财务管理流程提纲
一级：财务管理流程
二级：1、财务预算工作流程；
2、费用报销管理流程；
3、应付账款管理流程；
4、应收账款管理流程；
5、记账凭证会计核算流程；
6、税务管理流程；
7、借款管理流程；
8、现金管理流程；
9、融资业务管理流程；
目录 第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) No table of contents entries found.第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、
规章、制度和集团的章程规定执行； 三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督； 六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行； 七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作； 第四章财务管理部组织结构图
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/1c9744064.html, 对行政事业单位财务管理的新举措 作者：方继友 来源：《财会学习》2018年第03期 摘要：自从实施国库集中支付改革以来，部分行政事业单位的财务管理工作出现了问题。会计代理服务的出现为有效解决当前行政事业单位财务管理中出现的问题提供了可行的方法。本文结合具体情况，对行政事业单位会计代理服务实施的经验进行介绍。 关键词：会计代理服务；行政事业单位；财务管理 自2013年10月开始，日照市东港区对38个区直行政事业单位实行了财政代理记账，这是该区在成功实施会计委派制之后，推出的加强行政事业单位财务管理的又一项新举措。现将运转4年来的主要做法和成效总结如下： 一、实施会计代理服务的原因 2006年实施国库集中支付改革时，该区根据上级要求，将原实行会计集中核算的区直部 门单位账务全部退回本单位。账务退回后，日常会计工作中存在以下几方面问题： （一）存在无证上岗现象 因行政事业单位人员少，业务量相对较少，无法配备专业的会计人员，大多是其他岗位人员兼任，不符合《会计法》的相关规定，存在着无证上岗现象。 （二）存在“包包账”、“捆捆账”现象 因专业不熟，部分单位出现了结账不及时，甚至一年才聘请其他单位会计临时处理账务，出现了资料不全，或原始资料丢失现象。部分单位甚至出现了平时不结账，到年底把单据包在一起，工作岗位变动后，也不进行财务交接，存在“包包账”、“捆捆账”现象，致使责任不清，各级审计部门检查也无法正常进行。 （三）存在会计基础工作薄弱现象 因结账不及时，致使会计基础工作无法正常进行，即使勉强结账，也存在着基础工作不规范现象，相关会计资料查阅不方便，影响了政府的形象。 二、会计代理服务的措施及做法 （一）具体做法
精品整理 机关事业单位财务管理制度 一、总则 第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局 实际情况，特制定本制度。 二、项目资金管理 第二条在项目计划阶段，牵头科科要编制项目的实施方案（用款计划），明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款计划，合理确 定项目的开支内容。 第三条项目计划批复后，项目负责人依据项目任务量等具体情况，确定具体参加人员，安排内外业任务，与批复计划一起留存财务科。项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排，共同对项目的执行进度和资金支出情况进行核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款计划一致，定期对帐、检查监督项目用款计划的执行情况。 第四条因特殊情况确需跨年完成的项目，年终时，项目负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。 第五条委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致。收到业务委托单位的业务委托书（函）后，项目负责人与业务委托单位协商工作经费，签订业务委托协议，除项目组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发 票并组织完成委托业务。 三、出差派遣制度 第六条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和
服务能力，根据《政府林业厅机关差旅费管理办法》（晋林办规［2017］86号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善， 形成如下制度： 第七条出差实行前置审批 科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。 第八条前置审批办法 所有人员出差实行前置审批办法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示具体人员参加的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特殊情况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。 第九条报销 出差结束后，按照我局《差旅费管理办法》报销。财务科根据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差 审批单到差旅费报销单上。 四、报销业务管理 第十条票据的粘贴 （1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。 （2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
财务管理制度及流程图
公司财务制度
目录第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结 构图 二、财务 部职责 三、财务 部权力 四、财务总 监的职责 五、财务部 经理职责 六、财务部 主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算 主管岗位职责 二、资本预算 专员岗位职责 三、预算 编制程序 四、年度预 算编制程序 五、年度预算 编制平衡流程 六、年度预 算调整流程 七、现金 预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制 主管岗位职责 二、成本控制 专员岗位职责 三、现金清 查处理流程 四、银行存款 付款控制流程 五、费用报 销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职 责 二、资产管理 专员岗位职责 三、现金清查 账务处理流程 四、备用金收支 账务处理流程 五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职 责 二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程 六、投资 管理流程 第六章会计核算管理一、会计核算 主管岗位职责 二、会计核算 专员岗位职责 三、日记总账 账务处理流程 四、记账凭证 账务处理流程 五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理一、成本会计 主管岗位职责 二、成本会计 专员岗位职责
三、产品定额 成本编制流程 四、产品成本 核算管理流程 五、成本核算 账务处理流程 第八章应收账款管理一、应收账款 主管岗位职责 二、应收账款 专员岗位职责 三、应收账 款管理流程 四、应收票 据处理流程 五、呆账死 账确认流程 六、坏账 处理流程 第九章审计管理一、审计主 管岗位职责 二、审计专 员岗位职责 三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程 五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理一、税务主 管岗位职责 二、税务专 员岗位职责 三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程
事业单位办理增值税一般纳税人流程（未达标） ——以海淀区七所为例1、提交材料（本月报完税后） 单位房产证复印件 社保证明：学校说明、社保证复印件、单位在职人员社保缴费明细表 事业单位法人证书复印件 税务登记证副本复印件 办税人员身份证复印件、会计从业资格证复印件 财务主管身份证复印件、会计从业资格证复印件 填写《增值税一般纳税人申请认定表》（一式两份）、《增值税一般纳税人资格认定实地查验报告》（一式一份），两张表均需法人亲笔签名，右上角加盖一般纳税人条码章。 所有文件需加盖公章，并注明“与原件一致”字样。 2、刻制一般纳税人条码章 尺寸：“16*60” 样式：“国税”字样、纳税人识别号、档案号 3、税务机关实地查验 盖两个章，简单了解情况。记录实地查验时间！ 等待税务机关反馈，如果没有问题，于查验当月月底到七所三层
五号窗口取批复。 4、注销原有税控机 所有发票作废，并进行完当月网络申报后，找专管员进行验旧。填写《税控收款机注销登记表》，携带税控机、安全盘、用户卡、公章到四层税控处办理。《税控收款机注销登记表》要找专管员、313房间所长签字。 5、领取增值税一般纳税人批复 中兴通电话通知，带公章到七所四层421房间领取增值税一般纳税人批复，填写《税务行政许可申请表》，到三层8号窗口盖章。 6、批票 取得一般纳税人批复后，找专管员批发票：携带税务登记证、公章、发票专用章、一般纳税人条码章、《税控收款机注销登记表》复印件、房产证复印件、办税人员身份证复印件；现场填写《最高开票限额申请表》、《增值税专用发票审批实地查验单》。 7、领取增值税一般纳税人发票批复 审批一周后，携带税务登记证副本、公章到三层6号窗口领取，一共三张纸，一张盖章后返还给税务人员。
公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核
算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
机关事业单位财务管理制度 一、总则 第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。 二、项目资金管理 第二条在项目计划阶段，牵头科科要编制项目的实施方案（用款计划），明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款计划，合理确定项目的开支内容。 第三条项目计划批复后，项目负责人依据项目任务量等具体情况，确定具体参加人员，安排内外业任务，与批复计划一起留存财务科。项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排，共同对项目的执行进度和资金支出情况进行核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款计划一致，定期对帐、检查监督项目用款计划的执行情况。 第四条因特殊情况确需跨年完成的项目，年终时，项目负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。 第五条委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致。收到业务委托单位的业务委托书（函）后，项目负责人与业务委托单位协商工作经费，签订
业务委托协议，除项目组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成委托业务。 三、出差派遣制度 第六条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《政府林业厅机关差旅费管理办法》（晋林办规［2017］86号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第七条出差实行前置审批 科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。 第八条前置审批办法 所有人员出差实行前置审批办法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示具体人员参加的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特殊情况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。
公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办
公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。 （三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借 款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。 （五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借
公司财务管理制度及流程图及各项职责
第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度 一、总则 《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度， 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督
各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。 、4 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和
立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3
财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
公司财务制度 东莞市长成纸张有限公司
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
财务管理制度和流程图 目录 第一章总则 (3) 第二章范围 (3) 第三章财务管理体系 (3) 第四章财务管理职能 (3) 第五章财务管理部组织结构图 (4) 第六章财务管理部部门岗位职责 (5) 第七章财务员工岗位职责 (6) 一、财务经理岗位职责 (6) 二、主管会计岗位职责 (7) 三、现金会计岗位职责 (8) 四、出纳员岗位职责 (8) 第八章财务各项工作要求 (10) 一、预算管理要求 (10) 二、资产管理要求 (10) 三、投资管理要求 (11) 四、资金管理要求 (11) 五、应收及预付管理要求 (12) 六、固定资产管理要求 (13) 七、负债及担保管理要求 (13) 八、收入、成本、费用管理要求 (14) 九、会计档案管理要求 (15)
十、支票管理要求 (16) 十一、印章管理要求 (16) 十二、应收账款管理要求 (16) 十三、发票管理要求 (17) 十四、收据管理要求 (18) 十五、税金缴纳管理要求 (20) 十六、其他资产管理要求 (20) 第九章财务各项工作流程 (20) 一、销售业务流程 (20) 二、借款流程 (20) 三、报销流程 (21) 四、薪资福利支付流程 (22) 五、支出审批流程 (22) 六、其他专项支出报销流程 (23) 第十章财务管理审批流程图 (24) 一、销售业务流程图 (24) 二、借款审批流程图 (25) 三、报销审批流程图 (26) 四、薪资支付流程图 (27) 五、税务缴纳审批流程图 (28) 六、工程结算款审批流程图 (29) 第十一章附则 (30) 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
XX公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
事业单位财务管理简述 财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是小编搜集整理的财务管理专业相关知识的论文范文，供大家参考和借鉴! 摘要事业单位是我国社会管理和公共服务职能的主要载体，是政府经济和社会管理的重要组成部分。近年来，随着市场经济体制的逐步建立及事业单位财务运行体制改革的逐步深入，原有的事业单位财务管理体制的弊端也日益突出。因此，对事业单位的财务管理进行改革，建立既能适应社会经济发展需求，又能促进各项事业发展的事业单位财务管理机制，健全与事业单位改革相配套的财务管理体系已成当务之急。事业单位财务管理工作在宏观经济管理中具有重要的地位。但长期以来，其财务管理理念落后，会计基础薄弱，财务操作不规范，会计监督不到位，亟待改革和提高。 事业单位财务管理是财政预算管理的延伸，是优化财政资源配置、确保预算平衡、促进事业单位健康发展的关键。加强预算内外资金管理和事业单位财会队伍建设，强化管理，使事业单位的财务管理走上规范化的轨道。 事业单位财务管理工作是事业单位依据资金运动规律、国家的法律、制度，对资金的循环周转和使用效果进行预测、决策、计划、控制、核算和分析，以达到提高事业单位资金利用效果的日的。 关键字：事业单位，财务管理，监督 引言
事业单位财务管理是一项基础性、长期性、根本性的工作，它为我国事业单位的科学发展提供了有效可靠的保障。近年来，随着我国财政体制改革的不断深入发展，事业单位的财务管理工作而临着越来越多的挑战，日前许多事业单位的财务管理模式比较落后，理财理念还停留在传统型、经验型、自给型、封闭型的层而上，思想观念还不能适应新形势的需要，单位内部从事财会工作的财务人员缺乏现代财务管理科学知识、业务培训，所以加强事业单位的财务管理是事业单位自我良险发展的重要保障。 另一方而，加强事业单位财务管理也有利于降低我国事业运行成本。近几年来，我国财政收入虽然增长较快，但是由于一直以来我国经济基础薄弱，多数事业单位经费短缺，财政资金的供求矛盾仍然较大，行政运行成本偏高，虽然有计算曰径变化、工资增长、信息化设备扩大等因素的影响，但财务制度的不规范和管理的缺失，仍是不可忽视的重要原因。因此加强事业单位财务管理可以有效地降低我国事业运行成本的基础上，结合本单位的实际，建立切实可行的财务管理制度和会计核算流程，制度制定要体现适应性和可操作性原则。对资金、票据的管理，预算的编制、执行、监督和评价及会计决算都要有明确而具体的规定，如内部审计制度、财务公开制度、预决算管理制度等一系列制度的建立和完善，做到制度管人、责任到人。 1 现实与探索-问题的提出 1.1事业单位财务管理概述 事业单位财务管理是指各级事业单位的事业费和预算外收入，在
财务管理制度及流程 目录 第一章：总则 第二章：范围 第三章：财务管理体系 第四章：财务管理职能 第五章：财务管理部组织法构图 第六章：财务管理部部门岗位职责 第七章：财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责 第八章：财务工作的管理要求 1.预算管理的要求 2.资产管理的要求 3.投资管理的要求 4.资金管理的要求
5.应收及预付账款管理的要求 6.流动资金管理的要求 7.固定资产管理的要求 8.无形资产、递延资产管理的要求 9.收入、成本、费用管理的要求 10.利润及利润分配 11.财务报告及财务分析 第九章：会计档案管理的要求 第十章：支票管理的要求 第十一章：印章管理的要求 第十二章：发票管理的要求 第十三章：收据管理的要求 第十四章：税金缴纳管理的要求 第十五章：财务管理各项工作流畅 1.房产销售流程 2.借款流程 3.报销流程 4.薪资支付流程 5.支出审批流程 第十六章：财务管理审批流程图 1.售楼业务流程图 2.借款审批流程图
3.报销支付流程图 4.薪资支付流程图 5.税务申报、缴纳审批流程图 第十七章：附则 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。 第三章财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对
《【浅谈规范基层行政事业单位财务管理方法】事业单位财务 管理办法》 摘要：事业单位应全面规范资产配置、使用、处置等各个环节管理，使资产管理制度化、科学化，资产管理应有专人负责，财务人员与资产管理人员要定期核对，达到账账相符，账实相符的要求，主管部门、各级审计监督部门应将对行政事业单位各种资产的监管常态化、现场化，加强对闲置报废资产的管理，促使行政事业单位认真清理并据实上报，使上级部门及各级财政能够清楚单位各资产状况，以便合理配置资源，节约资金，确保资产保值增值，国内会计准则已与国际接轨，为适应不断变化的理财环境，行政事业单位要抛弃旧有的用人理念，加强对单位会计领军人才的选拔和培养，从专业职称、学术研究、工作职务、社会影响等方面着力培养会计人才，加强资产管理、提高资金使用效益，提升会计服务质量和会计管理水平，促进行政事业单位会计人才综合素质的全面提升，减少杜绝财务混乱现象 行政事业单位财务管理规则的实施使事业单位的财务管理工作有据可循，对提高事业单位的财务管理水平起到促进作用。但因体制原因，该规范在实践中仍存在诸多问题，由此导致的思维僵化、财务管理水平低下、业务技能不足与现实需求的矛盾愈加突出，给改革带来一定阻力，因此进一步完善行政事业单位财务管理制度很有必要。 现行财务环境下，虽然行政事业单位领导对财务管理重要性的认识正逐步提高，但仍有部分领导不具备财务风险意识，对财务行为把关不严，不注重建立健全财务制度，造成财务管理混乱，会计工作无序。还有些单位领导对财务工作过度掌控干涉，导致财务部门及人员无力执行合规程序，财务职能作用发挥缺失，影响单位财务的规范管理和能力水平的提高。 由于基层行政事业单位不以盈利为目的，资产由政府集体采购调拨，资金使用及管理需遵守主管部门规定，因此资产的效益性并不显著。部分单位无专门人员分管资产，某些报废闲置固定资产多年不处理，仍每年申请拨付维修专项资金，且随意改变资金用途，专款不专用;资产营 运未履行审批手续，营运收入未纳入预算管理;实行国库集中收付制度前的自有结余资金游离 于预算管理之外，没有规范使用，造成极大浪费。主管部门监管不及时不到位，资产使用效益、责任追究制度几乎空白。
行政事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。 第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。 第二章预算管理 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需 要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专 项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。 第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专.项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制