2020年中级经济法试题
不定项选择
1、以下各项中，哪些是商业银行发放贷款时必须遵守的规定()。
A．借款人不提供担保的，一律不予贷款
B．不得向关系人发放信用贷款和担保贷款
C．贷款银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过75%
D．对同一借款人的贷款余额与贷款银行资本余额的比例不得超过10%
单选题
2、当前，某银行贷款余额的50%为房地产行业贷款，利润也有超过50%来自该类型贷款，目前该类型贷款的不良率为0。根据上述信息，以下对该银行贷款业务的评价，恰当的是()。
A．该类型贷款的预期损失为0
B．该银行的贷款集中度过高，其贷款业务存在较大风险
C．追逐低风险、高收益是商业银行经营的必然选择
D．该类型贷款不存在信用风险
单选题
3、参与者交易单元，是指交易参与人据此可以参与上海证券交易所证券交易，享有及行使相关交易权利，并接受上海证券交易所相关交易业务管理的基本单位。()
A．正确
B．错误
C．放弃
多选题
4、证券交易所的职能包括()。
A．对会员进行监管
B．提供网上票据报价系统
C．设立证券登记结算机构
D．接受上市公司申请、安排证券上市
简答题
5、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
6、证券公司应当按规定每月向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月融资融券业务的情况，其中包括：全体客户和前()名客户的融资融券余额。
A．10
B．15
C．20
D．25
单选题
7、在新《公司法》颁布实施后，纪某打算自己成立一个一人有限责任公司，为此到甲律师事务所寻求法律帮助，赵律师为其提出以下法律意见，不符合法律规定的是：
A．一人公司的法定最低注册资本为10万元，纪某应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额
B．虽然纪某只能投资设立一个一人有限责任公司，但该一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司
C．纪某的一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资，并在公司营业执照中载明
D．纪某的公司不设立股东会
单选题
8、全国个人信用信息基础数据库系统首先向()提供个人信用信息的查询服务，满足其对信贷征信的需求。
A．司法部门
B．商业银行
C．数据主体本人
D．金融监督管理机构
单选题
9、某企业为一般纳税人，2008年缴纳的各种税费为：增值税450万元，营业税150万元，房产税60万元，车船税30万元，土地使用税25万元，印花税10万元，所得税600万元。上述各项税费应计入管理费用的金额为()万元。
A．65
B．125
C．1385
D．275
单选题
10、()是指投资银行作为经纪商，在代理客户证券交易时，以客户提供部分现金以及有价证券担保为前提，为其代垫所需的资金或有价证券的差额，从而帮助客户完成证券交易的行为。
A．现金业务
B．信用经纪业务
C．保证金业务
D．投资业务
单选题
11、甲注册会计师负责对A公司2013年度财务报表实施审计，在对存货实施抽查程序时，甲注册会计师的下列做法正确的是（）。
A．从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物，以测试盘点记录的真实性B．难以盘点的存货可以不纳入抽查范围
C．事先就拟抽取测试的存货项目与A公司沟通，以提高存货监盘的效率
D．如果盘点记录与存货实物存在差异，要求A公司更正盘点记录
多选题
12、甲注册会计师为A公司2007年度财务报表审计的项目负责人，下列有关助理人员乙提出的问题，请代甲注册会计师给予其准确的答复。
会计师事务所为了防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁，应当制定的政策和程序包括()。
A．拒绝承接对独立性产生威胁的业务
B．按照法律法规的规定定期轮换高级职员
C．进行独立的内部质量复核
D．请鉴证小组成员以外的其他注册会计师复核该高级职员所做的工作，或在必要时提供建议
多选题
13、在我国现行税制中，对部分税种实行起征点的减免税优惠制度。下列税种中，规定了起征点的有______。
A．增值税
B．消费税
C．营业税
D．个人所得税
多选题
14、深圳证券交易所上市开放式基金的主要特点有（）。
A．基金发售可在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行
B．基金在上市后，投资者可在交易所买卖基金份额，也可在交易所交易系统、基金管理人及代销机构申购、赎回基金份额
C．通过交易所交易系统认购、申购、买入的基金份额卖出时以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交
D．通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交
多选题
15、下列对非上市证券认识正确的是（）。
A．普通开放式基金份额和凭证式国债属于非上市证券
B．非上市证券不允许在证券交易所内交易
C．非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所上市条件的证券
D．非上市证券可以在其他证券交易市场交易
多选题
16、尽快完善个人征信系统及相关的法律法规建设，有利于()。
A．控制风险
B．改善和调整信贷结构
C．提高资产质量
D．增加贷款覆盖范围
E．降低经营成本
多选题
17、根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括（）。A．外部政策变动
B．客户组织结构、股权或主要领导人发生变动
C．客户的担保超过所设定的担保警戒线
D．客户财务收支能力发生重大变化
E．客户涉及重大诉讼
多选题
18、商业银行内部控制的建设要遵循()。
A．全面原则
B．审慎原则
C．安全原则
D．独立原则
E．经济原则
单选题
19、1997年，亚洲金融危机迅速蔓延，世界经济增势减缓，对我国的外来投资和出口贸易影响重大。1997年下半年以来我国零售物价指数开始全面持续下跌，居民消费价格指数从1998年3月开始全面、持续下跌，存在“通货紧缩趋势”。为此中国人民银行采取了一系列货币政策措施予以应对。
根据上述资料，回答问题：
在我国，中央银行与商业银行行长联席会议制度是货币政策工具中的()的特殊形式。
A．优惠利率
B．改革准备金
C．公开市场业务B．窗口指导
单选题
20、张三欲自己出资设立一个有限责任公司，向杨律师进行咨询，杨律师提供的下列咨询意见中，哪项是不正确的
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，张三作为股东应当对公司的债务承担连带责任
C．人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
D．张三只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且张三投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
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1-答案：C,D
本题考纳税人未按期缴税，税务机关采取的措施，参见《商业银行法》第36条、第39条、第40条关于商业银行发放贷款应遵守的法律规定。
2-答案：B
[解析] “银行贷款余额的50%为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险。不良率是一个事后的概念，预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为O或不存在信用风险。
风险与收益的平衡是商业银行经营的必然选择。
3-答案：A
暂无解析
4-答案：A,C,D
[解析] 我国《证券交易所管理办法》第十一条规定，证券交易所的职能包括：①提供证券交易的场所和设施；②制定证券交易所的业务规则；③接受上市申请、安排证券上市；④组织、监督证券交易；⑤对会员进行监管；⑥对上市公司进行监管；⑦设立证券登记结算机构；⑧管理和公布市场信息；⑨中国证监会许可的其他职能。B项属于银行间债券市场的主要职能。
5-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析
6-答案：A
暂无解析
7-答案：B
[考点] 一人公司[解析] 根据《公司法》第59条规定：“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。”所以A选项正确，B选项错误。根据《公司法》第60条规定：“一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。”所以C选项正确。根据《公司法》第62条规定，“一人有限责任公司不设股东会”，所以D选项正确。
8-答案：B
[解析] 全国个人信用信息基础数据库系统首先向商业银行提供个人信用信息的查询服务，满足商业银行对信贷征信的需求。
9-答案：B
[解析] 房产税、车船税、土地使用税、印花税都是应该直接计入到管理费用中的，而增值税、营业税、所得税都不在管理费用中核算，因此应计入管理费用的
金额=60+30+25+10=125(万元)。
10-答案：B
暂无解析
11-答案：A
选项B，即使是难以盘点的存货或隐蔽性较强的存货，也应纳入抽查范围;选项C，注册会计师不能将抽查范围预先告知被审计单位;选项D，两者之间存在差异时，首先应当查明原因，然后再对有错误的记录进行更正。
12-答案：B,C,D
[解析] 会计师事务所应当制定下列政策和程序，以防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁：轮换鉴证小组的高级职员；进行独立的内部质量复核；请鉴证小组成员以外的其他注册会计师复核该高级职员所做的工作，或在必要时提供建议。
13-答案：A,C,D
[考点] 起征点
14-答案：A, B, D
上市开放式基金是在原有的开放式基金运作模式的基础上，增加了交易所发售、申购、赎回和交易的渠道。其主要特点有：①基金的发售可以在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行，交易所采用上网发行方式，基金管理人及其代销机构沿用原有的柜台销售方式；②基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额，也可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额；③通过深圳证券交易所交易系统认购、申购、买入的基金份额登记在中国结算公司深圳证券登记结算系统，可通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交；④利用跨系统转托管可以实现基金份额在场内与场外之间托管场所的变更。
15-答案：A, B, D, E
非上市证券也称非挂牌证券，指未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条
件的证券。非上市证券不允许在证券交易所内交易，但可以在其他证券交易市场交易。凭证式国债和开放式基金份额属于非上市证券。
16-答案：A,B,C,D,E
[解析] 尽快完善个人征信系统及相关的法律法规建设，对我国商业银行发展个人贷款业务有积极的促进作用，并能有效增加贷款覆盖范围、改善和调整信贷结构，从而达到提高资产质量、控制风险、降低经营成本的多重目标。
17-答案：A, B, C, D, E
根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括：(一)外部政策变动；(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；(三)客户的担保超过所设定的担保警戒线；(四)客户财务收支能力发生重大变化；(五)客户涉及重大诉讼；(六)客户在其他银行交叉违约的历史记录；(七)其他。
18-答案：A,B,D,E
[解析] 商业银行内部控制的建设要遵循以下原则：全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。C选项具有很强的迷惑性，但不属于规范的表述。
19-答案：D
中央银行与商业银行行长联席会议制度是窗口指导货币政策工具，中央银行根据产业行情、物价趋势和金融市场动向，规定商业银行季度贷款的增减额，并“指导”执行。如果商业银行不接受“指导”进行借款，中央银行可削减对其贷款的额度，甚至采取停止提供信用等制裁措施。
20-答案：B
[考点] 一人公司