商业银行全面风险管理的问题与对策
黎代福
! 厦门大学管理学院福建厦门３６１００５"
摘要#目前商业银行风险管理的问题主要体现在风险文化的建设不足$风险管理组织结构的%形似&而非
%神似&$风险管理技术与方法落后$风险管理人才严重匮乏等’本文建议(需要建立多种资本参与的商业银行产
权体系$构建垂直管理的全面风险管理组织架构$制定风险管理目标和政策$健全事项识别机制$提升风险量化
管理为核心的风险管理技术水平$树立科学的风险应对策略观$建立完善的内部控制体系$建立全面风险管理信
息系统与严密的监控体制$建立良好的风险控制激励和考核机制与培养高素质的风险经理队伍
关键词#商业银行风险管理内部控制
作者简介#
黎代福! １９７１－" (男(广东深圳人(厦门大学管理学院博士研究生
一$商业银行推行风险管理中存在的主要问题
! 一" 风险管理文化的理念尚未建立风险存在于商业银行经营的每一项业务$每一个环节和每一个时刻无论银行的风险管理规章制度如何完善(变化多端的市场随时都可能出现风险这就要求商业银行要将风险管理理念渗透到每个部门$每个岗位和每个工作环节(并逐渐内化为员工的职业态度和工作习惯(扎根于整个银行的运作行为之中(力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性$积极性和创造性
(在整个银行形成一种风险控制的文化氛围(形成一种风险防范的道德评价和职业环境但是(良好的风险管理文化是一个长期培养的过程(需要董事会的承诺(管理层的推进(以及银行在日常经营活动中形成的可为与不可为的界限风险管理文化从某种意义上讲(更多的是精神层面的内涵(难以直接观察到(一旦形成就可以一直影响下去中国建设银行虽然在股份制改造期间一直强调风险管理文化的建设(有意识地引导员工对风险管理的认同感但在实际工作中(让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点(时刻警觉(形成防范风险的第一道屏障(还存在相当的困难要倡导和强化全员风险管理文化(提高风险意识(还需要长时间的培养和引导
! 二" 风险管理的组织结构从%形似&到%神似&尚待进一步优化建设银行在股份制改造过程中(根据银监会的要求(按现代商业银行风险内控管理的全面风险管理$集中管理和垂直管理的原则(初步建立了相应的矩阵型的风险内控管理组织结构
在全面性原则方面(内部控制决策层设立了风险内部控制委员会$合规合法委员会(并且在管理层$执行层和监督层设置了具体的风险管理和监督部门(如风险管理部$信贷管理部审计部$监察部等在独立性和程序性原则方面(风险管理已经开始逐步独立于其业务发展部门和支持保障部门(审计部门完全独立于银行业务发展$综合管理和支持保障等部门(直接向银行决策层负责这种风险管理组织结构的设置(能够保证银行风险管理事前授权审批$事中执行和事后审计监督的独立性(体现了现代商业银行风险内部控制管理的
程序性和独立性原则但是(风险管理在组织结构方面尚有待优化#
! １" 风险管理仍集中在信用风险领域(还没有将市场风险和操作风险纳入重要的管理领域! ２" 由于管理体系$机构设置等方面的原因(建设银行的风险管理工作仍较为分散(各个业务部门%各自
为政&$
%分头管理& 风险管理部门并未能总揽全部风险管理工作(对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用(只能任由各部门%自立门户&$
%自成体系& ! ３" 功能性风险经理的职权尚未独立功能性风险经理的功能性
职权(即确定操作的政策和标准的职权(未能从业务职权中分离出来
! ４" 基层行风险管理职能未实现集中国内银行分支行普遍未设立综合风险管理部门(尚未整合全面风险管理职能(仍仅限于信贷风险管理 ! ５" 内部审计职能有
待拓展风险内部评级模型(必须每年经独立的内部审计部门审查(目前国有商业银行的内部审计部门还没有这项职能而且(针对内控体系的内部审计也只是刚刚起步
! 三" 风险管理技术与方法落后(严重制约了全面风险管理的推行现代商业银行的信用风险管理技术发展很快(与传统的信用风险管理主要依赖定性分析与主观判
断截然不同(现代信用风险管理越来越注重定量分析(而且分类科学$量化准确(大量运用金融工程技术和数理统计模型风险管理中有代表性的模型就是１９９４年土
Ｐ－摩根提出的市场风险管理中风险价值! ＶＡＲ" 模型(目前ＶＡＲ模型受到金融界的广泛认可(被许多金融机构所采用近年来(在市场风险管理模型化的推动下(信
用风险管理模型化技术也取得了很大进展(如信用风险附加度量模型$信用监控模型! Ｃｒｅｄｉｔｍｏｎｉｔｏｒ" $资本收益率模型等都代表着最新的技术水平但现
阶段建设银行由于工作习惯和数据收集等原因(风险管理的工作重心主要集中于%
转化$清收$核销&上(即资产风险事后的管理上(
而在%防范$控制&等方面***
即对资产风险的事前+事中控制所做的工作甚少尤其是专门的风险监测和预警系统(对于早期风险***基于中国建设银行的分析
黎代福#商业银行全面风险管理的问题与对策２０
! 学术版!""#年第$期
财会通讯的防范上仍是一片空白" 尤其对可能产生的欺诈行为更是无能为力#
国内银行普遍对现代银行常用的风险评级$风险预控$资产组合分析和各类风险缓解技术缺乏深入了解#另外" 国内银行的数据储备严重不足" 数据缺乏规范性$数据质
量不高" 也成为构建风险计量模型的最大障碍#
%四&风险管理人才严重匮乏" 制约了全面风险管理的全面推进现代金融风险管理是一门技术性非常强$非常复杂的新型的管理学科" 不仅要求以现代管理学$金融学$经济学$数理统计学等学科的知识为基础" 而且还需要借助系统工程学$物理学等自然科学的研究方法#这就要求银行从事风险管理的人员必须具备很高的素质" 受过严格的专业训练" 否则将很难理解业务和产品的风险性质" 更难以采取适当的风险防范措施#然而" 我国金融风险管理人才仍然显得相当匮乏#对旧的银行体制下风险管理部门的职能和作用的局限性没有得到充分的认识" 有关风险管理的培训没有得到普遍开展" 陈旧的知识结构不能适应现代金融的最新发展#同时" 在传统的教育模式下" 教育单位与实务部门缺乏有效的沟通" 各大专院校对金融机构所需的知识和人才供给也显得相当滞后#
二$强化商业银行全面风险管理的对策
%一&建立多元化的产权体系合理的产权结构对商业银行的重要性是不言而喻的" 尤其是对国有资本占据主导地位的国有商业银行#国有银行导致的产权所有者缺位$内部人控制$银行管理行政化$商业银行职能多元化等问题的出现" 其最终的原因就是产权不清#建立由国家$各类型企业和境外投资者共同参与的商业银行产权体系" 是我国商业银行改造的重要使命和环节#中国银监会在２００４年就中国银行和中国建设银行改革制定并颁布了’中国银行$中国建设银行公司治理改革与监管指引(中明确提出" 试点银行应公平$公正地选择境内外战略投资者" 改变单一的股权结构" 实现投资主体多元化#战略投资者特别是境外战略投资者" 是转变国有商业银行公司治理行为的催化剂*#境外战略投资者不仅能带来资本" 更重要的是能够改进国内商业银行治理方法#在华外资银行的经营业绩或许有助于我们加深理解#截至２００４年１０月末" 在华外资银行资产总额达６５９．３亿美元" 其中外汇贷款２５０．３亿美元" 人民币贷款折合５６９．９亿美元" 而不良资产率仅为１．２６％" 不良贷款率也只有１．３％%刘明康" ２００４&#在产权多元化的基础上" 政府确定要将国有商业银行改造成资本充足$内控严密$运营安全$服务和效益良好$具有国际竞争力的现代化股份制商业银行#为达到这一要求" 这就必须建立现代银行治理结构#要通过建立规范的股东大会$董事会$监事会和高级管理层制度" 明确
了股东大会$董事会$监事会$高级管理层的权利和责任#按照三会分设$三权分开$有效制约$协调发展*的原则" 建立科学高效的决策$执行和监督机制" 确保各方独立运作$有效制衡#只有建立了现代银行的治理结构" 才能真正解决长期积压在银行的积弊" 商业银行全面推行全面风险管理才有可能#
%二&培育健康的风险管理文化是商业银行推行全面风险管理的基础商业银行" 竞争优势中起决定性的因素+一是健康的风险管理理念和拥有这种健康文化的员工队伍, 二是先进的风险管理制度$流程和技术#后者虽然能够为防控风险提供制度屏障" 但需要前者来实现" 仅靠制度和技术本身不能完全起到作用#因此" 风险管理理念是实施风险管理的有效的基础性的保障#良好的风险管理文化" 是包含现代商业银行风险管理理念$风险控制行为$风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的企业文化" 它通过各种途径将风险管理理念传递给每一个员工" 最终实现风险管理文化的精神层面与政策$制度$机制和技术层面有机衔接" 把风险管理理念渗透到每个部门$每个岗位和每个工作环节" 并逐渐内化为员工的职业态度和工作习惯" 扎根于整个银行的运作行为之中" 最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性$积极性和创造性" 在整个银行形成一种风险控制的文化氛围和风险防范的道德评价与职业环境#要倡导和强化全员风险意识" 树立包括各个部门$各项业务$各种产品的全方位风险管理理念" 推行涵盖事前监测$事中管理$事后处置的全过程风险管理行为#另外" 要引导全行员工树立对风险管理的认同感" 让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的危险" 时刻警觉" 形成防范风险的第一道屏障#同时使风险管理策略具备灵活性" 以适应市场不断变化的需要工作习惯之中#通过文化和理念的更新" 要把风险管理贯穿于银行业务的整个流程" 保证商业银行在不断变化的环境中能够敏锐地感知风险$分析风险和防范风险#
%三&构建垂直管理的全面风险管理组织架构是推行全面风险管理的组织保障要推行全面风险管理" 减少分行管理层和地方政府等其它利益相关者对风险管理的不正当干预" 就必须要改变我国商业银行长期以来以地区分行为主体的行政管理模式" 建立总行主导的$垂直管理的风险管理组织架构模式#构建垂直管理的全面风险管理组织架构+第一" 要组织实施风险管理部门垂直管理*" 实行在首席风险官统一
领导下的垂直化$系统管理的模式#要实行总行风险管理委员会! 首席风险官! 风险管理部! 分行风险管理部! 基层行风险管理人员的垂直管理体系*" 提高风险管理组织的有效性和信息传递的有效性" 保证银行对风险的及时反应#同时" 为实现风险管理的独立性" 上级风险管理部门对下级风险管理部门负责人的任职资格$任职期限及任职绩效进行直接管理和考核#下级风险管理人员在所管辖的区域和领域内全面执行总行风险管理政策" 包括制订细化的风险管理操作规程" 推广风险管理工具" 量化评估与分析报告等#第二" 要将风险管理逐步向总行集中" 提高银行风险防范的规范性$系统性" 提高对银行整体风险管理能力的把握#为此" 要构建以风险管理委员会为核心" 设置专门的信用风险$市场风险以及操作风险的管理机构" 将风险管理职能集中于风险管理部#总行风险管理部门通过综合归纳各区域$各领域的风险" 进行全面风险整合和对冲" 实现对整个银行的积极风险配置#同时" 建立重大风险事项管理和应急处理机制" 实现对全行风险的统筹和集约化管理#第三" 要加强对所有业务流程和关键风险点的有效监控#要确保对业务流程中的任一环节均能处于有效控制之下" 所有关键风险点都要体现双人监控原则" 并对重大风险事项及时预警和报告#第四" 必须明确制定商业银行的风险管理目标和政策#明确的目标是银行风险管理的前提" 清晰的政策是银行风险管理的基础#银行的目标体系主要包括战略目标$经营目标$报告目标和监管目标等#成熟的商业银行根据战略目标设计各２１
项业务的经营目标! 制定明确的报告目标! 提出监管目标! 以保证经营目标的实现" 报告的准确性和监管目标的有效性#在风险管理目标的基础上! 管理层负责制定清晰" 统一的风险管理政策! 包括信用风险管理政策" 市场风险管理政策" 操作风险管理政策等! 切实防范银行可能产生各种风险$由于我国商业银行长期处于所有者缺位和多元化目标的状况中! 商业银行的战略规划极不规范! 行长的变换就直接决定了银行的战略目标的变化$银行的战略目标更多的是%长官意志&! 而与银行的业务优势" 风险偏好" 风险容量关系不大$在国有银行改制过程中! 银监会明确提出! 商业银行要制定清晰明确的发展战略! 实现银行价值最大化$同时! 要改变战略目标和其它各项目标间缺乏统筹的考虑! 商业银行总行特定业务部门确定本部门的经营目标后! 各级分行应根据要求进行目标分解和落实$第五! 要将科学的目标体系转化成易于理解" 执行的科学的风险管理政策体系$要分别制定信用风险管理政策" 市场风
险管理政策和操作风险管理政策! 明确各类风险的差别化管理目标" 管理组织结构" 风险管理流程以及风险报告渠道等$在此基础上! 各业务部门和分支机构! 要结合各自业务特点和实际情况’对风险管理的具体操作流程" 方法和事项作出政策规定$同时! 要注意把握风险管理政策的可操作性$要把风险管理与业务流程改造" 技术手段创新" 管理工具开发等紧密结合起来! 不断提高风险管理制度的系统性和可操作性$
(五健全事项识别机制! 将影响银行经营的各种要素纳入全面风险管理我国商业银行缺乏系统化的风险事项识别机制$主要表现在*风险识别的标准缺失! 不同事项的风险判别标准没有建立’风险识别权责不清晰! 前+中" 后台之间分工与合作不够’事项识别活动只覆盖了部分业务! 识别活动仍存在盲区等$要克服上述弊端! 必须将影响银行经营的各种要素全部纳入全面风险管理! 健全事项识别机制! 建立系统化的事项识别流程$要以银行的目标为出发点! 以风险偏好和风险容忍度为标准! 自下而上" 由内到外对银行的业务种类和业务流程存在的潜在风险因素进行全方位梳理! 形成事件详细事项目录清单$在此基础上! 对风险事项进行分析! 确定其对银行的战略目标等相关目标的实现是产生负面影响还是正面的影响$对于事项筛别后的确定风险! 要纳入银行的全面风险管理范围中$要通过建立系统化" 制度化的风险识别机制! 防范可能出现的风险! 以提高银行风险管理的主动性和管理能力! 保证银行目标的实现$
(六提升风险量化管理为核心的风险管理技术水平风险管理包括定性和定量两个方面! 风险量化管理是依据数据模型来分析风险发生的可能性和影响程度! 并决定相应对策$我国商业银行一般对风险进行定性分析多! 定量分析少! 往往是通过估计来衡量风险大小! 缺乏判断的基础和依据! 并高度依赖于决策层的风险识别能力和经验$近年来! 由于, 巴塞尔新资本协议-导致的监管需求和内部加强管理的需要! 商业银行逐渐开始运用模型对公司类客户" 个人客户的信用风险进行评估! 市场风险也初步开展了风险评估系统的尝试! 但由于缺乏操作风险数据的积累! 操作风险评估体系仍是空白$但从总体来看! 我国商业银行的风险量化管理仍是弱项$在推进全面风险管理过程中! 要借鉴国际先进经验! 加快改进风险计量方法" 技术和手段! 大幅度提高风险管理的技术含量! 向科学化的风险管理模式推进$商业银行要建立
以ＶａＲ为核心度量方法! 建立市场风险评估系统和信用风险内部评级系统! 包括操作风险的内部计量! 建立一体化的风险评估体系! 使风险评估的结果能相互比较! 以利于决策及合理地在不同业务间配置经济资本$
(七树立科学的风险应对策略观! 以银行价值最大化为原则综合应用各种应对策略银行的风险应对包括风险回避" 风险减低" 风险分担和风险承受等主要方法$我国商业银行以国有资产控股为主! 为防止国有资产的流失! 力求防范银行的所有风险! 决定了银行对风险的应对方式主要是风险回避等前三种方法$由于现阶段银行的风险厌恶! 降低风险时根本不考虑增加的机会成本! 通过层层设防来
防止
%小概率事项&的风险$要树立科学的风险应对策略观! 银行要从整体层面来分析风险影响的后果! 要以银行的价值最大化为原则来选择具体的应对策略$在选择应对策略时! 要评估成本收益比! 为防范风险投入的资源和追加的额外工作程序! 对银行的经营利润" 服务效率和客户满意度产生不利影响$对不能承受的风险银行要主动回避’对可以采取措施降低" 分担的风险! 银行综合运用管理措施和保险等方法管理! 而对于风险敞口不大的低概率业务! 可选择风险承受的管理方式$
(八建立完善的内部控制体系以保证商业银行的风险管理策略得以落实完善的内部控制可以保证商业银行的风险管理策略得以落实$商业银行应根据中国银监会的, 商业银行内部控制指引-! 建立系统" 科学的内部控制体系$要在整体层面对各类业务的各环节风险进行识别的基础上! 对现有的内部控制制度" 程序" 方法进行整合" 梳理和优化$首先! 要通过岗位制衡" 授权管理等手段! 防止业务环节出现的操作风险$其次! 要通过标准化的内部控制管理! 改变过去风险控制以单点控制" 间断控制为主的局面! 实现内部控制的连续性和系统化! 使各项业务和管理活动处于严格的受控状态$另外! 要通过不间断的调整和改进! 形成一个动态的" 能够持续改进的内部控制体系! 不断提高风险管理水平! 确保经营目标的实现$
(九建立全面风险管理信息系统信息和沟通是商业银行推行全面风险管理的工具$没有足够的信息来源和充分的沟通! 风险管理将无从谈起$建立全面风险管理信
息系统! 是商业银行全面风险管理的必然要求$商业银行要借鉴国际商业银行风险管理信息系统的成熟经验! 考虑本身的组织结构和市场环境! 利用客户资源和历史数据! 构建风险管理信息系统$风险管理信息系统要能够涵盖银行所有的业务活动! 具有准确性和一致性! 并全面包含风险监测" 风险分析和风险应对等风险管理环节! 实现风险管理信息的收集" 整理" 分析" 评价" 预警以及建议方案等生成自动化" 传输网络化! 以确保风险管理信息的时效性和准确性$通过建立全面风险管理信息系统! 可以建立统一数据库的信息处理系统! 分析并改善信息不对称状况! 进而改进银行对风险的整体把握能力$一方面! 便于各级决策人员在决策时可以对更广泛的风险状态加以考虑! 帮助解决各业务单位分散的决策之间的合作与协调问题! 使各层次做出质量更高的风险管理决策! 产生更大的经济效益’另一方面! 该系统也可以使事后的数据收集" 测量与处理更加一致! 促进审计与监督! 使得在操作中黎代福*商业银行全面风险管理的问题与对策２２
! 学术版!""#年第$期
财会通讯不会产生较多的错误" 并且可防止难以察觉的欺诈行为" 改善合规控制与监督#因此" 建立风险管理信息处理系统" 改善风险监测与控制技术手段" 直接决定着商业银行风险管理政策制定的准确性和及时性#
$十%建立严密的监控体制建立风险管理的后评价和持续改进机制是监控的主要内容" 商业银行通过持续的监控活动&个别来实现对全面风险管理的评价#我国商业银行要对其内部审计体制进行改革" 建立完全独立于经营管理层" 直接对董事会负责和报告的内部审计体制#明确审计部门对风险管理体系的后评价职能" 将内审的职责延伸至风险管理的每一个要素和环节" 完善风险管理的后评价和持续改进机制#要通过建立逐步完善风险管理目标的差距分析和反应机制" 保障各个风险构成要素达到预期的效果" 同时保障全面风险管理体系的改进能够向规范化&定期化&制度化推进" 对发现的缺陷及时采取措施做出调整" 以保障风险管理目标的顺利实现#
$十一%建立良好的风险控制激励与考核机制这是商业银行建立全面风险管理的基础" 鼓励良好的风险控制行为" 对风险控制不严出现责任问题的要予以惩罚" 只有这样才能在商业银行内部建立良好的风险管理氛围和执行基础#首先" 要在考核制度方面引导各级经营管理机构在日常工作中将风险作为首要的工作目标和业绩评价体系#要建立以经济增加值为考核中心的经营评价体系" 要计算各项业务的经济资本" 对不同种类的业务根据风险大小确定不同的经济资本系数" 鼓励经营部门在业务拓展时将经济资本利用在经济增加值最多的业务种类上#这样" 既提高了银行的赢利能力" 又降低了银行风险#其次" 要建立对责任人的激励约束机制#要将责任人的任职期间的预期损失进行提前计提" 建立风险准备金" 并逐步过渡到以风险调整后资本收益率为奖惩依据的考核方式#要切实强化风险责任的追究机制" 加大对责任人员的查处力度" 特别是加大对由于失职造成风险损失的各级领导人员的责任追究力度" 坚决遏制有令不行&有禁不止的违法违规行为#最后" 要实行个人负责制基础之上的集体决策制#以前在我国银行体统体制中" 都是所谓的’一把手(说了算" 这使得’一把手(蕴涵了非常强的道德风险" 一个分支机构乃至一家银行的兴盛或者衰败" 都维系在一个人的道德和智慧之上#目前" 有些金融机构又走到了另一个极端" 对重大决策都要通过无记名的集体投票来决定" 这种形式事后难以追溯当初参与投票个人的成败得失" 因此这种名义上的集体负责制" 实际上是无人负责制#全面风险管理框架本身" 必须能够甄别和奖励那些善于应对风险获得收益的高管和员工" 惩罚那些过度冒险或者厌恶风险的人" 只有这样风险控制激励机制和考核机制才能起到的作用#
$十二%培养高素质的风险经理队伍我国商业银行初步建立了风险经理制度" 但与实施全面风险管理的要求还有一定的距离#从西方成熟银行的风险管理经验来看" 对风险经理工作能力的要求是很高的#风险经理不但要有敏锐的风险感知能力" 必须具备定性&定量的风险分析能力" 还要制订风险应对措施并组织其落实#换言之" 高素质的风险经理队伍是全面风险管理的关键因素#要培养高素质的风险经理队伍" 首先要建立相应的准入制度" 选择具有良好业务技能的员工进入风险经理队伍#同时要加强培训" 使风险经理能及时地学习先进的风险管理知识#在工作上除有意识
地培养风险经理的专业技能外" 还要研究建立风险经理的能力培训和业绩考核制度" 不断提高风险经理的工作能力和业务水平#
参考文献
*１+ＴｈｅＣｏｍｍｉｔｔｅｅｏｆＳｐｏｎｓｏｒｉｎｇＯｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｓｏｆｔｈｅＴｒｅａｄｗａｙＣｏｍｍｉｓｓｉｏｎＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔ,, , ＩｎｔｅｇｒａｔｅｄＦｒａｍｅｗｏｒｋ#*２+ＢａｓｅｌＣｏｍｍｉｔｔｅｅｏｎＢａｎｋｉｎｇＳｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎＴｈｅＮｅｗＣａｐｉｔａｌＡｃｃｏｒｄ#
*３+赵志宏
-强化风险管理能力是商业银行建立并保持核心竞争优势的关键战略重点. " -银行家. ２００４年#*４+武剑
-风险管理十大长效机制. " -国研网. ２００５年#ＰｒｏｂｌｅｍｓａｎｄＳｏｌｕｔｉｏｎｓａｂｏｕｔＣｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋ
,, , ＡｎａｌｙｓｉｓｂａｓｅｄｏｎＣｈｉｎｅｓｅＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＢａｎｋ
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$Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ，ＸｉａｍｅｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ，Ｘｉａｍｅｎ，Ｆｕｊｉａｎ３６１００５%
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ｎｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ＇ｓｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｌｉｅｉｎｉｔｓｒｉｓｋｃｕｌｔｕｒｅ，ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｓｔｒｕｃｔｕｒｅｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ｔｅｃｈｎｉｑ
ｕｅａｎｄｍｅｔｈｏｄａｎｄｓｏｏｎ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅ，ｉｔｉｓｎｅｃｅｓｓａｒｙｔｏｉｍｐｒｏｖｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ＇ｓｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｂｉｌｉｔｙｆｒｏｍｔｈｅｆｏｌｌｏｗｉｎｇａｓｐｅｃｔｓ：ｅｓ－ｔａｂｌｉｓｈｉｎｇｍｕｌｔｉ－ｅｎｔｉｔｙａｎｔｉｃｉｐａｔｉｎｇｏｗｎｅｒｓｈｉｐｓｔｒｕｃｔｕｒｅ；ｅｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇｖｅｒｔｉｃａｌｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｓｔｒｕｃｔｕｒｅｏｆｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔ；ｓｅｔｔｉｎｇｏｂｊｅｃｔｉｖｅｓ；ｐｅｒｆｅｃｔｉｎｇｅｖｅｎｔｉｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎｍｅｃｈａｎｉｓｍ；ａｄｖａｎｃｉｎｇｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｅｃｈｎｉｑｕｅ；ｓｅｔｔｉｎｇｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｒｉｓｋｒｅｓｐｏｎｓｅｓｔｒａｔｅｇｙ；ｐｅｒｆｅｃｔｉｎｇｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｙｓｔｅｍ；ｅｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎａｎｄｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇｓｙｓｔｅｍ，ｅｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌａｎｄｉｎｃｅｎｔｉｖｅｍｅｃｈａｎｉｓｍ，ａｎｄｆｏｓｔｅｒｉｎｇｈｉｇｈｑｕａｌｉｔｙｒｉｓｋｍａｎａｇｅｒ，ｅｔｃ．
*+,-%.#(ＣｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋＲｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔＲｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ
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浅析商业银行操作风险及其量化管理 摘要：本身并不新鲜的操作风险这一话题随着新巴塞尔资本协议的诞生又重新成为了金融界关注的焦点。到底该如何对这一与银行经营形影不离的风险进行管理呢？全世界的银行家们通过对操作风险的定义及其各种具体表现的深刻理解得出了这样的结论：好的操作风险管理能够降低经营成本并提高银行价值。本文从对操作风险的定义和特点出发，讨论了国外操作风险管理的先进经验和协议中给出的操作风险量化管理办法，指出了操作风险的量化在整个操作风险管理过程中的重要意义。 关键词：操作风险；量化管理；风险度量；巴塞尔新资本协议 0 引言 操作风险这一话题并不新鲜，伴随着银行的诞生，风险管理和操作风险管理就一直存在。随着世界经济和银行业的发展，人们对待操作风险的态度已由最初的忽视逐渐转变为目前的较为重视。通常不是主动产生的操作风险在较早的时候由于人们的认识不足，仅仅被称作除市场风险和信贷风险之外的其他风险；而现在，多种可供分析的操作风险管理方法正在逐渐的形成，商业银行多年来一直试图对它进行一定程度的控制，定性并尝试测量这一风险。目前银行家们已经达成了共识：好的操作风险管理能通过减少风险、改善服务质量和降低经营成本，从而形成一种竞争优势并在股东价值中得到相应体现。 1 操作风险的定义、分类及其特点 关于操作风险的定义全世界的银行家们还仍然没有达成共识，但对操作风险的性质正在形成一致的看法：操作风险是一种引起损失的风险，是由不当的或者说失败的操作程序，工作人员或工作系统以及外部事件所造成的风险。目前被广泛采用的定义有两个： 一是全球衍生产品研究小组的定义，他们认为“操作风险是由于控制和系统的不完善、人为的错误或管理不当所导致的损失的风险。”这一定义从人员、系统和操作流程三个方面对操作风险进行了界定。 二是《新巴塞尔资本协议》（20XX）给出的定义：“操作风险是指由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。”这一定义侧重于从操作风险的成因包括法律方面的风险，但将策略风险和声誉风险排除在外。． 除了以上两个定义之外，世界著名的瑞士信贷集团也给出了他们有关操作风险的定义：“操作风险是指由于以不当或不足的方式操作业务而对业务带来负面影响的风险，操作风险也可能是由外部因素造成的。 瑞士信贷集团认为操作风险可具体表现为经营混乱、失控、出差错、不当行为或外部事件，但都不外乎组织、政策/过程、技术、人员和外部5大类。①其中组织风险源于管理层的更替、项目组织管理，文化和沟通、责任以及持续经营计划；政策和过程风险源于操作过程中较为薄弱的环节，例如支付、结算、操作违
内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银 行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发 业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这 些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，
商业银行风险管理基本架构习题
商业银行风险管理基本架构 一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制 【答案】：B 【解析】：P35，B项应为：如果存在明显疏漏，则可能显著提高商业银行的风险水平，严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正 【答案】：C 【解析】：P39，表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分，每个业务／岗位都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细、独立的
监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（） A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价 【答案】：A 【解析】：P40。内部控制的原则：全面、审慎、有效、独立。（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求；（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误
学号：1313115 结课论文 （2013 级） 题目：商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例 课程名称：现代商业银行实务 院系：金融与贸易学院 班级：金融131班 姓名：牟雨 学号：1313115 完成日期：2015年11月21日
摘要 商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。 近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。 关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理
Abstract Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financial management and many other services. Commercial bank with its many instiutions,the wide business volume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.doczj.com/doc/2f11305609.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred . In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.For China's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control. Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management
商业银行全面风险管理办法规定
**银行全面风险管理办法 第一章总则 第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。 第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 （一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。 （二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 （三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 （四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－
关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条本行风险管理应遵循以下原则： （一）收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。 （二）内部制衡与效率兼顾 本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。 （三）风险分散 本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。 本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和 －3－
商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理
Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management
论文 我国商业银行风险管理的不足和改进建议
摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。 关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管 论文类型：应用研究
目录1绪论
随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展 由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。 所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率 商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的
天津财经大学珠江学院《浅谈商业银行风险管理》 课程名称：风险管理 班级：证券投资1208班 学号：2012161553 姓名：吴勇 日期：2015/6/10
摘要：信用风险是商业银行所面临的基本风险，目前我国商业银行面临的最主要的是金融风险。个人认为，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式，直接向一线人员征集风险信息，主动追踪、处理操作风险事件，打造功能强大的操作风险管理平台，实现商业银行操作风险的动态管理。我们来探讨下商业银行风险的危害，以及解决方案，及其的重要性。 关键词：银行信用风险风险管理商业银行 一、商业银行操作风险定义及分类 商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中：流程因素引起的操作风险，主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险；人员因素引起的操作风险，泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。 【一】、信用风险管理定义 信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。 与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行还是很落后的。 1、商业银行公司治理结构落后
商业银行流动性风险管理分析报告 1.1商业银行流动性现状 2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发，对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击，如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭，并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一，次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧，商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行，其他金融机构和中央银行面前的重大难题。 据统计，美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金，才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分
的中国，人民银行坚定的推行从紧的货币政策，大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用，使得各商业银行过剩的流动性骤然消失，流动性风险日益加重。 流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张，各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时，国际金融市场还将持续动荡，由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升，未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计，未来3到5年内，还将有1，000多家美国银行倒闭。也就是说，未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。 虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境，中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是，国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中，虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷
商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政
治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政
《商业银行经营管理》习题集 一．判断题 1. 商业银行经营原则具有有机联系，盈利性是目的，安全性是基础，流动性是条件。（√） 2. 为了降低成本增加利润，商业银行的资本越少越好。（×） 3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。（√） 4. 新协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。（√） 5. 贷款对象的信用等级越高，银行贷款的风险亦就越高。(×) 6. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。（√） 7. 存款是商业银行的主要资金来源，因此商业银行的存款越多越好。（×） 8. 银行现金资产越多，其流动性越强，因此银行应保留较多的现金资产。（×） 9. 支付结算和代理等传统的中间业务收益较低，发展潜力不大。（×） 10. 借记卡是先存款后消费，贷记卡是先消费后还款。（√） 11. 商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。（√） 12. 商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（√） 13. 商业银行的信用创造是无限制的。（×） 14. 存款是商业银行的主要资金来源，因此商业银行的存款越多越好。（×） 15. 银行存款是商业银行唯一的资金来源。（×） 16. 全能型银行既经营传统商业银行业务，又经营投资银行业务。（√） 17. 存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。（×） 18. 中间业务与表外业务的属性和范围相同。（×） 19. 在规定范围内，持信用卡可透支，实质上是发卡银行向客户提供的消费信贷。（√ 20．商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（×） 21．商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（×） 22．《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（×） 23．信用分析是进行贷款决策的前提和基础。（√） 24．存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。（×） 25、我国商业银行间同业拆借的主要目的是获取盈利。（×） 26. 我国同业拆借利率已经实现市场化。（×） 27. 我国商业银行负债结构单一，成本支出中利息支出的比重较高。（√） 28. 回购协议实际上是一种以有价证券为抵押的短期借款。（√） 29. 商业银行之间拆借资金的规模不受限制。（×） 30. 商业银行向央行借款的规模是任意的。（×） 31. 存款负债是商业银行最主要和最稳定的资金来源。（√） 二．单项选择题 1．《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是( D )。 A．≥8% B．≤8% C．≤4% D．≥4% 2. 具有透支功能的银行卡是（D）。
浅谈商业银行存在的风险点及防范措施 一、商业银行一般存在的风险 1、人员配备不足风险 该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。 2、账户管理风险 账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。 3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险 印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。 客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。 4、章、证、押（压）的管理风险 章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。 5、凭证审核风险 凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形
我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。
1．1商业银行风险管理的基本概念 1．1．1风险与风险管理 1．1．2商业银行风险的基本种类 1．1．3商业银行风险管理的主要方法 1．1．4商业银行风险与资本 1．2商业银行风险管理的基本架构 1．2．1商业银行风险管理环境 1．2．2商业银行风险管理组织 1．2．3商业银行风险管理流程 1．2．4商业银行风险管理信息系统 第二章信用风险控制 2．1信用风险识别 2．1．1信用风险识别和概述 2．1．2单一客户信用风险识别 2．1．3集团客户风险识别 2．1．4 个人客户风险识别 2．1．5组和风险识别 2．2信用风险评估与计量 2．2．1客户信用评级 2．2．2债项评级 2．2．3压力测试 2．2．4信用风险基本模型 2．3信用风险监测与报告 2．3．1风险监测对象 2．3．2风险监测的主要指标 2．3．3风险预警 2．3．4风险报告 2．4信用风险控制 2．4．1控制方法 2．4．2限额管理 2．4．3信用风险组合管理 第三章市场风险管理 3．1市场风险识别 3．1．1资产分类 3．1．2市场风险分类 3．2市场风险计量 3．2．1基本概念 3．2．2（）方法 3．2．3其他计量方法 3．3市场风险监测与控制 3．3．1市场风险监测与控制框架——岗位设置及职责约束3．3．2市场风险监测 3．3．3市场风险控制 第4章操作风险管理 4．1操作风险识别 4．1．1人员因素 4．1．2内部流程 4．1．3系统缺陷 4．1．4外部事件
4．2 操作风险评估和计量 4．2．1风险评估要素 4．2．2风险评估方法 4．2．3风险资本计量 4．3操作风险监测与报告 4．3．1风险监测 4．3．2风险报告程序 4．3．3风险报告内容 4．4操作风险控制 4．4．1风险控制环境 4．4．2产品线控制 4．4．3风险转移途径 第5章其他主要风险的管理 5．1流动性风险管理 5．1．1流动性与流动性风险 5．1．2流动性的度量和计算 5．1．3流动性风险的原因和预警 5．1．4传统流动性风险管理办法 5．1．5现代流动性风险管理方法 5．2国家风险管理 5．2．1国家风险评级 5．2．2国家风险评估 5．2．3国家风险管理办法 5．３声誉风险管理 5．３．１声誉风险管理的作用和主要特征 ５．３．２声誉风险管理的基本做法 5．４法律/合规风险管理 5．4．1作用和主要内容 ５．４．２基本做法 5．5战略风险管理 5．5．1作用 5．5．2战略风险管理的基本做法 第六章银行监管和市场约束 6．1银行监管（） 6．1．1银行监管的内容 6．1．2银行监管方法 6．1．3银行监管规则 6．2市场约束 6．2．1市场约束和信息披露 6．2．2外部审计 第一章商业银行风险管理基础1．1商业银行风险管理的基本概念 1．1．1风险与风险管理 1．风险、损失与收益 （1）风险的含义、特征 l未来结果的不确定性 l未来结果的损益性
浅谈商业银行客户经理风险管理及防范对策 建立和实施客户经理制，是商业银行经营模式转型的一项重要举措。加强商业银行客户经理风险管理和防摘要： 范，有助于保证其稳健发展，健全商业银行风险防范控制机制。本文分析了当前客户经理队伍建设的现状，指出了存在的三个风险点，并有针对性地提出相应的对策建议：严格管理，建立起高素质的客户经理队伍；完善激励机制，实施精神关爱；加强对客户的风险提示，提高客户的金融风险意识；建立和完善操作风险管理的长效机制。 商业银行的客户经理是在授权范围内开发管理各类产品营销的市场 营销人员。随着商业银行客户经理制的不断发展，客户经理在产品营销和业务操作中的操作风险和道德风险防范方面也暴露出诸多问题，这些问题直接关系到商业银行的内控建设和客户资金的安全。 一、当前客户经理队伍建设的现状 （一）客户经理数量不足、素质不高。客户经理应当具备较为全面的金融知识和丰富的金融从业经验，能够全面了解金融产品，为客户能够提出各种金融服务建议和一揽子服务方案。但目前商业银行客户经理队伍建设上，“以客户为中心”的服务理念还没有真正树立起来，客户经理对自身职责还没有充分认识；人员数量严重不足。调查发现，某商业银行客户经理人数仅占全行人员总数的%，占网点人员总数的%。人员的配置来源单一，层次低、素质不高，仅仅掌握银行的单一业务；商业银行内部缺乏对客户经理的长期培训。
（二）对客户经理的认识不到位。受传统思想的影响，大多数员工思想保守，安于现状，对客户经理广阔的职业前景认识不足，对客户经理职责、工作目标、客户关系管理等内容认识不到位。对客户的认识也不到位，存在偏差，“以客户为中心”的经营理念转型还未形成。（三）客户经理的培训不够。长期以来，客户经理的培训缺乏一种制度保证，难以形成有计划的持续的培训机制。对客户经理还没有真正形成培训、认证、考核与激励的有机统一。从某商业银行对客户经理的培训来看，一方面，客户经理的培训主要由分行的相关部门或支行组织选派，缺乏统一规划，不能对客户经理的培训提出明确的目标和课程设置，因而员工的培训随机而零散，员工素质的提高比较慢，很难适应客户经理制的要求。另一方面，理论学习与实践脱节，难以通过安排轮岗，使每一位客户经理都能熟悉信贷、结算、代理、电子银行等各项银行业务，尽快成长成为复合型的客户经理。另外，忽视对员工政治思想、安全防范意识、法律意识的教育，在执行制度方面存在着以习惯代替制度的现象，给客户经理管理带来一定的难度。（四）客户经理的组织管理还不够。客户经理以客户需求为中心，相应的后台部门应当为客户经理提供多功能、全方位的服务。然而，在调查中发现，某行各科室之间条块分割，业务互不交叉，每个人只负责自己的具体一项业务，对其他科室的业务并不熟悉，很难为客户提供全方位的服务。组织管理上的问题，难以严格选拔聘用。没有组织结构上的相应调整，即使把客户经理培养成复合型人才，客户经理的