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127及140文对银行同业业务的影响及对策(ppt 35页)

司等非金融机构的投融资业务依旧是空白，未来有较大发展空间。

【某股份制商业银行同业部处长】

一、对两份文件的整体认识

1、这是第一次监管机构非常全面、系统、高规格的对银行同业业务进行规范，明确制定了监管框架，是对银行同业业务的发展具有里程碑意义的变化。银行同业业务发展开始于2000年初，从传统的资金市场资金拆借等业务发展到目前的标准化、非标业务等领域和合作对手，变化显著，在其发展过程中，监管原则和要求往往散现于对各个品种的规定中，这是第一次以同业业务的整体视角提出监管框架。文件从银行从事同业业务的机制体制、业务界定、全面的风险管理、整体规模限制等方面都制定了明确的规范，从长远来看有利于同业业务健康快速发展。

2、将银行同业业务的评价提到了优化金融资源配置和服务实体经济的高度来进行评价和研究。以往常常是就业务说业务，而此次在文件层面上认可了银行同业业务对金融资源配置和服务实体经济的正面意义，实际是在对同业业务有了深刻认识基础上的规范。这种深刻认识体现了监管机构对银行金融创新的高度理解而非一味否定，体现了监管层求真务实的态度，有利于进一步理清业务思路，促进银行同业业务围绕服务实体经济的大目标开展持续的金融创新。

3、文件中重点制定了监管框架，明确要求哪些能做哪些不能做。银行的专营机构、会计核算的准确、风险资产、资本政策的计量、计提等这些基本准则在以往同业业务发展中比较淡漠，而此次明确提出落实。同时在业务层面上除了很少的限制性规定外，没有更多的行政干涉。两份文件体现了监管机构该抓的一定抓住，该放的放给市场，既管住风险，又不影响金融机构业务能力的务实的监管政策。

二、两份文件中的要点

两份文件针对银行的业务和管理有约15条基本规定，可以归纳为对银行经营体制的要求、对全面风险管理和内控的要求、对真实计量、反映经营成果的要求，以及对业务的要求。

1、文件明确了同业业务的分类和定义、会计科目，并且界定了各项同业业务的业务特征。此前市场上对同业业务的范围没有统一界定，各家银行口径不同，往往认为包括传统的场内业务、场外非标业务，有些还包括理财业务或投行业务。此次银监会在对各家银行进行调研的基础上对同业业务有了明确分类，很符合目前银行同业业务的经营实践。明确同业业务的会计科目实际是抓住了同业业务的特征，管住会计科目，其他问题就更方便管理。

2、文件中明确了同业投资业务。与去年市场上曾流传过的“九号文”版本相比，此次增加了同业投资业务，意味着在新文件出台时同业投资业务也纳入了监管视野，对银行同业业务的界定更加全面，没有明显的漏项。

3、127文件中第七条规定，双向禁止了交易对手之外的第三方出具的各种信用性担保。这条一直都有，与去年流传的版本没有太多变化，显示了对这一问题的一贯政策。这一规定对目前银行同业业务会产生影响，需要认真应对。

4、明确要求各家商业银行要建立健全风险管理体制和内控系统。在两份文件发布前，监管机构没有在同业业务的角度出台过明确要求，银行同业业务一定要纳入全行的风险管理体制和内控系统中。这一要求可能对银行内部机构设置有所影响，包括同业部门和后台风险管理部门的对接和交叉等。

5、文件要求各项会计纪录要真是反应业务真实成果，按照会计准则的规定如实纪录。此前的问题在于没有规范，没有明确规对会计准则的理解，各家银行对会计准则理解各异，加之有不同的审计机构，因此理解上存在差异。此次并未要求必须使用何种具体会计科目，但明确了根本要求，即要一定要真实反应交易成果。

6、提示流动性风险，并且要求银行的同业业务全部纳入全行的流动性管理框架中。同业业务发展初期规模有限，对银行传统的流动性管理方式影响不大。但随着同业业务发展规模的扩张，每天进出的资金量非常大，期限错配问题也比较明显，按照新发布的流动性管理办法中的指标来核算有些是不达标的。流动性始终是同业业务的软肋，此次明确要求银行的同业业务全部纳入全行的流动性管理框架中，如果实行，将对商业银行流动性管理架构产生一定影响，在流动性控制上后台部门可能对前台增加一些控制性指标和管理措施。

7、统一授信政策和授权管理。银行同业业务的交易对手都是同业机构，还有一部分是通过与同业机构的合作作用于基础资产，即融资方实体企业。现在要求统一授信政策，是对同业授信和对基础资产授信的明确。

8、要求准确计量风险并且计提资本和拨备。有些说法认为在买入返售科目和应收投资科目中计量不同，实际上也不尽然，各家银行处理方式不同。但此次要求在风险计量上必须按照风险资本管理办法进行，风险资本的计提和占用必须按照交易对手的分类和实际风险状况进行，计提拨备按照实质重于形式的原则。这条要求对商业银行影响不大，但对于部分此前不明确的银行可能有所影响。

9、规定了同业融资业务的期限。此次要求同业融资业务期限一般不超过一年，但对于其他同业投资业务允许合理界定投资期限。这一规定是尊

重实际情况，考虑到同业借款对金融租赁公司有一些投放，而租赁项目有些期限较长，个别情况放到3年。

10、明确了业务上限的要求。此前对银行同业业务没有上限要求，文件相对于去年流传的9号文版本也大幅简化，便于操作。去年流传的版本沿用了单一客户惯例和十大客户管理的思路，指标较多，操作复杂，认定有难度。此次文件中仅控制两个核心指标，一是单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%；二是单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。抓住这两个指标，即可掌握银行同业业务规模，便于计量和监管。很多银行达标并不困难，但部分业务做的较多的银行可能存在压力。

11、为银行同业业务开了一扇门：资产证券化。文件不仅在“堵”，也在“疏”，把资产证券化提到较高高度上。资产证券化对银行也是一个现实

的问题。买入返售业务受到限制后，市场上传统的交易模式可能被迫转到占用风险资本的业务上，但资本有上限，因此一定要加强资产流转，通过不断转让、出让实现业务结构的最佳配置，将不符合收益、期限、客户结构要求的资产通过资产证券化的方式转出去。资产证券化为银行落实这两份文件指明了一条道路。

12、要求法人总部对银行同业业务实行统一管理，不允许分支机构及其他业务部门经营同业业务。“经营”意味着可以自主授权、做决定，不允许银行分支机构有权限经营同业业务。银行统一管理的载体是专营部门，要求各家银行可以尝试事业部或专门部门的方式来运作同业业务，这主要是考虑到同业业务的复杂性和市场的统一性。专营部门既可以做场内交易，也可以做场外业务。场内是统一市场，分支机构独立进入统一市场进行操作的意义不大，而同时同业业务设计、操作越来越复杂，经营部门的人员不一定能操作。专营部门制并不影响现有的一些业务体制，因为文中也明确规定了业务委托的问题，体

现了监管机构尊重现实的态度。“业务委托”意味着凡是在统一市场依托电子化交易可以完成的业务不允许分支机构进行操作，但对于没有公开统一市场、非电子化交易的业务可以交由分支机构承担一些操作性的工作，例如开发、维护客户，接受上级专营部门指令进行操作。并非进行操作的人一定要是专营部门的人，分支机构通过委托体制也可以承担一部分工作职能，但业务核心审批权一定要掌握在总行专营部门。必须由总行专营部门掌握的业务核心权限包括客户、价格、期限、业务模式、收费、会计核算等，而其他辅助的操作性工作可以交由分支机构进行。有了业务委托规定，银行目前的一些场外业务仍可交由分支机构操作，但与此前相比不再授予分支机构权力，而是按照文件要求更加明确总行和分支机构分别承担哪些工作。

13、要求制定交易对手名单，实行白名单制管理。这是首次明确提出对同业客户的选择要求，并且要落实名单制管理，各家银行在落实的操作中问题并不大。

三、新监管规定对金融机构业务的影响

1、对银行的影响：

文件规定对存量业务允许到期处理，降低了对现有业务调整的压力，但对增量有影响。具体来说对银行来讲有正面、负面两方面影响。

对银行不利的变化包括：

代付业务会受到影响，此前代付业务开展广泛，但新规则中有明确限制，在同一地区有机构的不允许做代付业务，将影响业务增量。

买入返售业务受冲击最大，买入返售科目余额可

能逐渐下降，通过买返方式进行的各类受益权业务受影响最明显。

第三方担保被叫停，目前市场上常见的丙方业务恐怕难以为继，即非标、各项受益权类业务可能减少。并且这一要求是双向的，对交易双方都是明确的规范，对此类业务可能造成较大影响。

对商业银行资金错配运用方式可能有明显的抑制。关注流动性安全的银行内部对错配的上限有一定控制，但部门激进的银行目前仍然采取高度错配的方式，在资金面判断宽松时错配比要加大。新规定出台后，要按照新的流动性管理指标落实，错配只能适度错配而不能无限制的高度错配。实际上高度错配在效果尚也未必会影响银行利润，因为市场波动较大，在错配比例较高时其差价空间可能被流动性波动所抵消。

计量风险资本、计提资本拨备，可能对银行造成一定影响。各银行执行中情况不同，有些银行已

经落实，因此影响不大，而部分银行此前没有落实，则可能造成一定影响。

银行同业业务上限受到控制。在文件发布前，商业银行同业业务上限没有明确限制，完全是各银行各自的经营行为。有些利润需求大的银行同业业务规模较大、占总资产比例较高，有些较为审慎的银行会控制本行同业业务的规模，并且自主制定上限。此次统一要求，对同业业务规模上的较快的银行会产生较大影响。

银行内部业务条线实行专营部门制和事业部制落实有难度。从传统的银行的部门制专项事业部制需要牵涉到银行的专营部门和分支机构利益划分、人员及资金权限等很多问题，难以迅速落实。文件要求短期内落实，需要商业银行尽快按照自身情况制定可行方案。监管部门要求的专营部门实际上仅需要实现几个要点：业务审批权和分支机构在操作及审批上的权限分配，即只要在实际上实现了专业部门的职能也可视为落实了文件的要求。

对银行的正面影响：

银行同业业务中的同业投资业务可能有所增加，可能更多的用投资科目来开展同业业务。

资产证券化会加速推进。此前主要是信贷资产的证券化，新文件要求出台后可能会加入同业资产的证券化。这不仅是争取新业务、新品种的问题，也是必须解决的问题，因为如果资产证券化业务不能广泛推广，“出口不畅”，业务增长将受到限制。

银行可能会增加一些标准资产。短期内由于买入返售科目限制使用，并且由于信用担保被叫停，非标业务对银行资本的消耗会更高，也不可能支撑非标业务快速、大规模增长，因此非标资产在选择上存在问题，但在增加标准资产方面还存在机会。

商业银行有哪些业务

商业银行有哪些业务商业银行的业务，按资金的来源和运用将其业务划分为资产业务、负债业务、中间业务三类。 1. 什么是负债业务？银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。银行资金来源主要包括存款、借入款和银行资本等。 2. 什么是资产业务？资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。 3. 什么是中间业务？商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在机构、技术、资金、信誉和住处等方面的优势，提供一些服务性的业务与之配合。如：结算业务，信托业务等。（一）保险的基本职能保险的基本职能是保险原始与固有的职能。关于保险基本职能主要有两种观点，一种观点认为保险的基本职能是分摊损失和补偿损失或给付保险金；另一种观点认为保险的基本职能是经济补偿和保险金给付职能。经济补偿职能是在发生保险事故、造成损失后根据保险合同按所保标的的实际损失数额给予赔偿，这是财产保险的基本职能；保险金给付职能是在保险事故发生时保险双方当事人根据保险合同约定的保险金额进行给付，这是人身保险的职能。（二）保险的派生职能保险的派生职能是在基本职能的基础上产生的职能。保险的派生职能是融资职能、防灾防损职能。防灾防损是风险管理的重要内容。保险防灾防损工作的最大特点就在于积极主动地参与、配合其他防灾防损主管部门扩展防灾防损工作。保险防灾防损工作体现于：从承保到理赔履行社会责任；增加保险经营的收益；促进投保人的风险管理意识，从而促使其加强防灾防损工作。保险的融资职能是保险人参与社会资金融通的职能。其体现在两方面：一方面具有筹资职能；另一方面通过购买有价证券、购买不动产等投资方式体现投资职能。（三）保险的宏观作用保险的宏观作用是保险对全社会和国民经济总体所产生的经济效应。具体表现为以下几方面：

商业银行的业务范围

商业银行的业务范围我国《商业银行法》第三条规定了商业银行的13种业务，商业银行可以经营下列部分或者全部业务： 1、吸收公众存款商业银行吸收公众的存款是商业银行最为传统的业务，这项业务的特点在于：第一，向公众吸收存款。公众包括本地的居民存款，也包括在本地的外国人的存款。“公众”一词不仅指众多的个人客户组成的公众，也包括企业和事业单位组成的“公众”客户。法律在这里使用的“公众”一词，不是指在银行开户的特定客户，而是成千上万的普通客户。第二，商业银行吸收的“存款”，是特指的活期存款。定期存款是除了商业银行可以吸收，其他非银行金融机构也可以吸收的存款。例如，信托公司可以吸收定期的信托存款。一些海外的接受存款公司也不是商业银行，但可以接受一定条件下的定期存款。所以，单在定期存款方面，还难以将商业银行与非银行金融机构区别开来。 2、发放短期、中期和长期贷款商业银行的贷款业务中以短期和中期的贷款业务为主，在历史上长期贷款业务在传统上是储蓄银行的业务，其原因在于历史上的储蓄银行吸收公众存款可以计复利，并且储蓄银行可以发放金融债券。由于吸收的债务是长期和稳定的，所以，适合作长期的贷款。我国的商业银行是综合性业务银行，综合了商业银行和储蓄银行的功能，不另设储蓄银行。在经济体制改革之前，我国的长期贷款即国家基本项目贷款，主要是由中国建设银行承办，中短期贷款原行是由中国人民银行办理，1984年中国工商银行成立以后，中短期贷款由中国工商银行承担。经济体制改革之后，专业银行之间的业务划分开始融合，20世纪80年代以后设立的商业银行在业务上没有限制，所以，我国的商业银行可以作任何期限的贷款业务，也包括长期贷款业务。这也是我国商业银行的业务特点之一。 3、办理国内外结算

中国商业银行业务分类

中国商业银行业务分类来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1) 信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。 ●普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过９０天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。 ●透支贷款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。 ●备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。 ●消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。 ●票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型 ●存货贷款存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。 ●客帐贷款银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。 ●证券贷款银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。 ●不动产抵押贷款

商业银行业务分类讲解

商业银行业务分类大全来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1）信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。（2）透支贷款：银行通过允许客户在其上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。（4）消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。（5）票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型（1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。（2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。（3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。（4）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保贷款：保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。 4）贷款证券化：贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool），出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation），

国内商业银行主营业务

一.资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源（一）放款业务——最主要的资产业务 1.信用放款普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持。一般不超过90天，利率是浮动的透支放款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。备用贷款承诺：比较正式和具有法律约束的协议，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。消费者放款：对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。票据贴现放款：顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。（二）抵押放款存货放款：以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。客账放款：银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。证券放款：股票和债券作押的不动产抵押：通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。（三）保证书担保放款：经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。（四）贷款证券化：银行间的一些流动性较差、业绩较低的资产组成若干资产库，贷款给专业金融公司，由其担保发行抵押证券。投资业务：购买有价证券的活动。重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。二.负债业务：是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。 1. 活期存款活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。 2．定期存款定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。 3．储蓄存款储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。 4. 可转让定期存单可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又

商业银行业务分类大全

商业银行业务分类大全标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]

商业银行业务分类大全最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1）信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。（2）透支贷款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。（4）消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。（5）票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型（1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。（2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。（3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。（4）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保贷款：保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。

《商业银行业务与经营》重点整理

《商业银行业务与经营》重点整理第一章商业银行导论 1、商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。 2、商业银行性质：（1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展（2）商业银行具有金融企业特征 A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本 B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责 ? （3）商业银行是一种特殊的金融企业 A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行” B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径 3、商业银行的作用（1）信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金； B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长； C、将短期货币资本转化为长期货币资本。（2）支付中介 A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付； ! 在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。 B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。（3）信用创造 A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。 B、商业银行的货币创造功能。（4）金融服务根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务 4、商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式）（1）单一银行制 ` 特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍）

商业银行业务分类大全

商业银行业务知识

一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、放款业务--商业银行最主要的资产业务 1）信用放款：信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过９０天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。（2）透支放款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。（4）消费者放款：消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。（5）票据贴现放款：票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押放款：抵押贷款有以下几种类型（１）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。（２）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。（３）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。（４）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保放款：保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人

商业银行业务

银行业务编辑银行业务，顾名思义，银行办理的业务。按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为传统业务和复杂业务。按照其资产负债表的构成，银行业务主要分为三类：负债业务、资产业务、中间业务。[1] 目录 1业务分类 2负债业务 1. 2.1 自有资金 2. 2.2 存款负债 3. 2.3 借款负债 4. 2.4 其他负债 3资产业务 1. 3.1 储备资产 2. 3.2 信贷资产 3. 3.3 投资业务 4. 3.4 放款业务 4中间业务 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1业务分类按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分

为两块：一部分是传统业务，包括一般贷款、简单外汇买卖、贸易融资等，主要是靠大量分行网络、业务量来支持。另外是复杂业务，如衍生产品、结构性融资、租赁、引进战略投资者、收购兼并上市等，这些并不是非常依赖分行网络，是高技术含量、高利润的业务领域。[2] 按照其资产负债表的构成，银行业务主要分为三类：负债业务、资产业务、中间业务。负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。资产业务是商业银行运用资金的业务，包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务。[3] 2负债业务负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。 [4] 自有资金商业银行的自有资金是指其拥有所有权的资本金。主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。其中，股本金是银行成立时发行股票所筹集的股份资本；储备资本即公积金，主要是税后利润提成而形成的，用于弥补经营亏损的准备金；未分配利润是指经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金或者分利处置的部分。在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占小，一般为全部负债业务总额的10%左右，但是自有资金银行经营活动中发挥着十分重要的和不可替代的作用。它是商业银行开业并从事银行业务的前提；其次，它是银资产风险损失的物质基础，为银行债权人提供保障；再次成了提高银行竞争力的物质保证。[5] 存款负债存款是银行负债业务中最重要的业务，是商业银行资金的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础，占到负债总额的70%以上。"对银行来说具有重要意义的存款"，马克思的这一论断清楚地揭示了存款业务在经济地位。

商业银行业务

第五章商业银行业务六、简答题 1．简述商业银行的经营原则及其相互关系。答：各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的三项原则：安全性、流动性和盈利性。 (1)安全性。是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。因为商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失；商业银行经营条件的特殊性，主要是负债经营；商业银行在经营过程中会面临各种风险，如国家风险、信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、经营风险、竞争风险等。因此，商业银行的经营特点决定了商业银行保持经营安全的重要性。 (2)流动性。是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性。因为商业银行是典型的负债经营；资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。 (3)盈利性。一切经营性企业都有一个共同的目标――追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。商业银行盈利水平的提高，能够使投资者获得较高的收益；增强竞争能力，提高银行信誉；以及增强了商业银行承担风险的能力等。商业银行经营原则之间是有矛盾的，这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协调。因此，现代商业银行必须在追求盈利目标的同时，兼顾安全性和流动性。 2．简述商业银行的资产管理理论的基本内容。答：为实现商业银行的经营原则，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论的发展过程。 20世纪60年代以前，金融市场不发达，金融工具单调，金融机构以商业银行为主。这时，商业银行有稳定的资金来源，其资金来源渠道稳定，并主要来自活期存款。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。资产管理理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。资产管理理论随着历史的发展经历了以下几个发展阶段： (1)商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性货款，短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。强调贷款的自动倩偿，又称自动清偿理论；强调贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，又称为“真实票据论”。商业贷款理论的局限性：没有认识到括期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。 (2)资产转移理论：该理论认为，银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。 (3)预期收入理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收人，而不是贷款的期限长短。主张扩大公共项目开支，进行大型基础建设项目，鼓励消费信用。因此，中长期贷款及消费信货的需求扩大了。资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的100多年里，对整个商业银行业务的发展，商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用。 3．简述商业银行负债管理理论产生的背景及其基本内容。答：负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应

商业银行业务知识

商业银行业务知识一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、放款业务--商业银行最主要的资产业务 1）信用放款：信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过９０天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。（2）透支放款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。（4）消费者放款：消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。（5）票据贴现放款：票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押放款：抵押贷款有以下几种类型（１）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。（２）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。（３）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。（４）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保放款：保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为

商业银行业务与经营课后思考题答案

~ 商业银行业务与经营课后思考题答案第三章 1. 存款对银行经营为什么很重要银行主要有哪些存款服务它们的特点是什么存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础，零售业务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是银行信贷资金和利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。银行主要存款服务分为交易账户和非交易账户（储蓄账户）。交易账户又包括活期存款（特点：顾客无须预先通知，可随时提取或支付的存款），可转让支付命令账户（特点：1.转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令；2.可以按其平均余额支付利息），货币市场存款账户（特点：1.对存款最高利率无限制；2.对存款不规定最短期限；3.储户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票支付不得超过3次；4.储户对象不限），自动转账制度（特点：储户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户）等服务种类；非交易账户包括储蓄存款（特点：不使用支票，用存折和存单，手续比较简单）和定期存款（特点：利率长短不定，但总是高于活期存款；期限较长）两种存款服务。 2. 存款定价与银行经营目标是什么关系实践中主要使用哪些定价方法存款价格的变动会导致银行存贷利差的变动最终影响银行的净利润与银行存贷款增长，另一方面存款价格变动也会影响客户对存款数量与组合的决定进而银行存款量与构成最终影响银行的净利润与银行存贷款增长。定价方法：成本加利润存款定价法；存款的边际成本定价法 · 3. 近年来为什么银行的非存款负债规模在增加非存款负债的模式的获取方式是什么虽然存款构成银行的主要的资金来源，但仍然有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款以外其他资金来源。非存款负债的模式的获取方式：同业拆借，在会员银行之间通过银行；间资金拆借系统完成；从中央银行的贴现借款；证券回购；国际金融市场融资；发行中长期债券。 4. 银行负债成本的概念你是否都了解他们的区别在哪里 $

商业银行业务知识

商业银行业务知识商业银行业务知识：一、资产业务资产业务，是商业银行的要紧收入来源。 1、放款业务--商业银行最要紧的资产业务 1）信用放款：信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。（1）一般借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一样不超过９０天。一般贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优待利率挂钩。（2）透支放款：银行通过承诺客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。（4）消费者放款：消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。（5）票据贴现放款：票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押放款：抵押贷款有以下几种类型

（１）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。（２）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一样都为一种连续性的信贷协定。（３）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有许多是用各种证券专门是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。（４）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保放款：保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权益和义务。银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。因此，保证书是银行能够同意的最简单的担保形式。 4）贷款证券化：贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流淌性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool），出售给专业性的融资公司（Spec ial Purpose Corporation），再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样能够通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。 2、投资业务：商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的要紧来源之一。

商业银行业务模拟

CHANGZHOU INSTITUTE OF TECHNOLOGY 《商业银行业务模拟》课程作业题目：《商业银行业务模拟》总结二级学院（直属学部）：数理与化工学院专业：数学与应用数学班级： 15数学学生姓名：胡子炎学号：指导教师姓名：余敏丽职称：讲师评阅教师姓名：余敏丽职称：讲师 2018年1月 KC020-1

实践地点：瑶光楼B308机房；实践内容：通过《商业银行模拟软件》来进行扮演综合角色、普通柜员角色来开展各项业务（活期储蓄业务，整存整取业务，通知储蓄业务，定活两便业务，借记卡业务，贷记卡业务，代理中间业务，储蓄特殊业务，现金业务，本表业务，汇票业务，汇兑业务，委托收款业务，单位活期存款业务，单位定期存款业务，单位通知存款业务，单位其他存款业务，个人贷款业务，单位贷款业务，进口信用证业务，出口信用证业务）等二十一个业务。；实习目的：通过模拟银行实习，使同学们了解商业银行各项业务的具体办理流程，除此以外，加深同学们对所学的有关商业银行知识的理解，加强对所学知识的掌握程度。实验一：活期储蓄业务操作流程：一．存折开户：1.进入操作界面。2.到机房完成开机操作。3.点击对私柜台，进入业务操作界面，完成签到工作。4.点击受理新业务牌，查看客户递交的凭证及钱钞，接受客户业务申请，开始办理活期存款业务，办理成功后，将凭证递交客户，接受业务。开始下一业务操作。二．一本通开户：1：受理业务。2.查看客户递交的凭证和钱钞，无误接受业务。 3.在财务箱中取出活期一本通。 4.点击电脑进行综合业务操作，根据界面填写客户信息，完成综合业务操作，活期开户成功。 5.储蓄开户凭条盖章。 6.盖章成功递交客户，凭证放入单据箱，钱钞放入钱箱，结束业务。三．存折续存：1.受理业务。2.查看桌面凭证和桌面钱钞，接受业务。3.进行综合业务操作，活期续存提交成功。4.请客户签名，存款凭条盖章，盖章完成递交客户。凭证放入单据箱，钱钞放入钱箱。结束业务。

商业银行业务内容——小论文

商业银行业务内容商业银行在我们的日常生活中扮演着极其重要的角色，了解并对商业银行的业务有一定掌握，不仅有利于丰富我们的基本金融知识，更是一个现代人必须具备的基本能力。本文拟通过对商业银行基本业务内容的介绍，以期让大家对日常生活中涉及到的金融相关知识有一个深化的了解和认识。一、商业银行业务内容分类（一）按业务复杂程度和对网点依赖程度，商业银行业务可分为两部分：一部分是传统业务，包括一般贷款、简单外汇买卖等，一部分是复杂业务，如衍生产品、租赁、收购兼并上市等。（二）按照其资产负债表的构成，银行业务主要分为三类：负债业务、资产业务、中间业务。二、商业银行业务内容简介（一）负债业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。商业银行的负债业务主要由商业银行的负债构成主要由资本负债、存款负债、借入款和其他负债四个方面的内容所组成。 1、资本负债商业银行的资本负责是指其拥有所有权的资本金。主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占小，一般为全部负债业务总额的10%左右，但是它却是商业银行开业并从事银行业务的前提；是银资产风险损失的物质基础，为银行债权人提供保障 2、存款负债存款是银行负债业务中最重要的业务，是商业银行资金的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础，占到负债总额的70%以上。商业银行的存款种类可以按不同的标准来划分：按存质可划分为活期存款、定期存款、储蓄存款和通知存款等；按长短可划分为短期、中期、长期存款； 3、借款负债借款负债是商业银行通过票据的再抵押、再贴现等方法从中央银行融人资金和通过同业拆借市场向其他银行借入短期活动。

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