职业道德是人们在职业活动中所遵守的行为规范的总和。任何个人，在职业活动中都要遵守一定的行为规范，这是职业道德的具体表现。它既是对从业人员在职业活动中的行为要求，又是本行业对社会所承担的道德责任和义务。
职业义务是指从业人员在职业活动中对他人、对社会应尽的责任和不要报酬的奉献。
职业义务可分为对他人的职业义务和对社会的职业义务两类。产生于亲友、同事、同行职业关系中个人之间的职业义务，是个人对他人应尽的职业义务；产生于个人与阶级、政党、民族、国家等关系中的职业义务，是个人对社会应尽的职业义务
职业权力是指从业人员在自己的职业范围内或职业活动中拥有的支配人、财、物的能力。
每个从业人员都有相应的职业权力，如何使自己手中的职业权力为广大人民群众服务，为他人为社会做出应有的贡献，如何使用职业权力，才符合职业道德原则和职业道德规范的要求，这是市场经济条件下职业道德建设面临的一个重要课题
职业责任是指从事某种职业的个人，对他人、集体（班组、部门、单位、行业）和社会所应承担的责任。职业责任是社会义务、使命、任务的具体体现。
职业纪律是在特定的职业范围内从事某种职业的人们要共同遵守的行为准则。职业纪律既是职业责任和职业道德的表现，又是职业责任和职业道德的保证。
职业道德就是职业纪律的一种形式，遵守职业纪律，是讲究职业道德的必然要求。
职业道德与职业纪律这种相互依存、密不可分的内在联系，
职业良心是指从业人员在履行职业义务的过程中所形成的职业责任感以及对自己职业行为的稳定的自我评价与自我调节的能力
职业良心与职业义务相辅相成、互相促进
职业良心有个体表现与群体表现两种形式。职业良心的个体表现是指从业人员在职业活动中对工作的负责精神、对他人的同情感、对社会的责任感、对自己的职业行为的是非感和对错误行为的羞耻感。职业良心的群体表现，是指职业良心在某某单位、某某行业的整体表现。
职业道德基本行为规范的内容包括：（1）爱岗敬业、忠于职守；（2）诚实守信，宽厚待人；（3）办事公道、服务群众；（4）以身作则、奉献社会；（5）勤奋学习、开拓创新；（6）精通业务、技艺精湛；（7）讲究质量、注重信誉；（8）遵纪守法、文明安全；（9）团结协作、互帮互助；（10）艰苦奋斗、勤俭节约。具有鲜明的行业特征和个性特点
知识和行业技能是一个人的社会文化素质和专业操作水平的具体体现。
职业素质是指劳动者在一定的生理和心理条件的基础上，通过教育、劳动实践和自我修养等途径形成和发展起来的，在职业活动中发挥重要作用的内在基本品质
职业素质是劳动者对社会职业了解与适应能力的一种综合体现，其主要表现在职业兴趣、职业能力、职业个性及职业情况等方面。影响和制约的因素也很多，主要包括受教育程度、实践经验、社会环境、工作经历以及自身的基本情况
2001年10月，中共中央面向全国公开颁布《公民道德建设实施纲要》，把公民基本道德规范集中概括为：“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”。20字基本道德规范，涵盖了社会生活的各个领域，既包含了传统美
德、革命道德的内容，又弘扬了时代精神，体现了时代特色，是每一个公民都应该遵守的基本行为准则。
爱国是每个公民的天职和第一义务，责无旁贷。
爱国是人们最基本的道德规范。
守法也是公民的基本道德义务。
礼是人们文明表现的一种行为规范
诚信，就是讲信誉、守诺言、守时守约，做老实人、说老实话、办老实事，用诚实劳动获取合法利益
明礼诚信也是每个公民都应该遵守的原则。
团结友善是公民道德的基本规范之一。它讲的是公民与公民之间应当如何相处的基本规矩。
团结是目的和结果，友善则是手段和过程。
勤俭节约是中国人的一种传统美德，是中华民族的优良传统。
自强是一种良好品质。自强要求我们一定要有一种自己努力、发愤图强的精神。
敬业奉献：首先，敬业是一切事情的基础，其次，要做到敬业，就必须具备自尊自强的信念、刻苦勤奋的毅力和求实拼搏的决心，而这些又恰恰是一个人成功与否的关键。再次，敬业的核心就是爱的表现，从单调枯燥的基本工作中寻找乐趣，试着用喜欢的眼光去看它，用爱的方式去完成它，就会将它们变得轻松自然，再用这种酝酿出的情绪去完成它，就会将事情做得更加出色。
“奉献”，它是敬业的升华
奉献是“落红不是无情物，化作春泥更护花”的美丽；是“横眉冷对千夫指，俯首甘为孺子牛”的豪情；是“僵卧孤村不自哀，尚思为国戍轮台”的英勇；是“粉身碎骨浑不怕，要留清自在人间”的气概！
提高自身职业素质包括（1）加强学习，提高自己的思想政治素质和科学文化素质；（2）注重加强职业道德修养；（3）努力积累扎实的专业知识和熟练的专业技能；（4）锻炼身体，保持良好的身体素质和心理素质；（5）善于总结、取长补短。
奉献社会的基本要求就是要坚持把公众利益、社会效益摆在第一位，这是每个从业者职业行为的宗旨和归宿
奉献社会，首先，每个人要从自我做起，要有奉献意识，时刻牢记全心全意为人民服务的宗旨；其次，要有奉献的行为，把远大的理想和为人民服务的实践结合起来，满腔热情地为群众排忧解难，办实事。
在新时期要做到奉献社会，就要处理好“义”和“利”的关系，处理好社会效益和经济效益的关系，处理好个人利益和单位利益、个人利益和社会效益的关系，把奉献社会的职业道德规范落到实处。
职业道德修养的途径和方法有
（1）在日常生活中培养
①从小事做起，严格遵守行为规范。
②从自我做起，自觉养成良好习惯。
（2）在专业学习中训练
①增强职业意识，遵守职业规范。
②重视技能训练，提高职业素养。
（3）在社会实践中体验
①参加社会实践，培养职业情感。
②学做结合，知行统一。
（4）在自我修养中提高
①体验生活，经常进行“内省”。
②学习榜样，努力做到“慎独”。
（5）在职业活动中强化
①将职业道德知识内化为信念。
②将职业道德信念外化为行为。
新疆油田公司对新员工的要求
第一，新员工要具备新疆油田公司员工基本职业道德规范的要求。
第二，新员工要有严格的时间观念与组织纪律性
第三，每个新员工要在思想上重视安全。
第四，吃苦耐劳的精神财富要传承
第五，每个新员工都要珍惜和爱护国家、公司的财产，做到节约与环保。
最重要的是在新疆油田公司继续保持和传承吃苦耐劳的精神。
新疆油田公司要求大家发扬吃苦耐劳精神。首先，做事要有恒心，有一种不达目的不罢休的决心。其次，在工作岗位上要保持虚心，遇到不会的问题多向师傅请教。再次，还要有耐心，任何问题的产生不会没有原因，因此在解决工作难题或是处理问题一定要耐心，发现矛盾根源，解决问题。最后，遇到工作不要挑三拣四，不畏艰辛，要知道不会有什么职业的工作是你不付出劳动与努力就能完成的，要为做好本职工作付出不懈的努力。
新员工如何尽快适应自己新的工作岗位
第一，要对职业有一个认识，要做到基本职业道德的要求。
第二，认清工作的特殊性。
第三，有自律性
第四，丰富从业知识。
第五，提高动手实践能力。
社会公德是社会生活中最简单、最普通的行为准则，是维持社会公共生活正常、有序、健康进行的最基本条件
《公民道德建设实施纲要》用“文明礼貌、助人为乐、爱护公物、保护环境、遵纪守法”二十个字，对社会公德的主要内容作了明确规定。
（1）文明礼貌
一是敬人的原则。尊敬他人，
二是自律的原则。自律，就是要克己，慎重
三是适度的原则。
四是真诚的原则
（2）助人为乐
助人为乐、见义勇为是社会成员在公共生活交往中用以调整相互关系的最一般的行为规范之一。
（3）爱护公物
爱护公共财物是社会公德极其重要的内容，是公民应该具备的一种基本美德
护公共财产是热爱社会主义的一项重要内容，是热爱祖国、热爱人民和保护社会主义制度的具体表现。
（4）保护环境
社会公共生活中人们应当遵循的最基本的行为规范。
（5）遵纪守法
自觉遵守法律、法规、纪律，是社会公德最基本的要求。
家庭美德是每个公民在家庭生活中应该遵循的行为准则，是调节家庭内部成员和与家庭生活密切相关的人际交往关系的行为规范。家庭美德涵盖了夫妻、长幼、邻里之间的关系
家庭美德的基本要求是尊老爱幼、男女平等、夫妻和睦、勤俭持家、邻里团结。
（1）尊老爱幼是指尊敬老人，孝敬父母，爱护幼年子女和全社会的少年儿童，关心下一代，这是我国自古以来就十分推崇的一项家庭美德，也是社会主义家庭美德的重要规范。
（2）男女平等是指男女在政治、经济、文化和社会生活以及家庭生活等方面享有同等的权利，履行同等的义务。在我国，这不仅是一项家庭美德，还是一项基本国策，充分体现了社会主义制度的优越性。
（3）夫妻是家庭的重要成员，夫妻和睦，志同道合，共同进步，是维护整个家庭和谐、融洽的关键，也是家庭生活中应该遵守的重要的行为准则。
（4）勤俭持家是文明健康家庭的重要标志。
（5）邻里之间是一种地缘关系，既无血缘关系，又无法定关系，但朝夕相处，在日常生活中有广泛的联系。
（1）诚实守信是各行各业的生存之道
各行各业之间的竞争，最根本的是信誉和质量的竞争。
（2）诚实守信是维系良好的市场经济秩序必不可少的道德准则。
市场经济是一种自由竞争的经济。
诚实守信是市场经济的内在要求，诚实是市场经济的基础，守信则是市场经济最直接的道德基础，没有信用，就没有秩序，市场经济就不能健康发展。
要维持起好的市场经济秩序必须依靠诚实守信的道德规范。
办事公道是在爱岗敬业、诚实守信的基础上提出的一个更高层次的职业道德的基本要求，具有积极的社会意义。
（1）办事公道有助于提高社会文明程度
（2）办事公道是市场经济良性运作的有效保证
办事公道要求我们做到以下三点：
①遵纪守法，坚持原则
指从业者要按照国家法律法规，按照职业纪律和规章行使职业权利，履行职业义务。遵纪守法，坚持原则是一切从业者必须具备的最基本的道德品质。它是衡量职业劳动者思想道德水平的尺度。
②廉洁奉公
③照章办事，平等待人
照章办事，平等待人，是衡量从业者职业道德水平的重要标准。
职业规章又可看作是联系从业人员与服务对象的纽带。
公民道德建设的基本任务是坚持爱国主义、集体主义、社会主义教育，加强社会公德、职业道德、家庭美德建设，引导广大公民树立建设有中国特色社会主义的共同理想和正确的世界观、人生观、价值观。
社会主义公民道德建设的根本目标是提高公民道德素质，促进人的全面发展，培养有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义公民，是社会主义公民道德建设的根本目标
公民道德建设弘扬的优秀文化和民族精神是国而忘家、公而忘私的奉献思想，天下兴亡、匹夫有责的爱国情怀，先天下之忧而忧、后天下之乐而乐的崇高品德，自强不息、刚德有为的进取精神，厚德载物、道济天下的胸襟态度，杀身成仁、舍生取义的英雄气概，富贵不能淫、贫贱不能移、威武不能屈的立身操守，鞠躬尽瘁、死而后已的为政风范，天下为公、世界大同的社会理想都是我们今天在建立社会主义思想道德体系过程中应着力弘扬的优秀文化传统和可贵的民族精神。
职业性、行业性、多样性、普遍性、很强的是实践性、自律性、他律性、继承性、相对稳定性沁园春·雪
北国风光，千里冰封，万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。
山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。
须晴日，看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。
一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。
俱往矣，数风流人物，还看今朝。
药学职业道德培训课件 一、药学职业道德的基本原则与规 （一）药学职业道德的基本原则 药学职业道德的基本原则，是从事药品研究、生产、经营、使用和监督管理等药学人员在药学领域活动和实践中应遵循的根本指导原则，它是调整人际关系的准则，它统帅着药学职业道德的一切规和畴，贯穿与药学职业道德的发展过程的始终，是评价与衡量要学领域所有人员的个人行为为和思想品质的最高道德标准。 药学领域的实践都与人民的健康紧密相关，这就决定了药学职业道德的基本原则应是：以病人为中心，为人民防病治病提供安全、有效、经济、合理的优质药品和药学服务，实行人道主义。 1、以病人为中心，实行人道主义，体现了继承性和时代性的统一人道主义是古今中外药学职业道德的精华所在，它的核心是尊重人的生命，一视的治愈人的疾病，保障身体及心理的健康，关心和同情病人的心理与道德观念。 人道主义作为一个道德观念，在各行各业的职业实践中都有很重要的普遍意义。但这一道德观念，在药学人员职业活动中比其他职业更重要，它不仅继承了古今中外药学职业道德传统精华，而且赋有时代的特征。在我国提倡人道主义，是主对个人的尊重，肯定人的价值，关心人的幸福，扩展到对社会全体人民健康的关怀，贯穿于整个药学事业当中，从各方面提供和保障优质的药学服务。 2、以病人为中心，为人民防病治病提供安全、有效、经济、合理的优质药品和药学服务，是药学领域各行业药学人员的根本任务，也是药学职业道德的基本特点。 药学领域各行业的根本目的是保障人民健康。为此，药学人员的各项工作都必须要一病人为本，从治愈疾病和提高病人生活质量出发，改善、改革药学实践中的不足问题，不断调整药学职业道德关系，保证每个药学人员具有高尚的思想品质，真心实意为病患者提供药学服务。 对药学职业道德来说，首先要有不断提供优质的各种药品的观念，以满足人民群众防病治病的需要。药品是防病治病，与疾病斗争的武器，有疾病就有医学，有医就有药，否则防病治病又从何谈起，药学人员应从每个时期防病治病需要的实际出发，不断研究开发和生产新药，这是药学人员的神圣职责，是药学职业道德的体现。
基金职业道德题库5- 1-8
问题： [单选]某基金从业人员甲进入基金公司后，参加了基金销售人员从业考试，但成绩尚未公布，未取得资格证书。在公司的某次基金产品宣传活动中，甲参与此次活动并向投资者推荐基金产品，该行为违反了（）原则。 A.诚实守信 B.客户至上 C.守法合规 D.专业审慎 甲的行为违反了专业审慎原则。专业审慎原则要求基金从业人员必须通过基金从业人员资格考试，取得基金从业资格，并经由所在机构向基金业协会申请执业注册后，方可执业。
问题： [单选]基金从业人员小王在一个聚会的场合，听他的朋友小张说A公司将要收购重组B公司（小张与A、B两公司无关系），于是利用这一消息投资了A股票，这违反了基金职业道德中的（）原则。 A.专业审慎 B.忠诚尽责 C.保守秘密 D.诚实守信 小王的行为不属于内幕交易，尽管信息对股价有影响，但来源不可靠。但小王仅凭道听途说进行投资，违反了专业审慎的原则。
问题： [单选]下述各项中（）不是专业审慎的基本要求。 A.持证上岗 B.持续学习 C.保守秘密 D.审慎开展执业活动 专业审慎对基金从业人员的基本要求体现在三方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。(天津11选5 https://www.doczj.com/doc/2314174244.html,)
问题： [单选]基金从业人员小张在工作中得到有关A股票的一些内幕信息，于是在一个私下场合暗示自己的女友小王购买该股票，这种行为违反了（）原则。 A.不得进行内幕交易 B.不得欺诈客户 C.不得操纵市场 D.不得进行不正当竞争 基金从业人员不得自己或者促使他人利用内幕信息牟取不正当利益，不得从事或协同他人从事内幕交易或利用未公开信息从事交易活动，不得泄露利用工作便利获取的内幕信息或其他未公开信息，或明示、暗示他人从事内幕交易活动。
药学人员行为规范 药学部门应明确规定药师的行为规范，培养药师职业道德，树立药师团队良好职业形象。药学部门可明确要求各班组长结合所分管岗位的具体要求，细化各岗位职业道德细则，并对在岗药师进行规范和管理。医疗机构一般制定《服务行为规范》或优质服务等文件；药学部门还应针对不同岗位特点制定相应的规范要求。例如面对患者服务制定的“窗口服务行为规范”、面对临床服务的“临床药师行为规范”面对供应商的“采购人员行为规范”等。 （一）药师为患者提供服务时，一定要尊重患者为患者安全用药负责 1.药师对待患者应不分民族、职业、外貌和地位，都一视同仁，尊重每一位患者，使患者的利益得到保护。 2.应尊重患者的宗教信仰，尊重患者的民族风俗习惯。例如，对于信奉伊斯兰教的患者，药师在审核其中药处方时应特别注意处方组成中是否含有猪的相关成分，及时与医师沟通改用其他替代药物。 3.药师应当凭医师处方调配、发放处方药药师有责任对医师处方进行审核，确认处方的合法性与合理性。但对处方不得擅自更改。对有配伍禁忌或超剂量的处方，应当拒绝调配发放，必要时，经处方医师更正或者重新签字，方可调配、发放。 4.药师应尽力向患者提供专业的、真实的、确的和全面的信息，并确保其被理解。药师应当用患者易于理解的文字向患者准确解释药
品说明书，注重对药品使用禁忌、不良反应、注意事项和使用方法的解释说明，并详尽回答患者的用药疑问；应当客观地告知患者使用药品可能出现的不良反应，不得夸大药品的疗效，也不得故意对可能出现的用药风险做不恰当的表述或做虚假承诺。 5.对于儿童、孕妇、老人等特殊人群使用的药品，或者具有禁忌、严重不良反应或服用不当可能影响疗效甚至危及患者健康和生命安全的药品，在发药时，药师应当要求患者严格按照药品说明书的规定使用药品并给予明确的提示信息。 6.不得调配、发放质量不合格的药品给患者，更不能向患者宣传和推销药品。 7.严守专业记录中患者的个人隐私，不得在未获患者同意时公开这些记录给任何人。 （二）药师应提高为临床医务人员提供专业服务的意识，加强沟通和协作，共同促进合理用药 1.尊重同行及其他卫生专业人员的价值和能力，勤于交流，尤其是审核处方时遇到问题更应积极沟通、互相协作，切记不得在患者面前相互推诿，共同为患者和公众提供最好的药学服务。 2.临床药师参与药物治疗团队工作中发现不合理用药时，不应只说不合理问题，而应提出合理的、可行的用药替代方案和建议，与临床团队人员共同讨论和学习，共同为患者药物治疗负责任。 3.药师应当关注药品不良反应并注意收集药品不良反应信息，同时应主动发布国家药物警戒或药物不良反应监测信息，与医护人员团
第五章会计职业道德 一、单项选择题 1、在坚持准则的基础上尽量满足用户或服务主体的需要，侧重体现的是会计（）的职业道德。 A、参与管理 B、爱岗敬业 C、诚实守信 D、强化服务 2、会计工作是一门专业性和技术性很强的工作，因而（）是做到客观公正、坚持准则的基础和保证。 A、廉洁自律 B、参与管理 C、提高技能 D、爱岗敬业 3、“不贪污钱财，不收受贿赂，保持清白”提现了会计职业道德中的（）。 A、爱岗敬业 B、廉洁自律 C、诚实守信 D、客观公正 4、“言行跟内心思想一致，遵守自己所作出的承诺，保守秘密”体现了会计职业道德中的（）。 A、坚持准则 B、强化服务 C、廉洁自律 D、诚实守信 5、不弄虚作假，（）是人们最基本的道德规范，也是会计职业道德的精髓。 A、爱岗敬业 B、诚实守信 C、廉洁自律 D、客观公正 6、下面关于会计职业道德和会计法律的说法中不正确的是（）。 A、会计法律侧重调整会计人员的外在行为和结果的合法化 B、会计职业道德调整会计人员内心世界，不管会计人员的外在行为 C、会计法律具有较强的客观性 D、受到会计职业道德谴责的，不一定受到会计法律制裁 7、下列各项中，（）是保障会计法律制度实施的机构。 A、财政部门 B、会计行业组织 C、国家执法机关 D、金融机构 8、会计职业组织对发现违反会计职业道德规范的行为进行惩戒的方式中不包括（）。 A、通报批评 B、参加继续教育 C、取消会员资格 D、处以罚金 9、（）是会计人员对会计职业的道德义务的强烈的责任感和对会计职业的理想目标的坚定信仰。 A、会计职业道德信念 B、会计职业道德情感 C、会计职业道德认知 D、会计职业道德情操 10、会计职业道德规范是指在一定社会经济条件下，对会计职业行为及（）的系统要求或明文规定。 A、职业活动 B、会计从业 C、会计活动 D、会计行业 11、努力钻研业务，熟悉财经法规和相关制度，提高业务技能，是（）坚实的基础。 A、提高技能 B、廉洁自律 C、参与管理 D、强化服务 12、随着市场经济的发展和经济全球化进程的加快，会计专业性和技术性日趋复杂，对会计人员所应具备的职业技能要求也越来越高，这需要会计人员加强的会计职业道德主要是（）。 A、廉洁自律 B、客观公正 C、提高技能 D、坚持准则 13、某公司资金紧张，需向银行贷款500万元。公司经理请返聘的张会计对公司提供给银行的会计报表进行技术处理。张会计很清楚公司目前的财务状况和偿债能力，但在张经理的反复开导下，张会计出于经理平时对自己的照顾，于是按照贷款所要求的指标编造了一份经过技术处理后漂亮的会计报表，公司获得了银行的贷款。下列对张会计行为认定中正确的是（）。 A、张会计违反了爱岗敬业、客观公正的会计职业道德要求 B、张会计违反了参与管理、坚持准则的会计职业道德要求 C、张会计违反了客观公正、坚持准则的会计职业道德要求 D、张会计违反了强化服务、客观公正的会计职业道德要求 14、下列关于坚持准则的说法中，正确的是（）。 A、坚持准则中的“准则”仅指会计准则 B、熟悉准则是遵循准则、坚持准则的前提 C、坚持准则即执行准则 D、会计人员只需对所在单位负责，对国家和社会公众的不必多事 15、下列各项中，体现了“客观公正”要求的是（）。 A、公私分明 B、不贪不占 C、依法办事 D、坚持准则 16、会计职业道德“爱岗敬业”的“岗”是指（）。 A、税务工作岗位 B、会计工作岗位 C、审计工作岗位 D、管理工作岗位
2016年基金从业《基金法律法规、职业道德与业务规范》机考押题试卷(2) (1) 通过对基金持股的( ) 分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。A: 平均市盈率 B: 平均市准率 C: 持股数量 D: 平均市值 (2) 关于公司型基金，下列说法不正确的是( )。 A: 具有法人资格 B: 设有董事会 C: 自行经营与管理基金资产 D: 依据投资公司章程营运基金 (3) 我国《证券投资基金法》于( )开始实施。 A: 2003年7月14日
B: 2005年1月1日 C: 2002年8月1日 D: 2004年6月1日 (4) 保本基金的( )是风险投资可承受的最高损失限额。 A: 最低目标价值 B: 安全垫 C: 现时净值 D: 价值底线 (5) 分级基金将一只基金分为预期风险收益不同的子份额， 可以同时满足不同风险偏好投资者的需求，这说明分级基金具有( )特点。A: 一只基金，多种选择 B: 交易所上市，可分离交易 C: 份额分级，资产合并运作 D: 内含衍生工具与杠杆特性
(6) 世界上最早的证券投资基金即英国“海外及殖民地政府信托基金”成立于( )年。A: 1768 B: 1420 C: 1868 D: 1686 (7) 证券投资基金在资本市场上发挥着重要作用， 但下列陈述中不属于证券投资基金作用的是( )。 A: 推动股票指数持续上升 B: 优化金融结构，促进了经济增长 C: 拓宽了中小投资者的投资渠道 D: 有利于证券市场的稳定发展 (8) 关于公司型基金的说法，错误的是( )。 A: 基金不具有独立法人地位
B: 基金股东大会是基金的最高权力机构 C: 基金本身是一个具有独立法人地位的公司 D: 基金公司章程是基金设立和营运的基本法律文件 (9) 关于股票和股票基金的说法不正确的是( )。 A: 单一股票的投资风险一般大于股票基金的投资风险 B: 股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响C: 对股票基金投资时一般会根据上市公司的基本面分析做出预判 D: 每一交易日股票基金只有1个价格 (10) 基金评价机构从事公开募集基金评价业务，应当向( )申请注册。A: 证券交易所 B: 中国证监会 C: 基金业协会 D: 证监会及银监会
药学职业道德培训试题（答案） 姓名：部门：成绩： 一、填空题(每空2 分，共30分) 1、职业道德的特点分为、、。 2、中国传统药学职业道德溯源，可分为、、等三个时期。 3、不成文的道德规范是指没有被文字固定下来的规范。表现为一种相对固定、的道德行为倾向，采取前行后效、、相习成风的习惯形式。 4、成文的道德规范是指用将道德的要求固定下来并形成的规范。 5、西方药学职业道德思想产生的历史，可以追溯到的古埃及时期。相传现代的处方代号，即来源于那个时期的“贺鲁斯之眼”传奇。 6、14世纪，意大利的一些城市所制定的以为主要内容的药剂师规章，明确规定了药品 的合理价格，保障配置复杂药剂质量的措施，以及从事医药人员的和等内容。 二、是非判断题(每题3 分，共15 分) 1、药学职业道德准则主要是通过教育活动，融入药学人员的个人意志，使其自觉遵守，进而形成 群体共同的行为准则和行为规范。( ) 2、单一的管理不能很好地解决药学实践中的具体问题，还需要进一步加强职业道德这种自律性教 育的规范与实施，以实现药事管理的规范化、科学化、法治化。( ) 3、中国传统药学职业道德是随着药学事业的形成而产生的。( ) 4、药学职业道德是职业道德的一种，是一般社会道德在服务领域中的特殊表现。( ) 5、药学职业道德的基本范畴，即是反映药学人员与服务对象关系的行为调节方面的一些基本概念， 也是反映药学职业道德关系和本质的最基本概念，是药学职业道德基本原则的基础。( ) 三、简答题(每题5 分，共25分) 1、道德的定义是什么？
答： 2、药学职业道德主要包括几个特点？ 答： 3、药学职业道德的基本范畴主要包括哪几点？答： 4、药学职业道德教育的定义是什么？ 答： 5、道德修养的定义是什么？ 答：
上半年山西省基金法律法规基金职业道德之诚实守 信考试题 The document was prepared on January 2, 2021
2017年上半年山西省基金法律法规：基金职业道德之诚实 守信考试题 一、单项选择题（每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、根据《证券法》规定，证券登记结算机构是__。 A．以规范交易为目的的法人 B．社会团体法人 C．不以营利为目的的法人 D．以营利为目的的法人 2、债券发行的定价方式以__最为典型。 A．一般询价方式 B．公开招标 C．上网竞价方式 D．协商定价方式 3、下列属于基金销售机构公共关系所关注的公众的有__。 A．新闻媒介
B．股东 C．业内机构 D．客户 4、《证券投资基金托管资格管理办法》对托管业务准入的规定中，基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于__人，并具有基金从业资格。 A．3 B．5 C．10 D．12 5、混合型基金与股票型基金相比，__。 A．投资风险高低无法比较 B．投资风险一样 C．投资风险相对较低 D．投资风险相对较高 6、基金经理的__决定基金中短期的风险收益特征。
A．从业经验 B．过往业绩 C．投资理念 D．操作风格 7、中小投资者投资于基金可以享受到的好处有__。 A．投资损失由基金管理人承担 B．享受到专业化的投资管理服务 C．用较少的资金进行多样化的资产配置 D．基金财产的保管安全有保障 8、交易清算、资金处理的功能属于__应具有的功能。 A．前台业务系统 B．自助式前台系统 C．后台管理系统 D．信息管理平台应用系统的支持系统 9、对基金经理的分析和评价主要是对其__进行考察和评估。
五、职业道德(23问) 1、职业道德是：所有从业者在职业活动中应该遵循的行为规则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。是一般社会道德和阶级道德在职业生活中的体现。 2、职业道德的内涵是人们在职业活动中做遵守的行为规范的总和。任何个人，在职业活动中都要遵守一定的行为规范，这是职业道德的具体表现。 3、职业道德的特征：一、职业性； 二、普遍性； 三、鲜明的行业性与多样性； 四、自律性； 五、他律性； 六、很强的时间性。 4、职业道德的作用有六个方面： ⑴规范全社会职业秩序和劳动者的职业行为； ⑵提高劳动的质量、效益和确保职业安全卫生； ⑶提高劳动者的职业素质； ⑷可以提高党和政府的执政能力； ⑸促进企业文化建设； ⑹促进社会良好道德风尚的形成。 5、职业道德的主要范畴包括：职业义务、职业权利、职业责任、职业纪律、职业良心、职业荣誉和职业幸 福。 6、职业义务是：从业人员在职业活动中对他人、对社会应尽的责任和不要报酬的奉献。 职业义务可分为：对他人的职业义务和对社会的职业义务两类。 7、职业权力是：从业人员在自己的职业范围内或执业活动中拥有的支配人、财、物的能力。每个从业人员都有相应的职业权力。 8、职业责任是：指从事某种职业的个人，对他人、集体（班组、部门、单位、行业）和社会应承担的责任。是社会义务、使命任务的具体体现。 9、职业纪律是在特定的职业范围内从事某种职业的人们要共同遵守行为准则。职业纪律既是职业责任和职业道德的表现，又是职业责任和职业道德的保证。 10、职业良心是：从业人员在履行职业义务的过程中所形成的职业责任感以及对自己职业行为的稳定的自我评价与自我调节的能力。职业良心与职业义务相辅相成、互相促进。职业良心有个体表现与群体表现两种形式。 11、职业道德行为规范是从业人员在职业活动中必须遵守的符合人民根本利益的职业行为规则。 它包含职业道德基本行为规范和职业道德特殊行为规范。 职业道德基本行为规范的内容包括：⑴爱岗敬业、忠于职守；⑵诚实守信、宽厚待人； ⑶办事公道、服务群众；⑷以身作则、奉献社会； ⑸勤奋学习、开拓创新；⑹精通业务、技艺精湛； ⑺讲究质量、注重信誉；⑻遵纪守法、文明安全； ⑼团结协作、互帮互助；⑽艰苦奋斗、勤俭节约。 职业道德特殊行为规范是指具有从业人员自身职业特点的职业道德行为准则。它具有鲜明的行业特征和个性特点。 12、新疆油田公司职业道德的基本概念是指新疆油田公司的所有从业职工在各自的工作和职业活动中应该遵循的行为规则以及符合自身特点的执业行为规范。包括在岗期间安全、考勤、纪律、假期、廉洁、礼仪等诸方面的行为规范，还包括通过学习、实践期间积累形成的石油行业和石油人的优良品质。
药学职业道德 药学的职业活动涉及公众的健康和生命，社会对药学职业活动的期望中的一部分逐渐形成为广泛的各种控制，这些控制一部分形成社会法规，一部分形成药学职业道德准则，简称药学道德。前者属国家对药学人员、药学职业、药品的强制性规定，违反了将承担法律责任，受到惩罚。后者主要是通过职业活动教育培养，使之融入药学人员的个人意识，成为这个群体共同的行为准则和行为规范，即便没有被动的惩罚它也会自觉遵守。而其强制性仅反映在公众舆论和自我良心的谴责方面。 药学职业道德准则，是在药学职业社会化的长期过程中逐渐形成的，并还在不断发展。我国古代药业中便有“地道药材”、“遵古炮炙”、“药真价实”、“对症下药”、“童叟无欺”等药学职业道德准则，反映了采购、生产和销售中药学人员的行为准则，流传数千年，虽然内涵及表达方式有了变化，但仍不失言简意明，易化入自我意识的优点。 药学职业道德准则，是包括执业药师在内的所有药学人员的行为准则和标准，反映了对病人，对药学职业，对公众什么是最好的思想、行为，反映了药学职业活动中什么是“正确的”或“错误的”，它是指导药学人员，特别是执业药师与病人及公众之间关系的准则。 第一节药学职业道德的基本原则与规范 一、药学职业道德基本原则 药学职业道德原则，是从事药品研究、生产、经营、使用和监督管理等药学人员在药学领域活动和实践中应遵循的根本指导原则，它是调整人际关系的准则，它统帅着药学职业道德的一切规范和范畴，贯穿于药学职业道德发展过程的始终，是评价与衡量药学领域内所有人员的个人行为和思想品质的最高道德标准。 药学领域的实践都与人民的健康紧密相关，这就决定了药学职业道德的基本原则应是：以病人为中心，为人民防病治病提供安全、有效、经济、合理的优质药品和药学服务，实行人道主义。 （一）以病人为中心，实行人道主义，体现了继承性和时代性的统一 人道主义是古今中外药学职业道德传统的精华所在，它的核心是尊重人的生命，一视同仁地治愈人的疾病，保障身体及心理的健康，关心和同情病人的心理与道德观念。 人道主义作为一个道德观念，在各行各业的职业实践中都有重要的普遍意义。但这一道德观念，在药学人员职业活动中比其他职业更为重要，它不仅继承了古今中外药学职业道德传统的精华，而且赋有时代的特征。在我国提倡人道主义，是主张对个人的尊重，肯定人的价值，关心人的幸福，扩展到对社会全体人民健康的关怀，贯穿于整个药学事业之中，从各方面提供和保证优质的药学服务。 （二）以病人为中心，为人民防病治病提供安全、有效、经济、合理的优质药品和药学服务，是药学领域各行业药学人员共同的根本任务，也是药学职业道德的基本特点药学领域各行业的根本目的是保障人民健康。为此，药学人员的各项工作都必须要以病人为本，从治愈疾病和提高病人生活质量出发，改善、改革药学实践中的不足和问题，不断调整药学职业道德关系，保证每个药学人员具有高尚的思想品质，真心实意为病患者提供药学服务。 对药学职业道德来说，首先要有不断提供优质的各种药品的观念，以满足人民群众防病治病的需要。药品是防病治病，与疾病斗争的武器，有疾病就有医学，有医就有药，否
单选题(共100题，每小题1分，共100分)。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。 4．金融市场的参与者不包括（）。 A．政府 B．中央银行 C．社会团体 D．企业居民 5．（）类金融资产以股票、债券等契约型投资工具为主。 A．债权 B．股权 C．证券 D．实物 8．下列对另类投资基金的描述中，正确的是（）。 A．基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险，追求高收益 B．依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资 C．投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产 D．以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业 30．货币市场基金是投资者进行（）的理想工具。 A．长期投资 B．短期投资 C．股票投资 D．债券投资 32．保本基金提供的保证类型一般不包括（）。 A．本金保证 B．收益保证 C．红利保证 D．风险保证 34．ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的（）。 A．50% B．80% C．90% D．100% 35．在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金是指（）。 A．QDII基金 B．ETF基金 C．ETF联接基金 D．LOF基金 36．基金监管活动的要素不包括（）。
B．内容 C．体制 D．政策 37．下列关于基金监管“三公”原则中的公开原则的表述中，正确的是（）。 I．要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化 Ⅱ．要求基金监管机构依照相同的标准衡量同类监管对象的行为 Ⅲ．要求对监管对象公正对待，一视同仁 Ⅳ．要求基金监管机构的监管规则和处罚应当公开 A．I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B．B．I、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅳ D．I、Ⅲ、Ⅳ 38．基金业协会的职责包括（）。 A．制定有关证券投资基金活动监督管理的规章 B．办理基金备案 C．依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求 D．监督检查基金信息的披露情况 39．（）赋予中国证监会限制证券交易权。 A．《证券投资基金管理办法》 B．《证券投资基金法》 C．《开放式证券投资基金办法》 D．《证券法》 40．政府基金监管的特征不包括（）。 A．监管时间具有连续性 B．监管主体及其权限具有法定性 C．监管活动具有自觉性 D．监管对象具有广泛性 41．当证券交易所在日常监控中发现基金异常交易行为，涉嫌违法违规的，应该向（）报告。 A．中国人民银行 B．中国证监业协会 C．中国证监会 D．中国基金业协会 42．基金公司主要股东为法人或者其他组织的，其净资产不得低于（）。 A．1亿元人民币 B．2亿元人民币 C．3亿元人民币 D．4亿元人民币 43．对基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起（）日内做出批准或者不予批准的决定。 A．10 B．30 C．15
湖北玺来乐医药有限公司 《药品职业道德》培训考核试题 姓名：成绩： 一.判断题：（每题5分, 共50分） 1. 从事药品研究、生产、经营、使用和监督管理等药学人员在药学领域活动和实践中应遵循的根本指导原则是药学职业道德基本原则、包括执业药师在内的所有药学人员的行为准则和标准是药学职业道德准则。（） 2. 药学职业道德的根本宗旨是全心全意为人民服务。（） 3. 药学领域各行业的根本目的是保障人民健康。药学职业道德基本准则是评价与衡量药学领域内所有人员的个人行为和思想品质的最高道德标准。（） 4. 药品的经营企业要把企业的利润放在首要位置。（） 5. 药学职业道德规范是判断药学人员行为是非.、善恶的标准，是药学人员在药事实践中形成的一定道德关系的反映和概括，它也是调整药学人员道德关系和道德行为的准则。（） 6. 药学人员之间应互相帮助，发生紧急情况可彼此代职代岗。（） 7. 在药品的经营中应做到：合法经营，一切为了病人，货真价实，公平交易，尊重顾客。（） 8. 药学人员之间的道德准则是敬业爱岗、尽职尽责；团结协作，紧密配合；互相关心、维护集体荣誉；共同努力，发展药学科学。（） 9. 药品经营企业面对激烈的竞争，要想求得发展，一要有竞争力；二要靠药品质量高；三要靠企业信誉好；四要有一支职业道德高尚，又懂得业务技术的药品推销队伍。只有这样，才能争得市场。（） 10. 药品的营销人员为了取得更好的销售可以适当的夸大药品的疗效或是美化药品，但应以不损伤患者的健康为前提。（） 二. 多项选择题：（每题5分，共50分） 1. 药学职业道德基本原则是（） A、以病人为中心，实行人道主义，体现了继承性和时代性的统一 B、以调整药学人员道德关系出发
职业道德是人们在职业活动中所遵守的行为规范的总和。任何个人，在职业活动中都要遵守一定的行为规范，这是职业道德的具体表现。它既是对从业人员在职业活动中的行为要求，又是本行业对社会所承担的道德责任和义务。 职业义务是指从业人员在职业活动中对他人、对社会应尽的责任和不要报酬的奉献。 职业义务可分为对他人的职业义务和对社会的职业义务两类。产生于亲友、同事、同行职业关系中个人之间的职业义务，是个人对他人应尽的职业义务；产生于个人与阶级、政党、民族、国家等关系中的职业义务，是个人对社会应尽的职业义务 职业权力是指从业人员在自己的职业范围内或职业活动中拥有的支配人、财、物的能力。 每个从业人员都有相应的职业权力，如何使自己手中的职业权力为广大人民群众服务，为他人为社会做出应有的贡献，如何使用职业权力，才符合职业道德原则和职业道德规范的要求，这是市场经济条件下职业道德建设面临的一个重要课题 职业责任是指从事某种职业的个人，对他人、集体（班组、部门、单位、行业）和社会所应承担的责任。职业责任是社会义务、使命、任务的具体体现。 职业纪律是在特定的职业范围内从事某种职业的人们要共同遵守的行为准则。职业纪律既是职业责任和职业道德的表现，又是职业责任和职业道德的保证。 职业道德就是职业纪律的一种形式，遵守职业纪律，是讲究职业道德的必然要求。 职业道德与职业纪律这种相互依存、密不可分的内在联系， 职业良心是指从业人员在履行职业义务的过程中所形成的职业责任感以及对自己职业行为的稳定的自我评价与自我调节的能力 职业良心与职业义务相辅相成、互相促进 职业良心有个体表现与群体表现两种形式。职业良心的个体表现是指从业人员在职业活动中对工作的负责精神、对他人的同情感、对社会的责任感、对自己的职业行为的是非感和对错误行为的羞耻感。职业良心的群体表现，是指职业良心在某某单位、某某行业的整体表现。 职业道德基本行为规范的内容包括：（1）爱岗敬业、忠于职守；（2）诚实守信，宽厚待人；（3）办事公道、服务群众；（4）以身作则、奉献社会；（5）勤奋学习、开拓创新；（6）精通业务、技艺精湛；（7）讲究质量、注重信誉；（8）遵纪守法、文明安全；（9）团结协作、互帮互助；（10）艰苦奋斗、勤俭节约。具有鲜明的行业特征和个性特点 知识和行业技能是一个人的社会文化素质和专业操作水平的具体体现。 职业素质是指劳动者在一定的生理和心理条件的基础上，通过教育、劳动实践和自我修养等途径形成和发展起来的，在职业活动中发挥重要作用的内在基本品质 职业素质是劳动者对社会职业了解与适应能力的一种综合体现，其主要表现在职业兴趣、职业能力、职业个性及职业情况等方面。影响和制约的因素也很多，主要包括受教育程度、实践经验、社会环境、工作经历以及自身的基本情况 2001年10月，中共中央面向全国公开颁布《公民道德建设实施纲要》，把公民基本道德规范集中概括为：“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”。20字基本道德规范，涵盖了社会生活的各个领域，既包含了传统美
第3章证券投资基金的类型【大纲要求】 【知识结构】
【要点详解】 第一节 证券投资基金分类概述 证券投资基证券投资基金分类的意义
一、证券投资基金分类的意义 证券投资基金分类的意义体现在以下四个方面： （1）投资者需要在众多的基金中选择适合自己风险收益偏好的基金； （2）对基金管理公司而言，基金业绩的比较应该在同一类别中进行才公平合理； （3）对基金研究评价机构而言，基金的分类则是进行基金评级的基础； （4）对监管部门而言，明确基金的类别特征将有利于针对不同基金的特点实施更有效的分类监管。 二、证券投资基金分类的困难性 科学合理的基金分类至关重要，但在实际工作中对基金进行统一的分类并非易事。作为金融服务行业，基金产业为不断满足投资者的需要，基金产品创新的步伐从未停止，没有一种分类方法能够满足所有的需要，各种分类方法之间不可避免地存在重合与交叉。 三、证券投资基金的分类标准和分类介绍 1．基金的基本类别 按照不同的标准，可将证券投资基金分为不同类型，如表3-1所示。 表3-1 证券投资基金的分类
【真题3.1】根据运作方式分类，可以将基金分为（）。 A．契约型基金和公司型基金 B．股票基金、债券基金、货币基金和混合基金 C．公募基金和私募基金 D．封闭式基金和开放式基金 【答案】D 【解析】投资基金的分类方式有以下几种：①根据法律形式，可以分为契约型基金、公司型基金等；②根据运作方式，可以分为封闭式基金和开放式基金；③根据投资对象，可以分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金等；④根据投资目标，可以分为增长型基金、收入型基金和平衡型基金；⑤根据投资理念，可以分为主动型基金与被动（指数）型基金；⑥根据募集方式，可以分为公募基金和私募基金；⑦根据基金的资金来源和用途，可以分为在岸基金和离岸基金。 2．特殊类型基金 随着行业的发展，基金产品创新越来越丰富，出现了不少与传统基金类型不同的特殊类型基金，具体内容如表3-2所示。 表3-2 特殊类型的基金
2015年基金从业《基金法律法规、 职业道德与业务规范》预测试卷(1) 一、单选题（共100题，每题1分。） (1) 证券投资基金的特点不包括( )。 A: 集合理财、专业管理 B: 分散投资、分散风险 C: 利益共享、风险共担 D: 独立托管、保障安全 (2) 保本基金的安全垫等于( )。 A: 价值底线超过投资组合现时净值的数额 B: 投资组合现时净值超过价值底线的数额 C: 投资组合中风险资产与保本资产的差额 D: 投资组合中风险资产与保本资产的比例 (3) 按照运作方式，可以将投资基金分为( )。 A: 公募基金和私募基金 B: 对冲基金和风险投资基金 C: 开放式基金和封闭式基金 D: 契约型基金和公司型基金 答案:C
(4) ( )主要以债券为投资对象，对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。 A: 股票基金 B: 债券基金 C: 混合型基金 D: 开放式基金 (5) 公开募集基金管理人违法违规，逾期未改正的，证监会可采取的措施不包括( )。A: 限制业务活动 B: 限制分配红利 C: 宣告破产 D: 限制转让固有财产或者在固有财产上设定其他权利
(6) 下列说法中错误的是( )。 A: 替代金额=替代证券数量×该证券最新价格×(1+现金替代溢价比例) B: ETF基金申报价格最小变动单位为0．001元 C: ETF建仓期不超过2个月 D: 开放式基金在T+1日办理登记 (7) 基金从业人员在执业之前通过( )是从业的入门标准。 A: 资格考试，取得执业证书 B: 职业道德教育 C: 上岗培训技能 D: 岗前职业培训 (8) 证券投资基金在投资组合管理过程中对所投资证券进行的深入研究与分析，有利于( )。 A: 市场定价 B: 促进信息的有效利用和传播 C: 市场有效性的提高和资源的合理配置
第五章职业道德基本原则 和概念框架 中国注册会计师协会会员包括注册会计师和非执业会员。注册会计师是指取得注册会计师证书并在会计师事务所执业的人员，有时也指其所在的会计师事务所。．非执业会员是指不在会计师事务所执业（专职工作）的中国注册会计师协会个人会员，通常在工业、商业、服务业、公共部门、教育部门、非营利组织、监管机构或职业团体从事专业工作。中国注册会计师协会会员职业道德守则规定了职业道德基本原则和职业道德概念框架，会员应当遵守职业道德基本原则，并能够运用职业道德概念框架解决职业道德问题。 第一节职业道德基本原则 会员为实现执业目标，必须遵守一系列前提或一般原则。这些基本原则包括下列职业道德基本原则：诚信、独立、客观、专业胜任能力和应有的关注、保密、职业行为。 一、诚信 诚信，是指诚实、守信。也就是说，一个人言行与内心思想一致，不虚假；能够履行与别人的约定而取得对方的信任。诚信原则要求会员应当在所有的职业关系和商业关系中保持正直和诚实，秉公处事、实事求是。 当会员在执行业务时认为报告、报表、沟通函件或其他信息存在下列情形时，不应在明知的情况下与其发生关联： 1．含有重大虚假或误导性陈述； 2．含有草率提供的陈述或信息； 3．遗漏或掩盖应当包括的信息，而遗漏或掩盖这些信息将产生误导。 如果会员意识到其已经与上述信息发生关联，则应当采取措施消除与该信息的关联。 二、独立 独立，是指不受外来力量控制、支配，按照一定之规行事。独立原则通常是对注册会计师而非非执业会员提出的要求。在执行鉴证业务时，注册会计师必须保持独立性。在市场经济条件下，投资者主要依赖财务报表判断投资风险，在投资机会中做出选择。如果注册会计师不能与客户保持独立，而是存在经济利益、关联关系，或屈从于外界压力，就很难取信于社会公众。 那么,什么是独立性呢？较早给出权威解释的是美国注册会计师协会。美国注册会计师协会在1947年发布的《审计暂行标准》(The Tentative Statementof Auditing Standards)中指出：“独立性的含义相当于完全诚实、公正无私、无偏见、客观认识事实、不偏袒。”传统观点认为，注册会计师的独立性包括两个方面——实质上的独立和形式上的独立。美国注册会计师协会在职业行为守则中要求：“在公共业务领域中的会员（执业注册会计师），在提供审计和其他鉴证业务时应当保持实质上与形式上的独立。”国际会计师联合会职业道德守则也要求执行公共业务的职业会计师（执业注册会计师）保持实质上的独立和形式上的独立。 中国注册会计师协会会员职业道德守则规定，独立性包括实质上的独立性和形式上的独立性： 1．实质上的独立性是一种内心状态，要求注册会计师在提出结论时不受有损于职业判断的因素影响，能够诚实公正行事，并保持客观和职业怀疑态度； 2.形式上的独立性要求注册会计师避免出现重大的事实和情况，使得一个理性且掌握充分信息的第三方在权衡这些事实和情况后，很可能推定会计师事务所或项目组成员的诚信、客观或职业怀疑态度已经受到损害。
药学职业道德规范 (一)药学职业道德规范的含义 药学职业道德规范就是指药学工作人员在药学工作中应遵守的道德规则与道德标准,就是社会对药学工作人员行为摹本要求的概括。它就是药学职业道德基本原则的具体表现、展开与补充;用以指导人们的言行,协调药学领域中的各种人际关系。 药学职业道德规范除具有道德的一般特点外,还具有以下特点:①针对性。药学职业道德规范就是针对药学工作人员中存在的不良道德现象所提出的具体的职业道德要求。②理想性。每个药学工作人员的生活经历与所受的教育不同,道德认识水平也有高低之别。药学职业道德规范既含有基本的道德要求,又包含有较高的理想的道德要求,如“为药学事业献身”。⑧现实性。药学职业道德规范足在药学实践的基础上提出的,因此,药学工作人员通过努力就是完全可以实现的。 (二)药学职业道德规范的具体内容 1、药学工作人员对服务对象的职业道德规范 (1)仁爱救人,文明服务药学工作人员对服务对象一定要有仁爱之心,同情、体贴患者疾苦,对患者、服务对象极端负责,应做到不就是亲人胜似亲人,无论在药品的科研还就是生产实践中,都应该始终把人民的利益放在至高无上的地位,尊重患者、服务对象的人格,一视同仁,满腔热情地为患者、服务对象服务。 (2)严谨治学,理明术精药学就是一门科学,药学工作人员要以科学的“求真”态度对待药学实践活动。任何马虎或弄虚作假的行为不仅仅会有损科学的尊严,还可能危害人们的生命健康,造成极为严重的后果。医学教育网搜集整理 (3)济世为怀,清廉正派药学事业就是一项解除患者痛苦,促进人体健康的高尚职业。药学工作者在工作中应当抵制各种诱惑,一心一意只为患者的健康服务;不能利用自身在专业上的优势欺诈患者,谋取私利。 2、药学工作人员对社会的职业道德规范 (1)坚持公益原则,维护人类健康药学工作人员在实践中运用自己掌握的知识与技能为患者、服务对象工作的同时,还肩负着对社会公共利益的维护责任。药学工作人员应坚持做到对服务对象负责与对社会负责的高度统一。 (2)宣传医药知识,承担保健职责药品的应用不仅在于治疗疾病,还特别要强调预防疾病发生的作用。提高人口质量与生命质量已成为医药人员的社会职责。为确保药品对人的健康既不构成威胁又能起到治疗、保健的作用,要求医药人员必须自觉履行向社会宣传医药知识,实现社会公众的合理用药。 3、药学工作者同仁间的职业道德规范 (1)谦虚谨慎,团结协作谦虚的态度就是一切求知行为的保障。药学工作者要孜孜不倦地钻研业务知识,以谦虚谨慎的态度向任何对象学习。同时,谦虚也就是团结协作的基础,现代药学已经分化出众多的学科,现代药学工作的开展已经离不开各学科之间的精诚合作,唯有合作才能促进药学事业的长足发展。 (2)勇于探索创新,献身医药事业解除人类疾病之痛苦,不断满足广大人民群众日益增长的对健康的需求,不断在科学发展的道路上探索新理论、新技术、新产品就是药学工作人员的使命与职责。在科研过程中要全身心地献身子药学科学事业,追求至善至美的境界。 药学职业道德规范的具体内容主要包括以下几点: 1、药学工作人员对服务对象的职业道德规范 (1)仁爱救人,文明服务
基金法律法规、职业道德与业务规范 1.中国证券投资基金协会的法律法律地位由（c）确定？ A中国国务院 B 中国证监会 C 证券投资基金法D证券法 2.关于基金经理“老鼠仓”的行为，以下说法错误的是（c ） A 基金经理利用未公开信息交易 B 情节不严重可能不构成犯罪 C 情节严重的构成内幕交易罪 D 基金经理利用未公开信息暗示他人从事相关交易活动 3.关于基金从业人员的“专业审慎”职业道德规范要求，以下表述错误的是（b） A 基金从业人员应当不断保持与提高专业胜任能能力 B 基金从业人员取得基金从业资格后，可以从事基金管理公司的任何岗位工作 C 基金从业人员应当具备从事相关活动所必需的专业知识和技能 D 基金从业人员应当勤勉审慎开展业务 4.下列属于股票、债券型开放式基金申购赎回原则是（b） Ⅰ未知价原则Ⅱ已知价原则Ⅲ份额申购、份额赎回原则Ⅳ金额申购、份额赎回原则 A ⅡⅢ B ⅠⅣ C ⅡⅣ D ⅠⅢ 5..基金销售机构销售基金份额应当具备的必要条件不包括（b） A 具有相应的技术设备办理申购和赎回业务 B 具有一定的市场认可度 C 开立专门账户收取投资人购买基金份额的款项 D 具有相应专业素质的销售人员为投资人提供咨询服务 6 .基金产品风险评价结果以基金产品的（a）来具体反映 A风险系数 B 风险性质 C 风险因素 D 风险等级 7监管机构要求，基金从业人员每年需通过一定学时的合规培训。此种方式属于基金职业道教育途径中的（a） A 岗位教育 B 舆论教育 C 自我修养 D 岗前教育 8目前，我国开放式基金注册登记的模式不包括（d ） A 基金管理人自建注册登记系统“内置”模式 B 委托证券交易所作为登记机构的“外置”模式 C 管理人自建和委托其他机构作为登记机构的混合模式 D 委托中国证券登记结算有限责任公司作为登记机构的“外置”模式 9.关于离岸基金和在岸基金，以下表述错误的是（d） A 离岸基金可投资于募集地以外的证券市场 B 在岸基金受本国法律监督 C 离岸基金是在他国发售的证券投资基金 D 在岸基金可投向资金募集地所在国家以外的证券市场 10.关于基金客户投诉的处理体系，以下说法错误的是（b） A 应不断总结经验、防范风险，完善内控制度 B 受理客户投诉，确有必要的情况下对投诉电话进行录音ss C 需公布电话、邮箱及投诉处理流程 D 应设立独立的投诉受理与处理部门
第五章职业道德 本章教学目的、要求及重、难点 1、目的：使学生掌握职业道德的特征、作用及基本要求，培养学生职业道德素养。 2、要求：了解职业道德的基本规范；掌握各行各列的具体职业道德要求。 3、重、难点：重点在于正确理解职业道德的要求；难点在于如何把外在道德规范内化为主体自觉行为。 第一节职业道德的基本规范 一职业道德的含义 良好的职业素质是大学毕业生成功就业的基础，更是通向理想彼岸的通行证。大学毕业生能否顺利就业并取得成就，在很大程度上取决于本人的职业素质。人的职业素质越高；获得就业和成功的机会就越多。 所谓职业素质是指所学专业或从事工作的不同特点和要求所具备的素质，也就是适应不同专业的特殊要求面应该具备的素质条件。个体发展的过程就是素质不断提高的过程。是否具有相应的素质条件是从业者个体发展的必要条件。对从业者来说，注重职业道德的培养和提高是个体发展过程中重要的一环。对于大学毕业生来说．一旦具有了基本的职业素质，那么离就业成功也就不远了。但是职业素质并非与生俱来，也难以一蹴而就，而要在大学期间不断地接受教育培训。良好的职业道德就是大学生必备的职业素质之一。 1职业道德 所谓职业道德：就是从事一定职业的人们在其特定的工作中或劳动中的行为规范总和。也可以简单地说就是各行各业的道德。 职业道德是职业活动对职业行为的道德要求，与职业活动的要求密切相关。职业活动是人们在各自的工作岗位上所从事的各种专业活动，每一种职业都有特定的服务对象、活动内容、活动环境和活动方式，承担着不同的社会责任和义务，享有不同的利益。因此，针对从事不同职业的人们，对其职业行为提出了不同的道德要求，形成了不同的职业道德规范。 职业道德是调节职业活动形成的各种职业关系的手段。职业关系是一般社会关系在职业或行业方面的特定表现，具体表现为从业人员之间、职业之间和职业与社会之间的各种关系。这些关系需要用职业道德来调节，才能使之达到