2015年8月申报软件升级操作说明
1背景
根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）、《国家税务总局关于出口退（免）税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第29号）、《江苏省国家税务局关于推行出口退（免）税无纸化申报的公告》政策文件要求，对现行出口退税申报系统进行升级调整。
2升级内容
2.1生产企业常规申报流程变化
操作步骤：
①在系统中录入[单证不齐]和[单证齐全]数据。先录入[免抵退税明细（单证不齐）-出口
货物明细数据]、再录入[免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据]
②填写[增值税纳税申报表项],正式申报前，可以不填写[增值税纳税申报表项]数值，正式
申报时需填写完整。
③进行免抵退预申报，并读取预申报反馈，确认本期可进行申报的免抵退数据，如有疑
点及时进行调整，。
④生成征免税明细数据，并在网上办税服务厅导入
⑤根据网上办税服务厅相关报表数据填写[增值税纳税申报表项]
⑥进行免抵退正式申报。
2.1.1正常申报的数据
1.进行免抵退税申报时，先录入[免抵退税明细（单证不齐）-出口货物明细数据]
2.再录入[免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据]
3.填写[增值税纳税申报表项]
当进行免抵退预申报时，增值税纳税申报表数据可先不进行数据录入，直接保存
4.进行[免抵退税申报]预申报
计算汇总表的“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额”和“上期结转免抵退税额抵减额”会根据上期正式申报反馈数据自动带出。可以手工填写。
5.下载预申报反馈，并读入
6.征免税明细申报
确认当期可以进行申报的免抵退数据后，进行[征免税明细申报]
如果当期没有录入[收齐前期数据]和[增值税纳税汇总表项]。系统会显示警告。
系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项税额数据供用户确认。
其中出口销售额（人民币）根据单证不齐数据计算，不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计算。
将生成的申报文件读入网上办税服务厅
确认后，根据当月报表修改[增值税纳税申报表项]，附表2第18栏[免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额]数值应填列到[不得抵扣进项税额]一栏中。
7.进行[免抵退税申报]正式申报
2.1.2前期单证不齐录入正确，本月进行收齐。
8.前期已申报单证不齐，未申报单证齐全数据，正常进行单证齐全数据录入
前期已申报的单证不齐数据，通过[收齐前期数据录入]进行收齐。
生成征免税数据时，原单证齐全数据的原申报年月在201508之前的数据，由于已经在前期申报单证不齐时计算过进项税额转出，本期不再计算进项税额转出。原申报年月为201508或之后的，根据单证齐全申报数据计算进项税额转出。
2.1.3前期申报的单证不齐有错误，且该数据未申报单证齐全
9.如果前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要进行单证不齐数据冲减。
前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要通过[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减]或[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减录入]冲减前期错误的数据。单证不齐在201508所属期之前的，冲减销售额和进项税额转出。单证不齐为201508及之后的，仅冲减销售额，不冲减进项税额转出。冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入。再进行该笔数据的单证齐全数据录入。注意该笔数据的单证齐全数据的原申报年月、批次、序号应对应重新录入的正确的单证不齐数据。
冲减单证不齐数据
冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入
再进行该笔数据的单证齐全数据录入
2.1.4前期已申报单证齐全，数据有误
10.如果前期免抵退数据（单证齐全）存在错误，需要进行单证齐全数据冲减。
前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要通过[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减]或[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减录入]冲减前期错误的数据。单证不齐在201508所属期之前的，冲减销售额和进项税额转出。单证不齐为201508及之后的，仅冲减销售额，不冲减进项税额转出。冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入。再进行该笔数据的单证齐全数据录入，注意该笔数据的单证齐全数据的原申报年月、批次、序号应对应重新录入的正确的单证不齐数据。
冲减单证齐全数据。通过[免抵退税明细（单证齐全）-出口冲减录入]进行数据冲减
单证齐全数据冲减后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入
再进行单证齐全数据录入
1.1生产企业纳税申报接口变化
企业生成的征免税申报文件导入网上办税厅时
生产企业出口货物免税明细申报表主表（903表）
申报的销售额汇总为一条数据，申报序号为000001，出口发票号码虚拟为99999999，出口日期为当前所属期的第一天，贸易性质为10，人民币金额为[免抵退税明细-单证不齐]中出口货物销售额的合计。
先退后核和单证齐全冲减业务，申报序号为000002，出口发票号码虚拟为88888888，出口日期为当前所属期的第一天，贸易性质为10，人民币金额包含[先退税后核销-退税数据录入]中出口货物销售额以及单证齐全冲减业务的出口货物销售额。
增值税纳税申报表附表二
免抵退办法不得抵扣的进项税额为本期申报的[免抵退税明细（单证齐全）的不得免征抵扣税额(合计)-进料加工抵扣明细的不得免征抵扣抵减额(合计)-进料加工扣除国内免税原材料的不予抵扣税额抵减额（合计）]
1.2免抵退税申报汇总表的变化
1.3单证申报接口的变化
单证根据批次和单证种类分别生成申报文件。命名规则为：
单证预申报
1、预申报文件：DZYSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次_单证编码.ZIP
2、预申报反馈：DZYSBFK_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次_单证编码.ZIP 单证正式申报
1、正式申报文：DZZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次_单证编码.ZIP
2、正式申报反馈：DZZSSBFK_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次_单证编码.ZIP
特殊业务类型单证批次的第一位为字母，第二位为批次。
需要填写特殊业务类型电子信息申报表的单证业务
录入这类特殊业务类型单证时，会自动根据批次生成特殊业务类型电子信息申报（单证业务）相关数据。
查结果”是否相符。
如未选择，申报时将有相关提示且无法生成数据。
1.4取消部分单证
1.5特殊业务类型电子信息申报表修改
因研发设计的合同号需要录入在报关单号字段中，报关单号码长度修改为30位。
1.6进料加工手（账）册实际分配率申报修改
录入界面灰化新增按钮，仅能通过反馈增加数据。