中国工商银行兰州市金城支行与兰州华龙证券有限责任公司借款担保合同纠纷上诉案
上诉人（原审原告）：中国工商银行兰州市金城支行。
负责人：徐燕，该支行行长。
委托代理人：彭力保，天阳律师事务所北京分所律师。
被上诉人（原审被告）：兰州华龙证券有限责任公司。
法定代表人：李晓安，该公司董事长。
委托代理人：刘春鸿，北京市中银律师事务所律师。
委托代理人：傅冰，北京市天问律师事务所律师。
原审被告：甘肃民族科技研究院。
法定代表人：王继浩；该院院长。
原审被告：兰州威信药业股份有限公司。
法定代表人：王健，该公司董事长。
原审被告：兰州市信托投资公司。
法定代表人：雷原，该公司总经理。
委托代理人：刘万军，该公司职员。
委托代理人：马国强，该公司职员。
【案件基本情况】
甘肃省高级人民法院经审理查明：1998年12月31日、1999年4月28日，中国工商银行兰州市分行营业部（1999年7月14日中国人民银行兰州中心支行以兰银复[1999]33号批复核准撤销，名称变更为工行金城支行）与甘肃民族科技研究院（以下简称民科院）分别签订了编号为工信B字（98）007号、工信B字（99）001号两份借款合同，约定的借款金额均为1000万元；利率一年一定，第一年的利率确定为年息6．66％，期满后由贷款方根据国家当时规定利率档次重新确定下一年的借款利率；借款期限分别为自1998年12月31日至2001年12月10日、1999年4月28日至2002年4月28日。合同还约定，兰州市信托投资公司（以下简称兰州信托）为民科院的上述借款提供保证担保。两份借款合同签订当日，兰州信托作为保证人与中国工商银行兰州市分行营业部签订了编号为工信C 字（98）0079号、工信C字（99）014号两份保证合同，承诺愿为民科院的借款提供保证担保。保证范围为贷款本金及其利息（包括因借款人违约或逾期还款所计收的复利和加收
的利息）、违约金和实现债权的费用；保证期间为两年，自借款人不履行债务之日起计算；保证方式为连带责任等。上述合同签订后，中国工商银行兰州市分行营业部分两次共向民科院发放了2000万元贷款。
1999年12月29日、2000年12月4日，兰州威信制药厂（以下简称威信药厂）与工行金城支行签订了编号分别为工信F字（99）007号、兰工银金工商（2000）年F字0008号两份最高额抵押合同，约定：威信药厂为民科院在工行金城支行1999年12月29日至2002年12月21日、2000年12月4日至2001年12月3日的借款分别在人民币3000万元最高额贷款余额内提供抵押担保，担保范围包括主合同项下全部借款本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现抵押权的费用和所有其他应付的费用。合同还约定了双方的权利义务及违约责任等其它事项。2000年12月4日，兰州市工商行政管理局安宁分局为2000年12月4日最高额抵押合同出具了安工商（2000）押鉴字第34号《经济合同鉴证书》。
2000年12月4日、同年12月21日，工行金城支行与民科院签订了四份流动资金借款合同，合同编号分别为兰工银金工商（2000）年A字第0132号、兰工银金工商（2000）年A字第0135号、兰工银金工商（2000）年A字第0149号、兰工银金工商（2000）年A 字第0148号，合同约定的借款金额分别为1000万元、500万元、200万元、300万元，借款期限均为12个月，借款利率均为月利率5．85‰。2000年12月4日两份借款合同约定的总额1500万元借款由威信药厂以兰工银金工商（2000）年F字0008号最高额抵押合同约定的抵押物提供抵押担保，2000年12月21日两份借款合同约定的总额500万元借款由威信药厂以工信F字（99）007号最高额抵押合同约定的抵押物提供抵押担保。上述借款合同签订后，2000年12月5日、同年12月21日，工行金城支行分4次向民科院发放了总额2000万元贷款。
上述六笔借款到期后，民科院归还了1998年12月31日编号为工信B字（98）007号借款合同项下的借款本金4．3万元，2000年12月21日编号为兰工银金工商（2000）A字0149号借款合同项下的借款本金0．94万元。2003年11月28日，工行金城支行就民科院拖欠上述贷款进行了催收。民科院及其法定代表人王继浩在该行《逾期贷款催收通知书》上签字并加盖了公章。至2003年11月20日，民科院尚欠工行金城支行贷款本金3994．76万元，利息7682793．35元未还。
为此，工行金城支行向原审法院提起诉讼，请求判令民科院偿还贷款本息并确认该行享有威信公司所提供抵押物的优先受偿权，判令兰州信托对其所担保的2000万元贷款承担
保证责任，兰州华龙证券有限责任公司（以下简称华龙证券）与兰州信托共同承担连带责任，并由被告承担本案诉讼费用。
原审另查明：威信公司系由民科院与甘肃富邦投资管理有限责任公司等七家公司法人于2000年发起设立，民科院的出资额为4051万元，占总出资额的84．4％。2001年11月27日，民科院与威信公司筹委会签订一份“威信公司（筹）股东资产移交清单”，约定：根据威信公司（筹）发起人协议书第24条及26条规定，拟设立的威信公司的最大股东--民科院以其全资所属的威信药厂的全部经审计后的经营性资产87874031．59元，负债47363578．40元，净资产40501453．19元，向威信公司移交。2000年12月28日，经威信药厂申请，兰州市工商行政管理局安宁分局以兰工商安企销字（2000）第10号《企业注销登记核准通知书》核准威信药厂注销。
1998年5月18日，兰州信托与民科院签订一份合同书。约定：民科院为取得银行贷款资金进行设备、技术、生产投资。其戒毒药“福康片”业经国家卫生部正式批准生产。兰州信托作为民科院的担保单位于1998年在工行甘肃省分行贷款4000万元，民科院若无力偿还银行本息，兰州信托负连带责任。届时如民科院不能按期偿还银行贷款，即将“福康片”生产项目的全部资产抵押给兰州信托。该合同书未约定具体抵押物，亦未办理抵押物登记。
2003年6月3日，兰州信托向工商银行甘肃省分行营业部信贷经营中心发出一份“关于商请解除对甘肃省民族科技研究院贷款提供担保的报告”称：1998年我公司担保民科院从贵行贷款2000万元[合同号（98）0367号、（99）0059号]；因我公司资产情况发生变化，现提出解除对该院贷款担保的业务，原因如下：1．我公司将下属证券营业部的人、财、物全部并入华龙证券，我公司优良资产全部被证券部带走，公司资产锐减，承受力下降，不再具备担保条件；2．我公司的担保业务的存在，直接有悖于省清理整顿信托投资公司领导小组的要求，原有业务应尽快消除；以保障我省信托业的合并顺利进行；3．该担保贷款均已逾期，我公司不再延续担保，目前民科院资力情况尚可；足以偿付2000万元贷款，提请贵行加大清收力度，与该院重新签订贷款合同，以保障信贷资金的安全。银行对此报告未作答复。
1999年2月7日，国务院办公厅下发国办发（1999）12号《国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知》，要求“信托业与证券业分业经营、分别设立、分业管理”。1999年12月28日，中国人民银行办公厅以银办函[1999]667号《关于甘肃省整顿信托投资公司方案的复函》函复甘肃省人民政府办公厅，有关信托投资公司所属证券营业部重组事宜，按照“分业经营、分别设立、分业管理”的原则办理，具体方案报经该
行同意后，报中国证监会审批。2000年1月20日，中国人民银行办公厅以银办发[2000]20号《关于甘肃省四家信托投资公司与所属证券部分业的复函》再次函复甘肃省人民政府办公厅，同意甘肃省四家信托投资公司与所属证券营业部分立，具体方案报中国证监会审批。2000年11月13日，中国证券监督管理委员会以证监机构字[2000]261号《关于同意组建华龙证券有限责任公司的批复》函复甘肃省人民政府，同意甘肃省信托投资公司、兰州市信托投资公司、天水市信托投资公司、白银市信托投资公司所属证券营业部联合组建华龙证券，注册资本54588万元，四家信托投资公司所属证券营业部净资产21088万元暂由甘肃省财政厅持股。2001年4月30日，华龙证券在甘肃省工商行政管理局登记注册成立。
【原审法院判决结果】
甘肃省高级人民法院认为：工行金城支行及其前身中国工商银行兰州市分行营业部与民科院签订的六份借款合同，当事人意思表示真实，合同内容不违反我国法律和有关金融法规的规定，为有效合同。中国工商银行兰州市分行营业部、工行金城支行按借款合同约定的期限、金额向民科院发放了贷款，履行了合同义务。民科院在使用借款后，未按借款合同约定期限偿还全部借款本息，已构成违约，应依双方合同约定和《合同法》第205条、第206条、第207条的规定，承担偿还借款、支付利息和逾期利息的民事责任。
民科院关于工行金城支行有两笔总金额1500万元贷款已过诉讼时效的抗辩理由，因工行金城支行诉讼中已提供证据证明，该行曾于2003年11月28日发函向民科院就本案所涉全部贷款进行过催收，民科院及其法定代表人王继浩在该行《逾期贷款催收通知书》上签字并加盖了公章，诉讼时效中断。工行金城支行2003年12月8日提起诉讼并未超过诉讼时效期间。民科院的抗辩理由不能成立。
关于2000年四笔贷款中民科院答辩所称的借款3至借款6的利率是否过高的问题。经查，根据中国人民银行1998年通知精神，自1998年12月7日起，商业银行一年期贷款基准利率为6．39％，浮动范围和浮动幅度维持原来比例不变。因此，四笔借款合同约定的5．85‰的月利率并不违反金融法规。民科院的此项答辩理由亦不能成立。
威信药厂为民科院借款而与工行金城支行签订了两份最高额分别为3000万元的抵押合同。1999年12月29日签订的合同未办理抵押物登记，因威信药厂提供的抵押物为特殊动产和不动产，根据《担保法》第42条的规定，该抵押合同因未办理抵押登记而不生效，对抵押物工行金城支行不享有抵押权。但威信药厂为民科院借款提供担保的意思表示真实，工行金城支行向民科院发放贷款，也是基于对威信药厂抵押担保的信赖。根据《合同法》
第42条（3）项的规定，威信药厂应承担缔约过失责任。对此份抵押担保合同项下民科院不能偿还的贷款，应由威信药厂向工行金城支行承担赔偿责任。2000年12月4日签订的抵押合同。因威信药厂在签订抵押担保合同时，故意隐瞒其全部资产已由民科院移交威信公司筹委会的事实，以自己不享有所有权的资产提供抵押，根据《合同法》第52条（1）项的规定，该份最高额抵押合同应认定无效。威信药厂应向工行金城支行承担赔偿责任。威信药厂的赔偿责任范围，以民科院的资产经强制执行后仍不能偿还的借款本金、利息、逾期利息为限。因威信药厂已于2000年被注销，其全部资产及负债由民科院移交威信公司筹委会，与他人共同组建威信公司。根据最高人民法院《关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》第5条“企业通过增资扩股或者转让部分产权，实现他人对企业的参股，将企业整体改造为有限责任公司或者股份有限公司的，原企业债务由改造后的新设公司承担”的规定，威信药厂在本案中的民事责任，应由威信公司在接收威信药厂的资产范围内承担。威信药厂关于其不应作为本案被告、两笔借款已过诉讼时效、四笔借款利率违法等答辩理由均不能成立。
兰州信托为民科院两笔借款2000万元提供担保的意思表示真实，担保合同有效。在合同约定的保证期间，兰州信托虽然向工商银行发函商请解除为民科院借款的担保，但未获同意。兰州信托应按保证合同约定，对民科院的债务承担连带清偿责任。因兰州信托提供担保的两笔借款分别于2001年12月10日、2002年4月28日到期，而保证合同约定的保证期间为两年，即分别自2001年12月10日至2003年12月10日、2002年4月28日至2004年4月28日止。工行金城支行于2003年12月8日提起诉讼，并未超过合同约定的保证期间。兰州信托关于保证期间已过，其不再承担保证责任的答辩理由不能成立。
兰州信托与民科院1998年5月18日签订的《合同书》，属于反抵押担保合同，但该合同约定的抵押物为“福康片”生产项目的全部资产，且无抵押物清单，对抵押物约定不明，根据该抵押合同无法补正或者推定。根据《担保法解释》第56条第1款的规定，应认定该反抵押担保合同不成立。兰州信托在承担保证责任后，可依《担保法》第31条的规定向民科院追偿。
工行金城支行起诉华龙证券，要求华龙证券对兰州信托担保的2000万元贷款与兰州信托共同承担连带责任，主要依据是：兰州信托下属证券营业部净资产41584406元人组华龙证券；最高人民法院《关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》第7条“企业以其优质资产与他人组建新公司，而将债务留在原企业，债权人以新设公司和原企业作为共同被告提起诉讼主张权利的，新设公司应当在所接收的财产范围内与原企业共同承担连带责任”的规定。经审查，根据最高人民法院法复[1996]4号《关于因政府调整划转企业国有资产引起的纠纷是否受理问题的批复》第1条“因政府及其所属主管部门在对
企业国有资产调整、划转过程中引起相关国有企业之间的纠纷，应由政府或所属国有资产管理部门处理。国有企业作为当事人向人民法院提起民事诉讼的，人民法院不予受理”之规定及最高人民法院《关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》第3条“政府主管部门在对企业国有资产进行行政性调整、划转过程中发生的纠纷，当事人向人民法院提起民事诉讼的，人民法院不予受理”的规定精神，因行政行为发生纠纷提起民事诉讼的，人民法院不予受理。依据本案事实，兰州信托与所属证券营业部实行“分业经营、分别设立、分业管理”是按照国务院办公厅国办发（1999）12号《国务院办公厅转发中国人民银行<整顿信托投资公司方案>的通知》，由甘肃省人民政府决定并组织实施，资产转移是无偿的，与企业改制中的资产转移的平等自愿、等价有偿行为有本质区别。且兰州信托所属证券营业部的资产投人华龙证券后，由甘肃省财政厅持股，兰州信托不享有股东权益。故兰州信托与其所属证券营业部资产发生变化，属政府对国有资产的调整、划转行为。华龙证券关于其不应作为本案被告的答辩理由成立。工行金城支行起诉华龙证券不当，应予驳回。
综上，甘肃省高级人民法院依照《合同法》第42条（3）项、第52条（1）项、第58条、第205条、第206条、第207条，《担保法》第21条第1款、第31条，最高人民法院《关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》第5条的规定，判决如下：1．民科院偿还工行金城支行借款本金3994．76万元，支付利息7682793．35元（计算至2003年11月20日），并按中国人银行同期逾期贷款利率支付2003年11月21日至本金全部付清之日的逾期利息；2．民科院的上述债务，其财产依法经强制执行后仍不能偿还的部分，由威信公司对其中1999．06万元本金及相应利息、逾期利息在接收威信药厂的资产40501453．19元范围内承担赔偿责任；3．兰州信托对民科院上述债务中1995．7万元本金及相应利息、逾期利息承担连带清偿责任；兰州信托承担连带清偿责任后，有向民科院追偿的权利。4．驳回工行金城支行对华龙证券的诉讼请求。上述债务，限判决生效后30日内履行完毕。一审案件受理费285400元，由民科院负担。
【当事人的上诉和答辩意见】
工行金城支行不服甘肃省高级人民法院的上述民事判决，向最高法院提起上诉称：原审判决查明的事实与认定的事实不符，适用法律有误。首先，关于事实部分，原审判决查明“华龙证券于2001年4月30日在省工商行政管理局登记注册成立，四家信托投资公司所属证券营业部净资产21088元暂由甘肃省财政厅持股”。但原审判决在认定事实部分却变成“且兰州信托所属证券营业部的资产投入华龙证券后，由甘肃省财政厅持股，兰州信托不享有股东权益”。显然，原审判决偷换概念，将已查明的“暂时持股”的事实改变为
是“持股”，进而得出兰州信托不享有股东权益的结论，该认定事实有误。省财政厅依法行使的是行政管理职权，其持有公司国有股股权违反法律规定和政策规定，其只能是“暂时持有”。其次，关于适用法律。本案中，上诉人与华龙证券之间根本不存在企业国有资产以改变隶属关系或者分设新企业等方式进行调整、划转的情形，更谈不上“要求收回已被调整、划转资产”。显然，原审判决对最高法院法复[1996]4号《关于因政府调整划转企业国有资产引起的纠纷是否受理问题的批复》的理解以及在说理部分的运用是不正确的。上诉人不是兰州信托，不是被调整、划转资产行政行为中的当事人，是与兰州信托、华龙证券具有平等民事活动地位的债权人。本案纠纷的发生与企业改制后果密切相关。兰州信托入组华龙证券的净资产为41584406元，华龙证券的成立是在兰州信托分立的基础上进行的，当兰州信托将其优质财产转移出去，留下企业债务时，就构成了兰州信托企业财产与债务的分离。这是一种恶意逃债行为，与企业法人财产原则相悖。按照债务随着资产走的原则，华龙证券必须在其接收的财产范围内对兰州信托的债务承担连带清偿责任。
综上，请求撤销原判第4项，改判华龙证券与兰州信托共同承担对上诉人提供担保的2000万元贷款的连带责任；上诉费由被上诉人承担。
华龙证券答辩称：（1）原审判决查明的事实与认定的事实不存在“不符”与“偷换概念”问题。华龙证券是以省内四家信托投资公司为基础，并增资扩股组建的有限责任公司。原审判决认定“且兰州信托所属证券营业部的资产投入华龙证券后，由甘肃省财政厅持股，兰州信托不享有股东权益”是符合客观事实的法律判断。工行金城支行对于“暂时持有”的理解是错误的。对四家信托投资公司的国有股，甘肃省政府在未最终决定由国有资产管理部门还是授权其他机构持有前，决定由“甘肃省财政厅暂时持有”，也是原审判决认定“省财政厅持有”的原因，绝不是工行金城支行上诉状中所谓暂时持有意味着信托投资公司的证券营业部净资产的所有权仍然属于原公司，“只是变相托管给省财政厅而已”这种概念，故不存在“偷换概念”的问题。（2）甘肃省财政厅持有四家信托投资公司国有股权既不违反国家法律，更不违反国家政策。省财政厅根据国务院政策依法行使职权，不是省财政厅投资办企业，其持股行为和行政机关与所办经济实体脱钩的政策也不相干。（3）原审判决适用法律正确。兰州信托的改制是政府对国有资产的调整、划拨行为，资产的转移是无偿的，与企业改制中的资产转移的平等自愿、等价有偿行为有本质的区别。4．1999年4月28日，工行金城支行与兰州信托签订担保合同时，国务院办公厅国办发（1999）12号文件已经下发满2个月21天，中国人民银行《整顿信托投资公司方案》下发3个月10天，工行金城支行在明知兰州信托分业后担保能力下降的风险后果仍然与之签约，这种风险转嫁到2001年4月30日才成立的根本没有兰州信托财产权益的华龙证券身上。综上，请求驳回上诉，维持原判。
【二审法院查明的事实】
最高人民法院经二审审理，除认定原审法院查明的事实以外，还根据华龙证券关于《调查取证申请书》的请求，调取了甘政发[1999]23号《甘肃省人民政府关于报批整顿合并省内信托投资公司并组建证券公司方案的函》。该方案中载明，“甘肃省信托投资公司、兰州市信托投资公司、天水市信托投资公司、白银市信托投资公司进行整顿、合并重组，在此基础上，通过增资扩股、设立甘肃省信托投资有限责任公司和华龙证券有限责任公司”；“四家信托投资公司在清产核资基础上，对到期或须偿还的债务进行偿还或办理债务展期手续，留存的债权、债务分别由合并及组建后的信托投资公司和证券公司承接。”
2001年6月29日，兰州信托在《中国证券报》公告载明，“我公司与甘肃省信托投资公司、天水市信托投资公司、白银市信托投资公司合并，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《民法通则》等法律规定，公司债权债务由合并后的公司承继。对本公司债务安排有异议的单位、个人，请在公告之日起90天内与我公司联系。”“经中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准，我公司下属深圳证券营业部、兰州武都路证券营业部、兰州合水路证券营业部、兰州民主西路证券营业部、上海武昌路证券营业部已入股华龙证券有限责任公司，其债权债务由华龙证券有限责任公司承继。”
【最高人民法院裁判要旨】
最高人民法院经审理认为，本案各方当事人对于本案借款合同及担保合同的效力均无异议。民科院、威信公司、兰州信托对一审判决结果也均无异议。本案二审主要争议发生在工行金城支行与华龙证券之间，即华龙证券是否须在其接收的兰州信托证券类资产范围内对兰州信托的债务承担连带责任问题。根据1999年2月7日国务院办公厅国办发（1999）12号《国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知》关于“信托业与证券业分业经营、分别设立、分业管理”的要求，经中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准，甘肃省人民政府将兰州信托与所属证券部分业，其证券类资产转入新组建的华龙证券，兰州信托与甘肃省信托投资公司、天水市信托投资公司、白银市信托投资公司合并重组为一家信托投资公司。甘政发[1999]23号《甘肃省人民政府关于报批整顿合并省内信托投资公司并组建证券公司方案的函》具体载明，“四家信托投资公司在清产核资基础上，对到期或须偿还的债务进行偿还或办理债务展期手续，留存的债权、债务分别由合并及组建后的信托投资公司和证券公司承接。”嗣后，兰州信托根据上述文件要求及中国人民银行、中国证券监督管理委员会的复函，于2001年6月29日在《中国证券报》
上以公告的形式刊登其分业后的债权债务分配方案，即兰州信托的债权债务由合并后的信托投资公司承继；兰州信托下属证券营业部的债权债务由华龙证券承继。该公告方案将兰州信托分业前的债权债务划分为证券类和非证券类，并分别明确了不同的承继主体，该行为非为兰州信托与华龙证券平等协商、意思自治的产物，系根据国家政策要求及有关行政文件精神作出的，亦与国务院办公厅国办发（1999）12号、甘政发[1999]23号文件精神相一致。同时，兰州信托在全国发行的《中国证券报》上刊登此公告方案，履行了对债权人告知义务，并未损害债权人的合法权益，该债权债务分配方案应认定为合法有效。公告还写明，“对本公司债务安排有异议的单位、个人，请在公告之日起90天内与我公司联系”，债权人工行金城支行未在90天异议期内向工行金城支行提出异议，应视为对兰州信托债权债务分配方案的认可。因本案担保债务并非兰州信托下属证券营业部之债务，显属兰州信托的非证券类债务，依甘政发[1999]23号文件精神及兰州信托公告的意思表示，应由兰州信托合并重组后的信托投资公司承担。原审法院依据工行金城支行的诉讼请求判令兰州信托承担本案担保责任并驳回工行金城支行对华龙证券的诉讼请求并无不当，应予维持。
综上，原审判决认定事实清楚，处理结果亦无不当，本院予以维持。上诉人工行金城支行关于华龙证券应对兰州信托的担保债务承担连带清偿责任的上诉请求不能成立，本院不予支持。本院依据《民事诉讼法》第153条第1款第（1）项之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费285400元，由中国工商银行兰州市金城支行承担。
【事实认定及适用法律分析】
本案争议发生在工行金城支行与华龙证券之间，即华龙证券是否对民科院的债务承担担保责任问题。上诉人工行金城支行认为，本案属于民事纠纷，根据法人财产原则，兰州信托应以全部法人财产对外承担责任。现兰州信托将部分财产剥离进入证券公司，故证券公司应在接收财产的范围内对本案债务承担责任。被上诉人华龙证券认为，根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定》（以下简称《改制规定》）第3条“政府主管部门在对企业国有资产进行行政性调整、划转过程中发生的纠纷，当事人向人民法院提起民事诉讼的，人民法院不予受理”之规定，法院应驳回工行金城支行对其的诉讼请求。
本案争议的焦点问题是：1．本案的债务转移行为是民事行为还是行政行为；2．公告的方式是否可以视为债务人对债权人的通知；3．债权人在公告异议期内未以明示的方式对债务分配方案提出异议，是否可以视为是债权人的认可行为。
本案是否属于《改制规定》第3条的适用范围问题。
多数意见认为，清理整顿全国信托投资公司是我国金融领域的一项重大的举措。为此，国务院转发了人总行清理整顿信托投资公司的方案。该文件号为国办发（1999）12号，在人总行整顿信托投资公司方案中明确要求将信托业与证券业分业经营、分业管理；分别设立后的信托公司、证券公司和证券经纪公司业务分别由人总行和证监会管理；自该方案下达一个月内各省、自治区均需根据该方案的要求对本地区的信托公司关闭或破产、撤销或重组、合并、保留的方案，报人总行批准后执行。为此，甘肃省政府根据国办发[1999]12号文件的精神作出了甘政发[1999]23号“关于报批整顿、合并信托投资公司并组建证券公司的方案”，并以此向人总行报批。人总行于1999年12月28日，以银办函[1999]667号“关于甘肃省整顿信托投资公司方案的复函”，同意了省政府整顿方案。2000年1月20日，人总行又以银办发[2000]20号“关于甘肃省四家信托投资公司与所属证券部分业的复函”，同意四家信托公司与所属证券部分业，具体方案报证监会审批。2000年11月13日，证监会以证监机构字[2000]261号“关于同意组建华龙证券有限责任公司并增资扩股的批复”，同意甘肃省政府以四家信托公司所属证券营业部联合组建华龙证券公司并增资扩股的方案。
根据国务院、人总行、证监会的上述文件，甘肃省政府[1999]23号文件是政府的行政行为应是可以认定的。在该文件第2条“整顿、合并信托投资公司并组建证券公司的方案”中，明确规定了对原四家信托投资公司按分业经营的原则，划分信托类和证券类资产，取消原公司各自法人资格，将原信托投资公司出资者转为合并组建的信托投资公司和证券公司的股东，通过增资扩股组建注册资金分别为各5亿元的甘肃信托投资公司、华龙证券公司；在该文件第3条“主要措施”的第2项清偿债务中，明确规定了对四家信托投资公司留存的债权债务分别由合并组建后的信托公司和证券公司承接。正是根据上述一系列的行政行为，原兰州信托的资产被划分到甘肃省信托公司和华龙证券公司。
从证监会证监机构字[2000]261号“关于同意组建华龙证券有限责任公司并增资扩股的批复”中，可以得知甘肃省政府是以甘政函[2000]16号《关于申请组建华龙证券有限责任公司的函》、甘政函[2000]111号《关于申请批准成立华龙证券有限责任公司的函》的形式报经证监会批复同意的。在该批复中，列出了华龙证券公司除了接收甘肃省四家信托投资公司证券营业部的资产以外，还会同甘肃省财政厅、甘肃省电力建设投资开发公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司、深圳市怡泉投资有限责任公司、酒钢集团宏昌机械制造有限公司、永凳水泥厂、甘肃皇台酒业有限公司等7家新的股东共出资54588万元，共同组建了华龙证券公司。
华龙证券公司接收兰州信托5家营业部资产，是根据政府的行政行为而取得，更重要的是华龙证券公司是根据上述行政行为增资扩股而成立的。所以，原兰州信托的担保债权人诉请华龙证券公司承担民事责任，从根本上讲不能逾越上述一系列的行政行为。
少数意见认为，《改制规定》关于“政府主管部门在对企业国有资产进行行政性调整、划转过程中发生的纠纷，当事人向人民法院提起民事诉讼的，人民法院不予受理”之规定，其所调整的是参与企业改制的当事人之间因为行政性调整划转行为所导致的纠纷，该“当事人”的解释应不包括债权人在内的其他民事主体，而仅应限定在参与企业改制的当事人之间的纠纷。本案纠纷发生在债权人工行金城支行与实行企业分立的兰州信托、华龙证券之间，是基于借款担保合同形成的。工行金城支行并非是被调整、划转资产行政行为中的当事人，不存在企业国有资产以改变隶属关系或者分设新企业等方式进行调整、划转的情形，也不存在“要求收回已被调整、划转资产”；同时，本案也不是兰州信托与华龙证券之间的分立纠纷。作为借款担保法律关系中的债权人工行金城支行，与兰州信托、华龙证券所处的民事主体地位是一样的，他们之间的争议是基于平等法律地位的主体之间发生的以民事权利义务为内容的借款担保纠纷，属于民事纠纷的范畴，不属于行政诉讼的调整范围，故不属于《改制规定》第3条的适用范围。
兰州信托与华龙证券之间的债务分配方案是依据国务院办公厅的有关文件以及省政府的请示所作出的民事行为，该民事行为与国务院办公厅关于信托业与证券业分业经营的行政命令是不同的。该两种行为的性质不能混淆；政府部门对国有资产的行政性调整划转是政府及其所属主管部门针对国有资产作出的行政决定，是具有强制力的行政行为，而本案中，信托公司虽然是按照有关文件精神分离部分资产与他人成立证券公司，但这些文件并非针对兰州信托的分立，而是有普遍性的指导意见，那么上级主管部门的批复，是否应被视为是行政性调整划转行为，少数意见认为，该批复是上级主管部门根据信托公司与他人共同设立证券公司的请求作出的批复，是作为政府部门同意的表示，是一般行政行为，与政府部门直接划转企业资产的强制性行政行为有本质区别。根据《国有企业财产监督管理条例》规定凡是国有企业产权变动的，必须由政府及其部门或授权机构进行审批。如果将这些审批作为认定是否属于行政性划转的依据，显然扭曲了当事人平等协商，共同设立企业的性质。本案中，信托公司分离资产与他人共同设立华龙证券是建立在出资各方平等协商的基础上，虽分立行为是根据有关文件精神作出的，且协商一致后经过有关部门批复，但其权利义务内容是各方意思自治的产物，故不应属于行政行为。
公告的方式是否可以视为债务人转移债务时对债权人的通知；债权人在公告异议期内未以明示的方式对债务分配方案提出异议，是否可以视为是债权人的认可行为。
多数意见认为，关于信托公司分立以及由此产生的事实上的债务转移的性质问题，尽管这种分立是根据国家政策并以行政手段实施的，但从其行为性质尤其是行为后果上看，所引发的依然是民事后果，应当在一般的民事范畴内考察这个问题。从民事角度看，这个后果就是使得债务主体发生了变化，在这个意义上讲，也可以称其为债务的转移，但是，这种转移是基于特定的法律事实而形成的，也可以说是一种法定转移，并非协议转移。协议转移债务必须要经债权人同意。而类似本案的这种转移，其首先涉及到的是企业的分立，分立后使得不特定的全部债务概括性的转移，在此情形下，是否要象协议转移一样征得各个特定的债权人的同意？多数意见认为不一定要事先征得同意，分立后债务当然的依法转移，具体债务的承担有特别安排的，有关当事人可以以公告的形式公开并允许有关债权人提出异议，从而也起到了通知的作用。所以，兰州信托的公告是可以起到通知的作用的，在异议期内，债权人没有异议的也可以视为同意。这种认识也是建立在信托公司分立过程中有关主管部门和当地政府批准的方案和分立经营的整体政策事实之上的。
少数意见认为，公告方式视为债务人的通知行为未尝不可。但是，本案债务虽为或然债务，然在诉讼行为发生之前，兰州信托就以函件的方式与债权人协商请求解除本案担保合同，该行为表明，兰州信托对本案债务的存在是明知的。那么，在其债务转移时，其应当以书面通知的形式通知到债权人。但是，其仅是以公告的方式进行通知，这不能不说是个问题。
然而最关键的问题是，根据《民法通则》第91条的规定，合同一方将合同的权利义务全部或部分转让给第三人的，应当取得合同另一方的同意。本案中兰州信托将本案担保债务留给分立后的兰州信托是否取得债权人的同意，兰州信托在其公告中规定了90天的异议期，债权人兰州工行未在该期限内提出异议，少数意见认为该行为的性质不能视为债权人对债务人转移债权的认可。理由是：在以法律行为行使权利时，权利人行使权利的目的必须通过语言文字等形式表达出来，让相关人知晓。权利人追求的目的是通过其意思表示依法产生法律效力的途径来实现。简而言之就是明示的方式。那么，本案中，债权人未以明示方式提出异议，所导致的法律后果，应当是该债务转移方案不得对抗债权人，即债务转移方案是无效的。由此，债务人应当对其分立前产生的债务由分立后的法人对债务承担连带责任。
【小结】
目前证券市场上问题很多，尤其是证券公司，多半处于一种高风险境地，资金链条非常脆弱。本案中华龙证券所承接的兰州信托的资产是证券类的资产，而不是其他类的资产。如果本案判决华龙证券在承接证券类的资产范围内对债权人承担担保责任的话，就很
可能在全国范围内产生一个判例效应，使这类因分业经营政策而接收信托公司证券部的证券公司有可能引发许多诉讼，其结果将会对资本市场产生普遍的负面影响。这种情况下，令证券公司承担民事责任显然与其直接违反合同义务或者侵权所产生的民事责任存在明显差别。故本案作出前述判决，也是兼顾法律效果与社会效果相统一的结果。
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合同编号：YT-FS-6280-74 中国工商银行借款合同范 本(完整版) Clarify Each Clause Under The Cooperation Framework, And Formulate It According To The Agreement Reached By The Parties Through Consensus, Which Is Legally Binding On The Parties. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity
中国工商银行借款合同范本(完整 版) 备注：该合同书文本主要阐明合作框架下每个条款，并根据当事人一致协商达成协议，同时也明确各方的权利和义务，对当事人具有法律约束力而制定。文档可根据实际情况进行修改和使用。 银行借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款，主要用于企业购建固定资产和满足流动资金周转的需要。 中国工商银行借款合同 公路借款人： 住所(地址)： 法定代表人： 贷款人： 住所(地址)： 法定代表人(负责人)： 签订时间：年月日
签订地点： 借款人因公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款万元，期限为年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称“本合同”)。 第一条定义与解释 1.1 在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1 “银行营业日”指贷款人所在地法定工作日。 1.1.2 “结息日”指每季最后一个月的20日。 1.1.3 “借款人”指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 1.1.4 “贷款人”指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 1.1.5 “提款期”指借款人依据本合同第6.1条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 1.1.6 “还款期”指借款人依据本合同第6.7条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。
华龙证券有限责任公司 关于湖北宜昌交运集团股份有限公司 首次公开发行股票并在中小企业板上市之发行保荐工作报告 本保荐机构及保荐代表人朱彤、王融根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》等有关法律、法规和中国证券监督管 理委员会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规 范和道德准则出具本发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。 中国证券监督管理委员会： 湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”、“宜昌交运”或“发行人”）首次公开发行股票并拟在深圳证券交易所中小企业板上市，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《首次公开发行 股票并上市管理办法》（以下简称“首发管理办法”）等有关法律、法规的规定和有关文件 的要求，经发行人第一届董事会第六次会议和第一届董事会第九次会议审议通过，并经发 行人2009年度和 2010 年度股东大会审议通过，本次拟首次申请向社会公开发行（以下简称“首发”）人民币普 通股（A 股）3,350 万股，占发行后总股本的25.09%。本次公开发行前公司股本为 10,000 万股，发行完成后的总股本为 13,350万股。 华龙证券有限责任公司（以下简称“本保荐机构”、“华龙证券”）接受发行人委托担任其本次首发的保荐机构和主承销商，在对发行人及其控股股东进行尽职调查的基础上， 配合发行人制作本次首发的发行申请文件，编制招股说明书，对申请文件及招股说明书的 内容进行核查。负责报送本次首发的发行申请文件，并与中国证券监督管理委员会（以下 简称“中国证监会”或“贵会”）进行沟通，组织本次首发的实施工作。 依照中国证监会发布的《首发管理办法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等有关法律法规的规定，本保荐机构遵循勤勉尽责和诚实信用的 原则，对发行人进行了发行前的辅导工作，履行了尽职调查， 3-2-1 保荐机构关于本次证券发行的文件发行保荐工作报告实施了必要的查证、询问程序，其中主要对其独立性、规范运作、募集资金投资项 目前景、公司偿债能力、财务和经营风险、会计政策的稳健性、未来可持续发展能力、或 有风险及其它有关文件或复印件进行了审查，听取了发行人就有关事实的陈述和说明，走 访了相关行政机构。 本保荐机构根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27 号——发行保荐书和发行保荐工作报告》出具本发行保荐工作报告，作为发行保荐书的辅助性文件，现 将本次保荐有关的情况报告如下： 3-2-2 保荐机构关于本次证券发行的文件发行保荐工作报告 第一节项目运作流程 一、保荐机构内部的项目审核流程 （一）本保荐机构项目审核流程及组织机构简介 1、项目审核流程 本保荐机构项目审核包括项目立项审核和项目内核审核两个部分。 （1）项目立项审核流程
合同协议：_________最新中国工商银行借款合同范本 甲方：_________________________ 乙方：_________________________ 签订日期：______年_____月_____日 第1 页共29 页
最新中国工商银行借款合同范本 银行借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款，主要用于企业购建固定资产和满足流动资金周转的需要。 中国工商银行借款合同 公路借款人： 住所(地址) 法定代表人： 贷款人： 住所(地址) 法定代表人(负责人) 签订时间：年月日 签订地点： 借款人因公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款万元，期限为年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称本合同) 第一条定义与解释 1.1 在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1 银行营业日指贷款人所在地法定工作日。 1.1.2 结息日指每季最后一个月的20日。 1.1.3 借款人指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 1.1.4 贷款人指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 第 2 页共 29 页
1.1.5 提款期指借款人依据本合同第6.1条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 1.1.6 还款期指借款人依据本合同第6.7条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 1.1.7 宽限期指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 1.1.8 项目指公路。 1.1.9 建设期指从项目开工之日起至项目完工之日。 1.1.10 经营期指项目竣工交付使用开始至运营期结束。 1.1.11 完工指竣工报告经有关部门批准，项目交付使用。 1.1.12 成本超支指项目建设投资(包括固定资产支出和流动资金 支出)超支。 1.1.13 预备费包括基本预备费和涨价预备费。 1.1.14 项目资本金指在公路总投资中由投资者认缴的非债务性 资金。 1.1.15 担保性文件指为了保证本合同的履行而签署的保函、保证、抵押合同、质押合同等。 1.2 本合同目录和条款的标题仅为查阅方便，不影响本协议任何条款的含义。 第二条借款人陈述与保证 2.1 借款人是依法设立的、具有法人资格的实体，依法有权订立和履行本合同; 2.2 所建项目已经取得有关批复文件，包括项目建议书批复文件、工程可行性研究报告批复文件、环保批复文件、征用土地批文、开工批复文件、项目资金承诺文件、公路收费权批文或意向性承诺书等所有应 第 3 页共 29 页
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行： 为了加强对借款合同的管理，规范借款合同依法准确签订和履行，总行根据有关规定精神，制定了借款合同的文本格式，现印发给你行，并对有关问题通知如下： 一、本文本格式自一九八九年一月一日起开始使用，过去各行制订的合同文本相应停止使用。 二、对借款合同文本的保管与使用应建立必要的管理制度，严格借款合同专用章用印的审查管理。遗失盖有印章的空白合同文本被人利用，要承担相应责任。 三、借款合同文本的印制、销售，待国家工商管理局统一规定后，总行再作规定。目前，暂由各省、自治区、直辖市分行统一掌握印刷、销售。 附：一中国工商银行流动资金借款合同 中国工商银行流动资金借款合同立合同单位：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（以下称贷款方）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（以下称借款方）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（以下称保证方） 为明确责任，恪守信用，特签订本合同，共同信守。 一、贷款种类：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 二、借款金额（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 三、借款用途＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 四、借款利率：借款利率为月息千分之＿＿＿＿按季收息，利随本清。 如遇国家调整利率，按调整后的规定计算。 五、借款期限： 借款时间自一九＿＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日，至＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日止。借款实际发放和期限以借据为凭分＿＿＿次或一次发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同、具有同等法律效力。 六、还款资金来源及还款方式： （一）还款资金来源：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ （二）还款方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 七、保证条款： 借款方请＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿作为自己的借款保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款
编号：_______________ 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 中国工商银行借款合同 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
合同编号 年 字第 号 公路 借款人 住所地址 法定代表人 贷款人 住所地址 法定代表人负责人 签订时间 年 月 日 签订地点 借款人因 公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款 万元，期限为 年。 根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同以下简称本合同。 第一条 定义与解释 １．１
在本合同中，下列术语具有如下含义 １．１．１ 银行营业日指贷款人所在地法定工作日。 １．１．２ 结息日指每季最后一个月的２０日。 １．１．３ 借款人指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 １．１．４ 贷款人指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 １．１．５ 提款期指借款人依据本合同第６．１条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 １．１．６ 还款期指借款人依据本合同第６．７条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 １．１．７ 宽限期指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 １．１．８ 项目指 公路。 １．１．９ 建设期指从项目开工之日起至项目完工之日。 １．１．１０ 经营期指项目竣工交付使用开始至运营期结束。
１．１．１１ 完工指竣工报告经有关部门批准，项目交付使用。 １．１．１２ 成本超支指项目建设投资包括固定资产支出和流动资金支出超支。 １．１．１３ 预备费包括基本预备费和涨价预备费。 １．１．１４ 项目资本金指在 公路总投资中由投资者认缴的非债务性资金。 １．１．１５ 担保性文件指为了保证本合同的履行而签署的保函、保证、抵押合同、质押合同等。 １．２ 本合同目录和条款的标题仅为查阅方便，不影响本协议任何条款的含义。 第二条 借款人陈述与保证 ２．１ 借款人是依法设立的、具有法人资格的实体，依法有权订立和履行本合同； ２．２ 所建项目已经取得有关批复文件，包括项目建议书批复文件、工程可行性研究报告批复文件、环保批复文件、征用土地批文、开工批复文件、项目资金承诺文件、公路收费权批文或意向性承诺书等所有应该取得的政府批准文件； ２．３
2010年证券公司排名 标签： 证券经纪 杂谈 分类：资料收集 1 国信证券股份有限公司 2 中国银河证券股份有限公司 3 招商证券股份有限公司 4 国泰君安证券股份有限公司 5 广发证券股份有限公司 6 海通证券股份有限公司 7 华泰证券股份有限公司 8 中信建投证券有限责任公司 9 申银万国证券股份有限公司 10 光大证券股份有限公司 11 中信证券股份有限公司 12 中国建银投资证券有限责任公司 13 齐鲁证券有限公司 14 安信证券股份有限公司 15 联合证券有限责任公司 16 方正证券有限责任公司 17 中信金通证券有限责任公司 18 长江证券股份有限公司 19 兴业证券股份有限公司
20 宏源证券股份有限公司 21 华西证券有限责任公司 22 东方证券股份有限公司 23 中银国际证券有限责任公司 24 中国国际金融有限公司 25 平安证券有限责任公司 26 浙商证券有限责任公司 27 长城证券有限责任公司 28 财通证券有限责任公司 29 国元证券股份有限公司 30 中信万通证券有限责任公司 31 湘财证券有限责任公司 32 信达证券股份有限公司 33 东兴证券股份有限公司 34 河北财达证券经纪有限责任公司 35 东吴证券有限责任公司 36 国金证券股份有限公司 37 国海证券有限责任公司 38 东海证券有限责任公司 39 上海证券有限责任公司 40 广发华福证券有限责任公司 41 西部证券股份有限公司 42 中原证券股份有限公司 43 南京证券有限责任公司 44 东北证券股份有限公司 45 渤海证券股份有限公司 46 中国民族证券有限责任公司 47 东莞证券有限责任公司 48 西南证券股份有限公司 49 山西证券股份有限公司 50 国联证券股份有限公司 51 民生证券有限责任公司 52 华安证券有限责任公司 53 新时代证券有限责任公司 54 华林证券有限责任公司 55 财富证券有限责任公司 56 江南证券有限责任公司 57 英大证券有限责任公司 58 国盛证券有限责任公司 59 万联证券有限责任公司 60 国都证券有限责任公司 61 广州证券有限责任公司
编号：HT-202107829 中国工商银行个人住房借款质押合同 (标准版) （This contract clearly divides the rights and obligations of both parties to ensure that the interests of both parties will not be infringed.） 甲方：_______________________ 乙方：_______________________ 日期：______年______月_____日
中国工商银行个人住房借款质押合 同 编号：______年[]字______号 质权人（甲方）：____________________________ 出质人（乙方）：____________________________ 第一条为确保甲方与_______________（以下称借款人）签订的________年 _______字_______号借款合同（以下称借款合同）的履行，乙方愿意以其有权处分的权利向甲方提供质押担保。 第二条乙方出质的权利由本合同项下的质押权利清单载明，该清单为本合 同的组成部分。 第三条本质押合同担保的范围为借款合同项下的本金______________（大写）及利息（包括因借款人违约计收的复利和加收的利息）、借款人违约金、实现 质权的费用（包括诉讼费和律师费）。 第四条乙方承诺 （一）以合法享有的权利出质，出质行为真实、合法； （二）将出质的权利凭证于_________年_______月_______日移交甲方占有。 第五条未经甲方书面同意，乙方不得以任何方式处分出质的权利。若甲方
合同编号：YT-FS-6496-41 中国工商银行借款合同模 板(完整版) Clarify Each Clause Under The Cooperation Framework, And Formulate It According To The Agreement Reached By The Parties Through Consensus, Which Is Legally Binding On The Parties. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity
中国工商银行借款合同模板(完整 版) 备注：该合同书文本主要阐明合作框架下每个条款，并根据当事人一致协商达成协议，同时也明确各方的权利和义务，对当事人具有法律约束力而制定。文档可根据实际情况进行修改和使用。 借款人： 住所(地址)： 法定代表人： 贷款人： 住所(地址)： 法定代表人(负责人)： 签订时间：年月日 签订地点： 借款人因公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款万元，期限为年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称“本合同”)。
第一条定义与解释 1.1 在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1 “银行营业日”指贷款人所在地法定工作日。 1.1.2 “结息日”指每季最后一个月的20日。 1.1.3 “借款人”指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 1.1.4 “贷款人”指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 1.1.5 “提款期”指借款人依据本合同第6.1条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 1.1.6 “还款期”指借款人依据本合同第6.7条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 1.1.7 “宽限期”指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 1.1.8 “项目”指公路。 1.1.9 “建设期”指从项目开工之日起至项目完工之日。
2020年度证券公司从事上市公司并购 重组财务顾问业务执业能力专业评价结果公告及说 2017年度证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价结果公告及说明 根据《证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价工作指引》要求，现公告2017年度证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价结果。评价期及所涉及财务数据、业务数据等遵循的评价原则详见《关于2017年度证券公司从事上市公司并购重组财务顾问执业能力专业评价结果的说明》。 财务顾问分为A、B、C类，其类别划分仅反映财务顾问执业能力的相对水平。分类结果主要供证券监管部门使用，证券公司不得将分类结果用于广告、宣传、营销等商业目的。 2017年度证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价结果如下： 序号 证券公司 2017年度分类结果 1 xx证券有限责任公司 C 2 安信证券股份有限公司 B 3
xx证券股份有限公司 C 4 财达证券股份有限公司 C 5 财富证券有限责任公司 C 6 财通证券股份有限公司 C 7 xx国瑞证券有限公司 C 8 xx证券股份有限公司 B 9 xx证券承销保荐有限公司A 10
川财证券有限责任公司 C 11 大通证券股份有限公司 C 12 大同证券有限责任公司 C 13 xx证券股份有限公司 B 14 第一创业摩根大通证券有限责任公司B 15 xx证券股份有限公司 C 16 东方xx证券有限公司 A 17
B 18 xx证券股份有限公司B 19 xx证券股份有限公司C 20 xx证券股份有限公司B 21 xxxx证券有限责任公司C 22 光大证券股份有限公司A 23 广发证券股份有限公司A 24
编号：YK-HT-034333 中国工商银行借款合同范本2020 Model loan contract 2020 of industrial and Commercial Bank of China 甲方：_________________________ 乙方：_________________________ 日期：_________年_____月_____日 精品合同 / Word文档 / 文字可改 编订：Yunbo Design
中国工商银行借款合同范本2020 合同编号：________年_________字第_________号 借款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人：_________ 贷款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人(负责人)_________ 签订时间：________年____月____日 签订地点：_________ 借款人因_________公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款_________万元，期限为________年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称本合同)
第一条定义与解释 1.1在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1银行营业日指贷款人所在地法定工作日。 1.1.3借款人指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 1.1.4贷款人指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 1.1.5提款期指借款人依据本合同第 6.1条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 1.1.6还款期指借款人依据本合同第 6.7条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 1.1.7宽限期指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 1.1.8项目指_________公路。 1.1.9建设期指从项目开工之日起至项目完工之日。 1.1.10经营期指项目竣工交付使用开始至运营期结束。
券商实力排名2012 序号 公司名称 注册地址 注册资 本 (万元) 1 中信证券股份有限公司 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦第A 层 994570 2 海通证券股份有限公司 上海淮海中路98号 822782 3 国信证券股份有限公司 广东省深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦 700000 4 申银万国证券股份有限公司 上海市常熟路171号 671576 5 方正证券股份有限公司 长沙市芙蓉区芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层 610000 6 中信建投证券股份有限公司 北京市朝阳区安立路66号4号楼 610000 7 中国银河证券股份有限公司 北京市西城区金融大街35号2-6层 600000 8 国开证券有限责任公司 北京市朝阳区安华里外馆斜街甲一号泰利明苑写字楼A 座二区四层 587000 9 华泰证券股份有限公司 江苏省南京市中山东路90号 560000 10 齐鲁证券有限公司 山东省济南市经七路86号 521224 11 中国中投证券有限责任公司 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A 栋第18-21层及第04层 500000 12 国泰君安证券股份有限 公司 浦东新区商城路618号 470000 13 招商证券股份有限公司 深圳市福田区益田路江苏大厦38-45层 466109 14 东方证券股份有限公司 上海市中山南路318号2号楼22层—29层 428174 15 光大证券股份有限公司 上海市静安区新闸路1508号 341800 16 渤海证券股份有限公司 天津经济技术开发区第二大街42号写字楼101室 322686 17 华融证券股份有限公司 北京市西城区金融大街8号 300267 18 平安证券有限责任公司 北京，住所：深圳市福田区金田路大中华国际交易广场8层 300000 19 湘财证券有限责任公司 中国湖南省长沙市天心区湘府中路198号新南城商务中心A 栋11楼 299725 20 广发证券股份有限公司 广东省广州市天河北路183-187号大都会广场43楼 295965 序号 公司名称 注册地址 注册资本 (万元) 21 浙商证券有限责任公司 杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A 区 291470 22 安信证券股份有限公司 深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元 282540 23 国都证券有限责任公司 北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层、10层 262298 24 上海证券有限责任公司 上海市黄浦区西藏中路336号 261000 25 信达证券股份有限公司 北京市西城区闹市口大街9号院1号楼 256870 26 华安证券有限责任公司 合肥市长江中路357号 240500 27 山西证券股份有限公司 山西太原府西街69号国际贸易中心东塔楼 239980 28 长江证券股份有限公司 湖北省武汉市江汉区新华路特8号 237123
编号：TQC/K691 中国工商银行外汇和配套人民币借款合同完整版 In the case of disputes between the two parties, the legitimate rights and interests of the partners should be protected. In the process of performing the contract, disputes should be submitted to arbitration. This paper is the main basis for restoring the cooperation scene. 【适用合作签约/约束责任/违约追究/维护权益等场景】 甲方：________________________ 乙方：________________________ 签订时间：________________________ 签订地点：________________________
中国工商银行外汇和配套人民币借 款合同完整版 下载说明：本协议资料适合用于需解决双方争议的场景下，维护合作方各自的合法权益，并在履行合同的过程中，双方当事人一旦发生争议，将争议提交仲裁或者诉讼，本文书即成为复原合作场景的主要依据。可直接应用日常文档制作，也可以根据实际需要对其进行修改。 应届毕业生网推荐一份借款合同范本 借方根据_______________号文件，（项目）_______________所需资金向贷方提出申请，经贷方审查同意发放贷款。双方经协商签订本合同，共同遵守。 第一条：借款金额（大写） 外汇_____________万美元 配套人民币__________万元 第二条：借款用途 外汇贷款用于______________
中国工商银行借款合同样本 中国工商银行借款合同 合同编号：年字第号 公路借款人： 住所（地址）： 法定代表人： 贷款人： 住所（地址）： 法定代表人（负责人）： 签订时间：年月曰 签订地点： 借款人因公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款万元，期限为 年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同（以下简称“本合同”）。 第一条定义与解释 1.1在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1“银行营业日”指贷款人所在地法定工作日。
1.1.2“结息日”指每季最后一个月的2O0o
1.1.3“借款人”指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、受让人。 1.1.4“贷款人”指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 1.1.5“提款期”指借款人依据本合同第6.1条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 1.1.6“还款期”指借款人依据本合同第6.7条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 1.1.7“宽限期”指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 1.1.8“项目”指公路。 1.1.9“建设期”指从项目开工之日起至项目完工之日。 1.1.10“经营期”指项目竣工交付使用开始至运营期结束。 1.1.11“完工”指竣工报告经有关部门批准，项目交付使用。 1.1.12“成本超支”指项目建设投资（包括固定资产支出和流动资金支出）超支。 1.1.13“预备费”包括基本预备费和涨价预备费。 1.1.14“项目资本金”指在公路总投资中由
投资者认缴的非债务性资金。 .1.15 “担保性文件”指为了保证本合同的履行而签 署的保函、保证、抵押合同、质押合同等。 1. 2 本合同目录和条款的标题仅为查阅方便，不影响本协议任何条款的含义。 第二条借款人陈述与保证 2. 1 借款人是依法设立的、具有法人资格的实体，依法有权订立和履行本合同； 2 . 2 所建项目已经取得有关批复文件，包括项目建议书批复文件、工程可行性研究报告批复文件、环保批复文件、征用土地批文、开工批复文件、项目资金承诺文件、公路收费权批文或意向性承诺书等所有应该取得的政府批准文件； 2 . 3 向贷款人提供本项目下的批准其借款的文件、担保性文件、建设工程承包合同、原材料供应合同、技术咨询合同等； 2 . 4 本合同项下万元的项目资本金按期、足额到 位； 2 . 5 向贷款人提供本项目的其他建设资金的贷款方及其他资金出资方的资金承诺书； 2 . 6 在总投资中单列百分之的预备费用于应付意外事 件及物价上涨可能引起的成本超支； 2 . 7 本合同项下借款人的债务与借款人其他债务处于平等地位（法
新编中国工商银行借款合 同完整版 In the legal cooperation, the legitimate rights and obligations of all parties can be guaranteed. In case of disputes, we can protect our own rights and interests through legal channels to achieve the effect of stopping the loss or minimizing the loss. 【适用合作签约/约束责任/违约追究/维护权益等场景】 甲方：________________________ 乙方：________________________ 签订时间：________________________ 签订地点：________________________
新编中国工商银行借款合同完整版 下载说明：本合同资料适合用于合法的合作里保障合作多方的合法权利和指明责任义务，一旦发生纠纷，可以通过法律途径来保护自己的权益，实现停止损失或把损失降到最低的效果。可直接应用日常文档制作，也可以根据实际需要对其进行修改。 合同编号：________年_________字第_________号 借款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人：_________ 贷款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人(负责人)_________ 签订时间：________年____月____日 签订地点：_________ 借款人因_________公路建设项目，
中国工商银行借款合同范本银行借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款，主要用于企业购建固定资产和满足流动资金周转的需要。 中国工商银行借款合同 公路借款人： 住所(地址)： 法定代表人： 贷款人： 住所(地址)： 法定代表人(负责人)： 签订时间：年月日 签订地点： 借款人因公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款万元，期限为年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称“本合同”)。 第一条定义与解释 在本合同中，下列术语具有如下含义： “银行营业日”指贷款人所在地法定工作日。 “结息日”指每季最后一个月的20日。 “借款人”指依据本合同借用贷款的人，包括其继承人、
受让人。 “贷款人”指依据本合同发放、管理贷款的银行，包括经办贷款和实施账户监管的银行。 “提款期”指借款人依据本合同第条提取贷款的期间，包括推迟提款的期间。 “还款期”指借款人依据本合同第条归还贷款的期间，包括贷款展期的期间。 “宽限期”指允许借款人迟延履行义务而不视为违约的期间。 “项目”指公路。 “建设期”指从项目开工之日起至项目完工之日。 “经营期”指项目竣工交付使用开始至运营期结束。 “完工”指竣工报告经有关部门批准，项目交付使用。 “成本超支”指项目建设投资(包括固定资产支出和流动资金支出)超支。 “预备费”包括基本预备费和涨价预备费。 “项目资本金”指在公路总投资中由投资者认缴的非债务性资金。 “担保性文件”指为了保证本合同的履行而签署的保函、保证、抵押合同、质押合同等。 本合同目录和条款的标题仅为查阅方便，不影响本协议任何条款的含义。
编号A： [ ]字[ ]行[ ]支行[ ]年[ ]号 个人购房借款/担保合同 (2010年版) 借款人： 贷款人： 抵押人： 出质人： 保证人:
特别提示：借款人和担保人在签订本合同之前，请务必仔细阅读本合同全部条款，特别是对黑体部分予以重点关注。如有任何疑问或不明之处，请及时向贷款人及专业人士咨询。本合同一经签订，即视为各方理解并同意本合同全部条款。 本合同各方根据有关法律、法规及规章，在平等、自愿的基础上，为明确责任，恪守信用，签订本合同，并保证共同遵守。
第一部分借款条件 第一条贷款种类与金额 贷款人根据借款人的申请，同意向其发放以下第种贷款，金额为人民币元（大写：）（大小写不一致时，以大写为准）。 A、个人购臵住房贷款 B、个人购臵商用房贷款 C、个人自建房贷款 D、其他: 第二条贷款用途与担保方式 2.1 本合同项下贷款用于购买/自建坐落于________________，建筑面积______平方米的房屋及坐落于________________，建筑面积______平方米的车位。未经贷款人书面同意，借款人不得将贷款挪作他用，贷款人有权通过账户分析、凭证查验或现场调查等各种方式监督、核查贷款的使用。本合同项下贷款为个人购臵住房贷款的，所贷款项用于购买家庭第套住房（相关认定标准按照监管规定处理）。 2.2 本笔贷款的担保方式为，具体约定见本合同相关担保条款。 A、抵押 B、质押 C、保证 D、其他 第三条贷款期限
本合同项下贷款期限为，实际放款日与到期日以借款凭证为准。借款凭证为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。 第四条贷款利率 4.1贷款利率以贷款发放时适用的中国人民银行公布的同期同档次贷款利率为基准利率，（上/下）浮 %确定，据此确定的利率以借款凭证记载为准,并按下列公式换算：月利率= 年利率/12，日利率=年利率/360。 4.2贷款发放后遇基准利率调整，贷款利率按以下第种方式处理： A、贷款期限在一年（含）以下的，执行本合同利率，不分段计息；贷款期限在一年以上的，自每次基准利率调整之日的次年1月1日开始，按该次调整后的基准利率（如基准利率在一个日历年度内经两次或两次以上调整的，以该日历年度内最后一次调整的基准利率为准）及上述第4.1条约定的利率浮动比例确定并执行新的利率； B、在贷款期限内不调整； C、其他：。 4.3 贷款人根据借款人的申请，在贷款期限内采用固定利率的，各方须另行签订《固定利率补充协议》，该协议为本合同附件，未涉及条款按照本合同条款执行，本合同中其他内容继续有效。 第五条放款 5.1贷款发放或继续发放的前提条件是以下第项： A、本合同项下担保已经生效（以尚未取得产权的房屋做抵押的，已办妥预售登记备案或预告登记手续，且房地产开发商已提供有效的连带保证担保或借款人已提供经贷款人认可的其他阶段性担保方式）并持续有效；且借款人在本合同项下未发生任何违约情形。
合同编号：YTO-FS-PD488 新编中国工商银行借款合同通用版 In Order T o Protect Their Own Legal Rights, The Cooperative Parties Negotiate And Reach An Agreement, And Sign Into Documents, So As To Solve Disputes And Achieve The Effect Of Common Interests. 标准/ 权威/ 规范/ 实用 Authoritative And Practical Standards
新编中国工商银行借款合同通用版 使用提示：本合同文件可用于合作多方为了保障各自的合法权利，经共同商议并达成协议，签署成为文件资料，实现纠纷解决和达到共同利益效果。文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。 合同编号：________年_________字第_________号 借款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人：_________ 贷款人：_________ 住所(地址)_________ 法定代表人(负责人)_________ 签订时间：________年____月____日 签订地点：_________ 借款人因_________公路建设项目，向贷款人申请人民币贷款_________万元，期限为________年。根据我国有关法律规定，经双方当事人平等协商，自愿签订本贷款合同(以下简称本合同) 第一条定义与解释 1.1在本合同中，下列术语具有如下含义： 1.1.1银行营业日指贷款人所在地法定工作日。 1.1.3借款人指依据本合同借用贷款的人，包括其继承
中国工商银行个人住房借款合 同精装版 Signing a contract can protect the legitimate rights and interests of both parties in accordance with the law and avoid many unnecessary disputes ( 合同范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-002417
中国工商银行个人住房借款合同精装版 编号：______年[ ]字______号 贷款人（甲方）：_______________________ 借款人（乙方）：_______________________ 甲方与乙方根据有关法律、法规，在平等、自愿的基础上，为明确责任，恪守信用，签订本合同。 贷款金额、期限及利率 第一条甲方根据乙方的申请，经审查同意向乙方发放住房贷款（以下称贷款），金额为人民币_______________________（大写） ___________________________（小写）______________。 第二条贷款用于乙方购买坐落于_________市（县）_________区（镇）路（街）_________号_________房间的现（期）房物业，建筑面积_________平方米。乙方不得以任何理由将贷款挪作他用。
第三条贷款期限为_________年_______月。自_______年______月______日起至________年_____月____日止。 第四条贷款利率根据国家有关规定，确定为月息千分之 _________，利息从放款之日起计算。如遇国家贷款利率调整，按规定执行，甲方不再另行通知乙方。 贷款的发放 第五条乙方不可撤销地授权甲方在_________号和 ______________号担保合同生效（或登记备案）后，以乙方购楼款的名义将贷款分_________次划入售房者在甲方开立的账户，以购买本合同第二条所列之房产。 （一）_________年______月_______日，金额：__________________；（二）_________年______月_______日，金额：__________________；（三）_________年______月_______日，金额：__________________；…… 第六条本合同签订后且在贷款发放前，如乙方与售房者就该房产有关质量、条件、权属等事宜发生纠纷，本合同即告中止。由甲方
国内证券公司排名 1 国信证券股份有限公司 2 中国银河证券股份有限公司 3 招商证券股份有限公司 4 国泰君安证券股份有限公司 5 广发证券股份有限公司 6 海通证券股份有限公司 7 华泰证券股份有限公司 8 中信建投证券有限责任公司 9 申银万国证券股份有限公司 10 光大证券股份有限公司 11 中信证券股份有限公司 12 中国建银投资证券有限责任公司 13 齐鲁证券有限公司 14 安信证券股份有限公司 15 联合证券有限责任公司 16 方正证券有限责任公司 17 中信金通证券有限责任公司 18 长江证券股份有限公司 19 兴业证券股份有限公司 20 宏源证券股份有限公司 21 华西证券有限责任公司 22 东方证券股份有限公司
中银国际证券有限责任公司 中国国际金融有限公司 平安证券有限责任公司 浙商证券有限责任公司 长城证券有限责任公司 财通证券有限责任公司 国元证券股份有限公司 中信万通证券有限责任公司 湘财证券有限责任公司 信达证券股份有限公司 东兴证券股份有限公司 河北财达证券经纪有限责任公司 东吴证券有限责任公司 国金证券股份有限公司 国海证券有限责任公司 东海证券有限责任公司 上海证券有限责任公司 广发华福证券有限责任公司 西部证券股份有限公司 中原证券股份有限公司 南京证券有限责任公司 东北证券股份有限公司 渤海证券股份有限公司 中国民族证券有限责任公司 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
47 东莞证券有限责任公司 48 西南证券股份有限公司 49 山西证券股份有限公司 50 国联证券股份有限公司 51 民生证券有限责任公司 52 华安证券有限责任公司 53 新时代证券有限责任公司 54 华林证券有限责任公司 55 财富证券有限责任公司 56 江南证券有限责任公司 57 英大证券有限责任公司 58 国盛证券有限责任公司 59 万联证券有限责任公司 60 国都证券有限责任公司 61 广州证券有限责任公司 62 江海证券有限公司 63 金元证券股份有限公司 64 信泰证券有限责任公司 65 恒泰证券股份有限公司 66 大通证券股份有限公司 67 华龙证券有限责任公司 68 太平洋证券股份有限公司 69 华创证券经纪有限责任公司 70 第一创业证券有限责任公司
(合同范本) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YW-HT-011601 中国工商银行打包放款合同(合Packing loan contract of industrial and Commercial Bank of China
中国工商银行打包放款合同(合同示 范文本) 合同编号：（）字第_______号 借款人：_______________________贷款人：中国工商银行_______分行 借款人和贷款人根据国务院颁发的《借款合同条例》，共同签订本打包放款合同，并共同严格遵守。 第一条借款人在本合同有效期内，按照《中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法》（以下简称《办法》），向贷款人申请信用证项下出口打包放款（以下简称“贷款”）。 第二条贷款金额：（大写）人民币________________________ （小写）人民币________________________ 第三条贷款用途：仅限用于有关信用证项下出口商品的备货备料、生产和出运，不得挪作他用。 第四条贷款期限：从________年________月________日起至________年________月________日。 第五条放款一、借款人每次放款前必须向贷款人提交信用证正本，贷申请书和借款凭证。二、每份信用证项下的放款金额为信用证总金额（当时银行买入价）
的________％。 第六条利息一、借款利息为年利率________％，利随本清／按季结息。二、借款人授权贷款人，在结息日主动从借款人信用证项下的押汇收入，结汇收入或存款帐户中扣收上述利息。 第七条还款和提前还款一、借款人授权贷款人，在借款人办理出口押汇或信用证项下单据议付时，从押汇收入或结汇收入中扣收该使用证项下打包放款的本金和其他费用。二、借款人可在贷款到期前主动归还贷本金和利息，但必须提前三个营业日通知贷款人。 第八条逾期还款如借款人在每笔放款到期时未能按期偿付本息，贷款人可按《办法》规定，对逾期贷款加收逾期利息20％，并有权从借款人的其他信用证项下的出口押汇或收妥结汇货款或其存款帐户中扣收本金、利息，逾期利息和其他费用。 第九条借款人承诺一、借款人的全部资产均向贷款人认可的保险机构投保。如发生意外损失，保险机构支付给借款人的赔偿金应首先用于归还本贷款本金、利息及费用。二、借款人保证按本贷款合同有关信用证的条件，按时出运商品，并将有关单据提交贷款人议付。三、借款人愿按贷款人的要求提供自己的财务报表，有关贷款使用情况和出口商品准备情况的资料，并为贷款人了解上述情况提供方便。 第十条违约借款人如违犯本合同第二条，第八条和第九条即为违约，如发生违约，贷款人可根据《办法》规定停止向借款人放款，对违约贷款加收罚息________％和限期收回违约贷款本息。 第十一条其他一、本合同任何条款的修改须经双方同意，在双方未达成一致前，