网络游戏、新媒体、动漫、听书、互联网金融、影视文化、人工智能、虚拟现实、裸眼3D、电商平台、大数据、医药健康等新业务、新业态，实现多元化发展。其中，各有13家、10家、10家出版传媒上市公司分别涉足在线教育、网络游戏、影视文化等业务领域。中文传媒旗下网络游戏、艺术品公司、VR教育、影视投资齐头并进，新业态业务收入同比大幅增长%。凤凰传媒智慧教育全面落地，业务收入同比增长%，合作学校数量达到20889所;影视业务收入同比实现34倍的跨越式增长，《山海经之赤影传说》居同时段收视率第一名。天舟文化参股的“O2O教育线上平台”决胜网获批并挂牌新三板。皖新传媒研发成功国内首个VR数字教育内容“美丽的科学”系列。掌趣科技旗下精品游戏《拳皇98终极之战OL》《全民奇迹》业绩突出，并将天马时空纳入合并报表，报告期移动终端游戏收入爆发式增长%。城市传媒出资1亿元，设立全资影视文化公司，涉足影视投资、影视制作、演艺经纪等影视文化业务。
证券市场表现疲弱。截至XX年6月底，33家上市公司
总市值为亿元，较XX年底减少亿元，下降%，大于同期上证指数%和深圳成指%的跌幅。除博瑞传媒、天舟文化逆势上涨外，其余31家公司均出现不同幅度下跌。其中，6家报业公司总市值大幅下降%，跌幅居各类型出版传媒上市公司之首。
二、整体经营状况分析
截至XX年6月底，33家在内地主板和创业板上市的出版传媒公司拥有资产总额亿元，所有者权益亿元;上半年实现营业收入亿元，净利润亿元。出版传媒上市公司经营规模持续扩大，产出和利润平稳增长，总体保持稳健发展态势。
(一)产出和利润分析
1.营业收入快速增长，不同类型公司营业收入分化明显，出版公司、新媒体公司增速超20%，报业公司下滑明显。
XX年上半年，出版传媒上市公司营业收入实现了较快增长，当期实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%。其中，10家出版公司实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%;3家新媒体公司实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%;6家报业公司实现营业收入亿元，较上年同期减少亿元，下降%。长江传媒实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%，总量、增速均居出版传媒上市公司之首。(见表1)
2.净利润持续增长，新媒体公司实现跨越式发展，报业公司大幅下滑。
XX年上半年，出版传媒上市公司净利润实现了持续增长，达到亿元，较上年同期增加亿元，增长%。其中，10家出版公司净利润亿元，较上年同期增加亿元，增长%;3家新媒体公司净利润亿元，较上年同期增加亿元，增长%;6家报业公司净利润亿元，较上年同期减少亿元，下降%。(见表2)
(二)企业规模分析
1.资产规模平稳增长，新媒体公司扩张迅速。
截至XX年6月底，出版传媒上市公司拥有资产总额达到亿元，较期初增加亿元，增长%;所有者权益达到亿元，较期初增加亿元，增长%。
其中，3家新媒体公司拥有资产总额亿元，较期初增加亿元，增长%;所有者权益亿元，较期初增加亿元，增长%。(见表3)
2.“双百亿”“百亿”阵营扩容，旗舰企业地位凸显。
截至XX年6月底，凤凰传媒、中南传媒、中文传媒、康得新等4家公司拥有资产总额、所有者权益双超百亿元，成为“双百亿”公司。其中，康得新所有者权益首次突破百亿，成为“双百亿”阵营的新成员。
截至XX年6月底，上述4家公司合计资产总额亿元，所有者权益亿元;上半年实现营业收入亿元，净利润亿元，分别占33家上市公司资产总额的%，所有者权益的%，营业收入的%，净利润的%。上述4家公司合计占出版传媒上市公
司整体规模的三分之一左右，共同组成第一方阵，旗舰地位凸显。
长江传媒、华闻传媒、紫江企业、掌趣科技等4家公司拥有资产总额超百亿元，共同组成“百亿”阵营。其中，长江传媒和掌趣科技拥有资产总额首次超过百亿元，跻身“百亿”阵营。
三、经济效益水平分析
XX年上半年，出版传媒上市公司保持了较高的盈利能力，高于传媒娱乐行业和印刷包装行业平均水平;资产负债率总体稳定，个别公司负债攀升，经营风险提升。
(一)盈利能力分析
XX年上半年，出版传媒上市公司平均净资产收益率为%，高于传媒娱乐行业%和印刷包装行业%的平均水平。换算成年收益率为%，也远高于报告期末一年期存款基准利率(%)和贷款基准利率(%)，显示出版传媒上市公司整体具有较强的盈利能力。
分大类看，10家出版公司平均净资产收益率%，4家发行公司平均净资产收益率%，6家报业公司平均净资产收益率%，10家印刷公司平均净资产收益率%，3家新媒体公司平均净资产收益率%，换算成年收益率，均超过报告期末一年期存、贷款基准利率。其中，报业公司平均净资产收益率低于出版传媒上市公司整体水平和传媒娱乐行业平均水平，盈
利能力明显偏弱。(见表4)
(二)偿债能力分析
截至XX年6月底，33家出版传媒上市公司资产负债率为%，与期初基本持平，保持了较好的长期偿债能力。
其中，出版、发行、报业、印刷公司资产负债率与期初基本持平，负债水平相对稳定。10家印刷公司资产负债率最高，平均为%。3家新媒体公司资产负债率最低，平均为%，但较期初提高了个百分点。
个股方面，昆仑万维负债总额增加亿元，其中新发行三年期公司债券亿元，短期银行借款增加亿元，资产负债率达到%，较期初大幅提高个百分点。?ST生物传统传媒业务持续亏损，短期内难以扭转，资产负债率由期初的%，提高个百分点，攀升至%，持续资不抵债，经营风险加剧。(见表5)
四、市值与融资情况分析
截至XX年6月底，出版传媒上市公司总市值亿元，市场表现走弱。南方传媒完成IPO上市，上市公司阵容持续扩大。
(一)市值
受国内证券市场熊市拖累，出版传媒上市公司总市值整体下滑。以XX年6月30日收盘价计算，33家上市公司总市值为亿元，较XX年底减少亿元，下降%。同期，上证指数和深圳成指分别出现%和%的跌幅。除博瑞传媒、天舟文化逆势
上涨外，其余31家公司均出现不同幅度下跌。
其中，6家报业公司总市值为亿元，较期初减少亿元，大幅下降%，跌幅居各类型出版传媒上市公司之首。
(二)新上市融资情况
XX年2月15日，广东省出版集团有限公司控股的南方出版传媒股份有限公司在上海证券交易所完成IPO上市，证券简称为“南方传媒”。本次公开发行亿股，发行价格元，募集资金总额亿元，将用于品牌教育图书出版、连锁门店升级改造、数字化印刷系统、跨网络教育内容聚合服务平台、信息化系统、补充流动资金等项目。南方传媒是XX年以来，继昆仑万维、中文在线、城市传媒、读者传媒等4家公司之后，第五家上市的出版传媒公司，出版传媒上市公司阵容持续扩大。
(三)资产重组情况
出版传媒上市公司借助资本工具，积极开展跨行业、跨媒体资产重组，整合优质资产，优化现有业务布局，努力开拓互联网金融、在线教育、大数据等新业态，深化产业融合。报告期内，皖新传媒、中文在线等16家公司完成或正在筹划资产重组，接近出版传媒上市公司的半数，涉及重组资金规模超过300亿元。其中，皖新传媒20亿元非公开发行，投资在线教育及智慧书城项目。中文在线20亿元非公开发行，用于基于IP的泛娱乐数字内容生态系统建设项目、在
线教育平台及资源建设项目。掌趣科技以亿元的价格完成对手游/页游开发商天马时空80%股权和上游信息30%股权的收购。天舟文化亿元收购游爱网络股权，实现游戏业务产业链上下游贯通。康得新48亿元非公开发行，投资高分子膜材料及裸眼3D项目。浙报传媒募资20亿元，投资互联网数据中心及云计算平台项目。昆仑万维25亿元定向增发获证监会通过，主要用于建设海淘金、海外互联网金融、游戏互动三大P2P平台以及1Mobile线下手机分发渠道，游戏娱乐+互联网金融双主业协同彰显。
五、分行业经营情况分析
(一)出版公司
1.产出利润快速增长，企业经营分化趋势明显。
XX年上半年，10家出版公司实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%，除读者传媒营收大幅下降%外，其余9家出版公司实现不同程度增长;实现净利润亿元，较上年同期增加亿元，增长%，大地传媒和读者传媒两家公司净利润下降，其余8家公司实现不同程度增长。
其中，长江传媒营业收入亿元，较上年同期增加亿元，大幅增长%，居出版公司第一位，上升势头迅猛。物资销售业务收入亿元，较上年同期增加亿元，激增%，成为拉动营业收入大幅增长的主要因素。
出版传媒开源与节流并行，优化教材生产经营管理，出
版业务收入亿元，较上年同期增加亿元，大幅增长%，拉动营业收入较上年同期增加亿元，增长%。同时，加强应收账款和费用支出预算管理，全面提升企业盈利能力，净利润同比大幅增长%，涨幅居出版公司之首。
读者传媒受宏观经济不景气、新媒体冲击等因素的影响，大多数板块业务出现下滑，上半年实现营业收入亿元，同比下降%;净利润亿元，同比下降%。其中，期刊板块收入万元，同比下降%;教材教辅收入万元，同比下降%;广告收入万元，同比大幅下降%。一般图书业务实现收入万元，同比大幅增长%，成为公司上半年为数不多的亮点。(见表6)
2.新业态发展势头良好，部分公司实现爆发式增长。
XX年上半年，出版公司大力推动融合发展和数字化转型，新业态业务发展势头良好，但整体占比不高。多数公司新业态业务未作为主营业务在年报中单独体现，仅中文传媒、凤凰传媒、中南传媒、时代出版、大地传媒等5家公司在半年报中单独体现。上述公司中除时代出版发展较为平缓外，其他4家公司当期新业态业务收入整体均实现爆发式增长。
中文传媒围绕“创新驱动，融合发展”理念，加快促进文化与科技、金融和市场的融合，新业态板块已覆盖游戏等互联网业务，以及艺术品、新媒体、影视等新兴产业，实现收入亿元，同比大幅增长%，占公司营业收入的%，占比居出版公司之首。旗下智明星通坚持游戏研发与发行于一体，强
化对现有IP的持续开发和品牌维护升级，实现“一个创意多次开发，一次产出多次增值”。
凤凰传媒推进数字化转型发展，积极布局智慧教育业务，与江苏省教育厅签订智慧教育战略合作协议，凤凰学易实现收入万元，同比增长%。影视、软件及数据服务等新业态收入占营业收入的%。其中，凤凰数据公司实现利润总额2643万元，同比增长%;凤凰传媒影视业务保持良好发展势头，影视板块收入实现34倍的跨越式增长。
中南传媒数字出版和金融服务业务稳步发展，合计占公司营业收入的%。旗下天闻数媒当期累计订货亿元，同比增长42%，实现收入亿元，同比大幅增长%。财务公司实现净利润6760万元，占公司当期净利润的%，“传媒+金融”效应日益显现。
大地传媒数字出版业务实现突破式发展，并首次在出版板块下对数字出版收入进行单独体现。“中阅网”数字资源建设稳步推进，ADP5数字出版与学习平台版正式上线运行。数字出版业务实现收入万元，较上年同期的万元增加万元，增长56倍。(见表7)
(二)发行公司
1.营业收入稳步增长，净利润基本持平。
XX年上半年，4家发行公司实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%;净利润亿元，较上年同期减少万元，
下降%。其中，皖新传媒营业收入亿元，增长%;净利润亿元，增长%，继续保持发行公司领先地位。新华传媒营业收入减少%，净利润大幅下滑%，各项业务规模均出现不同程度缩减，广告报刊业务大幅下降%。广弘控股营业收入与上年同期基本持平，净利润增长%，赢利水平提升。(见表8)
2.核心发行业务稳步发展，积极探索业态融合。
XX年上半年，发行公司发行业务整体呈稳步增长态势，除新华传媒下降%外，其余3家公司整体均实现正增长。发行业务占各发行公司营业收入的比例均超50%，继续保持核心地位。各公司秉承“传媒+服务”理念，积极探索传统业务与互联网、金融的融合发展。
皖新传媒致力于探索实体书店转型升级的新路径，将新华书店与当地公共图书馆、高校图书馆进行资源整合，强化传媒服务公众能力，一般图书业务收入亿元，增长%。全面实施“传统业务+互联网”计划，皖新传媒—蓝狮子自出版系统成功上线，国内首个虚拟现实(VR)数字教育内容“美丽的科学”系列研发成功，公司多媒体业务收入实现%的高速增长。
天舟文化通过资本运作，实现资源的快速积累与整合。投资亿元完成对人民今典的控股，整合公司教育出版资源，当期合并收入增加万元。公司参股的“O2O教育线上平台”决胜网在新三板挂牌，借助资本平台拓宽融资渠道，加速整
合线上线下资源。
新华传媒致力于数字化转型，加速互联网线上布局。推进“新华一城书集O2O平台”建设，加快发展旗下微信矩阵、集群，打造自媒体营销平台，全面推进媒体融合。(见表9)
(三)报业公司
1.产出利润全面下滑，粤传媒、*ST生物亏损严重。
受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体冲击影响，报刊公司产出利润呈现全面下滑态势。XX年上半年，6家报业公司实现营业收入亿元，较上年同期减少亿元，下降%;净利润亿元，较上年同期减少亿元，大幅下降%。
除华媒控股营业收入正增长外，其余5家公司营业收入均出现下滑。净利润下滑趋势更为明显，全部6家公司净利润均出现不同程度的下滑，粤传媒、*ST生物持续亏损。其中，粤传媒受子公司香榭丽诈骗案的持续影响，营业收入同比下降%，净利润同比断崖式下降%，当期亏损亿元。*ST生物营业收入仅532万元，同比下滑%，亏损却达1266万元，亏损幅度增大%;资产负债率从期初的%，攀升至%，资不抵债，面临退市风险。(见表10)
2.传统报刊业务全面下滑，拉低公司整体收入水平。
受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体蓬勃发展影响，全部6家公司传统报刊发行及广告业务营业收入均出现不同程度的下滑。粤传媒报刊业务营业收入大幅下降%，*ST生物广
告、服务及发行业务营业收入大幅减少%，跌幅居报业公司前两位，是公司当期营业收入下降的重要因素。(见表11)
3.积极探索业务转型新方向，培育新的利润增长点。
报业公司前期重点转型方向游戏娱乐领域竞争加剧，发展遇阻。各公司强化资本运作与业态创新，积极探索业务转型新方向，寻求新的利润增长点。
浙报传媒占公司营业收入%的在线游戏运营业务收入亿元，同比大幅下降%。公司积极探索“新闻+服务”，创新商业模式，推进各板块之间的互动协同，《浙江日报》、浙江在线、浙江新闻APP三端融合初见成效，智慧服务平台建设在区域门户建设、网络医院、政务服务等方面取得明显进展。
博瑞传播网游业务收入亿元，较上年同期减少亿元，大幅下降%，是公司整体营业收入减少亿元，下降%的重要因素。公司稳步推进“传媒+金融”的产业布局，旗下博瑞小贷实现营业收入万元，实现净利润万元，较去年同期增加万元，增幅超过50%。
粤传媒积极推动媒体移动化，数字化转型在新媒体区域资讯服务、报网互动融合方面已取得显著成果。新媒体业务涵盖门户网站—大洋网、多媒体数字报纸、手机报纸、广州日报3G门户、手机大洋网、数字电视报纸、移动阅读本及手机客户端软件等产品。新媒体业务收入万元，同比大幅增长%。
*ST生物XX年8月发布公告，拟出售旗下全部传媒资产，彻底退出传媒领域，完成经营业务由传统媒体、生物医药向节能环保、生物医药双主业的转型。
(四)印刷公司
1.整体产出利润较快增长，各公司经营情况差异明显。
XX年上半年，10家印刷公司产出利润较快增长，实现营业收入亿元，较上年同期增加亿元，增长%;净利润亿元，较上年同期增加亿元，增长%。各公司经营差异化明显，康得新营业收入、净利润同比均实现了35%以上的高增长。珠海中富、鸿博股份出现亏损。珠海中富饮料包装市场需求不振，营业收入同比下滑%，净利润亏损亿元，同比下滑幅度高达%。(见表12)
2.内生增长与外延扩张并重，强化技术创新与资本运作双轮驱动。
印刷公司坚持内生增长与外延扩张并重，一方面利用移动互联等技术，聚合需求、优化产能;另一方面运用“传媒+金融”手段，借助资本工具积极整合优质资产，深化产业融合。
康得新坚持技术创新，光学膜产能进一步释放，上半年光学膜业务收入亿元，占公司当期营业收入的%，同比高速增长%，成为拉动整体营业收入增长%的主要动力。投资东方视界，与无线游戏公司艾格拉斯建立战略合作，强化产业链
融合，打造集3D、VR内容、2转3、拍摄、创作、制作为一体的生态平台。目前已形成高分子材料、智能新兴显示、互联网智能应用、新能源汽车四大产业板块。
鸿博股份积极拓展和升级公司新兴产业业务，智能标签业务已覆盖金融IC卡、交通卡、社保卡、居民健康卡等主流产品，电子彩票游戏和技术平台研发持续推进、彩票物联网项目已获得多个省级中心业务，未来新兴产业领域有望为公司带来新的利润增长点。
公司经营分析报告案例报告摘要：
经营性高速企业确认
不包括上市平台，全国各省共有31家省级、市级高速投资经营主体，企业路产以经营性公路为主，其对应的债务与地方政府界限明晰。从业务结构上看，12家企业的经营收入中通行费占比达到了80%以上，属于单一化高速公路经营主体，更多的企业依据自己手中的资源开展了多元化经营，共有19家企业纳入二类范围。
行业具备特殊的周期性
高速行业在经济中的特殊地位使其体现出了“经济上行业上、经济下行业挺”的特殊的周期特点。XX年稳增长力度不减，交通运输投资重回上升期，截至XX年7月，全国交通固定资产投资累积增速%，其中西部地区发力明显，累计增速%，东部和中部地区分比为%、-%。
地区分化明显
分地区的高速公路经营收支平衡情况来看，西北地区收不抵支的情况最为严重，XX年底该地区高速公路收支缺口达403亿，规模是当年通行费收入133%;前期持续的高投资而融资模式局限，造成了过高的财务费用支出，当年西北地区高速公路的还本付息支出602亿，占当前支出的83%，甚至超过了收入总规模。
分类企业信用评价
包括有存量债的上市高速企业在内，共有26家企业被纳入单一经营高速企业。结合企业所处区域高速公路流量数据、企业财务数据为企业的信用资质做出打分评价，信用资质相对较差值得投资者关注的企业包括上市企业中的广西五洲交通，非上市企业中的石家庄交通投资开发有限公司、省域级别的山西交通开发投资、河北高速公路开发有限公司等。
对于多元化经营性高速企业，我们认为高速公路的投资经营业务实际上构成了企业市场化经营风险增加时的安全底。在经营一类企业的打分基础上将企业通行费收入占比作为加分项，信用评分较低的企业有广西省交通投资集团、四川省交通投资集团、浙江台州高速公路集团等。
风险提示：
经济下行压力增加，高速企业通行费收入增长不及预期，
同时多元经营业务的波动增加，企业流动性降低。
一、经营类高速企业确认
通过企业路产结构、企业经营结构的划分，我们将目前有发债历史的46家高速投资经营主体分为台类高速投资主体和经营类高速投资主体两大类(详见系列报告《高速企业的定位研究：是城投，还是市场化主体》)，本篇报告针对经营类高速投资主体的信用资质进行详细分析。
不包括上市平台(14家属于单一经营主体)在内，全国各省共有31家省级、市级高速投资经营主体，企业路产以经营性公路为主，其对应的债务与地方政府界限明晰。从业务结构上看，12家企业的经营收入中通行费占比达到了80%以上，属于单一化高速公路经营主体，我们将其定义为经营一类，而更多的企业依据自己手中的资源开展了多元化经营，我们暂将其定义为经营二类，目前共有19家企业纳入二类范围。
二、行业分析
交通运输是工业发展的必要基础，这就决定了高速作为一个行业随着工业需求上下起伏;而在国内，交通运输同时作为基础设施建设的重要组成部分，政府主导的投资模式意味着在相当一段时间内，内部企业运营要服从于政策需求，行业盈利需要一定程度上让利于工业发展。高速同时具备的产业经济顺周期特征以及服务工业发展的公益性，使其发展
表现出一些独特的特点。
(一)特殊的经济周期性
高速公路作为对国民经济发展具备重要支撑的基础设施，其行业属性体现出不同于一般行业的经济周期性：首先，从需求角度看，工业发展离不开完善的交通网络，我国第二产业为主的经济结构决定了交通运输行业会表现出明显的正周期特点，即经济上行周期客货周转量快速增长，交通运输尤其是高速行业随之景气度上行;
其次，从投资端来看，交通基础设施又是国民经济发展的重要硬件支撑，政府主导的行业格局，使得行业投资成为逆周期经济中政府投资的重要构成。积极财政政策实施中，企业投资的盈利追求被动弱化。XX年为应对金融危机冲击实施的积极财政，推动我国公路建设同比增速%;XX年经济下行压力增加，引发公路建设再次发力。
高速行业在经济中的特殊地位使其体现出了“经济上行业上、经济下行业挺”的特殊的周期特点。XX年稳增长力度不减，交通运输投资重回上升期，截至XX年7月，全国交通固定资产投资累积增速%，其中西部地区发力明显，累计增速%，东部和中部地区分比为%、-%。
(二)典型的区域差异
公路需求以经济发展为基础，呈现出典型的区域差异。根据全国公路客货运量的分布，华东地区的客、货运量都明
显超过其地区，XX年底华东地区货运量达到亿吨，客运量亿人，分别达到全国总量的30%水平，超过了华中、华北地区客货运量的总和;相比之下，西北、东北地处偏远，各自公路客货运量在全国范围内的占比仅有8%的水平。
对应运量，不同地区的收费高速公路所创造的收入也有明显的差距。根据XX年底数据，华东地区高速公路通行费收入亿元，占全国总量%，比华中、华北两地总和还要多110亿;虽然东北的客货运量与西北相近，但其路产创收能力显然弱于后者，XX年东北地区高速通行费亿，比西北地区少亿。
政策主导下的高速网络建设，加上定价的非市场化，使得高速公路的通行费收入并不能完全覆盖投资、运营支出，包括还本付息、道路养护、运营管理、税费等。XX年全国收费高速公路通行费收入亿元，但支出规模达4909亿，而还本付息支出就占了%;经营性高速公路收入XX亿，对应支出2342亿元，还本付息支出占比%。
分地区的高速公路经营收支平衡情况来看，西北地区收不抵支的情况最为严重，XX年底该地区高速公路收支缺口达403亿，规模是当年通行费收入133%;前期持续的高投资而融资模式局限，造成了过高的财务费用支出，当年西北地区高速公路的还本付息支出602亿，占当前支出的83%，甚至超过了收入总规模。总体看，我国高速公路的投资运营仍然处在“投资重而经营轻”的阶段，例如，高速建设的债务
公司经营分析报告 GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
xx公司年度公司年度经营分析报告 xxxx年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司xxxx 年度的分析报告上报： 一、业务完成情况分析： 从柱状图上分析，我公司xxxx年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现xxxx万元，增幅为 18.9%，首年新单实现xxxx万元，增幅为xxxx，首年期交实现xxxx万，增幅达到xx%，趸缴业务实现xxx万，增幅达到xx%。 但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险全年实现xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服这一不足。公司短险赔款xxxx万,培付率为xxx%。 二、公司费用完成及执行情况 费用提取情况 费用支付情况 从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今年亏损xx万元，但今年公司短险仅只完成xx万元，公司提取费用为xx万余元，若公司短险多发展xxx万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实
现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。 从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为xxxx万元。而xxxx年为xxx 万，增长了xxxx%，其中工资xxx年为xxxx万，xxxx年为xxxx万。增长了xxx%，社会统筹保险费xxxx年为xx万，xxxx年为xxx万，增长了xxx%。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。 二、人力发展情况分析 公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到xxx人，较去年增长了36%，其中个险xxx人，增长了24%，中介xxx人，增长了470%，实现了中介队伍的大发展。 在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图； 从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。 三、个险业务发展及队伍现状分析 1、业务发展月线状图 从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，3月份，6月份的业务呈高峰状态，而4月，7月，10月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环系统是我们必须重视的问题。 2 、个险业务佣金及津贴柱状图
12 主要会计数据摘要 基本财务情况分析 2-1资产状况 案例某公司财务分析报告 报告目录 2-1-1资产构成 2-1-2资产质量 2-2负债状况 … 2-3经营状况及变动原因 主营业务收入 主营业务成本 其他业务利润 管理费用 财务费用 投资收益 营业外支出净额 经营状况综述 2-3-1 2-3-2 2-3-3 2-3-4 2-3-5 2-3-6 2-3-7 2-3-8 预算完成情况及分析 ........... 3-1收入收益类 .................. 3-2成本费用类 .............. 3-3预算分析综述 .............. 重要问题综述及建议 .. .................... 资威公路收入增长分析 ........ 国债跌价幅度较大 ......... 工程项目完成量不足 ........ 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 4-1 4-2 4-3 4-4 1主要会计数据摘要（单位：万元） 10 10 10 11 12
注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2基本财务情况分析 2- 1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2- 1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元
XX公司2017年第一季度经营情况分析报告 第一部分经营指标完成情况及对比分析 一、总体经营情况 （一）总体情况说明 截止2017年3月31日，公司生效合同额X万元，营业收入X万元，利润总额X万元，经济增加值X万元，净资产收益率X%，总资产报酬率X%。 （二）主要经营指标与年度预算和上年同期对比情况。 截止2017年3月，虽然公司加大经营力度，但受国内外经济环境影响，总体收入等各项指标与上年同期相比均有不同程度的变化，具体指标见表1： 表1 金额单位：万元 二、主要经营指标完成情况分析 （一）主营业务收入及成本分析。 1.业务结构分析，包括主营业务构成及毛利水平分析等。 表2 金额单位：万元
（二）管理费用分析 表4 金额单位：万元 （三）财务费用分析 财务费用由银行手续费、利息收入构成，无利息支出、汇兑损益、现金折扣等费用发生。累计发生X万元，为上年同期x万元x%. （四）利润总额分析 第二部分资产营运能力及盈利能力分析 一、资产营运能力分析 表6 （一）资产规模变动情况分析 期初资产总额x万元，期末资产总额x万元。其中： 期初流动负债x万元，期末流动负债x万元。
期初所有者权益x万元，期末所有者权益x元。 （二）应收账款分析。 应收账款x万元，主要为： （三）存货分析 期初存货X万元，期末存货X万元。其中： （四）纵横向对标分析。 流动资产周转率是年度预算的x%，比上年同期减少x%； 总资产周转率是年度预算的x%，比上年同期减少x%。 二、资产盈利能力分析 表7 虽然公司收入较去年同期有较大减少，但主营业务利润率比预算及去年同期有所增长，成本费用占收入比重较年度预算有所减少，净资产收益率、总资产报酬率比去年同期有所增长，说明公司自身盈利能力并未降低，成本费用控制情况良好。 第三部分经营形势及业务分析 一、一季度工作重点 一季度重点进行了以下几个方面的工作： 1）进一步巩固了和传统客户之间的关系。与传统客户的合作关系进一步加强，
公司经营分析报告案例 相关公司经营分析报告案例都有哪些呢，不妨看看，以下是小编搜集并整理的公司经营分析报告有关内容，希望在阅读之余对大家能有所帮助! 公司经营分析报告案例一、综述 XX年上半年，出版传媒上市公司经营规模持续扩大，产出和利润保持平稳增长，新媒体公司涨势强劲。截至XX年6月底，出版传媒公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益达到亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%。3家新媒体公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%，涨幅均居各类型出版传媒上市公司之首。 保持了较高的盈利能力和偿债能力。XX年上半年，出版传媒上市公司平均净资产收益率为%，高于传媒娱乐行业%和印刷包装行业%的平均水平。截至XX年6月底，出版传媒上市公司资产负债率为%，保持了较好的长期偿债能力。 报业公司传统业务持续萎缩，产出利润全面下滑。XX年上半年，6家报业公司实现营业收入亿元，同比下降%;净利润亿元，同比大幅下降%。受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体蓬勃发展影响，全部6家公司传统报刊发行及广告业务营业收入均出现不同程度的下滑，成为公司当期营业收入下
降的重要因素。其中，粤传媒报刊业务营业收入同比大幅下降%，?ST生物广告、服务及发行业务营业收入同比大幅减少%。 融合发展不断深化，数字化转型趋势日益显现。出版传媒公司大力推动融合发展和数字化转型，积极探索在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的融合。报告期内，有22家公司涉及数字出版等数字化业务，占出版传媒上市公司总数的2/3。5家在半年报中对数字出版等新业态业务收入进行单独体现的出版公司中，中文传媒、凤凰传媒、中南传媒、大地传媒等4家公司当期新业态业务收入整体实现爆发式增长。其中，中文传媒新业态板块实现收入亿元，同比大幅增长%，占公司营业收入的%。 资产重组更趋活跃。出版传媒上市公司借助资本工具，积极开展跨行业、跨媒体资产重组，整合优质资产，优化现有业务布局，努力开拓互联网金融、在线教育、大数据等新业态，深化产业融合。报告期内，皖新传媒、中文在线等16家公司完成或正在筹划资产重组，接近出版传媒上市公司的半数，涉及重组资金规模超过300亿元。其中，皖新传媒20亿元非公开发行，投资在线教育及智慧书城项目。中文在线20亿元非公开发行，用于基于IP的泛娱乐数字内容生态系统建设项目、在线教育平台及资源建设项目。康得新48亿元非公开发行，投资高分子膜材料及裸眼3D项目。浙报传媒募资20亿元，投资互联网数据中心及云计算平台项目。
《销售分析报告》 销售分析报告（一）： 小家电行业销售分析报告 随着我国经济的发展和人们生活水平的提高，人们对品质生活有了更高要求，小家电产品开始跟随彩电、空调、冰箱等大家电之后，成为每个家庭的追求产品。小编近期精心准备了一份小家电行业销售分析报告，大家如果有需要了解的话，能够阅读一下。 一、行业分析 1、市场总量及增长 近几年小家电市场每年以15%左右的增长速度快速发展，2007年，中国小家电生产规模到达14.4亿台，同比增长12.7%，全国小家电销售额到达971.9亿元(在各小家电品类中，厨卫类小家电占据最大的份额，占整体小家电市场销售额的78%，家居类小家电紧随其后)。2008年销售规模到达1109亿元人民币，同比预计增长14.1%，预计2010年会突破1500亿元，市场潜力巨大。从市场需求量上看，欧洲平均每家有30多种小家电，而在中国平均每家仅有3～4种小家电。随着人们经济水平的提高，小家电快速进入消费者家庭，在大家电市场日趋饱和、受人民币升值以及经济发展带来的收入增长、国家鼓励消费政策的出台等环境下，业内人士指出，今后25年仍将是我国小家电发展的黄金时期，年需求量增幅在30%以上。 另据中怡康数据显示，2010年前三季度厨卫、小家电行业整体销售额到达1094亿元，同比增长16%，预计全年将到达1500亿元的市场规模。应对如此巨大的市场机遇，雅乐思、爱庭、浪木等小家电品牌开始借助三四级市场高速成长从而快速崛起。 2、家电行业整体状况 最新统计数据显示，在发布2010年度业绩预报的28家家电行业上市公司中，预增的有21家，续盈2家，扭亏1家，首亏2家，预减2家。整体而言，报喜的上市公司到达24家，占比高达85%，整体大面积盈利，意味着行业景气度持续高涨。但是分析发布业绩预告的公司数据，却能够发现一个事实:主营冰箱、洗衣机、空调的青岛海尔(29.06，0.44，1.54%)、美的电器(18.73，-0.22，-1.16%)、格力电器(19.00，-0.27，-1.40%)等主流大家电公司尽管营收规模都在四百亿元以上，但是业绩增幅都较大，可谓是大象起舞。而构成鲜明比较的是，近年来持续登陆资本市场的厨卫类小家电上市公司，尽管营收规模多在二三十亿元，其增幅却明显缓慢。 3、渠道竞争 2010年中国网购家电突破800亿元，其中小家电占比超过50%，成为销售增长最快和最有潜力的销售渠道。美的日电集团CEO黄健表示，到2015年中国人口预计将到达15亿，加速发展的城镇化，将使城镇人口第一次超过农村人口，国内市场消费潜力十分巨大。美的到2015年，日电中国营销总部的美的小家电专卖店将到达15000家，销售网点将到达10万家，其中增长最多的就是在三四级市场。 雅乐思电器销售公司总经理付英杰介绍说，在去年电磁炉全行业委缩30%的状况下，企业获得了15%的增长，这在很大程度上受益于三四级市场的高速增长。爱庭电器有限公司办公室主任秦满棋表示，随着城镇化建设速度的加快，中国三四级市场家庭对电磁炉和
2003年一季度经营情况分析报告 新奥燃气控股有限公司 2003年4月
前言 03年度一季度已经匆匆过去。继02年度成功的市场开拓之后，控股公司有28个成员企业投入运作，从而使新奥燃气的覆盖人口从02年度的685万人迅速地增大到935万人。市场的扩展也使控股公司的经营收入比去年同期增长71.27%，达到11745.25万元，首次实现了季度收入过亿元。民用户的市场发展量和安装量、工商户的发展量和安装量比去年同期也有较大幅度的提高。一季度，控股公司成功的完成了部分A类物资的招标采购，实现了物资采购的质的飞跃并有效的降低了物资采购的成本；针对公司规模的迅速扩张，成立控股公司的安全管理委员会和安全管理办公室，为实施有效的安全管理打下了基础；工程管理迅速的开展了对成员企业的技术指导和流程支持，有效的支撑了企业的场站建设和基建工程建设。 也应该看到，随着新公司的增加，市场容量的迅速增大，销售收入并未实现同比的增长。老公司市场容量的日益减少、新公司市场培育尚未完成，给控股公司业绩的迅速提升带来巨大的压力。同口径相比，虽然老公司的业绩比去年同期增长14%，但新公司的市场增量依旧给控股公司一季度完成情况的差距。一季度，控股公司销售收入仅完成季度计划的82.69%，完成年度计划的11.51%。总体经营情况依旧没有摆脱严峻的形势，这就要求控股公司努力探求迅速提升市场发展的有效途径，寻找降低成本、提升业绩的有效手段，给投资者以信心。
一、总体经营情况 一季度，控股公司共实现销售收入11745.25万元，虽比去年同期增长71.27%，但仅完成年度计划的11.51%，年度计划完成比比去年同期下降2.59个百分点；实现回款12456.45万元，比去年同期增长78.5%，回款率为106.06%。 经营收入与回款状况见附表一：03年一季度经营情况。 在销售收入的排名中，廊坊燃气、淮安燃气和蚌埠燃气分别以2603.71万元、1948.69万元和1715.91万元位居前三位，新乡燃气以1247.64万元位居第四。 在生产情况中，民用户发展完成34679户，完成季度计划的96.02%，完成年度计划的14.45%，比去年同期增长132.15%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成发展18019户，比去年同期的17073户增长了5.54%，显示出老公司的市场发展情况基本稳定；去年下半年度及今年成立的新公司的市场发展尽管也完成了16660户，但未能显现出市场发展的强劲势头来。工商业户发展完成19992.63方/日，完成年度计划的15.38%，完成季度计划的160.27%，比去年同期增长336.29%。 一季度，民用户安装完成10758户，虽比去年同期增长94.43%，但仅完成季度计划的73.36%，完成年度计划的5.57%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成安装仅完成4671户，比去年同期的5669户降低了17.6%，依旧显示出老公司注重房地产开发商的发展，对老户的开发仍然缺乏有效措施；工商业户安装完成7964.66方/日，完成季度计划的94.81%，完成年度计划的4.42%，完成量虽比去年同期增长65.22%，但年度完成率比去年同期下
月度经营分析报告 月度经营分析报告（一） 上半年，我行认真贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的%，较上年同期减少2051万元；对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-%，较上年同期减少7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的32%。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户。 4、新增牡丹信用卡497张（含换卡101张），完成年度计划任务的%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。
5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的%。 7、实现中间此文来源于是：业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间此文来源于是：业务收入任务的%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间此文来源于是：业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。 8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行积极根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，支行按照上级行加快发展个人金融业务的要求，结合我行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业管理部进行了统一整合，成立个人金融业务中心，分设个人金融业务服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快个人金融业务的发展提
XXXXX公司 经营分析报告 一、经营利润 1、本月概况 根据管理报表和预测数据显示，本月经营情况如下：表（一） XXXXX公司损益实际与预测对比表
（1）MVA%差异分析：预算MVA%是XXX%，实际MVA%为XXX%，较预期上升XXX%，主要是以下三个方面的原因形成：一是本期部分高单价材料采购单价执行涨价前订价，此因素导致MVA%较预期上升XXX%；二是部份XXX的自制，从而降低其材料成本，此因素导致MVA%较预期上升XX%，三是由于返利率的下降，导致本期MVA%较预期上升XXX%。 ⑵、人工制费%的分析：预期人工制费%为XXX%，实际为XXX%，较预期上升了XX%，主要由两个方面的原因形成：一是预期销量中未考虑SKD分摊的人工制费；二是预期人工制费为预计当期投入金额而实际人工制费则为当期销售所转销的人工制费，二者在计算口径上存在一定的差异。 （3）、期间费用%的分析：本月正常期间费用XXX万元，较预期增加XX万元，其占收入的比率较预期增加XX%。形成这一差异的主要原因是本月外销运费大大增长。 （4）、非经营性因素的影响：本月发生汇兑净收益XX万元，直接导致利润总额的增加; 剔除非经营性因素的影响，本月共实现利润XXX万元，较预期增加XX 万元，主要是由于当期原材料市场价格上涨导致前期库存原料和成品增值所形成的收益。
2、本月经营情况与上年同期对比 本期销量较上年同期下降XX%，同时由于市埸因素影响，其产品销售单价及材料采购单价均较上年同期有所下降，销售单价下降幅度大于材料采购单价，同时销售返利较去年同期也有所增加，从而使本期MVA毛利较上年同期下降XXX%、销售净毛利较上年同期下降XXX%。 1、本期MVA毛利较去年同期减少XX万元，其中销售收入减少XXX万元、材料成本减少XXX万元，销售返利增加XXX万。 2、本期共转销人工制费XX万元，较上年同期减少XX万元，主要是由于销量的减少所致；同时人工制费比较去年同期上升XX%。引起这一比率上升的主要原因是xxx销量增长的影响。 3、剔除非经营性因素（汇兑净收益）的影响，本月期间费用总额较去年同期增加XX万元。主要是由以下几项差异构成：一是由于CKD销量的导入外销运费增加约XX万元；二是外币贷款利率上调导致利息支出的增长XX万元。本月经营情况与上年同期对比如表（二）： 2006年10月XXXXX公司损益实际与上年同期对比表
青岛啤酒经营业绩投资价值分析报告总结归纳 精选文档 TTMS system office room 【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-
青岛啤酒经营业绩投资价值分析报告姓名：赵俊豪所在学院：海洋科学学院 专业：海洋技术（测绘方向） 1班学号：1026228 手机：电子邮件： 撰写时间：2011年05月14日 青岛啤酒经营业绩投资价值分析报告证券市场作为金融市场的重要组成部分，以其独特的功能和魅力吸引和连接 着融资者、投资者和管理者，价值投资也越来越受到投资者的认可。如何在未来 的投资过程中选择一家好的企业进行投资，企业的股票价值如何评估，这是价值 型投资者所要关心的问题。本文选取青岛啤酒股份有限公司作为分析对象，运用 在上课期间所学的知识对其内在价值进行研究和分析。 中国啤酒行业发展历史与现状分析 中国啤酒行业可谓是一个厚积薄发、大器晚成的行业，随着国内改革开放的深入，啤酒酿造业在中国迅速崛起，资本并购在发展中起到了重要作用。纵观中国百年啤酒行业发展历程，大致可以划分为自身积累期、大量进入期、快速上升期起与趋向成熟期，目前应该属于趋向成熟期。基于以下几个因素，本文倾向认为中国啤酒行业正进入利润提升的时期，未来一段时间在平稳的行业需求增长背景下，将涌现出盈利能力与资本回报率快速提升的龙头企业. 中国啤酒行业发展历史 2002 年，中国啤酒产量首次超过美国并成为世界第一啤酒生产和消费大国，近年来中国啤酒产量逐年增长，2009年产量已高达4400万千升，高出排名第二的美国近50%。但中国啤酒行业已由快速增长期趋向成熟期， 啤酒行业销售收入增速从2004 年开始踏入2 位数增长，一直延续到2008 年仍旧高达%的 增长，直到09年才降至%。 近年来全国范围内竞争升级和大规模兼并重组成为主要焦点，行业集中度将持续攀升。中 国啤酒行业前三青岛、燕京、华润引领的全国圈地运动，更是不断改变着我国啤酒工业的
附件一： ＿＿＿＿＿公司 2009年度企业负责人经营业绩总结分析报告 (参考格式) 福建省人民政府国有资产监督管理委员会: 为落实国有资产保值增值责任，总结企业年度生产经营管理成效，认真分析经营业绩考核工作发现的问题，提高经营管理水平，根据《省政府国资委所出资企业负责人经营业绩考核暂行办法》（闽国资统评[2009]67号）和《关于2009年度所出资企业负责人经营业绩考核有关事项的通知》(闽国资统评［2010］46号)的有关规定，现将我司2009年度企业负责人经营业绩总结分析报告如下： 一、公司概况 （一）基本情况：包括法人代表、注册资本、经营范围、在岗职工人数、离退休人员等主要内容。 （二）生产经营情况:包括主要产品生产、市场开拓、占有率及所处行业地位的变化、企业管理、重点项目投资、重大投融资等方面。 （三）财务状况：包括资产总额、负债总额、所有者权益(归属于母公司的所有者权益)、主营业务收入、管理费用、利润总额、归属于母公司所有者的净利润(以下简称“国有净利润”)等主要指标(根据财务决算审计报告数据填列)。
2009年度企业主要财务指标 单位：万元 二、经营业绩总体情况 (一)企业户数情况 说明截止2009年底纳入年度财务决算、经营业绩考核范围的企业户数;未纳入考核范围的权属企业的户数、名称及原因;与上年度考核范围相比，权属企业户数增减变动情况。
2009年度企业户数情况表 单位：万元 (二)2009年度主要经营业绩考核指标完成情况 1、财务绩效指标：包括业绩净利润、净资产收益率、管理费用、资产现金回收率、应收账款周转率(或年度投资计划完成率)等财务绩效指标的完成情况；与省国资委下达的年度考核目标相比完成情况。 2、对标指标：包括净资产收益率、成本费用利润率、资产现金回收率、资产负债率、销售(营业)增长率(或国有资产保值增值率)等对标指标的完成情况；与上年度实际完成数比增情况。 (三)2009年度经营业绩考核调整事项说明 1、账面利润总额及国有净利润的调整事项说明：主要指根据省国资委的有关规定，在年度财务决算审计报告的基础上，对利润总
案例某公司财务分析报告 报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12) 1 主要会计数据摘要（单位：万元）
注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：
（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。 （3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
公司经营状况总结报告 公司经营状况，应该是所有股东最关心的问题。那么公司经营状况总结报告怎么写呢？以下是小编整理的公司经营状况总结报告，欢迎阅读。 公司经营状况总结报告1 现在，我代表中核苏阀蝶阀有限公司向董事会做20xx年经营总结报告，请董事会审议。 (一)承接任务方面 1、承接订单再创新高。20xx年订单承接指标6000万，我公司实际承接订单万元。其中苏阀科技下达订单万元，XX 年同期万元，增加万元；自营承接订单万元，XX年同期万元，增加万元。 2、销售收入再上新台阶。20xx年，我公司实现销售收入4426万元，与XX年同期3692万元相比增加734万元。其中苏阀科技销售收入1213万元(XX年同期1011万元，增加202万元)，占销售收入的27%；外销收入671万元(XX年同期488万元，增加183万元)，占销售收入的15%；自营部分2542万元(XX年同期2193万元，增加349万元)，占销售收入的58%。 (二)资金回笼方面 20xx年资金回笼：5229万元。其中苏阀科技1481万元；出口677万元；自营3071万元。
(三)年度利润方面 20xx年实现营业利润478万元，利润总额467万元，净利润341万元。较XX年净利润234万元同比增加107万元。 通过对上述数据的分析，我公司20xx年度在承接订单方面完成良好，销售收入方面还需要加强；在优化产品结构和控制成本与费用方面取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得了提高。 (一)20xx年度主要经济指标任务情况 订货：6000万元； 销售：4500万元 利润：300万元 (二)主要应对策略 1.订货目标： 20xx年蝶阀公司订货目标为6000万元人民币。其中船用阀门3100万，石油石化行业1300万，其他市场900万,出口700万。 船用阀门 我公司严格执行董事会制定的方针，积极拓展业务，与江苏很多船厂取得了联系，在技术和业务上进行良好的沟通。我公司已接到扬子江船厂、道达重工、韩通重工、南通中远船务等船厂的小批量订单。为提高公司产品在船舶市场的占有率，我公司积极开拓出口市场，与制做船舶压载系统
企业经营分析主要指标 几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。 利用学习过的财务经管知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。 企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用 企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。 企业负债筹资结构分析 一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。 一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。 一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 企业所有者权益筹资结构分析 资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，
企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。 企业筹资结构优化分析 要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析 分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。 谁拥有市场，谁就拥有主动权。市场的获得又与各企业的市场分析与营销计划相关。市场预测和竞争对手分析在第4章中已简要说明，营销策划在"ERP沙盘模拟”课程中集中体现在广告费用的投放上，因此从广告投入产出分析和市场占有率分析两个方面可以部分地评价企业的营销策略。 广告投入产出分析。广告投入产出分析是评价广告投入收益率的指标，其计算公式为： 广告投入产出比＝订单销售额÷广告投入 广告投入产出分析用来比较各企业在广告投入上的差异。这个指标告诉经营者：本公司与竞争对手之间在广告投入策略上的差距，以警示营销总监深入分析市场和竞争对手，寻求节约成本，策略取胜的突破口。 市场占有率分析。市场占有率是企业能力的一种体现，企业只有拥有了市场才有获得更多收益的机会。 市场占有率指标可以按销售数量统计，也可以按销售收入统计，这两个指标综合评定了企业在市场中销售产品的能力和获取利润的能力。分析可以在两个方向上展开，一是横向分析，二是纵向分析。横向分析是对同一期间各企业市场占有率的数据进行对比，用以确定某企业在本年度的市场地位。纵向分析是对同一企业不同年度市场占有率的数据进行对比，由此可以看到企业历年来市场占有率的变化，这也从一个侧面反映了企业成长的历程。 综合市场占有率分析。综合市场占有率是指某企业在某个市场上全部产品的销售数量（收入）与该市场全部企业全部产品的销售数量（收入）之比。 某市场某企业的综合市场占有率＝该企业在该市场上全部产品的销售数量（收入）÷全部企业在该市场上各类产品总销售数量(收入)×100%。 产品市场占有率分析。了解企业在各个市场的占有率仅仅是第一步，如果能够进一步确知企业生产的各类产品在各个市场的占有率对企业分析市场，确立竞争优势也是非常必要的。
企业经营情况调研报告 篇一：公司经营情况调查报告XX10 关于***有限公司经营情况的调查报告 被调查企业：**有限公司 被调查人：** 调查日期：XX年10月 调查人：** 报告人：** 一、企业概况 **公司前身是武鸣县乡镇企业——**县**淀粉厂，原建设单位为**，于1994年经**批准立项、**环评批复而建设淀粉生产线和酒精生产线，XX年8月**公司整体收购了该厂的全部资产。 **公司成立于XX年2月，注册资本人民币1000万元，地址位于**镇**村，是一家专业生产食用酒精和淀粉制品的企业。法定代表人: **,股东**占公司60%的股份，股东**占公司36%的股份，股东**占公司4%的股份。公司下设人力资源部、财务部、市场部、车间等内部管理机构，总经理**，现有职工**人，其中大中专学历以上占30%。 XX年公司被评为**市农业产业化重点龙头企业，XX年被评为安全生产标准化三级企业，XX年和XX年连续两年被
评为纳税超百万元企业；并经**市工信委、**酿酒协会、**局进行产能核定，**号文件《关于**公司食用酒精生产线符合产业政策的函》批准生产。 XX年末公司总资产15137万元，其中固定资产10768万元，占地面积77亩。公司成立之初至XX年期间依靠**镇丰富的木薯资源，引进国内外的工艺技术进行食用淀粉和酒精生产，所产“**”牌食用淀粉及酒精，应用于造纸、粘合剂、纺织、食品、医药、化工等行业，主要销往**、**等地。 几年来，先后投入了大量资金，对生产工艺、环保设施进行了全面的升级改造，完成了年产3万吨酒精生产线技改项目建设、年处理108万立方废液量的环保处理站项目建设、年产1200万Nm3/a生物 质燃气的厌氧系统项目建设，25T/h混烧甲烷的生物质节能锅炉项目建设、年发电量1080万度的蒸汽发电站项目建设、年产1万吨生物有机肥项目建设、1万亩农业示范园项目建设等。但自XX年以后，当地木薯种植锐减，公司木薯淀粉生产线停工。公司于XX年至XX年投入资金八千多万元对食用酒精生产项目进行了技术改造。目前，项目已竣工投入生产。 二、财务及经营状况分析 **公司提供了XX年度、XX年度审计年报（审计意见为
2003年一季度经营情况分析报告
新奥燃气控股有限公司 2003年4月
前言 03年度一季度已经匆匆过去。继02年度成功的市场开拓之后，控股公司有28个成员企业投入运作，从而使新奥燃气的覆盖人口从02年度的685万人迅速地增大到935万人。市场的扩展也使控股公司的经营收入比去年同期增长71.27%，达到11745.25万元，首次实现了季度收入过亿元。民用户的市场发展量和安装量、工商户的发展量和安装量比去年同期也有较大幅度的提高。一季度，控股公司成功的完成了部分A类物资的招标采购，实现了物资采购的质的飞跃并有效的降低了物资采购的成本；针对公司规模的迅速扩张，成立控股公司的安全管理委员会和安全管理办公室，为实施有效的安全管理打下了基础；工程管理迅速的开展了对成员企业的技术指导和流程支持，有效的支撑了企业的场站建设和基建工程建设。 也应该看到，随着新公司的增加，市场容量的迅速增大，销售收入并未实现同比的增长。老公司市场容量的日益减少、新公司市场培育尚未完成，给控股公司业绩的迅速提升带来巨大的压力。同口径相比，虽然老公司的业绩比去年同期增长14%，但新公司的市场增量依旧给控股公司一季度完成情况的差距。一季度，控股公司销售收入仅完成季度计划的82.69%，完成年度计划的11.51%。总体经营情况依旧没有摆脱严峻的形势，这就要求控股公司努力探求迅速提升市场发展的有效途径，寻找降低成本、提升业绩的有效手段，给投资者以信心。
一、总体经营情况 一季度，控股公司共实现销售收入11745.25万元，虽比去年同期增长
71.27%，但仅完成年度计划的11.51%，年度计划完成比比去年同期下降2.59个百分点；实现回款12456.45万元，比去年同期增长78.5%，回款率为106.06%。 经营收入与回款状况见附表一：03年一季度经营情况。 在销售收入的排名中，廊坊燃气、淮安燃气和蚌埠燃气分别以2603.71万元、1948.69万元和1715.91万元位居前三位，新乡燃气以1247.64万元位居第四。 在生产情况中，民用户发展完成34679户，完成季度计划的96.02%，完成年度计划的14.45%，比去年同期增长132.15%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成发展18019户，比去年同期的17073户增长了5.54%，显示出老公司的市场发展情况基本稳定；去年下半年度及今年成立的新公司的市场发展尽管也完成了16660户，但未能显现出市场发展的强劲势头来。工商业户发展完成19992.63方/日，完成年度计划的15.38%，完成季度计划的160.27%，比去年同期增长336.29%。 一季度，民用户安装完成10758户，虽比去年同期增长94.43%，但仅完成季度计划的73.36%，完成年度计划的5.57%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成安装仅完成4671户，比去年同期的5669户降低了17.6%，依旧显示出老公司注重房地产开发商的发展，对老户的开发仍然缺乏有效措施；工商业户安装完成7964.66方/日，完成季度计划的94.81%，完成年度计划的4.42%，完成量虽比去年同期增长65.22%，但年度完成率比去年同期下降1.52个百分点；总体的安装形势依旧呈现低迷状态。 在财务状况中，可控费用支出2856.63万元，比季度计划超支13.79%，比去年同期比例增高了1.46个百分点； 详见一季度经营指标完成情况表。 燃气集团2003年第一季度其它业务指标完成情况
经营分析报告范文 上半年，我行认真贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净至增增3699万元，完成年度计划年任务的%，较上年同期减少较20511万元;对公存款下降149861万元，完成年度计划年任务的-%，较上年同期减少，73757万元。 2、新增个人综合消费贷款个58万元，完成年度任务的万332%。个人综合消费贷款余额较年初增加贷433万元。 3、理财产品销售额品40446万元，完成年度任务元19000万元的2129%，其中，代理保险，2511万元，代理发行各类基基金100万元，销售““稳得利”理财产品355万元，代理国债400600万元。新增个人中中高端优质客户657户，户 4、新增牡丹信用用卡497张，完成年度度计划任务的%，超额完成分行下达的年度任完务。新增牡丹灵通卡务21601张，完成年度任务务6000张的36%。。 5、新增企业网上银行证书客户银3户，企业业网上银行普通客户144户，个人网银证书客户户26户，个人网银普通客户通 1 / 4 749户，个人电话银行电350户，手机银行机30户。 6、实现利息收入实162万元，较上年同期增加元322万元，完成年度任务的的%。
7、实现中间业务收入业141万元，较上年同期增加较80万元元，完成全年中间业务收收入任务的%。。 8、实现账面利润、530万元，实现拨备前利润万5522万元。 二，上半年主要工作总结半 : 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营的工作的重工中之重，为此，支行积极根据县域经，济的发展，整合内部机济构构，进一步加大考核，制制定符合我行实际的业务营销方案，务 实施以项目目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进进一步实施“大个金”经营战略，经 支行按照上上级行加快发展个人金融业务的要求，结合我融行行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业部管理部进行了管 统一整合，成立个人金融业务中，心心，分设个人金融业务服服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快营个个人金融业务的发展提供了坚实的保障。供2，密切银企关系，狠抓，各项存款工作各 年初，支行组织相关业务营销支人员利用闲暇时间，深人入入企业、事业单位、学校等，以公司业务为依校托，对我行代发托 工资的优质客户逐一进行了上优门门拜访、慰问，加深了银企之银 2 / 4 间的关系，稳固了了现有代发工资客户。 3，制定营销方案，全全力实施项目产品带动业务发展业 为了全力构建“大个金”经营格局建，我们提前筹划，提， 早动手，开展业务营销工动作，制定了一季度业务作营营销方案，明确了营销目标，确定了以建立中目高高端客户营销系统为龙头头的七个营销项目，实行行级领导行带头，业务务部门具体参与的营销体系，充分发挥个人业体务和公司业务
公司经营情况总结模板 引导语：公司经营情况直接反应着公司的盈亏状态，那么有关公司经营情况总结要怎么写呢？接下来是小编为你带来收集整理的文章，欢迎阅读！ 公司经营情况总结一路桥公司现有职工2115人，其中市场化用工417人。公司下设11个机关管理部室、10个分公司和4个辅助生产单位。公司注册资金为亿元，年施工生产能力可达亿元。主要经营范围是道路桥梁及其配套设施建设，施工资质已经达到：公路工程总承包一级、市政公用工程总承包二级、公路路基、路面、土石方工程专业承包一级、城市及道路照明工程专业承包二级。 201*年，在管理局、建设集团各级领导和部门的正确指导和大力支持下，公司广大干部职工紧紧围绕管理局“1678”总体工作部署，结合“成本效益年”活动，抓经营管理，抓市场开拓，积极谋求企业发展。通过公司上下共同努力，我们克服了生产任务量不足、资金周转紧张等诸多不利因素，在经营管理工作中取得了一定成绩。 目前经营状况 1、201*年公司承担的经营业绩责任合同指标 实现目标利润1872万元； 上交资产收益1495万元； 对外创收13865万元； 上缴上级管理费160万元；
计提折旧2248万元。 2、经营指标完成情况 为保证上述指标的顺利完成，年初，我们在综合分析公司的生产经营能力及科学进行保本点测算的基础上，确定201*年市场开发目标5亿元；工程施工收入目标亿元，其中：油田内部2亿元，外部亿元；其它营业收入1093万元，其中：管理局拨款725万元，其它业务收入368万元。制定了公司《201*年改革与管理工作总体方案》，进一步完 善了市场开发、财务资产管理、项目管理及经营业绩考核等十项配套管理办法，并积极推进各项管理办法的落实，使公司各项工作向程序化、规范化管理迈进。 截至9月25日，各项指标完成情况如下： 承揽到油田内、外部工程项目58项，其中：油田内部项目47项，油田外部项目11项。工作量亿元，完成年计划的106%，其中，跨年部分约亿元。 完成建安工作量亿元，完成年计划的77%，为去年同期的101%；其中油田内部14188万元，为年计划的71%；油田外部12812万元，为公司年计划的85%。 实现经营收入28149万元，完成年计划的78%。其中其他业务收入754万元，完成年计划的205%。 成本支出万元，主营业务税金及附加152万元，累计支出万元。其中：——上级管理费为0；