“利益冲突”初识
党的十七届四中全会通过的《中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定》明确提出“建立健全防止利益冲突制度”，这是“防止利益冲突”首次写进中央文件，也是“利益冲突”这一概念在我国第一次正式纳入反腐倡廉的范畴。
何谓“利益冲突”：殷鉴不远
不久前的10月14日，香港特别行政区行政长官曾荫权发表年度施政报告，其中有几句是呼吁香港市民使用节能灯，并准备给每户家庭发放100元代用券，让市民用来购买节能灯。第二天，香港个别媒体就猛烈抨击曾荫权施政报告提出的这一举措是为自己的亲家输送利益。因为曾荫权大儿子的岳父莫锦泉入股的公司主要经营的是节能照明设备。个别媒体对曾荫权的抨击祭的就是名曰“利益冲突”的法器——行政长官利用职权（公共利益）吆喝节能灯，有替卖灯的亲家谋取私利之嫌。
不妨看看香港《公务员守则》对“利益冲突”的界定：
利益冲突公务员要保持廉洁，基本规则是避免出现利益冲突的情况。无论如何，公务员均不得：
(a)利用公职，为自己、家人、亲友、曾欠下人情或有恩惠于自己的任何人士谋求利益；或
(b)令自己处于下列境况：令人有理由怀疑自己不诚实，或利用公职为自己、家人或亲友谋求利益。
当局有清晰的指引，规定公务员必须时刻保持警觉，避免任何实际上或表面上有利益冲突的情况。如果出现这些情况，必须立即向上司报告。
不难看出，所谓“利益冲突”是一个特定的廉政概念, 冲突的一方是政府官员公职上所代表的公共利益，另一方是其自身所具有的私人利益。具体指公职人员在履行职责过程中，由于受到其私人利益因素的干扰，并且不采取相应的处理举措，以致政策取向、价值判断、行为方式等偏离公共利益要求，发生私人利益与其职责所代表的公共利益相冲突的情境和行为。
“利益冲突”（Conflict of Interest）原是政治学概念。1964年，时任加拿大政府总理的皮尔森首次把它用作反腐败术语，在针对自由党的一桩丑闻致各部部长函中提出：“部长及其手下人员不能有着一个与其履行公职产生冲突的利益，即使这种利益是很遥远的。”1973年，该国颁布实施《利益冲突章程》；1985年又制定了一部专门防止利益冲突的行政法规《公职人员利益冲突与离职后行为准则》。目前国际社会普遍认为，利益冲突是产生腐败的重要根源，管理和防止利益冲突是有效预防腐败的关键策略。现在世界上许多国家廉政立法的核心，就
是防止利益冲突。美国的《基本利益冲突法》是一部刑事法律，规定了相应的罚金刑和有期徒刑。该法不仅适用于政府官员，而且适用于政府官员的配偶、子女和经济合伙人。美国国防部曾有名官员退休后想到波音公司工作，就把自己负责的一项合同给了波音公司，尽管这一行为是按照规定程序作出的，但该官员最终还是被认定违犯了《基本利益冲突法》，判刑六年。英国也针对高级官员制定了一项“利益声明”制度，要求官员在参与决策之前要首先说明拟决策事项是否关联到个人利益。在完善立法的同时，许多国家还在防止利益冲突方面采取了一系列相应措施，主要有官员的个人财产申报、资产处理、（利益）回避、离职后行为限制等。
制约“利益冲突”：意义深远
“治国必先治党，治党必须从严”，把防止利益冲突写在党的决定里，进一步体现了我们党全心全意为人民服务的根本宗旨，彰显了从严治党的坚定决心，顺应了经济社会又好又快发展和反腐倡廉建设深入推进的现实需求，为新形势下惩治和预防腐败提供了新的政策思路、工作手段和着力方向。
首先，引进“利益冲突”概念并用之于反腐倡廉实践，无疑使惩治腐败的正义之剑更为锋利。近来查办违纪违法案件时，办案人员时常面对以下情形：分明是受贿，涉案官员所傍的“大款”手里却有着动辄数以十万元计的所谓“借条”；分文未出，某官员却坐拥企业数成股份，甚至毫无羞涩地参与“分红”；牌技一般，个别官员在赌桌上偏能始终立于不败之地；此外，还有金钱不出场的权权交易型贿赂、还有本人不出面的影响力交易型贿赂、还有财物不出手的“性贿赂”、“秋后算账”的期权型贿赂……，凡此种种，说明腐败分子费尽心机钻空子、中饱私囊的花样不断翻新，既攫取私利又妄图逃避法律制裁的“防火墙”也在“升级换代”，我们打击腐败的手段必须“道高一尺，魔高一丈”，与日俱增，与时俱进，才能有效遏制消极腐败现象的滋生和蔓延。有了防止利益冲突这面明镜，上述种种及其他刻意掩饰、巧妙伪装的非“裸腐”行为将无处藏身，原形毕露，也将更为科学地明晰是非标准，降低办案成本，提高惩治腐败的工作效率。
其次，防止利益冲突的提出，强有力地打压了消极腐败现象的生存空间。党的十七大报告指出：“中国共产党的性质和宗旨，决定了党同各种消极腐败现象是水火不相容的。”反腐败实践也生动地证明，坠入犯罪深渊的腐败分子只是极少数，绝大多数党员干部是能经受住改革开放和建设社会主义市场经济的严峻考验的。但也不可否认，一些消极腐败现象依然存在，反腐败的任务依然繁重。尤其是那些极易导致腐败又常模糊人们认识并在现实生活中可以说是司空见惯的消极现象，更应引起我们的关注和警觉，更加值得我们去着力整治，更有必要旗帜鲜明地反对。从这个意义上讲，防止利益冲突善莫大焉，无疑是对消极腐败现象的一记精准的猛拳，从利益关系角度为根本解决所谓“公私不分”之类的问题拓开了思路，提供了契机。利益关系一旦明确，对诸如公车私用、公款吃喝、公费旅游等等“顽疾”的治理至少是多了一剂对症的良药，只要持之以恒地治理下去，其“痊愈”终有一天水到渠成。
其三，建立防止利益冲突制度，阻断了以权谋私的通道，击中了权力寻租的要害。其实，改革开放以来党和国家先后出台的许多反腐倡廉的制度规定，虽然没有出现利益冲突这个提
法，但针对的却是与利益冲突有关的问题。现在从权力与利益之间的内在关联这个重要节点，着力于制度创新，进一步加以制约和规范，具有反腐倡廉更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的标志性意义。充分说明我们的反腐倡廉建设在决策思维上已经更具科学性和前瞻性，因而更有针对性和务实性。以防止利益冲突为着力点，将进一步拓宽预防和惩治腐败工作视野，丰富廉政文化内涵，充实廉政教育内容，强化廉政监督效果，进而维护好、实现好最广大人民的根本利益。
其四，防止利益冲突作为制度要求，进一步筑牢了领导干部拒腐防变的思想道德防线。防止利益冲突，是对广大干部“权为民所用、利为民所谋”要求的具体阐释，是对所谓“一人得道，鸡犬升天”腐朽官场文化的彻底否定，也对领导干部廉洁自律提出了更高的要求。就公职人员个人而言，反腐败或曰防腐败不啻是一场贯穿于仕途始终的事关前途命运的严酷斗争，这绝非危言耸听，对此认识不清醒或一时糊涂，将导致思想道德防线的失守，进而失足。在思想道德防线中加上一条“防止利益冲突”底线，有助于公职人员明辨是非，防微杜渐，规避风险，远离腐败。从党政组织而言，建立健全防止利益冲突制度，不仅仅是创新了制度，也完善了对干部加强教育、监督的具体内容，增加了爱护、保护干部的有效手段。
其五，建立健全防止利益冲突制度，也是我国作为《联合国反腐败公约》缔约国必须承担的一项法定义务，为加强反腐败国际合作增添了基石。《联合国反腐败公约》第二章“预防措施”第七条公共部门之第四款写明：“各缔约国均应当根据本国法律制度的基本原则，努力采用、维持和加强促进透明度和防止利益冲突的制度。”第八条“公职人员行为守则”之第五款写明：“各缔约国均应当根据本国法律制度的基本原则，酌情努力制定措施和建立制度，要求公职人员特别就可能与其公职人员的职能发生利益冲突的职务外活动、任职、投资、资产以及贵重馈赠或者重大利益向有关机关申报。”值得在此一提的是，该公约在涉及防止利益冲突的文字中也提到了私营部门，我理解，私营部门的利益与公共利益可能产生冲突时，应当遵循公共利益优先的原则，私营部门有义务主动防止和避免利益冲突。
防止“利益冲突”：任重道远
从某种意义上讲，利益冲突是“舶来品”，是所谓“与国际接轨”的产物。建立健全防止利益冲突制度，使之在中国特色的反腐倡廉建设中发挥应有作用，我们还有大量工作要做。
思想是行动的先导，认识上一致才能在实践中自觉。对一件毫无印象或印象模糊的事物从不识到认识，再从认识到认同并真正形成共识，看似简单，但时有不然，利益冲突当在此列。从文化传承来看，“学而优则仕”一直是公认的价值取向，所谓“仕、农、工、商”的排序源远流长，“父母官”等称谓也历久弥新。在很大程度上，官员们是利益的支配者、施与者、甚至是享用者，而作为利益真正创造者的民众，许多情况下则成为利益的奉献者、企望者、受施者。从这个意义上讲，“利”是“官”的附属品，“官”是“利”的代名词。虽然市场经济大潮颠覆性地冲击着传统价值观，但“天下熙熙，皆为利来；天下攘攘，皆为利往”的本性不会也不曾改变，某些思维定势仍将冥顽不化地存在于许多人的脑海中。因为中国官场文化中许多历史沉淀绝不姓“社”，也不姓“资”，原本姓“封”，绵延千年，根深蒂固。近年来，跑官要官者大有人在，
买官卖官案怵目惊心；官员傍大款遭人诟病，但大款傍大官似乎天经地义；一个普通的公务员职位招考，竟有成百上千人趋之若骛……因此，要真正认识防止利益冲突的时代性、标志性意义，绝非易事，在干部、群众中统一思想、引起共鸣，将有一个循序渐进的复杂过程。只有透彻地认清防止利益冲突的重要性和必要性，形成积极的社会关注和公民自觉，防止利益冲突才能真正成为反腐败的利器。
制度建设带有根本性、长期性，有一个认识、提高，再认识、再提高的艰巨过程。有专家统计，改革开放以来，党中央、全国人大、国务院及反腐败职能机关、部门针对利益冲突相关问题制定出台的法律法规政策制度，大大小小共有100多项。涉及严禁党政机关和党政干部经商、办企业，规范领导干部子女、配偶的经商行为，领导干部个人重大事项报告，禁止领导干部在企业兼职兼薪，禁止领导干部利用职权违反规定干预和插手建设工程招标投标、经营性土地使用权出让、房地产开发与经营等市场活动……2007年5月29日，中共中央纪委出台《关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》，这是一项从利益关系角度惩治权钱交易行为的重要党内法规;党的十七届四中全会《决定》也强调了对相关利益冲突问题进行治理的具体事项:“领导干部要严格遵守廉洁自律各项规定，严格要求自己和配偶子女、身边工作人员。依纪依法查处和整治领导干部利用职务便利为本人或特定关系人谋取不正当利益等问题。完善党员领导干部报告个人有关事项制度，把住房、投资、配偶子女从业等情况列入报告内容。加强对配偶子女均已移居国(境)外的公职人员管理。进一步规范离退休领导干部在企业和各类学会、协会、基金会任职行为。”因此可以说，建立健全防止利益冲突制度已经走过一段日臻完善的复杂历程，但仍有许多重大理论和实践问题需要破解。我们可以以落实十七届四中全会精神为契机，联系反腐倡廉建设的现实需要，立足本地实际，针对涉及利益冲突的某个或某些问题，大胆探索，积极实践，寻求防治解决的有效途径，为促进国家层面建立健全防止利益冲突制度乃至法律作出贡献。
防止利益冲突，重在防，也难在防。在健全完善制度、明晰政策界限的同时，必须在“防”字上做文章。就党政机关和纪检监察机关而言，要加强防止利益冲突方面的法制宣传和教育引导，形成共防的声势和联防的态势，使各级干部增强这方面的防范意识，主动规避利益冲突可能导致发生的消极腐败问题，同时也使其他社会成员充分认识利益冲突问题对干部队伍的潜在威胁，加强这方面的监督，共同营造防止利益冲突的良好氛围。就各级干部尤其是领导干部而言，要认真学习领悟防止利益冲突的政策法规，切实增强自我防范和自我保护意识，筑牢防止利益冲突，严格自我约束的思想道德防线，时时处处以党和人民的利益为重，为党和人民的事业履行好自己的职责，使用好自己的权力。
紫金矿业“环保门”案例研究 国际商务班 2011201803 杨一然 “中国第一大金矿”福建上杭紫金矿业集团多年来非法排放废水污染汀江流域，造成水质变差，大规模鱼类死亡，沿岸居民生活质量严重受损，紫金深陷利益冲突的漩涡。 紫金矿业通过低品位矿石的低开采成本以及废水排放的低成本获取利润，给当地环境造成了巨大的破坏。紫金“环保门”事件引发了对企业衡量财务管理目标与利益冲突的新思考。 紫金矿业案例中主要涉及的利益相关者包括股东、政府与社会。股东的利益在于利润与股价。盈余公积和未分配利润的增加体现企业当期效应，因此从利润最大化的角度来看，利润是股东价值的来源。所以紫金矿业采取对低品位矿开采和高污染排放的手段尽可能降低成本以提高利润。其次，资本市场上投资者关注股价上升的企业，所以紫金矿业通过低成本高效益获取现金流量的能力，股价也是其利益；对于政府而言，因为紫金矿业对于到底财政收入贡献率高达60%，作为纳税大户为当地创造了GDP。此外，除了GDP与税收外，官员在紫金矿业挂职，甚至得到紫金矿业的股份的寻租行为，使得政府与紫金矿业的利益更加紧密结合；对于社会而言，紫金矿业损坏了当地人的财产与健康利益。财产上紫金矿业随意排放污染危机当地渔民利益，当地居民每年要花费巨资买水。并且排放污水危及环境，危害当地人健康。 紫金矿业“环保门”的利益冲突在于其追求利润最大化，并且兼顾当地政府利益，而完全忽略了污水处理、保护环境的社会责任。而冲突产生的原因，直接原因是渔民的鱼大规模死亡，紫金矿业随意排放污水的行为被反映到相关政府部门，而深层次原因，首先是紫金矿业财务管理目标短视化，将利润最大化当作其目标，但是利润最大化不能反映未来盈利能力，使决策带有短期行为倾向。其次，政府管理缺位。政府为了政绩以及一些官员谋取私利的寻租行为，也导致了利益冲突。 对于不同利益相关者的利益，紫金矿业应该做到各方利益兼顾，而不是一味追求利润最大化，而是要以股东财富最大化为目标，这就进一步要求紫金矿业承担一定的社会责任。对于员工，企业要提供合理的薪金和安全的工作环境，维护职工合法权益，否则员工就没有积极性，劳动生产率下降后影响企业的盈利；对于顾客，企业要提供合格的产品与优质的服务，
XXX有限公司 《利益冲突管理制度》 第一章总则 为切实防范公司董事监事、高级管理人员与公司之间的利益冲突，促进公司业务的规范发展，防止损害本公司及股东利益的行为发生，特制定本制度 。 第二章适用范围 本制度适用于本公司及控股子公司的董事?不含独立董事?、监事、高级管理人员?包括总经理、财务负责人、 董事会秘书等?。 以下簡稱為 ?董监高?。 第三章定义 第一条利益冲突 指当公司董事、监事、高级管理人员在履行公司 ?含分?机构? 职务所代表的公司利益與其自身的利益之间存在 冲突，可能损害公司和其股东权利的情形。 第二条董事 、 监事 、 高级管理人员拥有其他公司的权益 ?一?持有与公司存在竞争的公司的任何权益 ?通过证券市场取得权益，且仅持有低于该公司发行在外 ??的权益的投责除外?? ?二?持有与公司有业务往来的公司 ?如公司的供应商 客户或代理商? 的任何权益?通过证券市场取得权益，且仅持有低于该公司发行 在外 ?的权益的投责除外?。 第三条董事、监事、高级管理人员或其关联人与公司存在关联交易
?一?向与公司有义务往来的个人或机构?如公司的供应商、客户或代理商?提供贷款、为其担保贷款、从其担保贷款、从其获得贷款或在其协助下获得贷款?但与金融機構的正常借貸除外?? ?二?与公司形成任何形式的业务往来，或促成住何关联人与公司形成任何形式的业务往来 。包括但不限于购买或销售商品、其他责产。提供或接受劳务、代理、租赁资产或设备、提供责金?含实物形式?、共同研究与开发项目、签署许可协议。赠与或达成任何非货币交易，促使董监高或其他关联人成为公司的客尸 、代理商、经销商、供应商或达成其他任何交易关系。 第四条与公司竟争方之间存在聘任关系或活动 ?一?员工同时受聘于公司的竟争?，或与公司的竞争方发生任何方式的关联 ?包括以咨询、顾问或其他类似身份从事的活动? ，以及从事其他可合理预期能增进竟争方利益，而损害公司利益的活动，包括但不限于成为该竟争方的供应商、客尸或代理商。 ?二?在受聘于公司期间，董监高销售任何对公司现有或潜在商业活动构成竟争的产品，或提供任何对公司现有或潜在商业活动构成竟争的服务。 第四章内容 第一条防范利益冲突的具体安排，公司的董事、监事及高级管理人员与公司之间存在利益冲突的情况时，均应以符合公司利益的方式處理。对于公司的董事、监事及高级管理人员可能存在的利益冲突包括且不限于 ?一?个人投责
宏伟公司财务管理目标与利益冲突案例 宏伟公司是一家从事IT产品开发的企业。由三位志同道合的朋友共同出资100万元，三人平均分配股权比例共同创立。企业发展初期，创始股东都以企业的长远发展为目标，关注企业的持续增长能力，所以，他们注重加大研发力度，不断开发新产品，这些措施有力的提高了企业的竞争力，使企业实现了营业收入的高速增长。在开始的几年间，销售业绩以每年60%的递增速度提升。然而，随着利润的不断快速增长，三位创始股东开始在收益分配上产生了分歧。股东王力、张伟倾向于分红，而股东赵勇则认为应将企业取得的利益用于扩大再生产，以提高企业的持续发展能力，实现长远利益的最大化。由此产生的矛盾不断升级，最终导致坚持企业长期发展的赵勇被迫退出，出让持有的1/3股份而离开企业。但是，此结果引起了与企业有密切联系的广大供货商和分销商的不满，因为许多人的业务发展壮大都与宏伟公司密切相关，他们深信宏伟公司的持续增长能力将为他们带来更多的机会。于是，他们威胁如果赵勇离开企业，他们将断绝与企业的业务往来。面对这一情况，企业两位股东提出他们可以离开企业，条件是赵勇必须收购他们的股份。赵勇的长远发展战略需要较多投资，这样做将导致企业陷入没有资金维持生产的境地。这时，众多供应商和分销商伸出了援助之手，他们或者主动延长应收账款的期限，或者预付货款，最终使赵勇又重新回到了企业，成为公司的掌门人。经历了股权风波后，宏伟公司在赵勇的领导下，不断加大投入，实现了企业规模化发展，在同行业中处于领先地位，企业的竞争力和价值不断提升。 思考题： 1. 赵勇坚持企业长远发展，而其他股东要求更多分红，你认为赵勇的目标是否与股东财富最大化的目标相矛盾？ 2. 拥有控制权的大股东与供应商和客户等利益相关者之间的利益是否矛盾，如何协调？ 3．像宏伟这样的公司，其所有权和经营权是合二为一的，这对企业的发展有什么利弊？
案例１：政務次長「妹婿之公司」參與採購得標案 甲公司負責人A、董事B及監察人C分別為某部政務次長之「妹婿」、「胞弟」及「弟媳」，分別與該政務次長有二親等姻親、血親關係，均係本法第3條第2款所稱之關係人。惟甲公司卻參與投標該部所屬機關辦理之「負壓隔離救護車」採購招標案，並順利得標，該等行為已違反本法第9條規定，法務部乃依公職人員利益衝突迴避法第15條處以甲公司交易金額新臺幣5,195萬元（契約總價金）1倍之罰鍰。 案例2：國小校長僱用「配偶」擔任臨時人員案 某國民小學校長A，明知其「配偶」B為其關係人，卻僱用為該國小臨時校務人員，使B獲取公職人員利益衝突迴避法第4條所稱之利益，遭法務部處以新臺幣100萬元之罰鍰。 案例３：國小校長僱用「媳婦」擔任工友案 A於擔任某公立國小校長時，僱用其繼子之配偶（媳婦）B為學校工友。因B 與A有一親等姻親關係，為本法所稱之關係人，且僱用後使B獲取非財產上利益，與A之職務有利益衝突，A應依法迴避，但A仍批示僱用，違法事證明確，遭法務部處以新臺幣100萬元之罰鍰。 案例4：退休人員再任職民間公司案 A係民航局飛航標準組器材檢定科科長，職司航空器及航空器材標準之研訂等事項，具有監督及管理航空公司之權責，於退休翌日即至華航公司擔任顧問一職，職司飛機「修護專業」指導，協助「修護品保法規」之規範編撰，並指導「修護品保制度」之執行等業務，每月並領取車馬費五萬元。騎先後二項業務內容明顯直接相關，其所為違反公務員服務法第14條之1規定「公務員於其離職後三年內不得擔任與其離職前五年內之職務直接相關之營利事業顧問」之規定，經台北地方法院判處有期徒刑參月，緩刑2年。 案例５：機關首長僱用「弟媳」擔任約僱人員案
1目的与范围 1.1为识别并预防员工（潜在）利益冲突，控制和防范人员管理的风险，保护公司和员工的利益，维护内部的公平和防止腐败，特制订本标准。 1.2本标准适用于公司各单位。 2定义 2.1 外部利益冲突：是指员工与和本公司有竞争或有业务往来的任何个人和组织存在义务、亲属关系或其它特殊利害关系，这些关系可能在员工履行本公司职责时影响员工对问题的判断或决定，导致产生实际的或潜在的利益冲突的情况。 2.2 内部利益冲突：是指二个或以上的员工在公司相互检查或制约的岗位上或存在直接报告关系的岗位上有亲属或其他特殊利害关系，这些关系可能在员工履行职责时影响员工对事件判断的公正性、客观性，导致产生实际的或潜在的利益冲突的情况。 3管理职责 3.1人力资源部门负责编制和修订《员工利益冲突管理》，组织实施利益冲突的调查和分析，监督公司各单位的利益冲突管理情况，并对潜在的或实际发生的利益冲突提出处理建议。 3.2 集团公司各单位根据本规定的要求组织本单位的利益冲突调查，并采取措施防止潜在利益冲突的发生，对已发生的利益冲突进行处理。 3.3各相关部门应当配合人力资源部门开展利益冲突调查及相关工作，在本部门的员工利益冲突情况发生变化时及时通知人力资源部门。 4管理要求 4.1利益冲突调查 4.1.1 调查对象 所有涉及公司商业秘密及有费用支出、人事审批权限和监督职能的人员必须接受利益冲突调查，包括：各单位负责人、各部门负责人、市场销售人员、采购人员、技术人员、财务人员、审计内控人员、人事管理人员、仓库管理人员、质量监督检验人员、具有管理职能和权力的基层管理人员（班组长及以上管理人员）等。 4.1.2调查内容 利益冲突调查包括但不限于下述内容： ――员工在本公司合资双方母公司、供应商、客户及竞争对手的投资或权益――员工在与本公司的供应商、客户有业务往来的企业或商家中的投资或权益――在另一企业或商家中任负责人或中高级管理人员（包括合资双方母公司）――在公司以外的企业就业情况 ――在本公司授权的企业或商家中的权益或雇用关系 ――与公司内部人员的业务关系 ――其它的财务或业务关系 4.1.3调查频次 人力资源部门负责每年度组织集团公司各单位开展一次员工利益冲突的全面调查。所有列入被调查岗位的新入职、晋升和调动等涉及的相关人员，必须如实填报利益冲突情况。 4.1.4调查方法 由列入利益冲突调查对象的员工填写《利益冲突调查表》，人力资源部门负责人应当对员工填写的《利益冲突调查表》进行审核，如有疑问应及时与当事人核实，并根据调查结果编制《员工利益冲突调查结果汇总表》。
利益冲突申报管理办法 1.总则 1.1.目的和依据 为了使金瑞新材料科技股份有限公司（简称公司）员工正确处理 工作中发生的利益冲突、防止不正当利益的获取，预防舞弊的发生，根据《金瑞新材料科技股份有限公司反舞弊管理规定》制定 本办法。 1.2.适用范围 本办法适用于公司、分公司和控股子公司。 1.3.约束对象 本办法用于规范利益冲突的定义，利益冲突申报与处理工作流程等。 1.4.术语定义 1.4.1.利益冲突 本办法所称“利益冲突”，是指当员工履行公司（含分支机构） 职务所代表的公司利益与其自身的个人利益之间存在冲突。以下 列举的是一些常见的存在实际或潜在利益冲突的情形： ⑴员工或员工关联人拥有其他公司的权益。 ①持有与公司存在竞争的公司的任何权益（通过证券市场取得 权益，且仅持有低于该公司发行在外 5%的权益的投资除外）； 1 ②持有与公司有业务往来的公司（如公司的供应商、客户或代 理商）的任何权益（通过证券市场取得权益，且仅持有低于该公
司发行在外 5%的权益的投资除外）。 ⑵员工或员工关联人与公司存在关联交易。 ①向与公司有业务往来的个人或机构（如公司的供应商、客户 或代理商）提供贷款、为其担保贷款、从其获得贷款或在其协助 下获得贷款（但与金融机构的正常借贷除外）； ②与公司共同设立企业； ③与公司形成任何形式的业务往来，或促成任何关联人与公司 形成任何形式的业务往来。包括（但不限于）购买或销售商品、 其他资产、提供或接受劳务、代理、租赁资产或设备、提供资金(含实物形式)、共同研究与开发项目、签署许可协议、赠与或达 成任何非货币交易，促使员工本人或关联人成为公司的客户、代 理商、经销商、供应商或达成其他任何交易关系。 ⑶与公司竞争方之间存在聘任关系或活动。 ①员工同时受聘于公司的竞争方，或与公司的竞争方发生任何 方式的关联（包括以咨询、顾问、志愿者或其他类似身份从事的 活动），以及从事其他可合理预期能增进竞争方利益，而损害公 司利益的活动，包括但不限于成为该竞争方的供应商、客户或代 理商。 ②在受聘于公司期间，员工或员工关联人销售任何对公司现有 或潜在商业活动构成竞争的产品，或提供任何对公司现有或潜在 商业活动构成竞争的服务。 1.4. 2.员工关联人 本办法所称“员工关联人”一般指员工的近亲属：父母；配偶； 兄弟姐妹；子女；配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐
一、联合利华公司宗旨、价值观及原则 (1) 二、宝联合利华公司内部环境分析 (8) 三、联合利华公司的外部环境分析 (12) 四、联合利华公司的战略 (16) 小组成员 会计1114 王森 110330420 魏超110330424 徐昌文110330429 会计1113 李华耿110330380 王力110330394
一、联合利华公司宗旨、价值观及原则 （一）、公司宗旨 以最高企业行为标准对待员工、消费者、社会和我们所生活的世界。 诚信永远第一 我们企业的核心责任永远是：以诚信的态度运作我们的企业；尊重他人，其他企业及组织；尊重我们所处的环境。 积极的影响 我们希望通过多方面为我们所处的社会带来积极的影响：如通过我们的品牌；我们的企业运作和关系；通过自发的捐献，以及其它各种方式。 持续的承诺 我们在完成企业发展的远大目标的过程中，还致力于改善我们对环境的管理。 设立我们的目标 我们的企业目标为企业运作作指引。我们的商业准则记述了每个联合利华人应当遵循的标准，是企业目标的坚实基础。商业准则也是我们的管理工作及企业责任的支撑。 合作伙伴 我们愿意与和我们有着相同价值观并有相同标准的供应商合作。我们的商业伙伴准则，其精神与我们的商业准则相一致，包含了十条准则，涵盖了商业诚信、对员工、消费者及环境的责任等方面。
（二）、公司价值观 联合利华的员工了解联合利华部门介绍、招募信息、发展与培训、职业价值观期待佼佼者中的佼佼者。寻找那些真正愿意投身商业并且愿意创新的人。发展我们的技能和能力我们将更好的作到使联合利华的产品再零售市场中任何时间，任何地方，随处有售，陈列最佳，并创造利润。 我们对世界各地文化和市场的深入了解赋予我们与消费者的紧密联系，并成为我们发展的基石。我们将带来丰富的国际经验服务于当地的消费者，这是真正的国际与本土的结合。 我们长期成功的前提是坚持超标准的行为准则和生产力，精诚合作，不断创新，坚持学习。 我们相信，要想成功，还需要以高标准和企业行为准则对待我们的合作者，我们接触的社区群体，以及我们对其产生影响的环境。 这就是我们的持续增长之路，为我们的股东，员工和商业伙伴带来长期的利益。 （三）、公司原则 联合利华以诚实地从事商业活动并尊重其中各方利益而赢得了良好的声誉。这一荣誉是一种资产，如同我们的员工和品牌一样真实。 我们的首要目标是成为一家成功的企业。这就意味着投资于企业的发展，平衡眼前利益和长远利益。这也意味着要关心我们的消费者，员工，投资人，我们的商业伙伴以及我们生活的这个世界。 为了成功，我们需要具有最高标准的行为。本商业准则包含的基
【案例+分析】无领导小组讨论经典案例及分析 背景材料：2002年5月17日，有一架飞机在沙漠中发生意外，你和一部分的生还者，面临生死存亡的选择……事发在当天上午10点，飞机要在位于美国西南部的沙漠紧急著陆。著陆时，机师和副机师意外身亡，余下你和一群人幸运的没有受伤。出事前，机师无法通知任何人有关飞机的位置。不过从指示器知道距离起飞的城市120公里；而距离最近的城镇，是西北偏北100公里，该处有个矿场。该处除仙人掌外，全是荒芜的沙漠，地势平坦。失事前，天气报告气温达华氏108度。你穿著简便：短袖恤衫、长裤、短袜和皮鞋。口袋中有十多元的辅币、五百多元纸币、香烟一包、打火机和原子笔各一支。请你将这些物品按照对生存的重要性进行排序，并说明理由。 你可以在以下物品做出选择： §0.45口径**** §大砍刀 §每人4公升水 §薄纱布 §当地航空图 §化妆镜 §太阳眼镜 §塑料雨衣 §降落伞 §每人伏尔加酒4公升 §指南针 §长外套 §食盐片一瓶（1000克） §《沙漠可以食用动物》的书 §手电筒 专家的答案 在第二次世界大战期间，一位专家曾在撒哈拉沙漠工作，研究在沙漠求生的问题。 他搜集了无数事件和生还者的资料，给出以下答案，并详细解释其理由: 1 化妆镜在各项物品中，镜子是获救的关键。在白天用来表示你的位置，是最快和最有效的工具。镜子在太阳光下，可產生相当与五到七万支烛光；如反射太阳光线，在地平线另一端也可看到。如没有其他物品，只有一面镜子，你也有80%获救的机会。 2 每人外套一件如失事的位置被获悉，在拯救队未到前，便要设法减低体内水分的散发。人体内有40%是水分，流汗和呼吸会使水分消失，保持镇定可减低脱水的速度。穿上外套能减低皮肤表面的水分散发，假如没有外套，维持生命的时间便减少一天。 3 每人4公升清水如有上述（1）、（2）两项物品，可生存三日。水有助减低身体内脱水的速度，口渴时，最好喝水，使头脑清醒。尤其是在第一天，要制造遮蔽的地方。当身体开始脱水时，喝水也没有多大效用。 4 手电筒（4个电池大小）在晚上，手电筒是最快和最可靠的发讯号工具。有化妆镜和手电筒，24小时都可以发出信号。电筒也有其他用途：日间可用电筒的反光镜和玻璃做信号及点火引燃之用；装电池的部分可用来挖掘或盛水。 5 降落伞（红色和白色）可用做遮荫和发信号，用仙人掌做营桿，降落伞做营顶，可降低
员工申报利益冲突管理程序 一、目的 为了鼓励员工因个人利益冲突而向公司申报，防止因为在处理个人与公司利益关系时，收到其私人利益因素的干扰，不采取相应的处理举措，使价值判断和工作方法取向偏离公司利益要求，发生为了谋取私人利益给公司的利益和其他员工带来的危害行为，特制定本程序。 二、发生利益冲突的范围 适用于公司的所有董事、股东、员工涉及工作、职务利益冲突的认定和处理。董事、股东、员工涉及工作、职务利益冲突范围包括： 1、与公司签订有效劳动合同的员工。 2、公司的董事、股东之间发生的本规则规定的利益冲突行为。 3、与公司发生关联业务的公司、法人之间发生本规则规定的利益冲突行为。 三、利益冲突定义 利益冲突，指公司的董事、股东和员工在执行公司的事务中，因自身利益（即直接利益冲突）或者受事务关联人之间利益关系影响（即间接利益冲突），可能损害公司和其他董事、股东、员工权益的情形。 四、职责 4.1 员工的经理有以下责任： 4.1.1评估可能的利益冲突 4.1.2建议合适的行为解决或排除利益冲突 4.1.3通知相应的人力资源部并与之一起解决利益冲突 4.1.4确保公司管理层知道可能的利益冲突 4.1.5监督已披露的利益冲突 4.1.6跟进任何新的利益冲突 4.2 人力资源部负责在员工的经理及管理层沟通后，决定是否存在利益冲突，并建议必要的行动措施。 五、管理程序 5.1 利益冲突的情况 （a）员工或其配偶、未满18岁的子女，或任何近亲（员工最能判断何人是近亲），在公司的事务中由金钱利益，例如身为公司的董事或合伙人，或大量持有股份，以及担任有报酬的雇佣工作、职位、行为、专业或职业。 （b）员工是某公司、协会、联会或其他机构的董事、合伙人、顾问、客户或雇员，或有其它重要的关联，而该公司正与本公司有业务往来或者要发生业务时。 （c）作为专业顾问，曾以个人或某公司成员的身份向任何人或机构提供意见，或代表人或机构或经常与该人或机构有事务往来，而该人或机构是与本公司的事务相关联的。 （d）员工在处理事务中，业务单位的雇员是其同学、关系密切的朋友，并且可能会影响公司利益时。 （e）在采购中双方事先有接触，并且是唯一供应商或者没有更多的供应商可以供选择时。 （f）员工打架、斗殴或其他行为，处理或调查者与其中当事者有某种关系时。 （g）商业竞争。员工在职期间应聘于其他与本公司有竞争行为的公司时。 （h）财政利益。在正常工作时间内，从事其他事务以获得财政利益时
从具体案例看社会工作伦理困境 摘要：社会工作专业的本质是一种道德实践，社会工作者需要遵守社会工作专业的价值观，来指导社会工作的实践。社会工作者常常置身于各种矛盾关系之中, 他们不得不面对各种各样的伦理困境。在实际工作中, 由于人们在生活方式、权利观念、文化、宗教观念等方面存在价值冲突, 社会工作者很难根据社会工作的伦理守则做出既符合社会伦理又符合各方利益的选择，因此，正确认识伦理困境、工作者面临的一个重大课题。 关键词：伦理困境；社会工作伦理；社会工作者；案主伦理困境的内涵：现行美国社会工作协会（NASW）伦理守则（1996）修订委员会主席Frederic．G．Reamer （1999）曾给伦理困境下过一个定义：“所谓伦理的困境是当专业核心价值中对专业 人员要求的责任与义务发生相互冲突的情形，而社工作者必须决定何种价值要优先考量。”① Frank Loewenberg 和Ralph Dolgoff（1988也明确指出：“社会工作实践中的伦理问题起源于作为现代特点的价值的多元性和矛盾性??当一个从业者面临两个或两个以上相互冲突的价值时，伦理困境就可能会产生，诸如公正与平等、服务效用与 效率或能力与平等。”②罗肖泉认为伦理困境是带有伦理特性的、发源于价值观冲突的诱发伦理抉择的、诉诸道德责任感的困难和问题。 案例：女，38岁，2001年，外出打工多年的胡某回到家乡，时年29岁。因为长 期在外地，胡某的婚事也就被耽搁了。回到家乡后，胡某认识了当地男子钟某，很快，两人开始交往，钟某当时只有23岁，也就是说比女方要小6岁，在交往时，胡某没有交待自己的真实年龄。两人交往一段时间以后，胡某意外怀孕，于是结婚这事被正式 提上日程。这时候，胡某的真实年龄便也就被识破，钟某坚决反对他们二人结婚。最终，经过“一哭二闹三上吊”等一系列戏码，加上胡某已怀孕这一事实，婚还是结了。婚后，两人的感情却并不稳定，钟某一直对妻子隐瞒年龄一事耿耿于怀。从结婚第二 年起，两人就开始常常把“离婚”挂在嘴边，但都因为种种的原因，两人依旧生活在 一起。今年，两人的关系彻底恶化，钟某总是很晚回家或彻夜不归，胡某怀疑钟某在 外面有外遇，经常查看其手机通话记录及短信，钟某觉得她不可理喻，两人发生争执。两人之间的相互信任渐无。最后胡某带着小女儿（两人生有一儿一女）回了娘家，现 在两人分居。结婚9年，纠缠了8年，胡某早已青春不再，38，对女人来说是一个很 残忍的数字。胡某究竟该何去何从？是爽快离婚，还是继续纠缠？因此，胡某请求社 会工作者帮助。在与社会工作者的沟通中，胡某透露她曾经找人跟踪过钟某，并发现 钟某确实有出轨行为，但她认为钟某是因为一直对她隐瞒年龄耿耿于心，真正还是喜 欢她的。并要求社会工作者不要把曾派人跟踪这件事告诉钟某。 我们可以分析得到这一案例所涉及到的伦理问题：第一、根据伦理标准，社会工作者对案主有隐私和保密的责任，应该做尊重案主的隐私权，除非为提供服务或进行 社会工作评估或研究的必要，否则社会工作者不应该诱使案主说出隐私讯息。因此， 案主享有资料保密的权利。第二、案主丈夫对此事享有知情权，以做自己的决定，
利益冲突管理规定 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]
XXX有限公司 《利益冲突管理制度》 第一章总则 为切实防范公司董事监事、高级管理人员与公司之间的利益冲突，促进公司业务的规范发展，防止损害本公司及股东利益的行为发生，特制定本制度。 第二章适用范围 本制度适用于本公司及控股子公司的董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员(包括总经理、财务负责人、董事会秘书等)。以下简称为“董监高"。 第三章定义 第一条利益冲突:指当公司董事、监事、高级管理人员在履行公司(含分?机构)职务所代表的公司利益与其自身的利益之间存在冲突，可能损害公司 和其股东权利的情形。 第二条董事、监事、高级管理人员拥有其他公司的权益: (一)持有与公司存在竞争的公司的任何权益(通过证券市场取得权益，且仅持 有低于该公司发行在外5%的权益的投责除外); (二)持有与公司有业务往来的公司(如公司的供应商/客户或代理商)的任何权 益(通过证券市场取得权益，且仅持有低于该公司发行在外5%的权益 的投责除外)。 第三条董事、监事、高级管理人员或其关联人与公司存在关联交易: (一)向与公司有义务往来的个人或机构(如公司的供应商、客户或代理商)提 供贷款、为其担保贷款、从其担保贷款、从其获得贷款或在其协助下 获得贷款(但与金融机构的正常借贷除外); (二)与公司形成任何形式的业务往来，或促成住何关联人与公司形成任何形 式的业务往来。包括但不限于购买或销售商品、其他责产。提供或接 受劳务、代理、租赁资产或设备、提供责金(含实物形式)、共同研究 与开发项目、签署许可协议。赠与或达成任何非货币交易，促使董监 高或其他关联人成为公司的客尸、代理商、经销商、供应商或达成其 他任何交易关系。 第四条与公司竟争方之间存在聘任关系或活动: (一)员工同时受聘于公司的竟争?，或与公司的竞争方发生任何方式的关联 (包括以咨询、顾问或其他类似身份从事的活动)，以及从事其他可合 理预期能增进竟争方利益，而损害公司利益的活动，包括但不限于成 为该竟争方的供应商、客尸或代理商。 (二)在受聘于公司期间，董监高销售任何对公司现有或潜在商业活动构成竟 争的产品，或提供任何对公司现有或潜在商业活动构成竟争的服务。 第四章内容 第一条防范利益冲突的具体安排，公司的董事、监事及高级管理人员与公司之间存在利益冲突的情况时，均应以符合公司利益的方式处理。对于 公司的董事、监事及高级管理人员可能存在的利益冲突包括且不限于:
利益冲突回避制度 一、根据《中国人民共和国律师法》、《律师和律师事务所违法行为处罚办法》（司法部令第122号）、中华全国律师协会制定的《律师执业行为规范（试行）》、四川省律师协会制定的《四川省律师职业道德和执业纪律规范》的规定，为规范本所律师执业行为，切实保障当事人的合法权益，特制定本制度。 二、本所严格执行利益冲突回避制度。本所成立律师执业利益冲突审查小组，组长由本所主任担任。审查小组的职责是负责审查本所代理的委托事项与本所其他委托事项的委托人之间是否存在利益冲突。 三、对于与本所已建立法律服务关系的当事人，本所建立当事人信息档案。本所在与当事人办理委托代理手续时，应当谨慎严格审查。承办律师在接受当事人委托之前，应当向本所行政办公室检索相关当事人的信息档案（包括咨询档案），查证可能存在的利益冲突。 四、本所律师在执业过程中发现有下列利益冲突情形的，应当立即向本所主任或者审查小组报告： （一）在同一刑事案件中，本所律师同时担任该案件中涉嫌共同犯罪的两个或者两个以上犯罪嫌疑人的律师或者被告人的辩护人。 （二）在同一刑事案件中，本所律师同时担任该案件中被害人的代理人、
犯罪嫌疑人的律师或者被告人的辩护人。 （三）在同一民事诉讼、行政诉讼或者非诉讼法律事务中，本所律师同时为有利益冲突的当事人担任代理人或者提供法律服务。 （四）与本所已建立法律服务关系的的两个或者数个当事人之间发生诉讼、仲裁类案件，本所律师同时担任两方以上当事人的代理人。 （五）本所律师在诉讼、仲裁类案件中与一方当事人依法解除委托代理关系后，又在该案件中接受对方当事人委托担任代理人。 （六）本所律师及其近亲属同委托事项有利益冲突，或者诉讼相对方的律师是本所其他律师的近亲属或者其他利害关系人。 （七）本所律师在前一法律事务中依法解除或者终止委托代理关系后，又接受与前任委托人具有利益冲突的相对方的委托，办理相同法律事务。（八）担任法律顾问期间，为与顾问单位有利益冲突的当事人提供法律服务。 （九）依据律师执业经验能够判断的其他利益冲突情形。 五、律师在承办案件过程中发现有本制度第四条所列情形，应当予以回避。尚未接受委托的，不得建立委托代理关系；在接受委托后知道诉讼相对方或者利益冲突方已委聘本所其他律师的，应当协商解除一方的委托代理关系，协商不成的，应当与后签订委托代理合同的一方或者没有支付
内审检查表 序号评审内容审查内容及相关文件需审查部门 及人员 审核结论审核记录 4.1 依法成立并能够承担相应法律责任的法人或者其他组织。查看法人资格证经理√ 4.1.1 检验检测机构或者其所在的组织应有明确的法律地位，对其出具的检验检测数据、 结果负责，并承担相应法律责任。不具备独立法人资格的检验检测机构应经所在 法人单位授权。 法人证书、组织机构代码证书、事业法人 通常还有法定主管部门的批建文件、企业 法人通常是工商主管部门颁发“执照”证 书等原件。工作场所的所有权、使用权的 证明文件，确认实验室是否有固定的工作 场所。查看房屋产权证书和租赁合同等。 经营范围是否只有检测业务。 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.1.2 检验检测机构应明确其组织结构及质量管理、技术管理和行政管理之间的关系。查看手册相关内容及组织结构图、质量体 系保障图及手册中规定内容是否协调 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.1.3 检验检测机构及其人员从事检验检测活动，应遵守国家相关法律法规的规定，遵 循客观独立、公平公正、诚实信用原则，恪守职业道德，承担社会责任。 查看经营范围、公正性声明和承诺文件及 公正性检查记录 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.1.4 检验检测机构应建立和保持维护其公正和诚信的程序。检验检测机构及其人员应 不受来自内外部的、不正当的商业、财务和其他方面的压力和影响，确保检验检 测数据、结果的真实、客观、准确和可追溯。若检验检测机构所在的单位还从事 检验检测以外的活动，应识别并采取措施避免潜在的利益冲突。检验检测机构不 得使用同时在两个及以上检验检测机构从业的人员。 查看是否建立和保持维护其公正和诚信的 程序，内容是否符合要求；查看经营范围、 公正性声明和承诺文件及公正性检查记 录。 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人/质量 监督员 √ 4.1.5 检验检测机构应建立和保持保护客户秘密和所有权的程序，该程序应包括保护电 子存储和传输结果信息的要求。检验检测机构及其人员应对其在检验检测活动中 所知悉的国家秘密、商业秘密和技术秘密负有保密义务，并制定和实施相应的保 密措施。 查看是否建立和保持保护客户秘密和所有 权的程序查看经营范围、公正性声明和承 诺文件；电子存贮文件是否有措施，文件 借阅等是否按照要求执行。 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.2 具有与其从事检验检测活动相适应的检验检测技术人员和管理人员。查看人员一览表、质量手册人员职责。各部门负责人/质量负责 人/技术负责人 √ 4.2.1 检验检测机构应建立和保持人员管理程序，对人员资格确认、任用、授权和能力 保持等进行规范管理。检验检测机构应与其人员建立劳动或录用关系，明确技术 人员和管理人员的岗位职责、任职要求和工作关系，使其满足岗位要求并具有所 需的权力和资源，履行建立、实施、保持和持续改进管理体系的职责。查看建立和保持人员管理程序是否符合要 求；是否规定相应的岗位职责任职条件、 相互关系，确认劳动合同、社保培训、宣 贯或内部沟通记录 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.2.2检验检测机构的最高管理者应履行其对管理体系中的领导作用和承诺：负责管理 体系的建立和有效运行；确保制定质量方针和质量目标；确保管理体系要求融入 检验检测的全过程；确保管理体系所需的资源；确保管理体系实现其预期结果； 满足相关法律法规要求和客户要求；提升客户满意度；运用过程方法建立管理体 系和分析风险、机遇；组织质量管理体系的管理评审。查看手册的最高管理者岗位职责，规定内 容是否覆盖准则内容，查看公司方针、目 标、公正性声明和承诺文件，管理评审记 录内容。 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人 √ 4.2.3检验检测机构的技术负责人应具有中级及以上相关专业技术职称或同等能力，全 面负责技术运作；质量负责人应确保质量管理体系得到实施和保持;应指定关键管 理人员的代理人。查看手册技术负责人是否规定了职责、任 职条件和符合准则；查看质量负责人是否 规定了职责、任职条件和符合准则要求； 是否指定关键管理人员的代理人。 经理/各部门负责人/质量 负责人/技术负责人/质量 监督员 √ 4.2.4检验检测机构的授权签字人应具有中级及以上相关专业技术职称或同等能力，并查看手册授权签字人是否规定了职责、任经理/各部门负责人/质量√
XXXXX精密电子股份有限公司 利益冲突调查表 员工姓名：性别： 电话：身份证号： 部门：岗位/职务： 定义： （1）“本公司”指XXXX电子股份有限公司及子公司、分公司或其投资企业（若有）； （2）“供应商”是指向本公司任何部门有偿或无偿提供材料、设备、或服务的企业及自然人； （3）“客户”是指从本公司任何部门有偿或无偿采购产品、材料、设备或服务的企业（含被授权企业）及自然人；（4）“竞争对手”是指以任何方式直接或间接从事与本公司现在和将来主营业务相同、相似或构成实质竞争业务的企业。 （5）“亲属”是指员工及其配偶的子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、孙子孙女、姑母、婶母、叔伯舅父、侄女甥女、侄子外甥或堂表兄弟姐妹。 （6）“关联关系”指在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制及投资关系，或在利益上具有相关联的其他关系。 一、在本公司的供应商,客户或竞争对手中的投资或权益 您或您的任何亲属是否在本公司的任何供应商,客户(含经销商)及竞争对手中具有关联关系? 回答：有（）没有（） 如果有： ?企业或商家的名称/地址： ?与本公司的业务关系的性质： ?权益人姓名：与员工的关系： ?权益的类型和数量（请明确指出）：年投资或年获益： 二、在除本公司以外的企业中任负责人或其他职务(包括本公司投资的企业) 您是否在除本公司以外的任何企业中或商家中担任负责人或其他职务（包括但不限于法定代表人、董事、监事及高级管理人员）？ 回答：是（）否（） 如果是： ?企业或商家的名称/地址： ?业务活动的类型：您与该企业或商家的关系： ?任职时间（小时/月）及薪金（人民币）： ?开始任职日期： 三、在本公司工作以外的业务活动： 您是否在从事除本公司工作之外的、具有经济利益的业务活动(非负责人和中高阶管理人员)？（慈善、宗教、民政或教育等非营利性组织进行无经济利益的活动除外。） 回答：是（）否（） 如果是： ?企业或商家的名称/地址： ?业务活动的类型：您与该企业或商家的关系： ?任职时间（小时/月）及薪金（人民币）： ?开始任职日期： 四、其它的财务或业务关系 除前述问题涉及的关系外，您及您的亲属,与本公司，或本公司的供应商,客户(包括销售商)及竞争对手是否存在,可能对您在本公司工作产生重大影响的其他利害关系?
RB／T 214-2017 内部审核检查表 内部审核检查表审核部门：共页 第38 页条款条款内容具体审核内容审核记录审核结果符合基本符合不符合不适用4 要求 4、1 机构 4、1、1 检验检测机构应是依法成立并能够承担相应法律责任的法人或者其他组织。 1）检验检测机构的法人登记、注册证书（营业执照）文件是否由相关行政主管部门核发；2）是否处于有效期内；3）资质认定证书所用名称、地址是否与法人登记、注册文件一致；4）登记、注册文件中的经营范围是否包含检验、检测、检验检测或者相关表述；5）是否有影响其检验检测活动公正性的经营项目（诸如生产、销售等）。 检验检测机构或者其所在的组织应有明确的法律地位，对其出具的检验检测数据、结果负责，并承担相应法律责任。 体系文件中是否有规定：1）对其出具的检验检测数据、结果负责，并承担相应法律责任。 2）因检验检测机构自身原因导致检验检测数据、结果出现错误、不准确或者其他后果的，应当承担相应解释、召回报告或证书的后果，并承担赔偿责任。
3）涉及违反相关法律法规规定的，需承担相应的法律责任。 不具备独立法人资格的检验检测机构应经所在法人单位授权。 1）非独立法人检验检测机构，其所在的法人单位是否是依法成立并能承担法律责任；2）该检验检测机构在其法人单位内是否有相对独立的运行机制；3）是否能够提供所在法人单位对检验检测机构独立运作和承担法律责任的法人授权文件；4）如果所在法人单位的法定代表人不担任检验检测机构管理层的，是否由法定代表人对检验检测机构管理层进行授权。 4、1、2 检验检测机构应明确其组织结构及管理、技术运作和支持服务之间的关系。 1）查看组织结构图，是否清晰表明了其管理体系的职责和相互关系；2）非独立法人的检验检测机构是否通过组织结构图表明了与其他部门的关系，说明其独立运作；3）检验检测机构是否设置质量管理、技术管理和行政管理的部门或岗位；4）查看管理体系职能分配表，是否清楚表达了三者之间的关系。 检验检测机构应配备检验检测活动所需的人员、设施、设备、系统及支持服务。 是否配备包括人员、设施、设备、系统及支持服务等与其检验检测能力相适应的资源。
从反反复复、至今未果的朝核问题“六方会谈”，到眼下令世人关注、随时可能爆发危机的伊朗核问题，您是否已参透出什么？可以考虑的一个答案是:利益与博弈。 博弈，这个原本只是在学术圈里出现的名词，如今已越来越多地走进了我们的生活。其实，只要有利益冲突的地方，就会有博弈的态势，因此我们需要关注一门有关“彼此互不信任的人之间的冲突的科学”。 半个世纪以来，博弈论给经济学带来革命性的变革，以至于经济学家保罗·萨缪尔森会说:“要想在现代社会做一个有文化的人，你必须对博弈论有一个大致的了解。 随着博弈论专家千方百计把博弈论写得浅白一些，博弈论也开始进入大众阅读领域。 “为什么有些组织、个人或国家能够成功地推动合作，而另外一些组织、个人或国家却要遭受冲突之苦？”以色列裔美国人罗伯特·奥曼和另外一名美国人托马斯·C·谢林所做的研究，由于“为这一自古以来困绕我们的问题带来启迪”，赢得了2005年诺贝尔经济学奖。 单从瑞典皇家科学院宣布的这个奖项的评语看，其政治和外交意味甚浓，一忽悠很容易就会被当成诺贝尔和平奖啦。这倒是从另一个侧面反映了一个主要趋势，即诺贝尔经济学奖或者由诺贝尔经济学奖所反映的现代经济学发展，越来越重视深入分析人类的经济行为及其对社会经济的影响了。 事实是:最近十多年来，诺贝尔经济学奖已多次授予博弈论及相关的领域，包括非合作博弈、信息经济学、实验经济学以及奥曼和谢林前年获奖所涵盖的领域——合作博弈和博弈基础理论。 囚徒困境 博弈论研究，用句大俗话来说就是“策略”。威廉姆·庞德斯通著《囚徒的困境——冯·诺伊曼、博弈论和原子弹之谜》给出了有关博弈论的一个有趣的定义，说博弈论是“研究在有思想的、可能会去骗人的对手之间的冲突的学问”，这使得博弈论听起来似乎更像是心理学的一个分支，而不是数学的分支。 诸位一定听说过“囚徒困境”这个著名的博弈模型吧？其大意是:两个被指控共同参与了某种犯罪的囚徒被检察官分隔开来提审，两人都知道可以有如下选择:1、如果他们都不坦白，那么根据已有证据，两人都将被判1年的监禁；2、如果两人都坦白，每人都将被判2年监禁；3、如果一人坦白，另一个不坦白，那么坦白的人将被释放，而另一人将被判3年的监禁。 在上面这个假定的故事中，最好的策略显然是双方都选择抵赖。但由于两人在被隔离的情况下无法串供，所以，每一个人都是从利己的目的出发，而选择这种策略得出的结果往往又适得其反。因此，选择坦白还是抵赖，一时可不容易作出决断。这便是囚徒的两难境地。 “囚徒困境”最早是由美国普林斯顿大学的数学家塔克于1950年提出来的。他当时编这样一个故事是为了向一群心理学家们解释什么是博弈论，不料它后来演绎出许多版本，竟
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第十章 银行业从业人员职业操守的相关规定 知识点：利益冲突 ● 定义： 银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系 ● 详细描述： 从业人员需按照以下原则处理潜在利益冲突： ① 在存在潜在冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲 突的情况，以及处理利益冲突的建议。 ② 银行业从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产 品，或接受其所在机构提供的服务时，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工便利，以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。 例题： 1.银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利 益冲突存有疑问时，应该按照内部规定向（）报告，寻求内部专业支持。 A.上级主管 B.银行业协会 C.银监会 D.所在机构负责人 正确答案：A 解析： 由于各银行机构对于利益冲突的处理有较为复杂的规则，从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时，应该按照内部规定向上级主管报告，寻求内部专业支持。 2.当利益冲突发生时，银行业从业人员应该()。 A.根据“正常交易原则”，向利益相关人充分披露利益冲突的信息
B.根据“正常交易原则”，向管理层充分披露利益冲突的信息 C.与利益相关者私下商量解决 D.自行解决冲突 E.申请回避 正确答案：A,B,E 解析：当利益冲突发生时，银行业从业人员应该： 1.主动避免利益冲突。如主动避免参与可能存在利益冲突的业务、项目;主动避免任职于可能产生利益冲突的岗位。 2.在利益冲突发生之时，应申请回避或根据“正常交易原则”，向管理层、利益相关人充分披露利益冲突的信息，以确保交易的正当性和合理性。所以ABE正确。 3.以下做法违反利益冲突原则的有（）。 A.不执行有关向关系人发放贷款的限制性规定，违规向关系人发放优于一般交易的贷款，或以优于一般交易的条件与关系人达成交易 B.不按照法律法规和监管规则要求，执行回避制度，在存在利益冲突时不做任何披露而参与业务营销决策或交易处理 C.不当利用朋友关系、亲属关系或同事关系，向客户推销不适合的的产品服务 D.利用在银行工作的优势，在没有明确的内部优惠政策的情况下，以明显优于其他普通金融消费的条件购买本机构销售的产品或提供的服务 E.利用在银行工作的优势，以明显优于其他普通金融消费者的条件为亲属或朋友等提供金融产品，损害所在机构的利益 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 具体而言，从业人员的以下行为存在明显不当，这些行为有时还会给个人带来行政或刑事上的责任： 1.不执行有关向关系人发放贷款的限制性规定，违规向关系人发放优于一般交易的贷款，或以优于一般交易的条件与关系人达成交易； 2.不按照法律法规和监管规则的要求，执行回避制度，在存在利益冲突时不作任何披露而参与业务经营决策或交易处理； 3.不当利用朋友关系、亲属关系或同事关系，向客户推销不适合的产品和服务；