货物签收单
供货单位：本单货物发付人：地址：联系电话：
传真：
保税仓库收费标准 1、仓储费用： （1）￥1.5/天/吨/立方； （2）货物存放保税仓超过60天，增收20%，费用为￥1.8/天/吨/立方； （3）货物存放保税仓超过6个月，增收50%，费用为￥2.25/天/吨/立方。 2、装卸费用：￥25/吨/立方 3、分批出库理货费：￥200/次 4、返工费：换包装1元/箱改唛1元/箱 5、每年6月-9月葡萄酒恒温费用：￥200/天/批次 出口监管仓库收费标准 1、堆存费：免5天仓租，从送货当日起计算，第6天-13天，￥1.5/立方/天，第14天-30天，￥2/立方/天，30天以上：￥3/立方/天 2、进仓费：￥10/立方米（不足1立方按1立方计算） 3、打单费：￥20/单
4、包干费：散货：￥20/立方米 整柜：￥500/20’，￥800/40’, ￥1000/40HQ’ 5、其他费用： （1）贴唛费：￥1/件 （2）换包装费：￥5/件（包装由货主提供） （3）捆扎费：￥1/件 （4）查验服务费：￥200 （5）打托费：由仓库提供免熏蒸托盘：￥150/托 由仓库提供塑料托盘： ￥260/托 客户提供托盘：￥60/托 加缠绕膜：￥30/托 （6）分唛费：如需按唛头分货，2个唛头（含）以上，￥50/唛头 （7）送货/装柜时间在20:00-6:00，加收50%的夜间操作费 （8）单件单边尺寸超过2米，加收￥50/件
（9）玻璃、陶瓷、大理石等怕压易碎物品，每柜加收￥200 保税仓库收费简表 费用项目收费金额 仓储费1.5元/立方吨/天 入仓费20元/立方吨 出仓费20元/立方吨 单证费125元/票 其他服务费协商
如何填制会计凭证 在会计操作实务中，首先遇到的问题会计凭证的填制。如何填制正确的记账凭证，是本次课程进程辅导的主要内容。 一、会计凭证的分类及用途 会计凭证根据其用途的不同分为原始凭证和记账凭证。原始凭证按其来源又分为自制原始凭证和外来原始凭证。在学习资料中，我们需要学会处理的是自制记账凭证，如“材料入库单”、“领料单”、“工资结算单”等，至于外来原始凭证，是单位与外单位办理经经济业务时，由外单位填制的凭证，如购料时的“增值税专用发票”等。 记账凭证按其用途和填制手续的不同分为“收款凭证”、“付款凭证”和“转账凭证”。收款凭证是单位在收到现金和银行存款时填制的凭证，如“销售产品收到货款”业务；付款凭证是单位在付出现金和银行存款时填制的凭证，如“购买材料付出货款”业务；还需要注意的是。当发生现金和银行存款之间的收、付业务时，按规定只填写“付款凭证”，如从银行提取现金或将现金存入银行业务；转账凭证是既不收款也不付款的业务填制的凭证，如“从仓库领用材料加工产品”、“结算职工工资”等业务。 二、原始凭证的填制方法 原始凭证的填制，要求根据发生的经济业务真实、准确填写即可。只是注意书写要清楚和规范，不要遗漏有关项目。 三、记账凭证的填制方法 1．收款凭证的填制方法 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。凭证左上角“借方科目”处，填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“字第号”处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号；“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明；“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一
银行承兑汇票持票人委托开户银行向汇票承兑行收款的，应填写托收凭证。委托收款银行的责任，限于按照银行承兑汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账户。 托收凭证一式五联，分别为托收凭证受理回单联、托收凭证贷方凭证联、托收凭证借方凭证联、托收凭证汇款依据或收帐通知联及托收凭证付款通知联。
一、银行承兑汇票托收准备 银行承兑汇票管理人员将到期日前十日的库存银行承兑汇票出库（如遇节假日再提前七至十日），与银行承兑汇票托收人员办理交接。 银行承兑汇票托收人员在票据背面背书栏（或粘单）作委托收款背书，加盖结算专用章和授权经办人员名章，注明“委托收款”字样及委托收款银行全称、背书日期。 银行承兑汇票托收经办人员对已完成背书的银行承兑汇票进行正反面复印（包括附带的证明），实物银行承兑汇票作委托收款凭证的附件。所有托收复印件按发出托收日期顺序排列并由专人妥善保管备查。 二、发出托收的处理 1、在票据台帐中将发出托收银行承兑汇票由库存状态转入发出托收状态。 2、异地银行承兑汇票发出托收的处理：打印或填写委托收款凭证、委托收款凭证盖章、委托收款凭证复核、保管委托收款卡片帐。 2、银行承兑汇票委托收款凭证及附件以EMS特快专递方式投寄至承兑行。 三、银行承兑汇票托收款项收回处理 1、正常收回
收到通过支付系统、汇划系统及同城划来的款项，根据款项内容，核销托收卡片。填制表内外凭证并记账。 2、拒付、退票 收到付款人开户行退回的委托收款凭证、银行承兑汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书，经审核为无理退票（拒付）或合理退票但能通过协商解决的，及时与承兑行联系后重新托收，并在票据台帐中，做相应的表外账户处理。 四、银行承兑汇票追索保全 1、对合理退票、拒付的银行承兑汇票，且与承兑行、贴现申请人（或转贴现申请人）协商不成时，按照《票据法》的规定，由相关部门向贴现申请人（或转贴现申请人）行使追索权。 2、银行承兑汇票追索金额为银行承兑汇票票面出票金额和银行承兑汇票从到期日到实际付款日止时间的延付利息加上所有相关的催收费用。 五、银行承兑汇票逾期催收 1、逾期银行承兑汇票经催收后，10天以上仍未收到款项的，银行承兑汇票托收人员向承兑行发出《银行承兑汇票赔付通知书》，加紧催收，并做好催收记录，直至收回款项。 2、到期银行承兑汇票在发出托收期间，因银行承兑汇票所附证明的内容有缺陷、银行承兑汇票审核等问题，相关市场营销人员积极配合予以协助催讨。 银行承兑汇票的到期托收，需要填写“托收凭证”，并将汇票后背书栏补齐，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴。 一、托收凭证的填写 各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。凭证需要填写的有： 1、委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期 2、付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名 3、付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写 4、付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市（或县） 5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名 6、收款人全称：即为收款单位 7、收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号
第五章“收款、付款凭证的填制”教学设计 授课类型：新授技能课班级：时间：40分钟 一、使用教材：华东师范大学出版社《基础会计》 二、教学对象分析 1、认知、技能：对会计核算七种专门方法中的设置账户、复式记账有较深认识，已较熟练掌握会计分录的编制方法，也已经比较熟练地掌握了发票、支票、进账单等原始凭证的填制方法，为记账凭证的填制打下了基础。 2、学习态度：大部分学生学习态度认真，但个别学生参与课堂思维的积极性不够，还缺乏认真、细致、严谨、规范的操作风范。 3、学习能力：有一定的自学能力，其专业思维能力与解决实际问题的能力有待提高。 三、教学内容分析 1、填制和审核会计凭证是会计核算方法体系中的基本方法之一，它是整个会计核算的起点，也是登记账簿的前提和依据。只有熟练掌握收款、付款凭证的填制，为转账凭证和通用记账凭证的填制打下基础，才能为记账、算账提供初始的依据，提高会计工作质量。本教材相关实训例子很少，需另外补充例子讲解。 2、结合广州市特点处理教材，根据广州市财政局颁发的《会计凭证、账簿规范细则》规定，规范填制记账凭证。 3、是会计实务操作中必须掌握的方法，贯穿整个会计工作的始终。 四、教学目标： 1、认知目标：了解收款、付款两种记账凭证的格式、内容，掌握记账凭证的填制要求和方法，并能熟练填制这两种记账凭证。 2、能力目标：培养学生正确、规范填制记账凭证的实际操作能力，以及团结合作、勇于探究、解决实际问题的能力，使所填制的会计凭证正确、规范、美观。 3、情感目标：培养学生认真、细致、严谨、规范的实际操作态度和职业品德。 五、教学重点： 1、根据经济业务内容，正确选择填制的记账凭证种类。 2、收、付款凭证的填制要求和方法。 六、教学难点：收、付款凭证的填制要求和方法。 七、教学方法：讲练结合法、观察法、演示法、归纳法、迁移法、探究式等 八、教学媒体：多媒体设备、POWERPOINT课件、实物、 九、教学程序设计及时间分配
仓库收货流程 页脚内容1
一、准备 1、仓管员每个工作日对各部门填写的申购单，进行适当审核补充整理，做好当日收货准备。 2、对于需要夜间到货的申购物品，应及时交接做好临时加收货物的准备。 3、申购单上需有各申请人签字方可生效，部门、各类名称、数量必须字迹清楚，便于仓管人员收货及整理。 二、验收 1、所有来料必须要与采购申请单相符合，如：品名、型号、规格、数量等。不符合的仓管员可拒收。 2、收货时，仓管员应严格把好数量关、质量关。当一单或一物金额超过三千元以上的，须通知采购部、机修主管及申请人三方到现场验收并签名。低于三千元的，则只须申请人到现场验收签名。 3、收货过程中，当对物料质量难以判断时，可通知质检部门主管或机修主管确认是否收货，假如质检部门认为沙子质量不能投入生产，则应第一时间通知采购部，根据生产部使用急缓情况，适当作出调整，以免影响正常生产。 页脚内容2
4、供应商送货数量大于实际申购数量时（原则上不可超过申购数量的10%），应以采购单数量为准进行验收；特殊情况下，申请人认为多出的送货数量正好可投入到新建的任务里，不影响正常储存及积压，由申请人补写申购单按正常采购流程提交，方可收货。 5、收货过程中，应检查每件物料上是否有生产日期、生产厂家、保质期、生产质保书；包装有无破损、物料是否完好。如出现三无产品、残次品、损坏品、过期品，可拒绝收货。 6、收货同时，已收与未收的货物应明显分开摆放； 7、需要过秤的，以净重为准，如果过秤的所含水份及杂质过多，应向采购部及时反映，是否与供应商协商按一定比例扣除，以免影响生产部的生产质量与数量，增加成本。 8、一切确认无误后，仓管员签名收货。 三、确认 1、收货完毕后，整理收货区域，收货区域不得有物资留存，物料对号入架整理摆放，检查无误后，仓管员返回办公室将收货单据录入指定财务系统，并根据到货情况准备配发或通知申请人领用。 2、《采购收货单》一式三联，一联由仓库留存（白色），一联由供应商对账结算（红色），一联财务部（黄色）。单据必需确认字迹清楚，品名、数量、单价、金额、总金额，经仓管员签名或加盖专用章后生效，不得无故涂改，否则作废。 3、《采购收货单》供应商一联不得在仓库留存时间过久，以免丢失，收货人员在收货时应经常督导供应商定期到仓库签取《采购收货单》，如供应商在对账期限内没有收回相应的《采购收货单》，并且导致与财务对账无法结算款项，后果自负。 页脚内容3
记账凭证的填制步骤与要求有哪些 记账凭证的填制要求 (1)日期的填写。 (2)摘要的填写。 (3)会计科目的填写。 (4)金额填写。 (5)记账凭证附件张数的计算。 (6)会计分录的填制。 (7)记账凭证的编号。 (8)签名或盖章。 (9)对空行的要求。记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。 (10)采用收、付、转等复式记账凭证的情况下，根据交易或事项填写凭证。 (11)填制记账凭证可用蓝黑墨水或碳素墨水笔。 (12)记账凭证填写完毕，应进行复核与检查。 (13)填制记账凭证时如果发生错误，应该要重新填制。已经登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以采用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明注销某月某日某号凭证字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明订正某月某日某号凭证字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年
度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。 记账凭证的填制步骤与要求 1.以审核无误的原始凭证作为填制记账凭证的依据。 2.选择正确的记账凭证。如采用专用记账凭证的单位，应根据业务内容选择收款凭证、付款凭证或转账凭证。 3.日期栏，一般应按填制日期填写。月末转账业务的日期应写月末日期。 4.编号要规范。 5.摘要填写要简明、正确 6.按凭证格式正确填写会计分录，记账凭证金额栏不得有空行 7.正确填写所附原始凭证张数 8.制单、审核、出纳、记账、复核、会计主管等相关人员应签名或盖章。 记账凭证的编制方法 1、专用记账凭证的编制方法 专用记账凭证包括收款凭证、付款凭证和转账凭证，不同的记账方法下其格式不同，现按借贷记账法的要求介绍其填制方法。 (1)收款凭证的填制方法。 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是现金或银行存款科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与现金或银行存款相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，
仓库收货作业规定 1.目的： 1.1建立规范的物料收货过程管理并实施 1.2确保收货过程必须的检验和有效的监控，从而保证物料收货工作的规范 1.3保证所收货物数量的准确和质量的保证，从而配合公司生产计划和制造 的有效进行 2.范围： 适用于公司原料、包材等仓库物资的收货作业操作过程 3.内容： 3.1接到供应商或者快递公司通知收货。通知品控检验 3.2查看对应单据信息是否完整，无送货单或者单据信息不完整的物料可以 拒绝收货。 3.3.1 食品类物料需用胶质栈板摆放，不接受木质栈板 3.3.2有包装食品，检查包装是否破损、污染。检查生产日期及其有效期。 如有破损，常用物料可以拒绝收货。如生产急需物料，反馈上级领导处理。 罐头类包装食品必须没有碰撞的凹陷，无铁锈、破损情况，否则拒收 保质期一年以下物料，保质期超三分之一需视库存和生产使用情况是否收货。保质期一年以上物料，保质期超三分之二拒收 3.3.3 无包装食品，需检查外部特征，干货是否发霉、生虫、潮湿等不利于 存储情况，和品检一块判定是否可收 3.3.4 肉类需要有宰杀日期以及合格证明。观察其外观颜色闻其味。如发黑 发白，有异味则拒绝收货。 3.3.5 蔬菜和水果类不可以干枯或者腐烂，否则拒收 3.3.6 称重点收有统一包装食品需要按所送货物料10%以上比例抽点或称 重，无包装物要剔除容器、冰块等其他物料称货品实际重量，按实重收货 3.3.7 货物点收品质判定后应及时转运到相应仓库或及时发车间。入库时需 遵守压下“置后右进先入左移”原则，以保证先进先出。物料摆放高度不得超过2米 3.3.8 收货平台必须保持干净整洁，物料摆放必须有条有理，严谨胡乱摆放 物料 3.3.9 收货后需及时入账登记仓卡。 3.3.10 拒收或者品质判定不合格物料，有供应商送货人员直接退回。如供 应商未到现场，通知采购安排供应商及时退回。物料暂放不合格品区
仓储收货流程规定 1、入库时间： 一、材料入库应在开库时间，如供应商因特殊情况需在非开库时间配送，库管需要在部门微信大群中@总监报备：临时开库的时间、事由（详细叙述）、负责人；及抽检照片。 1.2如发现非工作时间且库管未报备的入库情况：第一次黄线、第二次红线处理。 二、入库流程及标准 1、确认当日入库订单，订单号；确认来货入库订单，及时跟踪预约订单。 2、收货准备：收货人员按订单打印入库单，及时整理调整货位，所有入库货品，需码放到仓内指定货位。 3、合理安排各供货商入库时间，防止出入库时间冲突，严格按照入库单及产品规格要求复核产品，做到随机抽检入库。 4、库管依据材料到货的送货单和采购单所列名称、数量、规格等进行材料的核对、检验工作，根据不同来货抽检相应的重量、长度、尺寸、等，随机抽检来货量的5%-10%确认无误后在送货单上签字确认。 5、库管对所有入库材料的质量进行严格检查和控制，针对易碎品（如马桶、柱盆、卫浴镜、瓷砖等）、整箱材料入库时采用抽样检查或全检的原则，将破损率降到最低并做好记录，由组长负责安排检查并对结果负责；
6、根据采购标准，严格入库制度，对产品各质量维度进行检测，如发生抽检不合格，及时采购经理沟通，沟通结果进行相关登记报备，以便后查。 7、材料入库时，库管要严格把关，材料出现以下情况时可拒绝验收入库。 1）不是采购部订购的采购材料； 2）与所订购材料不相符的； 3）不符合要求的采购材料。 4）商品生产日期或质保期超出1/4效期的。 8、入库货品残损的处理：如是库房工作人员造成残损由责任人直接赔付，并报备相关主管进行有关登记，并按实际数量入库。如退回厂家的来货残损，按实际收货数量进行入库。 9、抽检出不合格产品的处理：所有当日入库抽检需照片微信报备，如批次产品不符合产品入库质量要求，需沟通采购主管协商，以采购主管结果为准，并在产品入库管理单登记备注。 10、仓储主管每天定期或不定期对仓内产品进行抽检，如发现不符合规定产品及时和采购沟通，并对不合格产品进行负责。 11、当日采购订单明细必须和系统入库数量保持一致并有收货人员确认签字并交付财务对账。 三、单据要求 1、材料入库时，必须有供应商提供的送货单，核对无误后，送货单必须有2名库管签字确定，禁止代签，送货单是供应商结款的重要依据；
库房收发货流程与制度 ◆库房收发货流程与制度意识图如下： 采购——》质量（见单）验收.检查.签字——》库房（见单）验收.签字.收货.系统管理化——》 质量（见单）验单.验货.签字——》库房（见单）验单.验货.签字.发货.系统管理化——》入账——》 入账——》电脑账（款型与型号分类）——》进入财务入账——》财务（见最原始的凭证作为）收据凭证（系统管理化）——》采购对账 库房管理流程与管理制度 一．收货员见单收货，按照实际申请数量去进行收货与验货程序，进行核对实物与票据上的数据是否一置，物品是否有损坏，若有损或不相符者有权拒绝收货。供应商.采购与库房必须签字确认。并在公司电脑系统中做好收支帐，是否无误。 二．发货员发货同时必须看清产品的型号与品名.码号.数量颜色等是否相符，若有不符绝对不能出库，本公司的出库单加盖公司的财务章与部门出货人签字确认后方可进行发货与放行。 三．库房保持清洁.整齐.干燥.通风.做到五防：防火.防盗.防潮.防损.防鼠，在公司库房必须做到轻拿轻放，以防产品有损耗，把损耗降制最底线，禁止在库房内吸烟，若有不负者严惩。 四．以免发生误差.杜绝类似问题发生，由司机出库与库工按照出库单的产品数量.型号.码号.颜色等进行备货，司机与库工必须按照码放顺序进行备货，备好货后由发货员清点，由库工按照出库单进行备货，库房等候.准备验货.清点等相关手续；库房与司机双方确认验完货后方可装车放行。 五．库工与司机备货必须按照出库单的型号与品名.码号.吊牌.颜色区别分类进行备货出库，若有故意捣蛋者将用经济制裁，若有外来的客户提货，必须在第一时间内为客户备好货，进行清点出库。 六．库工.司机等凡在库房取产品时，必须按照顺序进行操作，不能突起其便的方式取货，例如：撕箱取物.外面有还要进行开箱等。 七．库工与司机来码放即将进库产品时，必须要用塑胶纸打底，以防产品受潮后露底.变色与变质带来的损失。 八．凡是从库房双方确认后发出的货品出了误差或损坏等，库房一慨不承担相关责任。
仓库收货管理规定 针对前期供应商送货不规范，存在无现品票、无本公司物料编码、外箱破损、混料、标识不清、单据涂改混乱、短装等现象，导致仓库收货难度大，清点困难；同时也增加了作业过程中的错误率和工作效率降低。故对供应商送货（物料）做以下规定： 一、所有送XXX有限公司的物料，同一供应商均有固定、统一的包装方式； 二、到厂物料均摆放整齐，外箱干燥、完整；无严重变形、破损等现象； 三、在外箱和单位包装上必须有现品票，要求如下： 1．现品票内容要求：有供应商全名，XXX公司机型、物料编码、名称、规格、单位、包装数量、生产日期等； 2．现品票大小要求：与包装比例适合，约100MM*80MM左右； 3．标贴位置：同一供应商必须是贴外箱的同一位置（贴在外箱侧面的左上角）； 4．摆放要求：在物料堆码摆放时，外箱贴有现品票面朝外堆放。 四、同一供应商的同一物料，必须采取同样的装箱方式；数量较大的，装箱必须分 统一小包装（或十、或百、或千等；） 五、装箱数量要求： 1．要求各供应商所装整箱必须完整和够数，同一票货只允许保留一个尾数箱； 2．在仓库人员收货抽点过程中，发现箱中数量与现品票不符或单据与实际送货数量不符的，以一罚十对供应商进行处理； 3．因在收货时，物料未全点，在物料接收后，72小时内（不含周六周日不上班时间）发现原包装内少数的，由我司拍照证明，供应商无条件补回少数物料； 4．供应商送的物料备品，要单独装箱贴上《备品》二字进行标识，如无此标识仓库安无备品收货。 5．如有新旧料号一起送货，必须分开装箱分开开单。。
六、单据要求： 1．供应商送货单据必须用我司统一的送货单或同一格式的送货单；新料号和旧料号一起送货时，单据务必分开填写； 2．必须按照我司的《采购订单》或《退货单》上内容清楚准确的填写单据，（有供应商全名，XXX订单及订单号、XXX公司机型、物料编码、名称、规格、单位、数量），单据内容须与采购订单、包装上现品票相对应； 3．供方送货单核对无误我方签收后，将保留两联送货单； 4．对于资料填写错误，仓库将拒收； 5．单据更改时务必签正楷字体的签名，改单时必须是送货单所有联单一起更改，XXX仓库人员未经允许不得更改供应商送货单！ 七、对于快递送货物料，必须提供准确送货单，外包装上必须有现品票。如包装内容 与送货单不符，仓库有权拒签收。 八、补退货物料，单独开单、单独包装。料号与订单号要与退货单的订单号料号相 对应。在单上备注补退货字样，在外箱标识补退货。 未达到以上的要求的，我司有权拒绝收货，一切后果将由供货方承担。 以上修订版请采购知会各供应商，于2019年4月1日开始执行。
收货流程 拒收原则 增加一下几点：3.5.9 同一产品新老包装同时送货，拒收。 3.5.10 同一批到货里装箱规格不一致，拒收（装箱规格不一致或包装形式不一致） 3.5.11 产品外包装条码与内包装条码一致，拒收。 3.5.12 新品到货如只有失效日期，无生产日期，保质期，拒收（商家必须提供保质期及生产日期或失效日期两项中的一项） 3.5.13 所有拒收货物拒收前必须填写拒收记录表并由组长主管签字确认方可。 3.3.2.1明。 3.1收货流程及操作说明 3.2.1送货商到达仓库后，在防损员处记录相关信息后（送货箱数30箱以下在快速 专用通道收货，超过则在大宗货物收货专用通道收货），在指定位置等候，收 货班长\文员核对送货员出示的“送货审核回执单”后，根据预约时间及到仓 顺序进行收货。若送货商没有提前预约，仓库可拒收或商家等待至收货空闲时 间进行收货； 3.2.2收货班长\文员根据预约单号进入WMS系统打印“到货通知单”如有新品还需 打印产品属性表一并交给收货员； 3.2.3卸货：送货商应自行负责安排到货卸车，仓库不负责提供免费卸货服务，如需 卸货服务可按收货口公示的联系电话联系装卸工； 3.2.4理货分箱：收货员引导送货商将货物摆放在指定区域的托盘上，按照不同SKU 不同单号进行分开摆放。 3.2.5码板要求： 3.2.5.1码板高度根据货品的重量体积码100cm至180cm之间；(根据高层货加层高 可决定码板高度) 3.2.5.2码板重量不超过500kg； 3.2.5.3同系列不同规格的货品或外形相近的货品，尽量不放在同一托盘上； 3.2.5.4所有产品不得倒放； 3.2.5.5产品整板堆放必须标签朝外、箭头朝上、箱与箱之间层层交错，并根据不同 箱型按照指定的每层箱数和摆放方式摆放； 3.2.6抽检、收货：收货员按到货通知单进行货物收取、抽检，使用RF按托盘清点 货物，清点时，确认产品生产日期、失效期及保质期，如保质期为0表示为新 产品，需测量产品长、宽、高，数据写在箱面并在RF录入，收货完成后，并 通知产品属性维护专员进行产品属性测量(需再次复核产品长、宽、高)； 3.2.7收货完成后，另一员工进行清点（复核），清点员工根据每托盘所贴的托盘号 用RF进行清点，清点人与收货人不能为同一人。 3.2.8清点完成后收货员打印收货入库单一式3联，双方在单上签名确认到货情况； 一联交物流公司，一联交淘宝驻仓人员，一联仓库存档备查；
2、收货原则 2．1所有材料均要放在地台板上存放并缠膜打包(大周转箱除外，不需要缠膜)，不能直接存放在地面上。不同宝洁批号及供应商批号的材料不能放在同一地台板上。 2．2堆码的高度及层数必须按EXE系统“堆叠标准”执行。 2．3对于进口材料供应商（海运、吉雨）送货量大于订货数量的，应先收货，再找相应的计划员处理，并做异常问题报表反馈给宝洁。 2．4对于进口材料（海运、吉雨）无论其破损至任何程度均要收货并做好相应的记录。对于无批号或批次不清的需单独存放。 2．5 SMOI的包装材料的宝洁批号（由10位数字和字母组成）是供应商英文简称加送货单号组成（SHYY000001），不足10位的在两者之间用0补足。 2．6 所有的原料收货均要在SAP系统分配宝洁批号。 2．7 所有的原材料的收货都要在EXE系统中进行分配排位，然后在进行上架。 2．8 对于需移位的材料必须按移位作业程序操作。 .1.2宝洁工厂退料必须有退料专用的转仓单 1.2送货单必须有经宝洁授权人员批仓(在卸货地点处批有南岗仓字样、签名、日期；卸货地点是南岗仓的并且未修改过的可以收货；若字迹有修改过的就必须要有宝洁授权的仓管员签名、日期。对于有修改过未签日期的，要将问题记录下来并即时反馈给宝洁外围仓负责人)。或由宝洁计划员指定至南岗仓卸货。 一、仓库日常管理 1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、退回电机、返修电机应分别建账反映。 2、必须严格按MIS系统和仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入MIS系统，做到日清日结，确保MIS系统中物料进出及结存数据的正确无误。及时登记手工明细账并与MIS系统中的数据进行核对，确保两者的一致性。
只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！ 【会计实操经验】银行存款收付款凭证的填制日期和依据 (一)采用银行汇票方式。收款单位应当将汇票、解讫通知和进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关的原始凭证编制收款凭证;付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据“银行汇票申请书(存根联)”编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时，应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。(二)采用商业汇票方式。1. 采用商业承兑汇票方式。收款单位将要到期的商业承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行盖章退回的收账通知，据以编制收款凭证;付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。2. 采用银行承兑汇票方式。收款单位将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证;付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。(三)采用银行本票方式。收款单位按规定受理银行本票后，应将本票连同进账单送交银行办理转账，根据银行盖章退回给收款单位的收款凭证联和有关原始凭证编制收款凭证;付款单位在填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，收到银行签发的银行本票后，根据申请书存根联编制付款凭证。因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，在交回本票和填制的进账单经银行审核盖章后，根据银行退回给收款单位的收款凭证联编制收款凭证。(四)采用支票方式。收款单位对于收到
仓库收发货专用章管理制度 一．目的 为保证仓库收/发货印章使用及管理的规范性、严肃性和可靠性，避免因印章管理不善造成损失，维护公司利益，特制订本管理制度。 二．适用范围： 所有仓库。 三．印章的申请与刻制： 1．所有平台仓库需要刻制“仓库收/发货专用章”必须要求各平台人事行政人员通过OA系统进行系统线上申请，刻制理由中须写明使用地、理由、单价。流程审批通过后，由当地行政部门安排刻制。 2．平台各仓库必须按照公司行政部门统一规定模版刻制“仓库收/发货专用章” 3．印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。 4．印章规格： 4．1 印章名称:平台名称(如上海)+物流管理部+公司LOGO+
收/发货专用章,数字表示当地平台仓库的刻章次数的序号; 4．2 材质用原子自动墨，形状为圆形，尺寸：直径：45CM, 红色框及字体。 四．印章保管： 1．保管人： 1．1 各平台仓库在OA申请刻制“仓库收/发货专用章”时必须 由平台物流负责人指定唯一物流印章保管人，印章保管人必须 为平台在职物流人员。 1．2 平台为托管仓库的，“仓库收/发货专用章”也必须由平台物 流人员管理。如因特殊情况无法安排指定人员的，“仓库发货章” 可以交托管仓承运商管理，但需要与托管仓的承运商签订《印 章授权委托协议》，明确在托管期间相关职责，确保无操作风 险。托管仓“仓库收货章”必须由我公司平台物流的监管人管理。 1．3 印章保管人与直属主管共同签定《收/发货专用章保管使 用责任书》,印章保管人保留原件,将扫描件发送总部行政部丘 晓芬,平台人事行政人员备案。 2．存放： 2．1 平台仓库“仓库收/发货专用章”必须安排专人专柜管理， 保管“仓库收/发货专用章”的管理人员须报总部运营中心物流 部及总部行政部备案。印章保管必须有记录，注名印章的名称，
原材料仓库收货管理规定Last revision on 21 December 2020
原材料仓库收货管理规定 一、目的 为确保原材料入库时，做到数量准确，质量完好，满足生产经营对物料管理的要求，制定本规定。 二、适用范围 原材料仓库 三、工作流程 1、相关接口部门 采购科、品管部进料组、营业部搬运队 2、工作流程图 四、工作要求 1、原材料送货车辆管理 （1）原材料供应商送货车辆，应一律停放在指定位置，等待检测、卸货。
（2）在5#仓库正门口、停车线外以及叉车通道内，禁止停车。 2、仓管员接单确认物料信息 （1）采购的原材料抵库后，仓管员要按照已核准的《订货单》或《采购申请单》与供应商提供的《送货单》，仔细核对原材料的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损；并对原材料的生产日期（在材料规定的保质期或公司技术部另行规定的保质期）、生产批号（品管部要求的批次方案）进行初步检查。 （2）经确认无误，将《送货单》传递至品管部进料组（原材料相关质量证明材料附上，如固化剂、树脂等检验报告；对于新进原材料，第一次来货时一定需交付质量检验报告、MSDS报告及SGS报告，收货则按新材料收货流程办理），通知进料品管员取样检测。 （3）生产急需使用的物料，及货到付款（收支票）的物料，应填写《优先检验通知单》，通知进料品管员优先检测。 （4）对于快递送来的物料，仓管员可确认无误后先签单收货（标明“待检”字样），后送品管部进料组检测。 3、进料品管员检验原材料质量 （1）品管部进料品管员收到仓管员传递的已核实的原材料《送货单》，进行取样、检测。检验完毕，在《送货单》上签署“检验合格”或“检验不合格”的检验结果、检验人员姓名。 （2）在检测原材料抽样时，仓管员应按照取样要求，及时通知搬运队优先卸货几桶/几包，保证检测工作的及时顺利进行。
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
第五章会计凭证填制与审核 一、名词解释 1．会计凭证成绩2．原始凭证3．记账凭证4．收款凭证 5．付款凭证6．转账凭证7．通用记账凭证 二、填空题 1．按照填制程序和用途的不同，会计凭证可分为和两类。 2．原始凭证按取得的来源渠道不同，可以划分为和两种；原始凭证按其编制的手续和方法的不同，可以划分为和两种。 3．原始凭证的基本要素包括、、、、 、。 4．填制原始凭证的要求包括、、、。 5．登记账簿的直接依据是。 6．记账凭证主要是一种用于确定的核算形式。 7．记账凭证按照其记录所反映的经济业务的内容不同，可以划分为、 和。 8．记账凭证的基本内容包括、、、、、 、、。 9．记账凭证必须编号。如果一笔经济业务需要编制多张记账凭证时，可以采用，即在编号，以表示该笔经济业务所编制的记账凭证的张数及该张的顺序编号。 10．收款凭证是根据有关反映和的填制的。付款凭证是根据有关反映和的填制的。转账凭证是根据有关除的原始凭证填制的。 三、判断题 1.“收料单”是一种外来的原始凭证。（） 2．转账凭证只登记与货币资金收款无关的经济业务。（） 3．只有记账凭证是登记账簿的依据。（） 4．在编制记账凭证时，原始凭证就是记账凭证的附件。（） 5．收款凭证只有在现金增加时才填制。（）
6．各种凭证不得随意涂改、刮擦、挖补，若填写错误，应用红字更正法予以更正。（） 7．原始凭证上面可以不需写明填制日期和接受凭证的单位名称。（）8．原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，同时必须由经办业务的部门和人 员签字盖章。（） 9．原始凭证可以由非财会部门和人员填制，但记账凭证只能由财会部门和人员填制。（） 10．付款凭证左上角“借方科目”处，应填写“现金”或“银行存款”科目。（） 11．从银行提取现金，既可编制现金收款凭证，也可编制银行存款付款凭证。（） 12．所有的记账凭证都应附有原始凭证。（） 13．会计部门应于记账之后，定期对各种会计凭证进行分类整理，并将各种记账凭证按编号顺序排列，连同所附的原始凭证一起加具封面，装订成册。（）14．收料单属于汇总原始凭证。（） 15．自制原始凭证的填制，都应由会计人员填写，以保证原始凭证填制的正确性。（） 16．记账凭证一律由会计人员填制。（） 17．会计凭证保管期限一般为五年。（） 18．属于货币资金收入的业务，都应填制收款凭证。（） 19．记账凭证的“过账”栏内用“√”表示已审核完毕。（） 20．单式记账凭证是依据单式记账法填制的。（出境） 21．记账凭证的依据只能是原始凭证。（） 四、单项选择题 1．下列凭证不属于原始凭证的有（）。 A．收料单B．领料单 C．发票D．购销合同 2．下列业务应编制转账凭证的有（）。 A．支付办公费B．支付预付款 C．收回出售材料款D．抵扣预付款 3．原始凭证和记账凭证的相同点是（）。 A．反映的经济业务内容相同B．编制的时间相同 C．具体作用相同D．具体要素相同 4．会计凭证按其（）不同，可以分为原始凭证和记账凭证。 A．填制方法B．反映业务的方法
仓库收货管理制度 一、目的： 为了完善仓库收货管理制度，明确各部门、各岗位职责,使工作程序化、制度化、规范化，进而提高工作效率，为相关部门提供可靠的数据信息,特制定本制度。 二、范围： 适用集团所有仓库收货； 三、权责： 1.仓库主管 1.1.负责监控仓库收货流程执行情况； 1.2.仓库收货系统管理的建立与完善； 1.3.相关人员的培训与考核； 1.4.相关报表的审核； 1.5.仓库日常收货异常问题的处理，相关部门的沟通与协调； 2.仓管员 2.1.依据有效采购订单对入库物料进行管制； 2.2.来料外包装、标识的简单检验； 2.3.对入库物料及时整理、摆放、标示； 2.4.负责简单手工台账的建立和维护，例如：物料存货卡登记，手工账本记录或 电脑数据维护； 3.账务员 3.1.负责来料账务处理； 3.2.单据的整理和归档；
3.3.负责仓库账务监督、稽查、差异分析； 四、具体内容： 1.1.物控依据销售计划、生产指令单制订物料需求计划；依据生产周期和交货期， 制定来料交期；采购依据物料请购计划下达采购订单（交仓库账务员一份待 核对）由物控考虑损耗量，通知供应商提供的送货单必须按照我司的采购订 单进行填写（包含:订单号、物料编码、品名、规格、单位）且严格按照采购 订单交期进行交货； 1.2生产性料件/外购成品到货前（含临时采购、现金采购及工程采购），采购 订单必须提前到达仓库，仓库严格依据采购订单进行收货核对，执行按单收 货，仓库有违反者，列入绩效考核； 1.3集团所有部门请购非生产性物料（如：办公用品、工具、劳保用品、辅助材 料类等），必须实行先办理入库，后办理出库手续；非生产性物料入库于当 天电话通知申购部门验收，申购部门当天必须进行验收，否则，两个工作日 后，仓库默认以合格品办理入库，若出现品质（异常）问题由申购部门承担 相关责任（使用过程中才能发现的功能性不良情况除外）； 1.4.销售计划变更时，由物控第一时间以书面形式通知采购，减少损失；采购来 料交期变更提前，由采购第一时间通知仓库，仓库安排空间和人员做好提前 收货准备； 1.5.采购订单统一由仓库账务员进行签收，账务员签收采购订单后，核对采购订 单的完整性（包含：订单号、物料编码、名称、规格、单位、数量等信息），有异常及时反馈采购修改采购订单，账务员将完整无误的采购订单依次登记 到“来料追踪明细表”中，然后分发给相应仓管员； 1.6.仓管员收到采购订单后，按照物料交期先后顺序，统一用夹板夹放各自文件 夹中，以便收货核对验收；
第三节记账凭证的填制和审核 教学内容： 记账凭证的填制和审核。 教学目标： 要求学生掌握记账凭证的填制和审核方法。 了解会计凭证的传递与保管。 教学难点及重点： 记账凭证的填制与审核。 教学方法： 分析、讲授与学生动手实践相结合；同时运用多媒体课件进行演示。 教具准备： 会计报销用的有关凭证（发票、车票等）、通用记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证。 课时安排：理论2课时、实验课时4课时。 导入新课： 首先拿出准备好的票据给学生介绍，说明票据的具体内容，引导学生认识并理解记账凭证是会计实务中进行会计核算必不可少。 新课讲授： 一、记账凭证的基本内容（重点） 1、填制单位的名称； 2、记账凭证的名称； 3、记账凭证的编号； 4、填制凭证的日期； 5、经济业务的内容摘要； 6、会计科目(包括一级、二级和明细科目)的名称、记账方向和金额； 7、所附原始凭证的张数； 8、制证、审核、记账、会计主管等人员的签章，收款凭证和付款凭证还应由出纳人员签名或盖章。 二、记账凭证的编制方法（重点） （一）专用记账凭证的编制方法 专用记账凭证包括收款凭证、付款凭证和转账凭证，不同的记账方法下其格式不同，现按借贷记账的要求介绍其填制方法。 1、收款凭证的填制方法。 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下收款凭证的设证科目是借方科目。在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 2、付款凭证的填制方法 付款凭证是用来记录货币资金付款业务的凭证。它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证付款后填制的。在借贷记账法下，付款凭证的设证科目是贷方科目，在付款凭证左上主所填列的贷方科
仓库收货流程图
仓管部日常收货流程 一、准备 1、仓管部每个工作日早班人员于采购部领取各部门填写的日申购单，对申购单据进行适当补充整理，做好当日收货准备。 2、对于各部门夜间补充的申购物品，应及时通知仓管部做好临时加收货物的准备。 3、申购单上需有各申请部门主管以上签字方可生效，部门，品类名称，数量必须字迹清楚，便于收货人员收货及整理开具或打印收货记录。 二、验收 1、收货人员每日正常工作到岗位后，准备收货相关单据，到达日收货区域备好收货工具准备收货。 2、直出收货，必须有各用货部门指定相关资深人员1-2人与收货人员按日申购单同时验收，原则收货人员把数量关，部门人员把质量关，如用货部人员未到，收货人员不得擅自收货，应即刻通知用货部门进行收货。 3、收货过程中，当对日采生鲜食品质量难以判断时，可通知厨房相关主管人员确认是否收货，如厨房认为质量下降不能使用，应第一时间通知采购部门根据厨房使用急缓情况，积极组织货源，以免影响正常运营。 4、供货商送货数量大于实际申购数量时（原则上不可超过申购单数量的10%），应以日采购单数量为准进行验收，如厨房人员认为多出的送货数量可以收货，不影响正常使用和储存，在申购单上修改申购数量并签字确认后，方可收货。 5、日收货过程中，肉禽类生鲜食品必须出示地方检疫票据证明其符合卫生检疫标准方可收货，进口类生鲜食品需检查生产日期，保质期，中文标识，是否原装，有无破损，是否有异味儿，因进口食品大多不是近期且价格昂贵，如使用不掉会给宾馆造成不必要的损失，如发现临近保质期应及时联系采购部与厨房相关主管沟通是否收货后，方可收与不收。 6、日生鲜收货一律是净重收货，已经收货与未收货食品应明显分开摆放，并通知使用部门员工将已收货品第一时间收进使用部门。 7、收货同时，散装生鲜食品若装在容器或筐箱里，过秤时需将其重量扣除，以净重为准，如果所含水份和其他杂质过于太多，应向采购部及时反映，是否与供应商协商按一定比例扣除，以免影响出品部的出品质量与数量，增加成本。 三、确认 1、收货完毕后，整理收货区域收货道具，收货区域内不得有商品或物资留存，检查无误后，收货人员返回办公室整理当天收货单据并录入指定财务系统，并根据到货情况直出到各自使用部门，由系统自动将当天数据上传财务成本部。 2、收货记录应一式四联，一联财务部（白色入库单），一联供货商对账结算（红色入库单），一联收货部门留存（白色出库单），一联使用部门留存（红色出库单）。收货记录单必需确认字迹清楚，且品名、数量、单价、金额、总金额、各部门签字不得有涂改，否则作废。 3、收货记录供应商一联不得在仓管部留存时间过久，以免丢失，收货人员在收货时应经常督导供货商定期到仓管部签取收货记录单，如供货商在对账期限内没有收回相对应的收货记录单与财务对账而导致无法结账，后果自负。 4、供货商签取收货记录单后，如自身原因造成丢失的要求收货部门重新打印收货记录，或想借收货部门留存联复印的，一律禁止，因自身原因造成丢失的，其后果自负。如有异议，可与财务部，采购部，使用部门相关领导协商解决，不允许收货部门人员私自处理，影响部门工作，违者必究。