《商业银行业务与经营》重点整理
第一章商业银行导论
1、商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金
融企业。
2、商业银行性质：
（1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展
（2）商业银行具有金融企业特征
A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本
B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊
C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责
（3）商业银行是一种特殊的金融企业
A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行”
B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径
3、商业银行的作用
（1）信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；
B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；
C、将短期货币资本转化为长期货币资本。
（2）支付中介
A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；
在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程
和货币资金周转，促进了经济发展。
（3）信用创造
A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
B、商业银行的货币创造功能。
（4）金融服务
根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围：
吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务
4、商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式）
（1）单一银行制
特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍）
优点：A、限制银行业垄断，有利于自由竞争
B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务
C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活
D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制
缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新
受到限制。
B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，
筹资不易，风险集中。
C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。
（2）分行制
特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。
类型：按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制
优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提
高银行的安全性
B、银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效
益
C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理
缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争
B、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难
5、商业银行的经营原则——“三性”原则
（1）安全性原则
涵义：指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
原因：A、自有资本少，经受不起较大的风险。
B、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。
C、商业银行经营面临着各种风险。
措施：A、将资产分散化，降低资金运营中的风险。
B、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼。
C、资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。
D、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。（2）流动性原则
涵义：指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各种合理资产需求的能力。
商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。
负债的流动性：银行以适当价格取得可用资金的能力
原因：A、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有流动性的属性。
B、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。
措施：A、建立分层次的准备资产制度
B、实施负债管理
C 、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给
（3）盈利性原则
涵义：指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。 影响因素：A 、资产收益与资产损失
B 、资金成本——主要指银行为取得资金而付出的代价。
C 、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行存、贷
业务以外花费的各项开支。
6、政府对银行业的监管 Camel （骆驼）原则
C （capital ）资本：资本充足率
股份制商业银行资本的主要形式是股本。股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准，以使得国际银行业处于平等的竞争地位。 A （asset ）资产：资产的规模、结构
政府监管部门关注资产品质和资产集中问题 M （management ）管理：管理者的能力 E （earning ）收益：盈利能力
银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。
L （liquidity ）清偿能力：银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力
7、存款保险制度
（1）产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国
（2）宗旨：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行
在保证安全的前提下进行经营活动。
（3）评价：存款制度的存在使银行对高风险投资担忧减少，甚至在一定程度上刺激银行
从事高风险的投资，加剧了道德风险。
第二章 商业银行的资本管理
1、银行业面临的主要风险（主要掌握（1）、（4））
（1）信用风险：指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务及信用等级
下降使银行持有相应资产贬值的潜在可能性。 （信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险） （2）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行
业务发生损失的风险。
（3）经营风险：银行在日常经营中由于各种自然灾害、意外事故等导致损失的风险。 （4）流动性风险（传统商业银行主要风险之一）：商业银行掌握的可用于即时支付的流动
增加流动性供给：客户存款、提供非存款服务所的收入、客户偿还
贷款、银行资产出售、货币市场借款
增加流动性需求：客户提取存款、合格贷款客户的贷款需求、偿还
性资产无法满足支付的需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。银行破
产倒闭的直接原因
（流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。）
2、银行资本的功能
（1）损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。
（2）银行正常经营的启动资金。
（3）显示银行实力，维持市场信心。
（4）为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。
（5）适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。
银行资本的关键作用是吸收以外损失和消除银行的不稳定因素
3、《巴塞尔协议》对资本的规定
A、主要思想：
（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。
（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。
（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。
（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
B、资本具体构成：核心资本&附属资本
（1）核心资本：
1）股本：a.普通股
b.永久非积累优先股：具有债券和普通股的双重特点
（1、只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务
（2、银行没有法律义务支付累积未分配的股息
（3、优先股股息不能从税前盈余中扣除
（4、优先股股息支付义务先于普通股
2）公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备
（如：股票发行溢价、未分配利润、公积金）
（2）附属资本：
?未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。?重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资
本的名义增值。
?普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立。
?混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。
?长期附属债务：资本债券与信用债券的合称。
我国商业银行资本包括：
（1）核心资本：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权
（2）附属资本：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债券
（3）资本扣除项：商誉；对未合并报表的银行机构的资本投资
4、《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4% ：
核心资本比率= 核心资本/风险加权资产×100%
= 核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥4% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%
总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%
=总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥8% 二级资本最高不得超过一级资本的100%
二级资本中的次级债务和中期优先股最高不得超过一级资本的50%，一般准备金可以包括在二级资本中，但不能超过风险加权资产的1.25%。
5、影响银行资本需要量的因素
（1）相关法律规定
（2）宏观经济形势
（3）银行的资产负债结构
（4）银行的信誉
衡量银行资本规模方法：账面资本（GAAP），管理资本（RAP），市场价值资本（MVC）
6、银行资本来源
（1）内部融资——未分配利润是银行资本内部融资的重要来源
优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱
缺点：筹资数量在很大程度上受银行本身的制约：
银行及金融当局所决定的适度资本金数量、银行的盈利水平、银行的股利分配政策
（2）外部融资
主要方式：1.出售资产与租赁设备
2.发行普通股
3.发行优先股
4.发行中长期债券
5.股票与债券的互换等
第三章商业银行的负债管理
1、商业银行负债的目的
（1）维持银行资产的增长率
（2）保持银行的流动性
2、存款边际成本定价法（P70）
计算公式：边际成本MC ＝总成本的变动
＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/ 筹集的新增资金额×100%
作用：边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。
3、主动负债：同业拆借（主要目的：补充准备金不足，保持银行流动性）、从中央银行
贴现借款、证券回购、国际金融市场融资（利率有固定、有浮动；可直接借
贷、也可采取出售存单的方式）、发行中长期债券
被动负债：存款
4、影响负债加权平均成本变化的主要因素：负债利息率、负债结构、可用资金比率、其
他成本率
第四章商业银行现金资产管理
1、银行现金资产构成：
（1）库存现金--是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。
（2）托收中的现金--已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分（3）在中央银行的存款--主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额
（4）存放同业存款--主要用于同业间、联行间业务往来的需要
2、现金资产管理的目的&原则
目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
原则：
（1）适度存量控制原则--适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。
（2）适时流量调节原则--银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。（3）安全性原则--确保现金资产的安全
3、存款准备金构成
（1）法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。
（2）超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。
4、影响超额准备金需要量的因素
（1）存款波动
银行感到不确定性增大，就会增加超额准备金的保有数量
（2）贷款的发放与收回
（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）
5、商业银行头寸
资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。
（1）可用头寸（可用现金）：指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、
在中央银行的超额准备金及存放同业存款。
（2）基础头寸：指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结
算的最终支付手段。
（3）可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金（形成银行盈利性资产的基础）
6、流动性需求预测的方法
（1）因素法
资金头寸需要量= 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量
（2）资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（A,，B，C），并计算出流动性需求的总量。
?负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备金）+B ×（脆弱性货币负债-
法定准备金）+C ×（稳定性货币负债-法定准备金）
?商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求
附：存款负债类型
（1）游动性货币负债：对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们
的提现
（2）脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，这部分资金在近期内有可能被客户
提取，银行必须保留足够的流动性资金
（3）稳定性货币负债：被提取的可能性很小的那部分资金，可以为银行较长期。比较稳
定地利用（核心存款\核心负债）
7、流动性需求管理原则
（1）进取型原则
当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
（2）保守型原则
出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
（3）成本最低原则
流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
8、流动性需求种类
（1）短期流动性需求：一种短期现金需求，季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素
（2）长期流动性需求：一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定
（3）周期流动性需求：一种长期现金需求，主要由于经济周期性波动引起
（4）临时流动性需求：由难以预测的不寻常时间所引起的
第五章贷款政策与管理
1、评价借款人信誉状况原则—“6C”原则
（1）品质（character）：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款
（2）能力（capacity）：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力
（3）现金（cash）：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力（4）抵押（collateral）：借款人用于抵押的资产质量（流动性、价值稳定性等）如何。（5）环境（conditions）：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响（6）控制（control）：法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行质量的标准
2、贷款审查作用：帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供
预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化
3、贷款五级分类（书P117，贷款五级分类主要特征，选择题）
（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利的因素。
（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
4、贷款五级分类主要步骤（书P116）
（1）阅读贷款档案
（2）审查贷款基本情况
（3）确定还款可能性
（4）确定分类结果
（5）信贷讨论
5、有效管理问题贷款（取决于？——（1）（2））
（1）发现问题贷款——三道防线
第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任
第二道防线：贷款复核
第三道防线：外部检查
（2）立即采取有效措施
首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。
不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。
包括：
1）减债程序和时间限制。确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划。
2）增加抵押品、担保人、第二抵押
3）索取财务报告
4）立即监控抵押品和借款人
5）建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。
6、呆账准备金提取原则
（1）及时性原则：银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时惊醒，而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行。
（2）充足性原则：银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金
7、呆账准备金类型
（1）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金
（2）根据贷款分类结果，对各项贷款按不同比例提取的专项准备金
（3）按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金
8、呆帐准备金计算步骤
（1）计算所需的专项呆帐准备金
专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。
（2）计算普通呆帐准备金
普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例
呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金
第六章企业贷款
1、企业借款理由
（1）销售增长导致的借款：
类型：短期或季节性销售增长和长期性销售增长
（2）营业周期减慢引起的借款：
类型：1）存货周转减慢银行发放贷款目的：为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。
2）应收账款回收减漫银行发放贷款目的：为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金。（3）固定资产购买引起的借款：更新固定资产或扩大固定资产的规模
（4）其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。
2、企业贷款担保种类
（1）抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。
（抵押率最高不超过50%）
（2）质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（质押率最高不超过90%）
（3）保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。
（4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。
3、贷款定价方法
（1）成本加成贷款定价法
一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：1.银行筹集足够的可贷资金的成本；
2.银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；
3.银行对违约风险所进行的必要补偿；
4.每笔贷款的适当利润。
贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
（公示中每一项都用贷款数额的百分比表示）
例：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为：
10%+2%+2%+1%=15%
（2）成本—收益定价法
在该定价法下，需要考虑的因素有三个：
? 1.贷款产生的总收入；
? 2.借款人实际使用的资金额；
? 3.贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率（贷款税前收益率）。
例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。
估算贷款总收入= 400×0.20 +100×0.01=81
借款人实际可使用资金= 400-（400×0.20+100×0.05）=315
银行贷款估算的税前收差率= 81÷315 = 27%
结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。
例：某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。
1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采取哪些方法来调整？
2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？
1.贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元
银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%
此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：
1.降低资金成本；
2.提高贷款利率；
3.收取补偿余额；
4.收取承诺费。
2.贷款收入=160.16+10=170.16
借款人实际可使用资金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550
银行贷款税前收益率=170.16÷（2000-2000×0.2-1000×0.05）=170.16÷1550=10.97%
第七章消费者信贷
1、个人贷款特点
(1)高风险性
1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。
2）信息不对称风险比较严重。
3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。
（2）高收益性：高风险性决定高收益性
（3）周期性：消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。
（4）利率不敏感性
2、个人信用评价方法—“5C”评价法
（1）品德（character）：个人稳定性、信贷历史、职业和个人声望
（2）能力（capacity）：申请人还款能力
（3）资本（capital）：明确申请人收入出现波动时其他还款途径
（4）担保品（collateral）：担保品的种类、价值及价值的变化趋势、产权、收回难易程度（5）环境（condition）：影响消费者还款能力的外部环境（政治、经济、法律、市场竞争）
3、个人住房抵押贷款还款金额计算（书P191）
（1）到期本息一次性清偿
（2）等额本息还款法
（3）等额本金还款法
4、个人住房贷款风险
（1）信用风险：借款人被迫违约或理性违约
被迫违约：借款人有偿还贷款的意愿，由于偿付能力不足而无法如期还贷
理性违约：抵押房产的市价下降到低于贷款余额，借款人从自身利益最大化出大主动违约。
（2）利率风险：短期市场利率上升时造成银行负债与资产利率倒挂、入不敷出的现象（3）提前偿付风险：借款人提前归还贷款带来利息损失的可能性
（4）抵押物风险：抵押物贬值
5、个人住房贷款证券化及其发展
（1）定义：指的是吧缺乏流动性但具有未来现金流的住宅抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金
的过程。
（2）发展过程见书P195
6、信用卡
（1）什么是信用卡
指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。
（2）信用卡国际组织
威士国际Visa International
万事达卡国际MasterCard International
美国运通股份有限公司America Express
（3）信用卡特殊风险
信用风险、伪冒风险、作业风险、内部风险
第八章商业银行的证券投资管理
1、商业银行证券投资功能（好处）
（1）获取收益
使闲置资金得到利用，增加了收入，而且有效的证券投资组合管理可使银行收入在经济周期各阶段保持稳定。
（2）管理风险（西方发达国家银行管理证券投资组合的首要目的）
是银行重要利率风险管理工具，可及时调整利率敏感性，实现收入多元化、风险分散化。
（3）增强流动性（二级储备：短期证券投资）
（4）管理风险资本
（5）税收庇护
我国税法规定购买国债券的利息收入不应计入应纳税所得额。
2、商业银行证券投资的种类
（1）政府债券：中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券
（2）公司债券
商业银行对公司债券投资比较有限的原因：
1）公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税
2）公司作为私人企业，其破产倒闭的可能性大，因此公司债券的风险
3）公司债券在二级市场上的流动性不如政府债券
（3）回购协议：是对一种证券现实的购买或出售及日后做一笔相反交易的组合，即证券销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的证券，证券持
有者的收入为买卖差价。
（4）其他：股票（我国目前不允许）、商业票据、中央银行票据、创新金融工具
3、证券组合管理基本程序
（1）确定管理标准与目标
（2）对宏观经济与利率走势进行预测
（3）列举证券组合所要考虑的因素：1）控制利率敏感的证券投资需要
2）投资与流动性计划的协调
3）担保要求的评估
4）风险头寸的评估
5）预期收益率
6）确定税收组合
（4）银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略：
证券组合的规模、投资工具与质量、证券期限政策与战略
（5）选择证券投资组合的管理机构
4、商业银行证券投资的收益（书P227）
（1）票面收益率
（2）当期收益率
（3）到期收益率：当期收益率和资本收益率之和
到期收益率 = 当期收益率+资本收益率
每期利息+（到期还本（出售价格）—购入价格）/持券期间
= ———————————————————————————
（购入价格+到期还本（出售价格））/2
5、商业银行证券投资的风险
（1）系统性风险和非系统性风险
系统性风险（不可分散风险）：指对整个证券市场产生影响的风险。其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。
非系统性风险：指存在于个别投资证券或个别类别投资证券的风险。它主要来源于个别证券本身的独立因素，如财产风险、信用风险等。非系统性风险可通过多元化的投资组合来消除。
（2）内部风险和外部风险
内部风险：个人风险、财产风险、经营风险、责任风险
外部风险：信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险、流动性风险
6、商业银行证券投资的风险的测度方法 （1）标准差法
（2）β系数法
β= 某证券预期收益-该期收益中非风险部分
整个市场证券组合的预期收益-该期收益中非风险部分
7、商业银行证券投资的一般策略 （1）分散化投资法——梯形期限法
具体做法：商业银行先用资金购入市场上各种期限的证券，并且每种证券的数量相等。当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。 （2）期限分离法
三种不同的战略： 1.短期投资战略
2.长期投资战略
3.杠铃投资战略：银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的
一种证券头寸的方法。使用这种方式投资反映在图上，就形成一个两头大中间小的杠铃。
杠铃投资战略与其他两种战略比优势：
1．形式灵活，可根据市场利率的变化，证券行情的涨跌而经常进行调整 。 2．可为银行提供较高的流动性。 （3）灵活调整法 （4）证券调换法
第九章 商业银行资产负债管理
1、商业银行资产负债管理理论及其发展
∑
=?-n
i i
it P R R 12)(
强调通过负债管理，来
保证银行流动性的需要。
从资产负债平衡的角度
来协调银行安全性、流
动性和效益性。
2、利率风险的类型
（1）重新定价风险（期限配错风险）：源自银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。
（2）收益率曲线风险：重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，及收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。
（3）基准风险（利率定价基础风险）：在利息收入和支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债、表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。
（4）期权性风险：一种越来越重要的利率风险，源自银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般来说，期权和期权性条款都是在对买方有利而对买房不利时执行，因而此类期权性工具会因具有不对称的支付特征而给卖方带来风险。目前，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸，并会对银行财务状况产生不利影响。
3、资金缺口（GAP）
定义：利率敏感资产（RSA）与负债（RSL）的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。
计算公式：GAP=RSA-RSL（绝对缺口）
GAP=RSA/RSL（相对缺口）
类型：零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1
正缺口 RSA-RSL>0 RSA/RSL>1
负缺口 RSA-RSL<0 RSA/RSL<1
资金缺口、利率敏感比率、利率变动与净利息收入变动之间的关系：
4、资金缺口管理
定义：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法
（1）正缺口战略：（进取型策略）
当银行预测市场利率将上升时，保持缺口为正值，缺口率（利率敏感性资产/利率敏感性负债）大于1，使银行净利息收入随着利率上升而增加。
（2）负缺口战略：（进取型策略）
当银行预测市场利率将下降时，往往趋向于保持缺口为负值，利率敏感比率小于1，使银行净利息收入随着利率下降而增加。
（3）零缺口策略：（防御型策略）
努力使缺口为零，利率敏感比率等于1。即银行资产与负债的期限对应，以此控制由于利率波动而导致的巨额损失的风险。
5、持续期缺口管理
（1）持续期概念：一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制。它衡量了银行未来现金流量的平均期限，实际上，久期衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。
（2）持续期计算公式（书P261）
（3）持续期缺口：是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。
DGAP = DA —UDL
（4）持续期缺口管理：指银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。
6、应用金融衍生工具管理利率风险
（1）利率期货：是指交易双方在集中性的市场以公开竞价方式进行的利率期货合约的交易（2）利率期权：买方获得一种权利，在到期日或期满前以预先确定的利率（即执行价格），按照一定的期限介入或带出一定金额的货币。
第十章商业银行中间业务与管理
1、中间业务含义：指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，
既能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。
2、中间业务特点
（1）表外形
（2）多样性
（3）风险差异性
3、中间业务种类
（1）按巴塞尔银行监管委员会分
（2）按风险大小和是否含有期权期货性质中间业务分
A、无风险/低风险类中间业务：指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份
为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收
取手续费。
咨询顾问、代理、保管、基金托管
B、不含期权期货性质风险类中间业务：交易、支付结算、银行卡、资产证券化
资产证券化：通俗地讲就是把缺乏流动性但预期未来会有稳定现金流回报的资产集中起来，形成一个资产池或资产包，然后对这些资产进行结构重组，将它们转变成可在
金融市场上流通和出售的证券，从而加大了资产的流动性，方便根据需要进行
融资。
资产证券化作用：（1）有助于银行分散信用风险，提高变现成本昂贵的资产的流动性并将其转换为银行吸收新资金的渠道
（2）有助于银行调整自己的资产组合，更好地匹配银行资产与负债久期降低利率风险
（3）银行进行贷款证券化会拥有大量增加收入的机会
C、风险类中间业务担保：承诺、金融衍生产品、租赁
4、支付结算类中间业务（P282-285），了解即可
5、承诺类中间业务
贷款承诺：商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务。常见类型：
（1）定期贷款承诺：银行一次承诺，借款人在有效期内只能提用一次，余款作废。
（2）备用贷款承诺：银行一次承诺，在承诺有效期内，一次提用部分贷款并不失去对剩余承诺在剩余有效期内的使用权限，但不能循环提用。
（3）循环贷款承诺：借款人在有效期内可多系提用，并且反复使用已经偿还的贷款，只要借款人在某时点使用的贷款不超过全部承诺额即可。
1、生产运作：生产运作是一切社会组织将它的输入转化为输出的过程。输出是社会组织对社会所做的贡献，也是一切社会组织赖以生存的前提，输入是由输出决定的，输入不同于输出，这就需要转化，转化是通过人的劳动实现的，转化的过程就是生产运作。 2、生产方式：劳动者、劳动资料、劳动对象、信息的不同组合与配置，构成了不同的组织生产的方式，简称生产方式。 3、工序：工件从到达一个工作地到离开该工作地，工人所从事的加工作业。 4、节拍：流水线上前后相邻两件制品投入或生产的时间间隔 5、工序同期化 根据流水线节拍的要求，采取各种技术的、组织的措施来调整各工作地的单件作业时间，使它们与节拍相等、相近或成整数倍的关系。 6、生产能力 指企业的设施在一定时期（年、季、月）内，在先进合理的技术组织条件下所能生产一定种类产品的最大数量。生产能力有设计能力、查定能力和现实能力之分。 7、ABC分类法 20-80原则。是指少量的因素带来了大量的结果。它提示人们，不同的因素在同一活动中起着不同的作用，在资源有限的情况下，注意力显然应该放在起着关键性作用的因素上。ABC分类法正是在20-80原则的指导下，企图对物料进行分类。 8、库存 由于物料转化过程中各个状态间时间差的存在，物料在不同状态间转化时必然存在中间状态——闲置状态。系统内处于闲置状态的物料就是库存。 物料的库存可分为原材料库存、在制品库存和成品库 10、单周期需求、多周期需求 单周期需求即仅仅发生在较短的一段时间内的，或库存时间不可能太长的需求，也被称作一次性订货量问题。例如圣诞树问题或报童问题。 多周期需求指在足够长的时间里对某种物品的重复的、连续的需求，其库存需要不断地补充。 11、期量标准又称作业计划标准，是为制造对象（产品、部件、零件等）在生产期限和生产数量方面所规定的标准数据 12、生产间隔期 生产间隔期（也称生产重复期）指前后相邻两批同一制品投入（或出产）的间隔时间。 13、生产提前期 指产品（毛坯、零件、部件）在各车间投入或出产的时间比成品出产的日期应提前的天数，前者称投入提前期，用T投表示，后者称出产提前期，用T出表示。 15、生产周期 产品的生产周期指产品从原材料投入生产起一直到成品出产为止的全部日历时间（或工作日数）。 二、问答题 1、组织生产过程的基本要求有哪些：连续性、平行性、比例性、均衡性（节奏性）、准时性。 2、什么叫工艺专业化、对象专业化及其优缺点？ 工艺专业化：即按照工艺特征建立生产单位（车间、工段或小组），具体表现为“三个相同，一个不同”即“设备、工种、工艺方法相同，加工对象不同”。优点：①对产品品种变化的适应能力强；②生产系统的可靠性较高；③工艺及设备管理较方便。缺点：①工件在加工过程中运输次数多，运输路线长；②协作关系复杂，协调任务重；③在制品量大，生产周期长；④只能使用通用机床，通用工艺装备，生产率低。 对象专业化：即按照加工对象来设置生产单位，将加工某种产品（零部件）所需的设备、工艺装备和工人放到一个厂房或一个区域内。“三个不相同，一个相同”，其优缺点正好与工艺专业化相反。 4、流水线的特点及组织流水线生产的条件是什么？ ①、流水生产的概念及特点 指生产对象按一定工艺线路，顺序通过各工作地并按一定速度（节拍）完成工艺的重复连续的一种生产组织模式。其特点如下：工作地专业化程度高；连续性强，工艺过程封闭；按规定的节拍进行生产； 协调性好②、组织流水生产的条件：要有足够大的产量；产品结构和工艺过程相对稳定；组成生产过程的各道工序能够分解与合并，以满足工序同期化的要求 5、生产流水线的组织设计有哪些步骤？ 流水线的设计步骤（组织设计）：确定流水线的节拍与节奏；工序同期化；确定工作地（设备）数量及其负荷系数；确定工作地的人员数；确定生产流水线的运输工具；生产流水线形状的选择和工作地的布置。 6、编制成批生产类型成品生产计划时应遵守哪些原则？ 产量大，均匀分配到每月，季节性需求变动小，“细水长流”；产量小，分组分类，集中生产；尽量使设备负荷均匀；新老产品逐步交接，避免生产波动大；考虑末月的缓冲和计划的准备。 7、MRP系统的主要输入和输出文件是什么？ MRP的输入有三个部分：产品出产计划；产品结构文件；库存状态文件。MRP的输出：另部件投入出产计划；原材料需求计划；库存状态记录；外购件采购计划等等。 8、处理非均匀需求的策略；改变库存；改变生产率；改变工人数量 1.战略管理类型如下 2.稳定型战略：是指在企业的内外环境约束下，企业准备在战略规划期使企业的资源分配和经营状况基本保持在目前状态和水平上的战略。 稳定战略的类型：1、无变化战略。2、维持利润战略3、暂停战略4、谨慎实施战略 特征： a) 企业对过去的经营业绩表示满意，决定追求既定的或与过去相似的战略 目标。 b) 企业在战略规划期内所追求的绩效按大体相同的比例递增或递减。 C) 企业准备以过去相同的或基本相同的产品和劳务服务于社会。 适用条件：1、外部环境----(1)当宏观经济在总体上保持总量不变或低速增长时(2)当企业所在的产业技术相对成熟(3)消费者需求偏好变动较小时(4)对于处于行业或产品的成熟期的企业(5)当企业所处行业的进入壁垒非常高或由于其他原因，使得该企业所处的竞争格局相对稳定。2、企业内部实力----(1)环境较为稳定时，资源较充足的企业与资源相对较稀缺的企业都应当采取稳定战略，但前者应在更宽广的市场上选择自己战略资源的分配点，后者应在相对狭
商业银行工作总结 是最新发布的《商业银行工作总结》的详细范文参考文章，觉得有用就收藏了，看完如果觉得有帮助请记得收藏。 商业银行xx年，在市分行和支行新一届党委的正确领导下，××支行认真贯彻落实省市分行工作会议精神，以加快有效发展作为主线，以“存款超百亿，效益超千万”为目标，改进机制，严控风险，强化营销，通过全行员工团结拼搏，克难制胜，经营效益进一步好转，较好地完成了上级行下达各项任务，促进了我行各项工作持续稳健发展。现将xx年度如下： 一、xx年主要成绩 一是存款继续保持强劲增势，以增存促增效成果显著。12月末，各项存款
余额××万元，比年初净增××万元，比去年同期多增××万元，完成市分行全年考核计划的××%，旬均净增达××万元，净增总量和旬均增额再创历史新高。全年上存资金达××万元，月均达××万元，同比净增××万元，金融机构往来收入××万元，同比增加××万元，增幅达70%，为全行扭亏增盈打下坚实基础。 二是信贷思想汇报专题资产结构明显改善，信贷投放进一步向优良客户集中，逐步退出“散小差”劣质客户，有效规避经营风险。12月末，各项贷款余额××万元，比年初净投放××万元。其中：私营企业及个体贷款××万元，比年初下降××万元;公司类贷款××万元，比年初增××万元。 三是保险代理等新业务驶入“快车道”，与传统业务并驾齐驱。12月末，代理保费收入××万元，完成市分行下达计划的150%。其中：寿险代理保费××万元，同比增××万元;代理财产保险××万元，同比增××万元;实现手续费收入××万元，同
比增××万元，完成市分行下达计划113%。累计代销基金××万元，累计代销国债××万元。 四是按时完成不良资产清收任务，不良资产“双降”取得阶段性成果。12月末，清收不良贷款本息××万元，其中：清收本金利息××万元，完成全年任务的100%;处置抵债资产××万元，完成全年任务的×%;保全××万元，完成全年任务×%。年末不良资产余额××万元，占比为××%，不良贷款呈现“双降”趋势，不良贷款余额比上年末净下降××万元，不良贷款占比率比去年末下降××个百分点。 五是中间业务持续快速发展，财务贡献率进一步加强。12月末，全行中间业务收入××万元，占总收入的××%，同比增××万元，提高×个百分点。 六是利息收入继续保持有效增长最全面的范文参考写作网站。12月末，全行收息××万元，其中：公司类、私企业及个体贷款收息××万元，不良贷款清收利息××万元。
Ch1 1、商业银行分析的起点：铸币兑换业；近现代银行业的开端：货币经营业 2、是不是有了货币经营业就有了商业银行？ 不是。货币经营业只是银行的早期萌芽状态，当货币经营业的发展过程中出现了信用活动，才有了早期银行。所以，货币经营业与银行是不同的，两者的主要区别在于有无信用活动。 3、现代商业银行的产生途径有两条：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行；一是新兴的股份制银行。 4、第一家现代商业银行：英格兰银行 商业银行的定义：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 5、商业银行的性质 （1）商业银行具有一般的企业特征。商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，且大部分资本来自于股票发行；商业银行实行独立核算、自负盈亏；其经营目标是利润最大化，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，主要是盈利。 （2）商业银行是特殊的企业。商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行的活动围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。 （3）商业银行不同于其他金融机构。和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构，而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款。而其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服务。 随着金融自由化和金融创新的发展，商业银行经营的业务和提供的服务围越来越广泛，现代商业银行正在向着“万能银行”和“金融百货公司”的综合银行模式发展。 6、商业银行的经济职能及其相互关系 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介。是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。2、支付中介。指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。3、金融服务。是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，利用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。4、信用创造。商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。5、调节经济。商业银行通过其信用中介活动，调解社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策的指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资和消费比例关系引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。 信用中介、支付中介、信用创造三者关系： ①信用中介是商业银行最基本的功能。②支付中介是商业银行的传统功能，是三者中最早诞生的职能。③信用创造职能是在前两个职能的基础上产生的，是商业银行与专业银行和其他金融机构最本质区别的体现。④支付职能从逻辑上先于信用中介职能（银行的支付网络构建
商业兴衰 《1929 年大崩盘》(The Great Crash 1929)，加尔布雷思(John Kenneth Galbraith)著，1955 年出版。这是本简明扼要但又富有见地的历史著作，初版以来一直在重印。原因何在？加尔布雷思本人在 1997 年写道: “每次它就要停印时，一场投机性泡沫……又会激起人们对这段历史的兴趣，这是现代经济大起大落的重要案例。” 《非同寻常的大众幻想与群众性癫狂》(Extraordinary Popular Delusions and the Madness of Crowds)，查理斯·麦基(Charles Mackay)著，1841 年出版(中译本由中国金融出版社出版)。这本有关 1634 年荷兰郁金香狂热和 1720 年“南海泡沫”事件(南海公司成立于 1711 年，主要从事奴隶贸易。该公司的股票曾经在市场上炙手可热，吸引了大批投资者。1720 年 1 月，该股票从 128.5 英镑飙升至 1,000 英镑，引起了空前的投机热潮。但同年 9 月，股市狂跌，该股票跌至 124 英镑，使许多投机者破产─译注)等非理性狂热现象的编年史引人入胜，它深刻描绘了人类陷入投机狂热的冲动。 《有趣的钱财》(Funny Money)，马克·辛格(Mark Singer)著，1985 年出版。纯粹从消遣的角度说，任何其它书的好看程度都比不上辛格讲述的俄克拉荷马州 Penn Square Bank 倒闭的故事。该书是第一批深入揭露丑闻的书籍之一。 《沸腾岁月: 华尔街 60 年代牛市兴衰记》(The Go-Go Years: The Drama and Crashing Finale of Wall Street’s Bullish ’60s)，约翰·布鲁克斯 (John Brooks)著，1973 年出版。布鲁克斯是《纽约客》(New Yorker)杂志的已故撰稿人。他深入分析了上世纪 60 年代的共同基金热，其自信的商业写作手法可谓前无古人、后无来者。 企业 《门口的野蛮人》(Barbarians at the Gate: The Fall of RJR Nabisco)，布赖恩·伯勒(Bryan Burrough)和约翰?黑利亚尔(John Helyar)著，1990 年出版(中译本由机械工业出版社出版)。这本书讲述一起被奉为典故的交易─对 RJR Nabisco 公司的 250 亿美元杠杆收购─的故事(作者之一是《财富》的高级撰稿人)。好的商业新闻所必备的一切在书中应有尽有─诡计、香烟、从别人那里抢来的老婆，还有足以令华尔街覆灭的贪得无厌。要想了解人性中可悲的贪婪，最好看的莫过于这本书了。 《基业长青》(Built to Last: Successful Habits of Visionary Companies)，吉姆·科林斯(Jim Collins)和杰瑞I 波拉斯(Jerry I. Porras)著，1994 年出版(中译本由中信出版社出版)。该书以一个最简单的问题为开头: 伟大的公司何以伟大？然后，对此做了深入研究。这是一个宏伟、艰巨而又大胆的目标。哦，对了，这些词就是这本书当时首先使用的。 《链锯》(Chainsaw: The Notorious Career of Al Dunlap in the Era of Profit-at-any-price)，约翰·拜恩(John Byrne)著，1999 年出版。当邓拉普把他对大规模裁员的热情从斯科特纸业公司(Scott Paper)带到 Sunbeam 时，后者被搞得支离破碎，股价直线下跌。拜恩向读者详细描述了这次溃败的过程，叙述中不乏对邓拉普的针砭，因为作者本人很讨厌他的主人公。 《谁说大象不会跳舞？》(Who Says Elephants Can’t Dance ?)，郭士纳(Louis V. Gerstner)著，2002 年出版(中译本由中信出版社出版)。郭士纳讲述了他 1993 年担任 IBM 首席执行官以后，是怎样扭转公司局面的。对那些认为
1．生产运作管理的定义、内容与目标。 生产运作管理是对生产运作系统的设计，运行与维护过程的管理，它包括对生产运作活动进行计划，组织和控制。传统生产管理主要是以工业企业，特别是制造业为研究对象，其注目点主要是一个生产系统内部的计划和控制，一般称为狭义的生产管理学，其内容主要是关于生产的日程管理和在制品管理 生产运作管理的内容 生产运作系统的设计包括产品或服务的选择和设计、生产运作设施的定点选择、生长运作设施的置、服务交付系统设计和工作设计。 生产运作管理所追逐的目标可以用一句话来概括：高效、灵活、准时、清洁地生产合格产品和提供满意服务 2、分别对制造业与服务业中的大量大批生产与单件小批生产各举一例，并说明其特点。 a.大量大批量生产的特点是：品种单一，产量大，生产运作重复度高。 制造业举例：如美国福特汽车公司曾长达十九年始终坚持生产T型车一个车种。服务业举例：如学生体检，每个学生的体检内容都是一样的。 b.单件小批量生产的特点是：品种多，每种仅生产一台，生产的重复度低。制造业举例：如汽车生产公司冲模厂生产的汽车模具。 服务业举例：如医生看病，根据患者不同的病症，采取不同的诊治方法。 &另一答案 3.说明流程是生产与加工装配式生产、订货型生产与备货型生产的特点。
答：流程式生产与加工装配式生产的特点： 订货型生产的特点：是预测驱动的，生产的目的是补充成品库存，通用性强，标准化程度高，有广泛用户。备货型生产的特点：是以订单为依据的，不必维持成品库存，不经分销渠道销售。（见作业及书） 4、服务具有哪些与产品不同的特征？ 1、无形性，指服务不可触摸的特性 2、同步性或不可分性，指服务的生产与消费同时发生的特性 3、异质性或波动性，指导致不同服务之间、不同时间及不同顾客的相同服务之间服务差异的特性 4、易逝性，指服务能力的时间敏感性 5、服务运作与制造生产有何不同？ 服务运作的特点：①服务运作的生产效率难以测定；②服务运作的质量标准难以建立；③与顾客接触是服务运作的一个重要内容，但这种接触往往导致效率降低；④纯服务不能通过库存来调节。 &另一答案 1、产品的物理性质不同，制造生产的产品是有形的、可接触的、耐久的，而服务运作的产品是无形的、不可触摸的、寿命短的。 2、资本密集程度不同，制造生产时资本密集型的，服务运作是劳动密集型的。 3、与顾客接触程度不同，制造生产与顾客接触较少，服务运作直接或间接与顾客接触。 4、企业辐射范围不同 5、绩效评估方法不同 6、生产运作策略如何保证经营战略的实现
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网） 证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。更多考试资料请关注乐考网或本文库持续更新。 选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求) 21[单选题]以下属于政府补助的有( )。 A.直接减免的所得税 B.先征后返的所得税 C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助 D.增值税出口退税 参考答案：B 易错项为B,C。 参考解析：A项，直接减免的所得税为不涉及资产直接转移的经济支持，不属于政府补助准则规范的政府补助;C项，政府与企业之间的关系是投资者与被投资者的关系，属于互惠交易，不属于政府补助;D项，增值税出口退税是国际上的通行做法，避免了国际间的重复征税,不属于政府补助。 22[单选题]2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。 A.106 B.79.5
C.100 D.130 参考答案：A 易错项为A,D。 参考解析：事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。题中，2017年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。 23[单选题]企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降至60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至( )元。 A.35 B.45 C.50 D.60 参考答案：C 易错项为C,D。 参考解析：假设当产能达到100%时，产量为Q。销售量对利润的敏感系数，当产量下降至盈亏临界点时EBIT=0，AEBIT=0-EBrr=-EBIT，所以DO1=-1/[(Q0-Q)/Q]=5，所以Q=1.25Q0。当价格为40元时，则 F=40×(1-50%)Q=20Q，假设价格调整为P，则F=20Q=20×1.25Q0=0.5P×Q0，所以P=50。 24[单选题]( )是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。 A.特定目的信托受托机构 B.信贷资产证券化发起机构 C.信用增级机构
《商业银行业务与经营》重点整理 第一章商业银行导论 1、含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。 2、作用 （1）信用中介——是商业银行最基本，也最能反映其经营活动特征的职能。 A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金； B、将短期货币资本转化为长期货币资本。 （2）支付中介 A、通过存款在上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等； B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，加大了资金周转效率。 （3）信用创造 A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。 B、商业银行的货币创造功能。 （4）金融服务 业务围：吸收公众存款，发放贷款；从事同行拆借，发行金融债券，代理发行、兑付、承销政府债券；办理国外结算，票据承兑与贴现，提供信用证服务与担保；买卖、代理买卖外汇，经营结售汇业务；从事银行卡业务；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 3、商业银行的外部组织形式 （1）单一银行制：银行不设或限设分支机构（美国普遍） 优点：A、限制银行业垄断，防止银行间过度竞争 B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务 C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活 D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制 缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展存在矛盾。 B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响， 筹资不易，风险集中。 C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 （2）分行制（可普遍设立分支机构） 优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，提高银行的安全性； B、银行规模较大，提供多种便利的金融服务，取得规模效益； C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，银行间可能竞争过于激烈 B、银行规模过大，部层次、机构较多，管理困难 （3）银行控股公司（我国近年来银行控股公司发展迅速） 形式：a金融资本控制金融资本（占大多数），如，工商银行、平安保险等；b实业资本控制金融资本，如海尔集团、首创集团等。 原因：规避金融管制、获取垄断利润、实现规模经济等。
投行专业人员必读书目 投行阅读书目 说明：1、本书目单旨在构筑一个投行家的基础知识结构，而不讲究所选书目在学术上的原创性和代表性。我们的目标是成为职业投行家，而不是要成为下列某一领域的思想家和学问家，所以弟子们不必专注于追猎下列各领域的思想原创性和新动态。2、下列各领域或可有更契合我们目的的书籍，弟子们倘有发现，推荐到书目单中来，以优替次。 A、速读书目：证券和投行基础知识 证券从业人员从业资格考试系列教材 B、精读书目： 一、并购专业知识 1、王明夫《投资银行并购业务》 2、J.威斯通《兼并、重组与公司控制》，经济科学出版社，1998 3、Simon Partner: Mergers and Acquisitions Manual, 华夏出版社，1999 二、公司战略和管理学知识 4、汤姆森，斯迪克兰德《战略管理》，北京大学出版社： 5、科利斯《公司战略——企业的资源与范围》，东北财经大学出版社，2000。 6、斯蒂芬.P.罗宾斯《管理学》，中国人民大学出版社，1997 三、经济学知识 7、萨缪尔森《经济学》，华夏出版社，1999 8、James R. McGuigan等著《管理经济学》，机械工业出版社2001年 9、丹尼斯.卡尔顿，杰弗里.佩罗夫《现代产业组织》（上、下册），上海三联书店，上海人民出版社 10、张维迎《企业的企业家-契约理论》，三联书店上海分店，上海人民出版社，1995 四、金融工程与资本市场知识 11、威廉.夏普《投资组合理论与资本市场》，机械工业出版社，2001 12、约翰.马歇尔等《金融工程》，清华大学出版社，1998 13、格雷罕姆《证券分析》，海南出版社，1999。 五、财务管理知识 14、斯蒂芬A.罗斯等《公司理财》，机械工业出版社，2000。 15、布瑞德福特.康纳尔《公司价值评估——有效评估与决策的工具》，华夏出版社，2001。 16、Mark Grinblatt, Sheridan Titman,《金融市场与公司战略》（第二版），清华大学出版社，20XX 六、法律知识 17、《公司法》本科或研究生教科书 18、《民法原理》本科或研究生教科书 19、证券法 20、并购法 七、人文素养 21、《中国哲学史》本科或研究生教科书 22、《西方哲学史》本科或研究生教科书 23、《中国文学史》 C、泛读书目（仅作提示，各取所需）： 1、George P. Baker, George David Smith《新金融资本家——Kohlberg Kravis Roberts与公司价值创造》，上海财经大学出版社，2000 2、罗恩·彻诺《摩根财团——美国一代银行王朝和现代金融业的崛起》，中国财政经济出版社，1996
生产运作管理的目标：高效、灵活、准时、清洁地生产合格产品和/或提供满意服务 生产运作管理的内容：1、生产运作战略2、生产运作系统设计3、生产运作系统计划与控制4、生产运作系统的改进。 生产管理的内容：1、生产系统的设计。包括产品的选择与设计、生产设施的定点与布置以及工作设计等。2、生产系统的运行。主要涉及生产计划、组织与控制。 生产管理的目的：高效、低耗、灵活、准时、质量 生产运作管理的发展方向／趋势：1、从一个区域或国家走向全球化2、从基于价格、质量竞争走向基于时间竞争3、从竞争走向竞合4、从纵向一体化走向横向（虚拟）一体化5、重视生产运作策略6、从标准化（共性）走向个性化7、重视环境保护 生产与运作职能的实质：在转换过程中发生价值增值。 5P人员、工厂、部件、制程、计划与控制 生产管理：是指制造业生产领域的管理。 运作管理：是指将生产管理的概念及方法应用在服务业及其他行业。 生产与运作管理：是对生产与运作系统的设计、运行、维护、评价和改进过程的管理，包括对运营活动进行计划、组织和控制。其核心是实现价值增值。 生产与运作管理的学科特征1、生产与运作管理是研究如何
以更高的效率达到更好的效果，从而获得成功的学问。2、现代的生产与运作管理研究不仅用于制造业，而且广泛用于服务业以及非营利组织。3、服务业与制造业在很多方面是有差别的。 生产与运作管理的内容：1、生产与运作系统的设计2、生产与运作系统的运行3、生产与运作系统的维护4、生产与运作系统的评价与改进 生产与运作系统的含义：是由人员和资源构成的，能将输入转化为输出的有机整体。 生产与运作系统的特征：1、是多功能的综合系统2、是劳动过程和价值增值过程的统一3、是物质系统和管理系统的结合生产与运作系统构成：1、结构要素——硬件要素，是物质基础2、非结构要素——软件要素，是支持和保证3、两类要素的关系：硬件要素决定系统的结构形式；软件要素决定系统的运行机制；两类要素必须相互匹配，要不断进行动态调整。 生产与运作系统结构
投资银行业务分析 摘要：投资银行业是一个不断发展的行业。在金融领域内，投资银行业这一术语的含义十分宽泛，从广义的角度来看包括了范围宽泛的金融业务；而从狭义的角度来看，包括的业务范围则较为传统。投资银行的狭义含义只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。投资银行的广义含义包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。 关键词：投资市场发展证劵 （一）投资银行简述 投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证场劵市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。 由于投资银行业的发展日新月异，对投资银行的界定也显得十分困难。投资银行是美国和欧洲大陆的称谓，英国称之为商人银行，在日本则指证券公司。国际上对投资银行的定义主要有四种： 第一种：任何经营华尔街金融业务的金融机构都可以称为投资银行。 第二种：只有经营一部分或全部资本市场业务的金融机构才是投资银行。 第三种：把从事证券承销和企业并购的金融机构称为投资银行。
第四种：仅把在一级市场上承销证券和二级市场交易证券的金融机构称为投资银行。 (二)投资银行的业务 经过最近一百年的发展，现代投资银行已经突破了证券发行与承销、证券交易经纪、证券私募发行等传统业务框架，企业并购、项目融资、风险投资、公司理财、投资咨询、资产及基金管理、资产证券化、金融创新等都已成为投资银行的核心业务组成。 （三）投资银行的组织结构 一般而言，一个投资银行采用的组织结构是与其内部的组建方式和经营思想密切相关的。现代投资银行的组织结构形式主要有三种。1.合伙人制。2.混合公司制。3现代公司制。 （四）投资银行的起源与沿革 现代意义上的投资银行产生于欧美，主要是由十八、十九世纪众多销售政府债券和贴现企业票据的金融机构演变而来的。投资银行的早期发展主要得益于以下四方面因素。
商业银行管理期末考试重点名词解释汇总 1、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 3、大额可转让定期存单：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率，并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。 4、存款准备金制度：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率 5、边际存款成本：边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本 6、同业拆借：同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 7、证券回购证券回购是指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。
8、资金头寸：资金头寸是指商业银行能够运用的资金，它包括时点头寸和时期头寸两种。 9、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 10、次级贷款:指银行或贷款机构提供给那些信用等级或收入较低、无法达到普通信贷标准的客户的一种贷款。这种贷款通常不需要首付，只是利息会不断提高 11、资产负债管理：资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目的。 12、中间业务:中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 中间业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表、不影响资产负债总额、但是会改变银行当期损益的经营活动。 13、杠杆租赁:杠杆租赁是指在一项融资租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项的20～40%的金额,即可在法律上拥有该设备的完整所有权;设备购置款项的60～80%由银行等金融机构提供无追索权贷款解决,但需出租人以租赁设备抵押,以转让租赁合同和收取租金的权利作担保的一种租赁方式.它有别于
经管类书单推荐 经济与管理学院2016.10.17 管理类推荐读物 孙耀君，《西方管理学名著提要》，江西人民出版社 1）管理学 斯蒂芬·P·罗宾斯，《管理学》，中国人民大学出版社 邢以群，《管理学》，浙江大学出版社 周三多，《管理学》，复旦大学出版社 2）管理信息系统 Kenneth https://www.doczj.com/doc/349913569.html,udon/ Jane https://www.doczj.com/doc/349913569.html,udon ，《管理信息系统—网络化企业的组织与技术》（第六版，影印版），高等教育出版社 斯蒂芬·哈格等，《信息时代的管理信息系统》，机械工业出版社 薛华成，《管理信息系统》（第三版），清华大学出版社 3）市场营销菲利浦·科特勒，《市场营销》，清华大学出版社 小威廉D.佩勒尔特E.杰罗姆.麦卡锡，《市场营销学基础》：全球管理(英文版.第12版)--国际通用MBA教材》，机械工业出版社 郭毅等，《市场营销学原理》，电子工业出版社Malhotra,N.K.著，《市场营销研究应用导向(第3版)》，电子工业出版社 4）战略管理 项保华，《战略管理——艺术与实务》，华夏出版社 迈克尔·波特，《竞争战略》，华夏出版社 迈克尔·波特，《竞争优势》，华夏出版社 享利·明茨伯格（美），《战略历程》，机械工业出版社 斯蒂文斯（英），《战略性思维》，机械工业出版社 Arthur A. Thompson, Jr. And A. J. Strickland Ⅲ.Crafting & Implementing Strategy. 6th Ed. Richard D. Irwin, Inc., 1995中文版《战略管理学：概念与案例（英文版.第十版）-- 国际通用MBA教材》，机械工业出版社 David Besanko, David Dranove, & Mark Shanley. The Economics of Strategy. John Wiley & Sons, Inc., 1996Alan J. Rowe; et al.. Strategic Management: A Methodological Approach. 4th Ed. Addison-Wesley Publishing Company, Inc., 1994 5）组织行为学 斯蒂芬·P·罗宾斯，《组织行为学精要(原书第7版)--MBA教材精品译丛》，机械工业出版社Steven L.McShane；Mary Ann Von Glinow，《组织行为学(英文版)--21世纪经典原版经济管理教材文库》，电子工业出版社 卢盛忠等，《组织行为学：理论与实践》，浙江教育出版社 6）人力资源管理雷蒙德.A.诺伊，约翰.霍伦拜克，拜雷.格哈特，帕特雷克.莱特，《人力资源管理——赢得竞争优势》（第三版）中国人民大学出版社 英文版《Human Resource Management: Gaining a Competitive Advantage》，清华大学出版社约翰.M.伊万切维奇，《人力资源管理（英文版.原书第8版）-- 国际通用MBA教材》，机械工业出版社
高一期中复习资料第二单元生产、劳动与经营 第四课生产与经济制度 ★一、生产与消费的辩证关系 1.生产决定消费。 ①生产决定消费的对象（消费什么）②生产决定消费的方式（如何消费） ③生产决定消费的质量和水平（消费效果如何）④生产为消费创造动力（想不想消费） 2.消费对生产有重要的反作用，消费拉动经济增长、促进生产发展。 ①消费是生产的目的。只有生产出来的产品被消费了，这种产品的生产过程才算最终完成。 ②消费所形成的新的需要对生产的调整和升级起着导向作用。 ③消费是生产的动力。一个新的消费热点的出现往往能带动一个产业的出现和成长。 ④消费为生产创造出新的劳动力，能提高劳动力的质量，提高劳动者的生产积极性。 二、社会再生产 社会再生产包括生产（决定）、分配和交换（桥梁和纽带）、消费（最终目的和动力）四个环节。 三、大力发展生产力 1.为什么要大力发展生产力 （1）理论依据：生产决定消费，物质资料的生产是人类社会赖以存在和发展的基础。（2）现实依据： ①为了解决我国社会的主要矛盾（人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾），必须坚持解放和发展生产力； ②发展，对于全面建成小康社会，加快推进社会主义现代化，具有决定性意义； ③解放和发展社会生产力是中国特色社会主义的根本任务。 ★2.如何大力发展生产力 ①牢牢扭住经济建设这个中心，坚持聚精会神搞建设，一心一意谋发展； ②全面提高劳动者素质； ③加快科学技术的发展，大力推动科技进步和创新（先进生产力的集中体现和主要标志）； ④全面深化改革。 ★全面认识改革 ①改革的内容：生产关系中与生产力不相适应的部分，上层建筑中与经济基础不相适应的部分。（注意：不是根本制度的改变） ②改革的性质：社会主义的自我完善和发展。 ③改革的作用：完善社会主义各项制度，使中国特色社会主义充满生机与活力。 四、公有制为主体 1.公有制经济的地位：我国国民经济中处于主体地位；是社会主义的根本经济特征，是社会主义经济制度的基础。 2.公有制经济的内容：包括国有经济、集体经济以及混合所有制经济中的国有成分和集体成
保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题1 保荐代理人投资银行业务能力模拟题1 一、判断题 1、A国有企业高层管理人员季某于2009年10月投资了一家为该企业提供燃料的B企业，则在2009年12月底季某应转让其所持股份。 2、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。 3、公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。 4、某投资者在2009年初以950元的发行价格购买了面值为1000元、票面利率为9%、期限为1年、到期一次还本付息(按面值还本)的债券。那么该投资者的按复利计算的到期收益率介于14%至15%之间。 5、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。 6、国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前20个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的80%。 7、Q上市公司依据制定的股权激励计划为其高级管理人员袁某提供了贷款担保。 8、因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，持有上市公司5%以上股份的自然人，视为关联人。 9、王某自2008年10月起担任上市公司伟业集团的监事，则其可以在2009年10月20日将所持有的800股股份一次性转让给本公司职员张某。
10、根据现行规定，上市公司最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。 二、单项选择题 11、某上市公司总经理张某于2009年6月任期届满离职，对其所持有的本公司股份，下列说法正确的是______。 A(张某在任职期间不得转让其股份 B(张某任职期间可以转让其股份 C(张某离职后可以转让其股份 D(张某离职后1年内不得转让其所持公司股份 12、A公司为由甲、乙、丙、丁四人采取发起方式设立的股份有限公司，申请设立时，四人共同制订了公司章程，根据规定，该公司章程的效力于______时终止。 A(公司被依法核准注销 B(公司宣告解散 C(公司清算 D(公司宣告破产 13、钱某、孙某和张某三人准备采取募集设立的方式设立一股份有限公司，现股款已经募足，准备 召开创立大会，根据规定，该创立大会必须有代表股份总数______的发起人、认股人出席才能举行。 A(过半数 B(2/3以上 C(3/4以上 D(80%以上
本书单分境内投行业务入门类、经济学管理学思维与投资银行进阶类、投行人生与情趣类等三类，共60本。 第一类直接为从事境内投行业务服务，非理论，更非经典，讲究的是贴近实际业务、易于上手，优先选择来自投行、中介机构和监管部门的作者。涉及资本市场概论、融资业务（股债权、结构融资）、并购重组业务、财务会计与法律问题、股权投资基金等。 第二类为夯实从事投行业务的职业厚度服务，书目选择讲究的是经典与系统，可分为两个部分，前一部分涉及经济学、管理学、战略、市场营销、产业组织等；后一部分涉及投资银行概论、投资银行史、公司金融、估值、并购重组、私募股权投资等。 第三类戏谑为投行人生与情趣类。与前两类的精挑细选不同，此类推荐无系统性、无明显逻辑，有行业记趣、有当前热点，有什么都不是，追求的仅是阅读中的灵光一现、不经意间可能触动的情怀。 第一类：境内投行业务入门类 1. 《中国资本市场二十年》，中国证监会，中信出版社2012年3月。 2. 《未来十年中国经济的转型与突破》，祁斌，中信出版社2013年1月。
3. 《企业上市审核标准实证解析》（第2版），张兰田，北京大学出版社2013年2月。 4. 《非上市公众公司监管工作手册（2014）》，中国证监会非上市公众公司监管部，中国财政经济出版社2014年4月。
5. 《中国企业债券融资：创新方案与实用手册》，杨农，经济科学出版社2012年9月。 6. 《非金融企业债券融资工具实用手册》（中国银行间市场交易商协会系列培训教材），时文朝，中国金融出版社2012年1月。
7. 《企业资产证券化操作实务》，葛培健，复旦大学出版社2011年3月。（注：企业资产证券化业务监管正处于过渡期，以证券公司专项资产管理计划为载体的方式已不再适用，但本书提供的案例与思路仍然值得参考。） 8. 《中国资本市场论坛》（2013年刊）程前，中国经济出版社2013年10月。（附：2012年刊，程前，中国经济出版社2012年10月）
生产运营管理第三版期末 总复习重点必背 The pony was revised in January 2021
1．生产运作管理的定义、内容与目标。 生产运作管理是对生产运作系统的设计，运行与维护过程的管理，它包括对生产运作活动进行计划，组织和控制。传统生产管理主要是以工业企业，特别是制造业为研究对象，其注目点主要是一个生产系统内部的计划和控制，一般称为狭义的生产管理学，其内容主要是关于生产的日程管理和在制品管理 生产运作管理的内容? 生产运作系统的设计包括产品或服务的选择和设计、生产运作设施的定点选择、生长运作设施的置、服务交付系统设计和工作设计。 生产运作管理所追逐的目标可以用一句话来概括：高效、灵活、准时、清洁地生产合格产品和提供满意服务 2、分别对制造业与服务业中的大量大批生产与单件小批生产各举一例，并说明其特点。 a.大量大批量生产的特点是：品种单一，产量大，生产运作重复度高。 制造业举例：如美国福特汽车公司曾长达十九年始终坚持生产T型车一个车种。服务业举例：如学生体检，每个学生的体检内容都是一样的。
b.单件小批量生产的特点是：品种多，每种仅生产一台，生产的重复度低。制造业举例：如汽车生产公司冲模厂生产的汽车模具。 服务业举例：如医生看病，根据患者不同的病症，采取不同的诊治方法。 &另一答案 3.说明流程是生产与加工装配式生产、订货型生产与备货型生产的特点。 答：流程式生产与加工装配式生产的特点：
订货型生产的特点：是预测驱动的，生产的目的是补充成品库存，通用性强，标准化程度高，有广泛用户。 备货型生产的特点：是以订单为依据的，不必维持成品库存，不经分销渠道销售。（见作业及书） 4、服务具有哪些与产品不同的特征？ 1、无形性，指服务不可触摸的特性 2、同步性或不可分性，指服务的生产与消费同时发生的特性