上海市市本级信息化项目支出预算编制及
管理指南（试行）
前言
从 2005 年开始，上海市信息化委员会（以下简称“市信息委” ）根据上海市人民
政府的工作要求，开展了对本市市本级信息
化项目支出预算的专项评审工作。2006 年，市信息委和上海市财政局（以下简称“市财
政局”）联合发布了《上海市市本级信息化
项目支出预算管理办法（试行）》，在制度
上建立了信息化项目支出预算专项评审的长效机制。
为规范本市市本级信息化项目支出预
算的编制和管理工作，市信息委、市财政局根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《上海市市本级项目支出预算管理暂行办法（试行）》、《上海市市本级信息化项目支出预算管理办法（试行）》的要求，按照预算编制和管理的一般
程序，结合信息化项目建设和运维的特点，
组织有关人员在充分听取专家和相关预算
单位意见的基础上，编制了本指南，供各预
算主管部门和单位在编制信息化项目支出预
算时参考。
由于信息化项目具有一定的特殊性，特别在技术服务、软件开发等方面的价格估算尚无可参考的标准，因此，本指南难免有不妥之处，请批评指正。同时，对在指南编制中给予帮助的人员和单位表示衷心的感谢！
如有你有帮助，请购买下载，谢谢！
目 录
1 适用范围 . .......
错误！未定义书签。 2 项目分类 . .......
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3
支出预算分类的确定
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4 预算管理部门 . ... 错误！未定义书签。
5 预算编制及管理流程 错误！未定义书签。
6 预算编制 . .......错误！未定义书签。
编制要求
错误！未定义书签。 6.2 ................
建设项目预算编制 错误！未定义书签。 6.2.1 .....................
预算构成 错误！未定义书签。 6.2.2 .....................
估算方法
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费用分配 ... 错误！未定义书签。软硬件设备购置费 错误！未定义书 签。
软件开发费 . 错误！未定义书签。 通信费 .....
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系统集成费 . 错误！未定义书签。
2
.1 ........................
如有你有帮助，请购买下载，谢谢！
安全测评费 . 错误！未定义书签。
6.2.3 .....................预算总额 错误！未定义书签。 6.3 ................
运维项目预算编制
错误！未定义书签。 6.3.1 .....................
预算构成 错误！未定义书签。 6.3.2 .....................
估算方法
错误！未定义书签。
设备维护费 . 错误！未定义书签。 软件维护费 . 错误！未定义书签。 通信服务费 . 错误！未定义书签。 安全服务费 . 错误！未定义书签。 数据采集费 . 错误！未定义书签。
预算总额
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7 预算申报 . .......
错误！未定义书签。
7.1 ........................
申报条件 错误！未定义书签。 7.2 ........................
申报要求 错误！未定义书签。 7.3 ........................
申报材料
3
.3.3 .....................
错误！未定义书签。
8 专项评审 . .......错误！未定义书签。
8.1 ........................评审原则
错误！未定义书签。
8.2 ........................评审程序
错误！未定义书签。
8.3 ........................评审方式
错误！未定义书签。
8.4 ........................评审结果
错误！未定义书签。
9 预算实施及监督管理错误！未定义书签。
9.1 ........................ 实施要求
错误！未定义书签。
9.2 ........................ 监督管理
错误！未定义书签。
10 附则 ............ 错误！未定义书签。
11 参考依据 . ....... 错误！未定义书签。附件：申报函示例 .. 错误！未定义书签。
1适用范围
本指南适用于本市市本级预算单位预算金额大于 10 万元的信息化项目支出预算编
制与管理。区县级预算单位的信息化项目支出预算编制与管理可参照本指南执行。
2项目分类
信息化项目按照预算编报要求的不同，可分为新增项目、结转项目和历年备选项目三类。
（ 1）新增项目，是指本年度新增
的，需在部门预算中安排实施的项目。
（2）结转项目，是指以前年度已经市信息委项目评审并同意实施，且市财政局已安排预算并纳入分年度滚动管理，本年度需在部门预算中继续安排实施的跨年度项目。
（3）历年备选项目，是指以前年度已经市信息委项目评审并同意实施，但市财政局未安排预算，本年度需要在部门预算中安排实施的项目。
以上三类信息化项目中每类项目按项
目的内容又可分为建设项目和运维项目。
建设项目，包括新建信息系统的项目或对已有信息系统进行升级改造的项目。新建项目是指从无到有，根据业务需求，建设一个新的信息系统的项目；升级改造项目是指为了满足新的业务需求或解决影响业务开
展的各种系统问题，对已建信息系统进行改造或优化的项目。
运维项目，是指为了保障已建信息系
统软、硬件和业务服务功能的正常运行，进
行运行维护的项目。
3支出预算分类的确定
市本级信息化项目的支出预算可分为建
设项目预算（包括新建项目预算、升级改造
项目预算）和运维项目预算两种类型。
新建项目预算是指预算单位为了实现
新建项目目标与设计功能，确保系统具备必要的安全保障能力，以及保障建设项目按期完工所必须支出的方案设计、咨询、软硬件设备购置、软件开发、通信、系统集成、监理、管理、安全测评等费用。
升级改造项目预算是指预算单位在原项
目完成后，为满足新的业务需求，对原系统
进行功能、性能扩充和完善所必须支出的
方案设计、咨询、软硬件设备购置、软件开发、通信、软硬件集成、监理、管理、安全
测评等费用。
运维项目预算是指预算单位为了实现运维项目目标，确保系统正常运转所必须支出的设备维护、通信服务、软件维护、信息安全服务以及数据采集等系统运维方面的费用。运维项目预算中，新增软硬件费用超过原项目软硬件设备购置费 8％（含）的，应列入升级改造项目。
已纳入基本支出“公用经费”定额试点管理范围的预算单位，其内部信息系统的有关运行维护等费用应作为定额项目纳入“公用经费”中支出（具体办法由市财政局另行规定）。
4预算管理部门
市财政局是本市市本级信息化项目支
出预算的主管部门，负责确定信息化项目支
出预算的安排原则，审核和平衡信息化专业
领域年度预算项目安排计划，列入预算草案，以及对项目进行监督检查等工作。
市信息委是本市市本级信息化项目支
出预算的专业主管部门，负责受理和评审信息化项目支出预算，提出信息化专业领域年度预算项目安排计划，更新和维护信息化项目库，配合市财政局做好信息化项目的监督
检查、评估等工作。
预算主管部门根据部门工作需求和行业
规划，按照部门内资源最优配置的原则，负
责做好对所属市本级预算单位提出的信
息化项目支出预算的初审，形成部门预算信息化项目库及相应的项目支出预算。
市本级预算单位根据国家有关政策法规、行业规划、专业规划，并结合本单位实际，提出信息化项目支出预算。
5预算编制及管理流程
市本级信息化项目支出预算编制及管理
的操作流程主要由发布通知、编制预算、筛
选排序、专项评审、结果反馈、预算安排
等环节组成。具体操作流程如下图所示。
市信息委、市财政局联合发布年度信息化项目支出预算
申报通知
预算单位编制信息化项目支出预算并报送预算主管部门
预算主管部门进行筛选排序，将结果报送市信息委，抄
送市财政局
市信息委对年度信息化项目支出预算进行专项评审
市信息委根据评审结果形成年度信息化项目支出预算安
排计划，报送市财政局并将评审结果反馈预算主管部门
预算主管部门将评审结果反馈预算单位，预算单位根据
评审结果编制部门预算
市财政局将部门信息化项目支出预算批复各预算单位，
同时将年度信息化项目支出预算抄送市信息委
图 1 预算编制及管理流程示意图
图 1 信息化项目支出预算编制及管理操作流程图
（一）发布通知
市信息委、市财政局于每年的上半年以文件形式联合发布下一年度市本级信息化项目支出预算的工作通知（以下简称“通知”）。各预算主管部门须及时将“通知”转
发至所属预算单位。
（二）编制预算
预算单位根据市财政局年度预算编制要求，确定并编制本单位的信息化项目支出预算，在规定期限报送预算主管部门。
（三）筛选排序
预算主管部门对所属预算单位的信息
化项目进行初审和排序，形成预算主管部门的信息化项目支出预算，连同初审意见和排序结果，按照规定期限行文报送市信息委，
并抄送市财政局。
（四）专项评审
市信息委根据专项评审原则，按照评审程序对各预算主管部门申报的信息化项目
支出预算进行专项评审，形成评审结果。
（五）结果反馈
市信息委根据评审结果，提出本市信息化项目年度支出预算安排计划，报送市财政局，同时将评审结果反馈预算主管部门。预
算主管部门将评审结果再反馈预算单位，预算单位根据评审结果编制本年度部门支出
预算，“一上”时报送市财政局。
（六）预算安排
市财政局根据市人大通过的年度预算，将项目支出预算批复各有关预算单位，同时将有关信息化项目支出预算部分抄送市信
息委，市信息委据此对信息化专业项目库进
行更新。未经市信息委审核的信息化项目，
市财政局原则上不安排预算。
6预算编制
6.1 编制要求
（一）预算单位应按照市财政局部门预
算的编制要求，科学合理地确定信息化项目
支出预算。
（二）预算单位要综合考虑上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学合理地控制信息化项目的各项支出，做到积极稳妥，量入为出。
（三）预算单位根据部门履行的职责、
事业发展目标和现有信息化资源配置情况，
在财力可能的情况下，按照保障重点、兼顾
一般的原则，区分轻重缓急，统筹安排。
（四）预算单位应对项目的必要性和可
行性进行充分论证，将项目预算按“通知”
要求进行细化，以提高预算编制质量。同时，应综合考虑和预评估信息系统建成后的组
织保障、技术支持和运维费用，避免出现系
统运维无法保障或支出费用过高的情况。
（五）“历年备选项目”和“结转项目”如需在本年度部门预算中安排实施的，预算单位应编制项目预算，预算主管部门汇总初审后与“新增项目”一并排序形成部门信息化项目支出预算。
6.2 建设项目预算编制
6.2.1 预算构成
建设项目预算一般由方案设计、咨询、
软硬件设备购置、软件开发、通信、系统
集成、监理、管理、安全测评、不可预见
费等不同类型的费用构成。
方案设计费指设计系统建设、安全以及
各种实施方案等所支出的费用。
咨询费指聘请有相应资质的第三方专业
咨询机构对设计方案的科学性、可行性进行
论证，或聘请有相应资质的第三方专业机构组织招标、评标所支出的费用。
软硬件设备购置费指购置网络设备、服务器、终端设备、存储设备、机房配套设备，管理软件、操作系统、数据库、中间件，各类产品软件以及购置必要的安全产品等所
支出的费用。
软件开发费指开发应用软件所支出的
费用。
通信费指租用传输链路或通信设备所支
出的费用。
系统集成费指网络、软硬件、安全等集成的费用。
监理费指聘请具有相应信息系统工程监
理资质的单位，对信息系统工程的质量、进
度和投资方面实施监督所支出的费用。
管理费指为保障工程的按期实施，从项目筹建日起至项目完成验收之日止发生的管理性质的支出费用。
安全测评费指根据《上海市公共信息系统安全测评管理办法》（上海市人民政府令第58 号公布）的要求，对纳入公共信息系统安
全范的建目，行信息系安全所支出的用。
不可指因不可的客条件化，造成目
建成本增加所支出的用。
6.2.2 估算方法
6.2.2.1用分配
方案、咨、理、管理与不可等用，根据建目的性、范、模、易程度以及工作条件等取有所不同，但合不超目投的 10％。
6.2.2.2硬件置
硬件置可参照以下公式估算：
Pequ=∑PiQiDi （ i ＝1， 2，3，?， n）
其中， Pequ 指所有硬件置支出的
用； Pi 指第 i 的市价；Qi 指
第 i 的数量； Di 指第 i 得的折扣。
例如：需置 200 台 PC 端，每台 PC
市价 5000 元，折扣8 折。
那么，PC端支出： Pequ (pc)=
5000×200×0.8 ＝ 800000 元。
依此推，得出各种硬件置支出的金，
并将其累加得出硬件支出的金
Pequ。
6.2.2.3件开
件开与工作量、商成本、国家税收和企利等有关，可参照以下公式估算：
Psof ＝Q× C
其中， Psof 指件开的用； Q指工作量（人月）；C 指件开的位成本（元/ 人月）。
6.2.2.4通信
通信可参照以下公式估算：
Pcom＝∑ Pcomi（ i ＝1， 2，3，?， n）其中，Pcom指通信， Pcomi 指条
路或个通信的租用。
无通信用可参照以上方法算。
如算位通 DDN、 ADSL号和无上网三种方式与 Internet 接。那么，
该预算单位通信费的估算公式如下：
Pcom＝ Pcom1＋Pcom2＋Pcom3；
其中， Pcom 为通信费的总支出；Pcom1 为 DDN专线的租用费； Pcom2为 ADSL拨号
上网的租用费， Pcom3为无线网络的租用
费。
6.2.2.5系统集成费
系统集成费的取费一般不超过系统软硬件购置费的 8％。
6.2.2.6安全测评费
安全测评费的取费一般按信息化项目总投资的 1.5 ％～ 2％估算。
6.2.3 预算总额
表 1建设项目预算总额计算
表
序支估算方法
号出
项
目
16页
P1 方
案
P2 咨
P3
理不超建目投的10％
P4 管
理
P5 不
可
P6Pequ=∑PiQiDi （ i ＝1，2，3，?，n）硬
件
置
P7 P sof＝Q× C
件
开
P8 通P com＝∑P comi（i ＝1， 2，3，?， n）信
P9 系不超系硬件置的8％
集
成
P10 安按信息化目投的 1.5 ％～ 2％全估算
对信息化全面预算管理相关问题的探讨
摘要本文分析了当前我国企业实施全面预算管理过程中存在的问题，并提出了全面预算管理信息化建设的相关建议。 关键词信息化全面预算问题建议 在当今信息科学技术快速发展的大背景下，企业的经营管理需要面对外部瞬息万变的市场环境，而复杂多变的经济市场环境也对现代企业的管理水平提出了更高的要求。由于实施全面预算管理的实践经验不足，我国企业在实施全面预算管理的过程中存在预算编制不到位、预算控制乏力、预算反馈不及时等问题，阻碍了全面预算管理作用的 发挥。 一、我国企业实施全面预算管理存在的主要问题 （一）全面预算管理意识不强，基础工作薄弱。虽然全面预算管理在我国企业得到了广泛的应用，但一些企业在全面预算管理的意识上仍比较薄弱，对预算管理的认识过于片面，认为预算仅是财务行为，是对各类报表进行制作和预测经营结果，致使企业的一些部门容易将部门指标与预算管理目标分离开来，企业管理者无法获得准确的财务信息，难以实现企业资源合理配置的初衷。同时预算管理基础工作薄弱，信息化程度不高，无法积累大量有用的预算基础数据，普遍存在重编制、轻执行的现象，过于关注利润等相关财务指标的结果，对预算执行过程没有进行及时的跟踪和调查。 （二）预算执行和控制不到位。目前我国企业全面预算管理工作的一个主要问题是对预算的执行与控制不到位。一方面，重编制轻执行
的问题较为突出，编制搞得轰轰烈烈，而执行只是走过场，即使在一些重视预算执行的企业，预算执行更多的也是放在财务部门，这也就使得管理者无法及时判断企业所有支出是否合理和必要，通常也会增加财务部门与其他部门的矛盾，管理效率降低；另一方面，对预算的执行缺乏有效的监控措施，没有建立预算预警机制，控制手段主要以事后控制为主，缺乏事前和事中控制，信息化程度不高也导致企业缺乏有效的工具和手段以支持对预算执行的动态过程监控。（三）缺乏科学的预算分析和考核体系。精确的预算分析和适当的考核体系是全面预算管理工作的核心内容。目前我国部分企业仍缺乏科学的预算分析和考核体系，会计核算对预算的支持力度不够，无法及时、全面获取预算分析所需的实际数据，且大部分企业信息化程度不足以支撑实时在线分析，预算分析难度大、复杂性高。同时，预算考核并未落实到具体的责任中心，考核体系不健全，责任主体不明晰，缺乏相应的激励机制和约束机制，预算考核工作流于形式，致使各部门对预算执行控制意识不足，积极性不高，易造成预算超标的情况。 二、开展信息化全面预算管理建设的建议 （一）转变观念，梳理全面预算管理的理念。全面预算管理强调的是全员、全方位和全过程的管理，通过运用预算管理工具实现公司整体战略目标的转化、分解，达到人尽其职的目的，并通过预算的编制、执行、控制、分析、考核和评价来真正发挥全面预算管理的指导性作用。可以说，全面预算管理是一种集规划、控制、评价于一体的系统
(全面预算管理制度)案例分析
————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：
企业内部控制（全面预算管理）案例分析 ——以沃尔玛百货为例 【摘要】 对于现代企业而言，是否拥有健全而有效的内部控制体系直接决定了企业能否在未来激烈的市场竞争中取得优势。因此，制定科学合理的企业内部控制制度，规避人为风险已成为现代企业不得不面对的问题。这其中预算管理则起着重要的作用，是促进内部控制的有效措施。本文基于《企业内部控制》课程的学习，尤其是管理控制的探究，以零售业巨头沃尔玛公司为例，进一步分析沃尔玛公司内部控制管理的现状，以便更好地将理论和实际相结合。 【Abstract】 For modern enterprises, whether a sound and effective internal control system can directly determine the enterprise a competitive edge in the fierce market in the future. Therefore, formulate scientific and rational enterprise internal control system, and avoid artificial risk problem has become a modern enterprises have to face. The budget management plays an important role, is an effective measure to promote the internal control. This article is based on the enterprise internal control "course of study, especially the study of management control, Wal-Mart, a retail giant, for example, further analyzes the present situation of the company internal control management, in order to better combine theory and practice 【关键词】企业内部控制，全面预算管理，沃尔玛百货 【Keywords】internal control、budget management、Wal-Mart stores 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五项要素作为内部控制的五大要素，既相互独立又相互联系，形成一个有机统一体，并对不断变化的经济社会环境自动调节，自动反映。1 企业内部控制的基础就是全面预算，这种预算涵盖了企业经营、资本运营、员工管理的各个方面，是计划、协调、控制、激励作用的总合机制，为企业管理提供了有效的参考，2具体而言，内部控制和预算管理的目标一致、作用相互、效应协同；与此同时，预算管理在管理控制系统中同样具有重要作用，它在组织中的主要作用有两大方面，即资源配置决策和提供控制评价基础。3 1参考文献[8] 2参考文献[9]
信息化项目建设中成本估算、成本预算及成本控制引言 就成本管理而言，项目的管理工作是为了满足各个项目干系人的需求而进行的工作；而各个项目干系人进行项目建设的目标基本都是获取物质利益。 项目失败的主要原因不在于技术而是由于成本失控。成本失控主要有以下几个原因： （1）成本估算工作和成本预算工作不够准确细致。 （2）成本估算和成本预算没有统一的标准。 （3）项目设计实施中使用新的但不成熟的技术，导致过多的变更和项目范围的扩大。 而成本管理正是为了从各个环节防止以上情况的发生并保证各方面的利益最大化，同时也减少无效的成本，使项目获取成功。 1 成本估算 该过程是完成项目各个活动所需成本的估算。它需要根据活动所需资源估算人力成本、时间成本、资产成本等资源需求。 进行成本估算大致可以分为3 个步骤：第一步，识别并分析项目的各个组成科目，也就是找到项目各成本的类别（如：人工费、材料费、质量成本费用）；第二步是根据已经识别的构成科目分别对成本进行估算；第三部就是根据估算结果，找出各科目中可以相互替
代的成本，并进行整体协调。 由于成本估算涉及项目的所有活动，所以它需要根据项目环境因素、组织过程资产、项目范围说明书、项目管理计划、WBS和WBS 字典等内容进行综合的分析和识别。同时，成本估算可以使用以下几种方法。 （1）类比估算法：又称自上而下估算，通过上层的项目管理人员收集以往的项目经验并逐级向下对成本进行计算。 （2）确定资源费率：利用项目团队对产品单价的了解，与数量做积得到项目所有内容的估算。 （3）自下而上法：跟类比估算相反，从基层员工到上层领导逐级向上估算项目的总价值。 （4）卖方投标分析：如果是通过招投标方法得来的项目需要加上竞争取得项目的成本。 （5）准备金分析：准备金是项目经理可以自由支配，用于处理未知事件而准备的预算内的开销。 通过这个过程可以获得项目的成本估算结果以及相应的支持细则，并对项目管理计划进行更新，提出相应的变更请求。 2 成本预算 通过项目预算的过程，可以对相应的成本分项和细节进行细化，将成本估算的结果分配到项目的各个活动中去，以确定项目各项成本的定额。如果说项目估算是要钱的过程，项目预算就是花钱的
吉林大学第一医院财务管理现状分析 财务管理是医院管理的重要组成部分，是医院经济工作的核心，是对医院资金的筹集、分配、使用、清偿等业务进行决策、计划、组织、执行和控制等工作的总称。它渗透到医院管理的各个领域、各个环节之中，直接关系到医院的生存与发展，医院作为一类特殊的服务行业，具有双重属性：社会性和企业型，既承担着全社会的救死扶伤的任务，又要考虑自身的生存和发展，提高竞争力，实线其经济效益，随着医疗市场改革的不断深入、医疗市场竞争的加剧，国家对医疗市场管理日趋完善，我院要在激烈的市场竞争中求生存、谋发展，就必须加强财务管理。 一、我院财务管理工作现状分析 （一）对财务管理重要性的认识不深刻 一直以来，医院都存在着重医疗轻管理的现象，特别是财务管理工作对医院经营活动的重要影响常常被忽视。我院中多数院长都是业务专家出身，缺乏财务管理经验，没有深刻认识到财务管理对医院管理的重要性。我院高层管理人员不重视财务人员，视财务人员为后勤工作者，对财务管理的认识不到位，管理粗放，大量的人员和工作重心都集中到会计核算工作上，严重削弱了财务管理工作在医院管理中的核心地位，认为财务管理只是简单的收支，注重会计核算而轻视财务管理工作的现象严重。 （二）预算管理体制不健全 医院预算管理是医院结合医院管理水平现状，资金使用状况等，根据其阶段性管理目标，编制业务收支计划、投资计划等预算，并设定相关的考核指标，依
此对医院进行管理的一种活动。作为财务管理的重要组成部分，预算的编制可以对医院的经济活动产生重要的控制和约束功能。但实际工作中，我院预算编制却存在主观、粗糙等缺陷，领导预算管理意识淡薄，使得预算的执行缺乏刚性，没有按照预算项目控制经费。我院没有配套的机构监督和保证预算的强制约束力，没有成立专门编制及控制预算的部门，也没有专门人员对费用支出时是否符合预算进行把关。主要表现为：第一，对预算管理重要性认识不足，不具有绝对控制性，将预算管理简单地等同于对历史数据的推算，使得严肃的预算管理程序流于形式，只表现为简单的计划与控制，缺乏必要的事前论证和事后评价过程，缺乏对经济行为的导向作用。第二，很多医疗科室认为预算管理仅仅是财务部门的事情，对于如何确定预算模式，如何确定预算金额，考核指标等等都应该由财务部门完成，不注重各部门之间的协调，以至于编制出来的预算往往缺乏科学性、可操作性和有效的控制监督，从而造成单一的财务管理，不能与实际情况更好的融合在一起。 正是由于医院财务预算的编制方法和过程不科学，财务预算编制方法主要以增量预算为主，大部分在上年的基础上调整形成。特别是支出预算中对新技术、新项目的估计不足，预留余地小，预算内容调整少，甚至不调整，使财务预算与实际收支差距大。 （三）内部控制不完善 我院有些部门认为内部控制是财务部门和审计部门的事情，不直接产生经济价值，并且内部控制的工作程序比较繁琐，因而我院管理层和员工对内部控制热情不高，造成内部控制形同虚设，主要表现在：一是认为内部控制就是内部监督，把内部控制看作一堆手册、文件和制度，出了问题往往互相推诿、指责，最终不
全面预算管理信息化–看上去很美 欧阳光明（2021.03.07） 转自视野论坛，作者：Michelle_Li 先说下我撰写本文的背景吧。我迄今离开职场两年，今年在找工作过程中发现不论是咨询公司还是央企招聘，常见要求有全面预算管理信息化的经验，要么要求熟悉如Oracle的海波龙、SAP的BPC 等预算管理软件，要么是为企业主导实施过预算信息化项目者优先考虑。今年到“四大”之一的咨询部门短暂工作了一段时间，恰巧又赶上了一个项目是为某地方性民企设计实施海波龙预算管理系统，所以我不禁有些困惑：前些年我在美资跨国企业集团下属工厂工作时未见公司用预算系统，后来在四大的咨询部门工作时接触的为国企、民企改进全面预算管理体系的项目也都不涉及信息系统实施，都是线下Excel编制，怎么这两年预算管理信息化忽然大行其道起来？犹记得上个世纪末国内企业兴起的ERP系统实施的浪潮，我寻思这恐怕是本世纪企业管理变革的另一个浪潮吧，于是为了知识上不落伍，我买了一本全面预算管理信息化案例分析的书来学习，所以借这篇文表达一下我读这本书后的疑问、感受，顺便附上我与其他同行的交流，也拿到财务管理版希望和更多担任财务经理的网友们交流探讨。这本书的作者是多年专注在全面预算管理咨询和系统软件设计与应用的专家，案例涉及收入规模在千亿元以上的全国制造业50强集团企业以及国内知名上市公司。它的前半部内容侧重介绍全面预算管理体系设计、预算指标体系、预算目标分解等我已
熟知的管理理念，以及信息化条件下预算编制的特点，从销售预算到三张预算财务报表的编制与汇总过程，后半部则大量介绍了全面预算管理在信息化条件下的过程控制，如预算执行、预算变更调整、预算考评与管理分析报表，可以说覆盖了整个全面预算循环的事前、事中、事后控制的方方面面。书还没看完，我就一面感慨着“这预算信息化真是好啊”，一面好奇起来：这预算管理系统若真对企业好到有必要的话，那我以前工作的那家美资公司为啥不用呢？那家公司就算不是世界500强企业吧，也是个在很多运营领域采用了先进管理方法（如丰田模式的准时制造和精益制造）的优质跨国公司啊，说到企业信息化管理，它本身就是个IT企业，不仅实施了ORACLE ERP组件中的多数业务模块，除此之外有海波龙报表系统，内部还开发了不少集成的业务系统，还有个很强大的数据仓库以供各事业部和运营工厂获取数据、定制管理报表做各种业务经营分析的啊，而且用户界面很好，都是基于网页（web-based）的，怎么就在预算管理上这么落伍呢？我以前在那公司不是主管预算工作的，所以怀疑自己不了解具体情况，于是特地问了以前那公司主管海波龙（Hyperion）系统的同事。对话1：Michelle –即笔者A同事–曾任笔者以前就职的美资跨国公司中国区财务共享服务中心总账与报表组经理Michelle：你记得咱们公司以前Hyperion系统有预算功能么？有维护预算数么？A同事：有啊，怎么了？Michelle：嗯？我怎么记得我们工厂这边每年预算都是用excel做的，BU那边我印象应该也是excel做吧。A同事：是用excel做好后上传到Hyperion里的，这样美国总部那边才看得到。Michelle：那也就是
行政事业单位预算管理现状分析-金融风险管理论文-管理论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 摘要：本文围绕行政事业单位的预算管理现状进行深入分析，首先阐述行政事业单位预算管理作用与意义，随后对我国当前行政事业单位预算管理现状进行分析，并针对存在的问题，提出针对性的改进策略。 关键词：行政事业单位；预算管理；现状 作为国家行政管理机构的重要组成部分，行政事业单位以提供社会公共服务为职责，作为社会改革发展的引领者，行政事业单位预算管理的科学性与规范性，是切实提高财政资金使用效益、提高社会服务水平的重要保障，因此行政事业单位应当加强对预算管理的研究，充分挖掘存在的问题，并采取相应的解决对策，从而不断规范行政事
业单位预算管理，切实提高财务管理水平。 一、行政事业单位预算管理的作用与意义 行政事业单位开展预算管理主要目的是建立一套具备合理性、科学性的预算支出体系，进一步对单位的运行费用进行控制，加强预算管理工作可有效控制财政资金支出，提升财政资金使用效率，降低运行成本并促进财务运作透明化，满足国家建设服务型政府的目标。其次，行政事业单位作为社会改革的引领者，是直接服务于社会民众的单位，开展预算管理，能够杜绝资源浪费现象，从而为社会做出更大贡献，为建立节约社会奠定基础。最后，行政事业单位建设完善的预算管理体系，确保财务规范运作，是确保行政事业单位提高内部管理水平、实现稳健发展的必然基础。 二、当前我国行政事业单位预算管理现状
(一)单位部门预算编制方法于单一 当前在我国行政事业单位中，很多单位在编制部门预算时仍使用增量预算的方法，这种编制方法是以基期财务数据作为编制的依据，在充分考虑当期影响因素以及预算期业务量水平的基础上，加上对未来发展变动趋势的分析，在上期数据的基础上进行相应调整的预算编制方法，又被称为调整预算法，具体来讲就是上一年的基数结合本年度的因素，这种传统的方法虽然节省时间、人力，但是过于粗略，缺乏规范性。同时由于人员缺乏预算管理正确意识，预算编制人员抱有‘护住总盘，仅做加法，不做减法’的滞后性陈旧理念，这种理念下编制的预算，结果缺乏可信度，不科学合理的预算编制方法会使单逐年预算不断的扩增。 (二)采购需求相互脱节，预算编制与执行随意性强
上海市经济信息化委关于印发《上海市政务数据资源共享和开放2016年度工作计划》的通知 【法规类别】信息公开 【发文字号】沪经信推[2016]238号 【发布部门】上海市经济和信息化委员会 【发布日期】2016.05.11 【实施日期】2016.05.11 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10 上海市经济信息化委关于印发《上海市政务数据资源共享和开放2016年度工作计划》的 通知 （沪经信推〔2016〕238号） 各区、县人民政府，市政府各委、办、局： 根据市政府要求，现将《上海市政务数据资源共享和开放2016年度工作计划》印发给你们，请认真按照执行。 上海市经济和信息化委员会 2016年5月11日
上海市政务数据资源共享和开放2016年度工作计划 为贯彻落实《国务院关于印发促进大数据发展纲要的通知》（国发〔2015〕50号），进一步深化本市政务数据资源共享和开放工作，推动政府职能转变、促进产业转型升级，服务上海“四个中心”和科创中心建设，依据《上海市人民政府办公厅印发关于推进政府信息资源向社会开放利用工作实施意见的通知》（沪府办〔2014〕37号），制定2016年度本市政务数据资源共享和开放工作计划。 一、工作目标 全面落实实施《上海市政务数据资源共享管理办法》，以深化完善本市政务数据资源目录体系和“人口、法人、空间地理”三大数据库为基础，以推进跨部门、跨领域的重大信息化应用为抓手，以健全长效运营管理机制为保障，统筹管理政务数据资源共享和开放，促进政务数据资源科学配置和深度利用。到2016年底，基本实现全市政务数据资源目录的集中存储和统一管理，完成政务数据资源目录体系建设，促进部门间数据资源共享流程的标准化、规范化和高效化；形成多维度的政务数据资源开放格局，以需求为导向，进一步提升开放广度和深度，优化数据服务质量，激发社会增值利用，营造各类主体积极参与、融合应用的良好氛围，促进新业态的培育发展。 二、重点工作任务 （一）进一步推进政务数据资源共享 建立资源目录体系是政务数据资源充分共享和有序开放的基础。各市级部门应按照《上海市政务数据资源共享管理办法》要求，持续推进政务数据资源梳理和目录编制工作，优化完善资源目录质量，统筹推进各部门间政务数据资源的共享和交换。 1.按照4：3：3的进度安排，各部门应在2016年底前全面完成市本级信息化项目支出预算安排的信息化运维项目的数据资源目录编制。新建、升级改造类信息化项目，须在
企业预算管理的现状况，问题，对策与研究 摘要 随着我国市场经济逐步完善，各行各业的企业面对国内外企业的残酷竞争，面临着日益严峻的生存和发展压力。企业家们发现那种粗放式生产，拍脑袋决策的时代已经过去了。而改革企业管理机制，“精耕细作”，提高内部管理水平和加强竞争力是企业当今最重要的任务。在市场经济发达的西方国家，全面预算管理是每一个企业管理控制的工具和业绩评价的重要依据。而我国由于市场经济发展晚，对预算管理的认识大多停留在财务预算上，没有把预算管理与企业经营管理活动全面结合起来，全面预算管理的意识淡薄。在实施全面预算的一些企业中，编制和实施过程中的一些难题很值得研究。 关键字：企业全面预算管理，财务预算，应用研究 目录 第1章绪论................................................................................................... 错误！未定义书签。 1.1 引言................................................................................................. 错误！未定义书签。 1.2我国企业实施全面预算管理的现状分析 第2章我国预算管理的认识和存在的问题................................................. 错误！未定义书签。 2.1我国对预算管理的认识................................................................. 错误！未定义书签。 2.2我国预算管理存在的问题............................................................. 错误！未定义书签。 2.2.1预算编制方法不到位，预算程序不合理.......................... 错误！未定义书签。 2.2.2预算执行力度不强.............................................................. 错误！未定义书签。 2.2.3缺乏有效的预算考核激励制度 (2) 第3章企业预算管理的对策研究................................................................. 错误！未定义书签。 3.1对大中型企业全面预算的研究..................................................... 错误！未定义书签。 3.2企业全面预算管理的对策.............................................................. 错误！未定义书签。 3.2.1推行预算管理责任化和自主化.......................................... 错误！未定义书签。 3.2.2充分发挥预算管理的激励作用.......................................... 错误！未定义书签。 3.2.3提高预算编制的可靠性...................................................... 错误！未定义书签。
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/311909726.html, 浅谈企业预算管理的信息化 作者：岳改庆 来源：《中国经贸》2015年第02期 【摘要】预算管理对于企业而言是一个必不可少的管理环节，有利于实现企业发展战略 的规划和企业资金链的运行优化，预算管理是实现企业经营生产目标和高效工作运营的必要手段和环节。随着全球信息化产业的飞速发展，传统预算管理的模式难以高效的实现现代企业的资金管理和运营优化，因此企业预算管理的信息化势在必行。本文就企业预算管理信息化的必要性进行分析，并对企业预算管理信息化提出建设对策，以供参考。 【关键词】企业；预算管理；信息化 一、引言 当前，全球信息产业发展迅猛，已经渗透到全社会的各行各业，极大的提高了生产效率并且降低了成本预算。如今经济全球化步伐进一步加快，国内外的经济环境进一步改变，企业之间的竞争进一步的白热化，在如此形势之下，企业的预算管理作为企业财务管理的统筹工作，必然要从传统模式过渡到信息化才能增强企业的竞争力，才能适应企业在未来的发展步伐。通过企业预算管理信息化的建设，能够改变传统预算管理的模式，减少对人力的强烈依靠性，把全部的预算管理工作转到信息系统上，实现数据的信息化、管理的信息化、交互的信息化，保证企业财务信息的准确性和实时性，确保企业能够就实时的财务信息及时的调整企业的发展模式、运营策略，并且能够实现财务预算信息的共享化，统一的管理考核各个部门的财务预算状况、财务预算活动，实现企业资源的优化配置，全面协调企业的各环节的预算管理，实现企业的发展战略目标。 二、企业预算管理信息化的必要性 1.预算管理信息化有利于业务考核与预算管理的结合 预算管理并不是目的，预算管理只是一种管理手段，一个企业必不能少的环节，预算管理的主要目的是充当企业战略目标和经济绩效之间联系的一种工具，通过不断的分析组织资源是否被有效的利用，目前的任务是否带来了增值，并不断的消除预算系统中的不能增值的任务，通过此种方式为企业的股东等利益相关者创造价值。总而言之，预算管理是在优化企业内部的资源分配基础之上，主要通过对企业内部各个部门的财务状况和经济效益，确保企业的战略目标得以实现。 通过实现预算管理信息化，可以有效的提高各部门之间的财务信息流通性，加强各个部门之间的联系和沟通，实现部门之间信息的共享性，可以推动企业全面的预算管理体制的进程。在企业预算管理的完善体制下，各个部门的业务考核进展会相当便利，流程会得到很大的简
《上海市信息化发展专项资金管理办法》 总则第一条（目的和依据）为了加快推进本市信息化建设，落实本市国民经济和社会信息化规划和智慧城市建设的有关要求，进一步规范上海市信息化发展专项资金（以下简称专项资金）管理，结合本市实际，制定本办法。第二条（定义）专项资金由本市市级财政预算安排，专项用于支持推动信息化与工业化深度融合.推进重点领域的信息化应用.加强信息资源的开发利用.强化信息安全保障.优化信息化发展环境等项目建设及应用推广，促进新技术.新模式.新业态.新经济发展。第三条（资金使用原则）专项资金的使用应当符合国家和本市信息化建设的政策和财政预算管理的有关规定，坚持公开.公平.公正，确保专项资金使用的规范.安全和高效。第四条（管理部门）上海市经济和信息化委员会（以下简称市经济信息化委）负责编制专项资金项目预算，发布年度专项资金项目申报指南，受理项目申报，组织项目评审，对项目实施情况进行监督.检查和评估，并组织项目验收。上海市财政局（以下简称市财政局）负责专项资金的预算管理，并对专项资金的使用情况进行监督.检查。第五条（监督制度）专项资金的安排.拨付.使用和管理依法接受审计机关的审计监督，并接受市人大和社会的监督。第二章支持对象和使用范围第六条（支持对象）专项资金的支持对象为在本市依法设立的具有独立法人资格的单位组织，并应当同时符合以下基本条件：
（一）法人治理结构规范； （二）财务管理制度健全； （三）信用良好； （四）具有承担项目建设的相应能力。第七条（使用范围）专项资金使用范围主要包括： （一）推动信息化与工业化深度融合。重点支持基于集成.协同.智能技术，促进产业提升的信息化系统与服务项目；面向中小企业的信息化公共服务平台建设与推广；产业园区信息化管理.服务体系建设；信息技术促进企业创新.转型发展，促进平台经济.服务经济.绿色经济发展的项目；物联网.云计算.大数据.移动互联等新兴信息技术的示范应用。 （二）推进重点领域信息化应用。重点支持政务信息资源的增值加工及政务信息资源社会化应用项目；在金融.航运.物流.商贸等经济领域具有行业先进性.市场可推广性的信息化应用项目；智慧社区.智慧新城.智慧商圈创建等试点示范项目以及其他具有示范带动意义的惠民信息化项目；信息感知.三网融合.业务协同.集约建设等方面的信息化示范应用项目；具有网络平台经济特征，在服务内容.运行业态.商业模式等方面具有创新性和示范性的信息化应用项目。 （三）强化信息安全保障。重点支持融合网络环境下的垃圾和有害信息综合治理项目；城域网络信息安全综合监测.态势感知和响应恢复的应急能力建设项目；完善网络信任体系和信息安全
以信息化建设为核心的企业财务预算管理 自中国核电工程有限公司推行全面预算管理以来，预算管理手段的落后成为制约管理推广的主要因素。针对这个问题，中核工程尝试在财务预算管理中推行信息化建设，优化数据管理、经费审批流程，提高管理效率和数据的质量，并以数据分析指导成本控制工作。 标签：财务预算管理；信息化建设；数据管理 1 以信息化建设为核心的企业财务预算管理实施背景 中国核电工程有限公司（以下简称中核工程）自成立以来，一直在探索降低成本、提升管理效率的手段。随着中核工程财务预算管理的组织机构、制度与业务程序的逐步完善，财务预算管理手段的落后成为制约管理推广的主要因素，主要表现在以下几个方面：一是，财务预算数据整理较为困难。数据整理工作是依靠财务人员手工完成的。手工整理数据不但费时、费力，数据质量也难以保证。二是，财务预算执行反馈不及时。执行反馈与实际执行将会有一段时间的延迟，存在产生“超预算”现象的风险。三是，财务预算管理制度执行缺乏保障。2011年之前，中核工程财务预算管理制度的执行是依靠手工完成的，在实际执行过程中受到人为因素的影响。四是，缺乏财务预算执行过程的量化分析。由于财务预算管理过程是依靠手工完成，很多过程数据没有记录的手段，这使得财务预算管理的持续改进缺乏量化依据。 2 信息技术应用于财务预算管理中的优势 （1）通过应用信息技术可以实现不同业务模块间的数据传递，实现预算编制、预算执行、预算调整、会计核算间的数据交互，强化财务预算管理与会计核算间的联系，提升反馈的及时性。 （2）应用信息系统可以固化财务预算管理流程，最大限度的减少手工处理过程中例外事件的发生，从而保障财务预算管理制度的有效，进而保证管理数据的稳定、一致。 （3）应用数据库技术存储财务预算管理的执行过程数据，为管理提升所需的量化分析提供数据基础，为制度完善和流程优化提供决策依据。 （4）应用网络技术使得异地审批、移动办公成为可能，打破传统财务预算管理的地域限制，提升管理效率。 3 以信息化建设为核心的企业财务预算管理的主要做法 3.1 开发以数据仓库为基础的财务预算管理系统，构建数据管理平台
全面预算管理信息化应用及问题摘要：随着现代科技的不断发展，全面预算管理的信息化应用为企业开展全面预算管理工作提供了便利。本文结合全面预算管理的信息化建设，对企业在实际运用信息化实施全面预算时所遇到的问题进行了探讨，并对完善全面预算管理的信息化应用提出措施及建议，旨在使全面预算管理发挥其最大的效用与价值。 关键词：全面预算管理；信息化 一、引言 现代科技的快速发展，为全面预算管理的实施提供了信息化技术支持，将全面预算管理的制定、执行、考核等一系列过程，予以信息化处理，形成完整、准确的可查询及可分析的信息。全面预算管理，能对企业的发展起到重大推动作用，同时也是企业内部管理控制的重要环节之一，信息化手段深入全面预算管理的同时，解决了预算管理中的优化数据计算等问题，也提出了进一步应用信息化的新问题。 二、全面预算管理的信息化概述 1.全面预算管理的涵义 全面预算管理作为企业预算管理的一种方法和手段，是企业内控的重要环节之一，为企业战略服务，它是以财务管理为核心，企业全员参与为基础，结合市场状况及企业预期发展，预算、规划、监控战略目标的实施进度，控制开支并有效配置资源，预测企业未来一段时期的现金流量及利润，为促进企业经营效益而进行的一种系统化的管理方法。
2.全面预算管理的信息化应用的意义 全面预算管理的信息化应用是通过计算机、信息技术等，将全面预算管理的思想和理念予以程序化及固化，简化了繁琐的预算编制基础工作及分析工作的工作量。将全面预算管理与信息化技术相结合，是现代企业管理的重要手段之一，也是企业提高管理效率的必然趋势与选择。特别是近年来，科技信息化的快速发展，为全面预算管理的信息化手段提供了极大的技术支持，能进一步加强预算执行控制和预算分析职能，从而及时发现问题和采取措施，更好地支持集团战略目标的实现。 三、全面预算管理信息化的应用及问题 1.信息化平台构建的成本与效益问题 现代企业为提升管理效率，强化管理力度，企业一般通过引入如OA系统，网上支付报销系统，总账系统，预算管理系统等业务系统，将预算下达、执行、统计、控制等穿透整个企业管理，从而达到全面预算管理信息化目的。从成本考虑，选择各品牌的系统能有效降低信息化成本，然而多系统间的数据查询容易出现信息传递的效率和准确性。集团型管理企业考虑同一品牌系统内的各个功能模块整合，或订制专门系统，减少了不同系统的数据端口问题，但是相对而言信息化成本较大。 2.制度建设作为信息化建设基础的问题 信息化为全面预算建立提供了技术支持，或者说是辅助手段，在实施全面预算管理的信息化时，在企业已建立科学、完善的全面预算
行政事业单位预算管理现状分析- 摘要：本文围绕行政事业单位的预算管理现状进行深入分析，首先阐述行政事业单位预算管理作用与意义，随后对我国当前行政事业单位预算管理现状进行分析，并针对存在的问题，提出针对性的改进策略。 关键词：行政事业单位；预算管理；现状 作为国家行政管理机构的重要组成部分，行政事业单位以提供社会公共服务为职责，作为社会改革发展的引领者，行政事业单位预算管理的科学性与规范性，是切实提高财政资金使用效益、提高社会服务水平的重要保障，因此行政事业单位应当加强对预算管理的研究，充分挖掘存在的问题，并采取相应的解决对策，从而不断规范行政事业单位预算管理，切实提高财务管理水平。 一、行政事业单位预算管理的作用与意义 行政事业单位开展预算管理主要目的是建立一套具备合理性、科学性的预算支出体系，进一步对单位的运行费用进行控制，加强预算管理工作可有效控制财政资金支出，提升财政资金使用效率，降低运行成本并促进财务运作透明化，满足国家建设服务型政府的目标。其次，行政事业单位作为社会改革的引领者，是直接服务于社会民众的单位，开展预算管理，能够杜绝资源浪费现象，从而为社会做出更大贡献，为建立节约社会奠定基础。最后，行政事业单位建设完善的预算管理体系，确保财务规范运作，是确保行政事业单位提高内部管理水平、实现稳健发展的必然基础。 二、当前我国行政事业单位预算管理现状
(一)单位部门预算编制方法于单一 当前在我国行政事业单位中，很多单位在编制部门预算时仍使用增量预算的方法，这种编制方法是以基期财务数据作为编制的依据，在充分考虑当期影响因素以及预算期业务量水平的基础上，加上对未来发展变动趋势的分析，在上期数据的基础上进行相应调整的预算编制方法，又被称为调整预算法，具体来讲就是上一年的基数结合本年度的因素，这种传统的方法虽然节省时间、人力，但是过于粗略，缺乏规范性。同时由于人员缺乏预算管理正确意识，预算编制人员抱有‘护住总盘，仅做加法，不做减法’的滞后性陈旧理念，这种理念下编制的预算，结果缺乏可信度，不科学合理的预算编制方法会使单逐年预算不断的扩增。 (二)采购需求相互脱节，预算编制与执行随意性强 行政事业单位运营阶段开展的政府采购活动，是单位以预算为基础开展的行政事业单位资产购置活动，我国一些单位在开展政府采购期间，忽略了单位实际的资产需求，超标、重复采购的现象十分严重，例如在调查中发现，一家行政事业单位为每一个部门都配备了摄像机和照相机，而实际上这类物资仅需要少量便可以满足单位日常工作需求。部分单位负责采购的部门，在表面遵循采购金额、物资数量完成招投标之后，却在背地里联合供应商私自将资产的数量、型号更换，同时一些基层行政事业单位常年未合理安排采购计划，每年到了年末才开始申请采购，甚至一些单位会采取跨年物资采购的形式，这些问题都严重影响了政府采购预算落实效率。 (三)预算执行监督力度缺失、执行随意性大 作为行政事业单位预算管理的核心内容，预算执行会对预算管理效果产生直接的影响，虽然预算指标具有一定的约束性和权
医院信息化建设全成本预算 医院信息化建设是一项周期较长、耗资较大的系统工程。在其建设周期内,不仅需要投入大量的人力和物力;而且,还需要耗费大量的、不间断的财力支撑。 如果对其建设投资不进行有用的管理和利用,势必造成“吃大锅饭”和说不清的“糊涂账”。为适应客观经济规律,加强科学化、规范化管理,提高医院经济效益,对医院信息化建设、应用和管理全过程实行成本测算,是便于对其经费使用情况进行有用监督和规范管理的需要;同时,也是对信息化建设的投入-产出效益分析、综合效益评价等都具有极其严重的意义。 1医院信息化建设经济管理现状 1.1医院信息化建设资金使用情况医院信息化建设是一项技术含量高、建设周期长、投资风险大而繁复的系统工程[1]。该工程一旦启动上马,就需要连绵不断地资金投入,以维系整个系统的正常运转。在大凡的中、小医院,要想建立比较完善的信息化系统,需要投资几百万元乃至上千万元的资金。 1.1.1直接费用我院是一所展开床位700余张的中心医院。自1998年启用“军字一号”工程以来,先后投资了三百多万元用于网络工程建设、网络设备、计算机及相关设备的购置等;其中,不包括价值二百多万元的系统应用软件的费用(该软件由总后卫生部免费提 供使用)。 1.1.2间接费用一百多万元的间接费用没有包括在上述费用之内,如:为完善系统应用,我院先后自行研制开发了27个子系统和模块投入运行。另外,还有长达4年的系统维护费用、人员培训费用和相关的管理费用等都未统计在内。 1.1.3规划费用为进一步深化医院信息化建设,最少还需投资三百多万元用于医学影像系统建设、门诊医生工作站系统建设、远程医学教育系统建设、办公自动化建设和新医疗楼千兆网工程建设、设备老化的淘汰和更新等。因此,医院信息化建设确实需要较大的投入,确实需要进行卓有成效的、科学规范的经济管理手段。
医院信息化建设全成本预算医院信息化建设是一项周期较长、耗资较大的系统工程。在其建设周期内, 不仅需要投入大量的人力和物力;而且,还需要耗费大量的、不间断的财力支撑。如果对其建设投资不进行有效的管理和利用,势必造成“吃大锅饭”和说不清的“糊涂账”。为适应客观经济规律,加强科学化、规范化管理,提高医院经济效益, 对医院信息化建设、应用和管理全过程实行成本测算,是便于对其经费使用情况进行有效监督和规范管理的需要;同时,也是对信息化建设的投入-产出效益分析、综合效益评价等都具有极其重要的意义。 1 医院信息化建设经济管理现状 1.1 医院信息化建设资金使用情况医院信息化建设是一项技术含量高、建设周期长、投资风险大而复杂的系统工程[1] 。该工程一旦启动上马,就需要连绵不断地资金投入,以维系整个系统的正常运转。在一般的中、小医院,要想建立比较完善的信息化系统,需要投资几百万元乃至上千万元的资金。 1.1.1 直接费用我院是一所展开床位700余张的中心医院。自1998年启用“军字一号”工程以来,先后投资了三百多万元用于网络工程建设、网络设备、计算机及相关设备的购置等;其中,不包括价值二百多万元的系统应用软件的费用（该软件由总后卫生部免费提 供使用）。 1.1.2 间接费用一百多万元的间接费用没有包括在上述费用之内,如:为完善系统应用,我院先后自行研制开发了27 个子系统和模块投入运行。另外,还有长达 4 年的系统维护费用、人员培训费用和相关的管理费用等都未统计在内。 1.1.3 规划费用为进一步深化医院信息化建设,最少还需投资三百多万元用于医学影像系统建设、门诊医生工作站系统建设、远程医学教育系统建设、办公自动化建设和新医疗楼千兆网工程建设、设备老化的淘汰和更新等。因此,医院信
信息化预算管理规定 修订记录
1 目的 对公司信息化建设相关工作的财务预算编制、预算变更、预算执行、财务核算、决算等进行管理。 2 适用范围 适用于与本公司信息化建设相关工作的财务预算管理。 3 角色与职责 3.1 公司董事长、总经理负责财务预算及变更申请的评审和批准工作。 3.2 信息部作为恒通股份公司及下属子公司所有单位的信息化预算提报归口部门，负责组织制定公司整体信息化年度预算的编制及变更，并对预算执行情况进行总结分析。 3.5 财务部负责监督财务预算执行情况，并根据变更情况及时调整财务预算计划。 4 管理规定 4.1 制定信息化财务专项 4.1.1 财务部为信息化项目设立专项资金并纳入预算管理，专项主要包括与信息化发展相关的基础设施（如园区建设、机房建设、服务器、存储、网络及安全等设备）、系统建设、运行维护、咨询、培训、计算机类相关办公设备等。 4.2 预算编制 4.2.1 信息化预算编制纳入公司整体年度预算编制流程。 4.2.2 信息部作为信息化建设归口部门，根据信息化总体规划和年度计划，对公司全部单位信息化需求进行统筹，统一制定信息化年度财务预算，经公司相关领导评审审批后，体现在公司整体年度财务预算中。 4.2.3 信息部在预算执行过程中可根据业务需求变化情况调整本年度预算，并提交预算变更申请，经相关领导审批后执行。
4.3 预算执行与核算 4.3.1 信息部应按照本年度的计划监督预算资金的执行情况。 4.3.2 财务部依据预算科目设定相应的核算科目，并依据核算科目进行分类核算。 4.3.3 如超出预算费用，按照公司预算管理制度执行。 4.4 预算变更 4.4.1 信息部每季度需要对信息化建设需求及预算执行情况进行分析，以确定是否需要进行预算变更，当预算需要变更时，信息部负责应提交预算变更申请，经相关领导批准后执行。 4.5 总结与分析 4.5.1 信息部应在进行项目总结时分析项目预算的执行情况。 4.5.2 信息部每年需要根据年初制定的预算，对执行情况进行总结分析，该分析结果需要在整体年度报告中进行列示。 5 相关记录 ?《年度信息化预算表》 ?《信息化预算变更申请表》
信息系统升级改造项目预算申报书 一、基本情况 单位名称（签章） 项目名称上海市信息系统－双退管理系统升级 □建设□新建 □新建□新建升级改造 项目性质新增结转备选 □运维□ 升级□ 升级 改造改造项目类型与新建项目相同 63232222*2 项目负责人焦佳玉电话 619 项目总金额355,000 （元）（≥ 100000 元） 年度2011 2012 2013 年度投资额 355,000 金额 □国家金额： □ 市建设财力金额： 投资主体： □ 自筹金额： 市财政金额： 建设目的及主要建设内容( 至少 200 字 ) ： 建设目的主要有： 1、完善上海市双退信息军休服务管理子系统，建设一个综合性的双退信息化管理系统。 2、建立覆盖离退休干部在干休所、活动机构活动的全部信息, 确保信息流的有效管理，为相关部 门的决策提供详细的数据服务。 3、采用磁卡验证离退休老干部服务信息，每个离退休人员配备一张磁卡，建立一套完整的磁卡管 理体系，来实现对老干部服务内容的精确管理。 主要建设内容为：基本信息管理、老干部管理、卡信息管理、查询统计管理、权限管理、数据分 析管理
与该项目建设内容相关的部门职能： 市级、区级双退办： 查询统计数据。 军队离休退休干部活动中心、干休所、： 基本信息管理、老干部管理、卡信息管理。 二、原项目情况 立项名称上海市信息系统－负责人：原投资额度：（元）双退升级系统 招投标是□否 项目建设验收验收验收□自行验收（单选）日期部门方式□上级主管部门验收过程回顾 竣工验收情况及验收意见：（验收意见需复印件） 各功能模块或子系统的运行状态： 目前设备运行正常，系统运行稳定，但是随着管理和服务的不断深化，需要对离退休干 已建部的服务情况更加有效、全面的管理。 项目设备使用情况： 使用 情况安全保障： 系统管理： 由万达公司负责项目日常维护，保障系统能够正常的运行 项目建设是否达到设计要求，说明理由： 项目原系统建成后达到了设计要求，服务器运行正常，且能满足200 人同时在线，性能良好。 评价 项目绩效评价： 该系统的建设实现了双退军人相关业务的信息化管理，现在系统约有 2 万条数据；提 供各类统计报表功能，为有关部门的决策提供数据依据。