财务管理制度
一、总则
第一条为加强本公司的财务管理，保证资金使用的合理性、促进经济核算、降低运营成本、提高经济效益，特制定本规定。
第二条财务管理是公司经营的重要组成部分，公司所有财务运作及会计处理均应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关的经济政策。
第三条财务管理的职能是反映、监督、指导和控制公司的经营活动，参与公司的经营管理，对违反各项制度和规定的行为应予抵制。
第四条财务部工作直属公司总经理领导，并接受董事会和审计部门的监督。
第五条结合公司现阶段实际情况，本制度于2020年月日起正式执行。
二、财产及物资的管理
第一条公司的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等使用年限在一年以上，单位价值在人民币1000元（含1000元）以上的，作为固定资产管理，不同时具备两个条件的为低值易耗品。
第二条公司所有的财产物资由财务部建立健全账卡，并定期核对。做到账账相符，账物相符。使用单位领用时，须办理签领手续，明确保管人员，遗失和损坏按制度即时处理结清。
第三条各部门固定资产的购置、更新和修理须事前向总经理书面报告，批准后方可执行。
第四条低值易耗品的购置由总经理审批，按规定登记领用。一次摊销。
第五条财产物资的购置必须有正式发票，经有关领导签字，有经手人验收和仓管人员签单，财务方可报销。
三、现金及银行存款收支管理
第一条现金的使用范围：
1．员工工资、奖金、津贴、各项费用报销及劳保福利费用等需要现金支付部分；
2．出差人员借支的差旅费；
3．采购办公用品或其他物品时，金额在人民币元以下并且不具备用银行存款支付条件的现金支付；
4．确需现金支付的其他支出。
第二条库存现金管理：为了公司财产的安全，同时也便于加强资金管理，原则上库存现
金余额不得多于人民币元，如果特殊原因需要增加公司库存现金时，需上报总经理批准。对于当天收到现金金额大于人民币元部分应当及时存入银行。
第三条现金支付管理：现金支付包括差旅费借款及各项费用的报销支出。
1．差旅费借款程序：支取现金前必须先由借款人亲自填“借款审批单”，按借款审批单栏目逐项填写，经部门负责人和总经理签字同意后，财务会计审核记账后，借款人凭“借款审批单”从出纳处支取现金，手续不合格者，不允许领取现金。借款人收到现金后须在审批单上签收。
2．借款审批单是财务账务处理的依据之一，结清借款时借款审批单不予退还；归还多余现金时，由出纳开具收据给借款人，收据须妥善保管备查。
3．差旅费借款及各项费用报销支付现金时，原则上公司将现金直接发放到员工的工资卡上，而不必支付现金给报销人。如果有特殊情况需要支付现金给报销人，则必须经总经理批准同意。
第四条银行存款支付管理：
1．原则规定公司各项结算不得使用支票结算，发生款项支付时以银行转账结算为主；对于必须使用支票的只能开取转账支票，出纳签发支票时应填写日期、用途、限制金额、收款单位，不准签发空白支票。开取支票的审批权为总经理；
2．只有出纳提取现金时可以使用现金支票；
3．申请银行存款支付时必须先由请款者亲自填借款审批单，按借款审批单栏目逐项填写：日期、用途、金额、领用者，并附上收款单位名称及账号等相关信息经部门负责人和总经理签字同意后，到财务部办理款项支付手续。款项付出后应当及时通知收款人查收，规定时间内收款人还没有收到款项时，应时及时通知出纳查询没有收到原因；
4．款项支付后借款人应当及时向收款人索取发票及相关单据进行报销。
第五条丢失现金和支票的处理办法
1．丢失现金者，由本人照原值赔偿；
2．丢失支票者，应及时通知财务人员，并通知银行挂失拒付，如果不能挽回损失，必须按实际丢失数额全额赔偿，并应乐捐人民币300-500元。
四、审批权限管理
公司现阶段所发生的全部日常资金支出，全部由总经理审批后才能给予报销。
五、各项日常费用报销程序
第一条日常费用主要包括差旅费、业务招待费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、电话费、培训费、资料费及其他费用等；
第二条日常费用报销程序：报销人首先按要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，经部门主管审批，财务审核后报总经理审批；销售总监、部门负责人的报销单据，交财务审核后报总经理审批。出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收到的借款余款须向报销人开具收据；报销人领取报销款后要在报销单上签字；
第三条对原始票据的要求：
1．所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；员工在办事时因个人原因违章的罚款单据不予报销；
2．原始发票日期应当为报销日前两个月内的发票，发票日期大于两个月或者发票上没有日期的发票，财务有权不予报销，对于取得没有日期及日期超过两个月的发票，报销人应当在发票背面注明原因并报总经理审批同意后才能报销；
3．原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧贴粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴；
4．除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面或者背面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名；
5．不符合上述要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理；
6．费用报销后，由财务部记入各部门费用登记簿，按月上报总经理审核；
7．销售人员的各项费用报销程序比照上述费用报销程序进行，销售人员公司执行基本工资加提成，提成费中含差旅费、通讯费、招待费及呆死坏账赔偿等费用（有关销售人员提成的具体标准细则详见公司的相关规定）。
六、差旅费报销
第一条报销规定
出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务（销售人员除外），并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴；市内业务不报销工作餐费及出
差补助；xx省内业务不报销工作餐费及出差补助；xx省外出差区分二种情况：公司单方、公司与客户双方需要员工出差的费用，按程序实报实销，并发放出差补助；客户单方需我司员工协助的，出差员工应先事跟客户充分沟通协商费用问题，我司不报销差旅费与出差补助。
第二条报销流程
1．出差申请：符合差旅费报销规定的，出差人员应通过OA(钉钉)其他应用-审批-出差提交申请，并抄送财务，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。
2．借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项；
3．购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票；
4．返回报销：出差人员应在回公司后十个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门主管审核签字，财务部审核签字，总经理审批后，出纳根据审核后的报销单付款；出差人员无特殊情况且在十个工作日内不报销者，此次差旅费不予报销；
5．公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费公司不予报销；
6．公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第三条长途出差交通工具乘坐标准
第四条差旅费报销实行限额以内凭票据实报销，差额不补，出差有补助原则；以下为出差各项费用的限额标准（人民币元/每天）：
第五条出差补贴标准：
第六条差旅费报销补充说明：
1．住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；
2．实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准；
3．出差期间的交通费用以公交车为主，特殊情况下要打车时需事先向部门主管请示，经批准后方可报销出差期间的打车费用。出差期间的交通费用报销实行标准内实报实销，原则上采用限额内据实报销形式，出差结束时必须提供相应发票进行报销，对于不符合票据逻辑关系的发票财务人员有权拒绝报销，对于实际发生费用时没有取得有效发票应由总经理签批后报销，否则所有费用自行承担；
4．出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；
5．出差人员住宿时应选标准客房入住，同行同性两人出差只能报销一间标准客房的住宿费，除另有规定外，公司出差人员不得入住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房
等高标准客房。考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于条规定住宿标准的，应当及时向总经理请示，得到批准后允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支；
6．出差人员当日有招待费发票的，招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由及招待人员，并且当日不再享受出差补助；出租车票必须注明往返地点及用车事由；
7、因业务需要为客户提供住宿的，原则上参照公司一般员工的住宿标准。特殊原因超出范围的，应及时向总经理请示，得到批准后允许按实报销。
8．出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总经理签字同意方可报销。
9．长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的 %报销；
10．公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行。
11．公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受出差补助。
第七条公司相关人员在办公所在地城市市内履行公务发生费用的报销：
公司员工在正常上班期间、周末和法定节假日因公司业务需要外出发生的市内交通费用实报实销，但不享受误餐补助；
七、业务招待费报销
业务招待费用标准：为拓展业务关系，需要宴请、招待客户或馈赠礼品的，应掌握一定的限度。业务员所有的业务招待费用，须事先向销售总监请示，报销时单据先提交销售总监签字后交财务审核；
1、销售总监招待业务费元以下，凭发票实报实销；
2、业务员及销售总监预计发生元以上招待费用，应提前通过OA(钉钉)其他应用
-审批-通用审批提交申请，填写申请内容和审批详情，并抄送财务，总经理批准后实报实销。因特殊情况没有提前申请的，应第二天补交申请，总经理审批后实报实销；
3、原则上由业务员接待客户或外单位人员用餐，特殊情况由其他部门人员接待的，
一般安排工作餐，如超出工作餐标准的，须事先取得部门经理、总经理同意，否则不予报
销。
5、报销人应在发生业务费用后天内填写《费用报销单》，并在发票背面注明招待
事由、招待人员、时间及其他陪同人员等信息，财务审核后，报总经理审批，出纳依据审批签字后的报销单支付报销款。
6、发生业务费用，如确实无法取得发票的，需及时索要小票或收据等消费凭证，实
际报销时找其他发票代替，并在单据上说明原因。单据不全的，不予报销。
7、为了提升研发人员参加活动积极性，增加交流，对于研发人员发起的用餐总人数6
人及以上，且研发人员人数一半以上的聚餐，可事先申请，事后报销，一般消费标准不超过人均元。
八、市内公共交通费及汽车使用费报销
第一条市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列；
第二条凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准；
第三条市内公共汽车费和出租车费报销标准：凭票据实报销；
第四条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由；
第五条报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，也不能虚报交通费，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人事部处理；
第六条汽车使用费用
1、私车公用的汽车使用费用报销：由于业务需要私车公用可报销汽车使用费用，私车公用申请流程：事先通过OA(钉钉)其他应用-审批-用车申请上提交总经理审批，并抄送财务；私车公用报销费用范围主要包括：加油费、停车费用及过路过桥费，在报销标准内实报实销。
2、公司车辆的汽车使用费报销：公司车辆的汽油费原则上以指定加油站发生的加油费用内报销，因外出距离远无法到指定加油站加油或者加油站预存费用不足时，可向行政人事主管申请在非指定加油站加油，凭当时加油发票进行报销；
过路过桥费的报销，以外出办公实际发生的过路过桥费用为准实报实销。
3、公司车辆严格遵守公司车辆管理制度规定，对于个人特殊原因借用公司车辆，须经总经理及相关负责人批准，但公司不予报销汽车费用。
九、办公费、低值易耗品等报销制度
第一条办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报；
第二条购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报总经理批准。各部门预算外申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政部需查明是否可调节使用，再确定是否购买；
第三条报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，报总经理审批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，财务部按费用报销流程付款或冲抵借款。
第四条行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门，财务部根据费用表对各部门费用进行分摊并记入部门费用。
十、专项支出财务报销制度
第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等；
第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程：
填写购置申请：各部门根据本部门需要提出资产购置申请，报总经理审批，审批后由经办人员询价，采购。
结账报销：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；按资金支出规定审批程序审批；财务部根据审批后的报销单以银行存款或现金支付货款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续；
第三条其他专项支出报销制度及流程
1．费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司组织的员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
2．费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事
长审批。
3．财务报销流程：审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前可由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。
4．付款流程：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；财务部根据审批后的报销单金额付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
十一、生产物料采购报销
第一条生产物料采购实施程序
1．采购人员接到研发部或者生产部门提供的经批准的生产物料采购清单，先核对采购内容，查阅关资料后，根据采购物资的缓急程度，参考市场行情及过去采购记录或供应商提供的资料，除经批准的紧急特殊情况外，必须精选二到三家以上的供应商进行询价；
2．对于供应商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，用经批准的采购方式向厂商议价；
3．采购经办人员询价、议价以及对有关物资的质量、付款方式等内容洽谈完成后填写《采购物资询议价报告表》，经研发部及生产部审核确认后，进行采购。必要时与供应商签订《购货合同》，按合同审批程序经各级审批后再进行采购。
第二条生产物料验收入库程序
1．采购物料到货后，申购部门及采购人员对采购物料进行检验或验证；
2．检验或验证合格后，由采购人员填写各类《物料入库验收单》，经检验或验证人员签字后物料登记入库；
3．对于经检验或验证不合格的采购物资，采购部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施；
4．各类物资主管部门要对所有采购物资的质量标准和检验验证方式方法进行规范和明确；
5．各需求部门在物资验收合格后由采购部办理入库手续。
第三条采购物资付款报销程序
1．采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或《采购物资询议价报告表》，填写《借款审批单》，经财务部审核，总经理批准后办理预付款手续；
2．预付款付出后应当及时通知供应商，按约定方式收到货物后及时办理入库手续，及时
索取购货增值税专用发票，填制报销单进行报销入账。及时取得增值税专用发票有利于公司报税抵扣加快资金周转；
3．除预付款方式之外的方式付款的采购物料，在采购物料入库后，由采购人员凭《采购合同》或《采购物资询议价报告表》、《物资入库验收单》，及购货增值税专用发票填写报销单，经总经理审核批准后到财务部办理报销付款手续；
4．下列情况财务部有权拒绝支付采购款项：
（1）与《采购合同》或《采购物资询议价报告表》规定的付款方式或付款金额不一致的款项；
（2）物资主管部门和物资使用单位未在《物资入库验收单》上签字的款项；
（3）《物资入库验收单》中列出的采购物资的数量、品种与《采购合同》或《采购物资询议价报告表》不符的款项。
第四条采购人员必须做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利。任何人不得在物料采购过程中私下收受回扣或酬金。对实际出现的回扣或酬金必须在三日之内上交财务。
十二、研发物料的采购报销
第一条研发物料的采购程序：由研发工程师或产品经理在OA(钉钉）其他应用-审批-物品申购上提交研发物料申购需求，详细填写品名名称、规格型号、数量、单价、总价、用途等，提交总经理审批并抄送仓管和财务。物料采购分三种情况：
1、对于价值较小、零散的研发物料和配件，购买原则是谁申请谁购买；
2、对于单位价值较大、小批量购买的，且对产品性能、质量、关键性能有重要影响的样品、制板、元器件、零部件和材料，由研发工程师提出申请，总经理审批后指派专人购买。
3、研发工程师因研发需要向合作客户采购价值较小、小批量的物料，或业务员向合作客户购买样机和配件等，由需求本人向采购提出申请，统一由采购人员申请购买，并由采购人员直接跟合作客户对账后申请支付和报销。不按规定私下购买的，不予报销费用。
第二条研发物料的入库和报销流程：研发物料采购回来应第一时间办理入库手续。采购前应先跟对方沟通索要发票，实在不能开具发票的，应开具收据并盖章，收据按实际购买品名、数量、单价、总价详细填列。报销时提供发票（收据）和入库凭证，不符合规定的，不予报销。
十三、发票管理
第一条销售部门凭出库单及相关合同向财务申请开具发票，发票开出后，销售人员对发票要素进行核对，并在发票使用登记本上签收，尽快妥善地将发票交给客户，及时启动收款程
序。
第二条按税务部门规定使用发票，发票联次内容及金额要一致，不得涂改、伪造，作废发票不得撕毁；对违反发票使用管理制度者，视情节轻重，追究经手人及部门负责人责任，并要求相应人员予以乐捐，乐捐数额由公司研究决定。
第三条申请开票：业务员提出“开票申请”经业务责任人转给财务部。
第四条“开票申请”必须同时提供以下要件：
1、销售合同。
2、出库单。
3、销售单位的开据发票的详细信息。
第五条发票的开据及跟踪：
1、开票并初审：财务必须在规定的工作日内(普通发票1工作日，增值税发票2个工作日)开出发票。并仔细审核开出的发票；
2、销售人员审核：销售人员负责最终审核发票。确认无误后在销售发票统计表中签字，表示开票已经完成。销售人员对发票的正确性最终负责，并在第一时间将异地的发票妥善寄出，同时在销售统计表上登记邮件号码。
3、发票跟踪：发票寄出后第一时间内由销售人员与收件人联系落实是否已收到。遇有问题，第一时间通知部门经理及财务人员并及时处理。
第六条发票开出后应当及时启动收款程序及时收取货款，收款直接给财务收款码等。
十四、报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．每月10号和25号为财务报销日，员工报销款应在此日期前至少一天内提交财务相关报销单据。
2．借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。
十五、附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度经总经理办公会议讨论通过签字后生效。