财务预算会议纪要
财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。下文是财务预算会议纪要，欢迎阅读!
时间：20XX年6月20日15：00-17：00
地点：创新楼316室
主持人：
出席人
记录：
议题：研究讨论学院新学年度财务预算的有关问题
一、关于外请专家到学院讲座的财务预算
会议认为，外请专家到学院讲座发生的专家补助属劳务报酬，按照往年的贯例，除少部分做专项财务预算外，其余的均统一归口预算，即行政职能部门分管的讲座由本部门做预算;各系外请专家的费用各系报计划由教务处统筹预算;党委外请专家的费用由学院党委办公室负责预算。
二、关于办公用品经费的财务预算
会议认为，去年的办公用品费用支出较大，例如：纸张、文具、墨盒等等大大超支，因此，提倡勤俭节约，养成良好的节约习惯。
会议要求，新学年度办公用品经费预算经各部门分别预算后，再由学院办公室统一审核，学院办公室将根据预算情况，制定出办公用品发放的统一标准，并严格遵照执行。
学院办公室将去年的办公用品费用支出情况统计出来，各部门新学年度办公用品经费的预算原则上按年人均增加20%来做。
三、关于学生活动经费的财务预算
会议认为，学生活动经费要统一放到系里做预算。数额按学生人数多少按比例分配到系里。
建议学生辅导员人事编制应该划归到系里，这样辅导员才有归属感，也有利于辅导员开展工作。
四、关于教职员工培训经费的财务预算
会议进一步明确，教职工的培训经费归口到人事处预算;教师、
辅导员业务培训经费归口到教务处预算。
五、关于实验室的维修经费的财务预算
会议要求，实验室维持费要充分考虑一般材料用量大、消耗品损坏多的特点，此项预算越细致越好;设备维修经费由各系分别预算后，由教务处统一审核上报。
六、学院应该增加的财务预算项目
(一)学院会议费
1、以学院名义加入具有社会影响的理事会产生的年费、会议费
等费用;
2、各系加入与专业有关的行业协会产生的年费、会议费等费用;
(二)院内外技能竞赛经费
1、教职员工技能竞赛经费;
2、学生技能竞赛经费。
(三)教职工活动经费
(四)招聘教职员工所发生费用
(五)物业管理费
1、教职工宿舍的设备维修费;
2、物业管理费;
3、楼宇管理费。
(六)交通管理费
(七)学生毕业就餐费用
此项费用纳入学生就业经费。
(八)学生管理值班员值班费
(九)辅导员通讯费
(十)扶贫捐款费用
时间:20XX年2月18日15:00-17:00
地点:学校会议室
主持人:何佩校长
出席人:何
记录:高德文
议题:研究讨论金集中学20XX年度财务预算的有关问题
一、关于学校建设维修费、劳务费的财务预算
会议认为，20XX年学校为达到上级文件要求的标准化条件，计划完成二号教学楼附属工程、女生公寓楼附属工程、校园下水道工程等方面的建设，所以在上述两个方面的预算投入较大，总金额达二十多万元。为了学校的长远发展，这样的投入是必要的。
二、关于办公用品经费的财务预算
会议认为，去年的办公用品费用支出较大，例如:纸张、文具、墨盒等等大大超支，因此，提倡勤俭节约，养成良好的节约习惯。
会议要求，新学年度办公用品经费预算经各部门分别预算后，再由校长室统一审核，校长室将根据预算情况，制定出办公用品发放
的统一标准，并严格遵照执行。
校长室将去年的办公用品费用支出情况统计出来，各部门新学年度办公用品经费的预算原则上按年人均增加5%来做。
三、关于学生活动经费的财务预算
会议认为，学生活动经费要统一放到校内做预算。数额按学生人数多少按比例分配到各部门。
四、关于教职员工培训经费的财务预算
会议进一步明确，教职工的培训经费归口到教导处预算;相关功
能室如留守儿童之家、团总支、教研组业务培训经费归口到教导处、团总支预算。
五、关于实验室的维修经费的财务预算
会议要求，实验室维持费要充分考虑一般材料用量大、消耗品损坏多的特点，此项预算越细致越好;设备维修经费由理化组分别预算后，由教务处统一审核上报。
六、学校应该增加的财务预算项目
(一)学校会议费:以学校名义加入具有社会影响的校园文化周、
教研会议、运动会等产生的会议费等费用;
(二)教职工活动经费
(三)学生食宿管理费用
(四)教师业务进修费用
为最后审定物业20XX年财务预算，居委会、业委会、物业管理处、会同审议小组以及部分业主代表，于20XX年1月5日召开联席
会议，会议由业委会分管副主任主持，专题讨论并审定了物业20XX
年财务预算，具体内容如下：
1、业委会作有关说明;
(1)、业委会重申了20XX年财务预算的指导思想：由于我们对物业的聘用期是二年，因此第一年(20XX年)对酬金制管理进行了调研
和试运行。第二年(今年)将在去年运行基础上要求物业进一步摊帐
并增收节支，让业主明明白白消费，让大家了解小区的财务开支，
让大家来选择物业服务和费用的标准。
(2)、业委会通报了这次对物业预算审议的组织发动过程：去年
11月26日公示了《关于审核物业20XX年服务成本预算的通知》;
招募和邀请了部分有财务专业特长的热心业主成立了审议小组，并
组织进行了多次商讨;12月11日又进行了专题研讨;由于参与人员
较少真正提建议意见的不多，12月22日我们又向全体业主发通知
再次进行动员，希望大家关心并参与审议工作。20XX年1月5日再
次召开专题联席会议。
(3)、业委会根据部分业主的议论，提出了解决当前物业预算发
生赤字问题的方案：A、紧缩服务人员编制;B、降低物业服务标准;C、增收节支、费用赤字控制在小区的公共收益中支付。
2、物业管理处杨经理对20XX年财务预算作了说明，并表示了态度;
(1)、挖掘潜力适当调整预算项目。
(2)、配合业委会积极做好增收节支工作，认真落实车库节电、
设备检修、节约用水、车辆收费管理等。
(3)、小区财务总费用收支不产生赤字。
3、与会人员对物业预算提出了意见和建议，居委会张书记表示
支持大家实事求是的分析，杨经理作了解释并承诺有的问题请示公
司后再作回答，主要问题如下;
(1)上实公司的管理筹金过高(20XX年9月业委会曾提出过10﹪
方案)，杨经理表示公司有调为11﹪意向。
(2)、办公费用中电话费、业务招待费等不妥。
(3)、支付部分管理人员开支不妥，如会计工资。
(4)、广告费用和有关场地租用(例净水机)的收支管理。
(5)、工程队长、保安队长、物业经理编制核算问题。
(6)、对地库财务必须单独核算。
最后大家一致认为：小区应不断提高管理层次，保持欧香四季的优美特色。希望采用业委会提出的C项方案即：增收节支、费用赤字控制在小区的公共收益中支付，物业杨经理表示同意大家意见。
地杰国际城(F)街坊业委会
20XX年1月5日
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公司财务预算管理制度 1.0 总则 1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。 1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。 1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。 1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。 2.0财务预算管理的组织机构及其职能 2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。 2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。 2.3各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理（主管）及财务部经
理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。 3.0 财务预算的主要内容及编制依据 3.1财务预算的编制应当按照先业务预算、资本预算、资金预算，后财务预算的流程进行，并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 3.2业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算，主要包括： 3.2.1收入预算主要是指在预算期内各作业板块（办事处）对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制。 3.2.2成本费用预算主要是指各作业板块（办事处）在预算期内所要达到的营运规模，主要是在收入预算的基础上，依据各作业板块（办事处）的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗，具体编制如下： 3.2.2.1人工成本的测算：根据本年度的实际直接工资(不含公司办公室人员)及下年度的工资支出情况作测算；根据工资总额作出提取“三费”的测算；以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算；根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算。 3.2.2.2劳务成本的测算：主要是燃料费、养路费、营运证费、路桥费等运输费用及修理费的测算，可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划。燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测，养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测，修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划，并结合本年度实际情况作测算。 3.2.2.3其他直接费用的测算：（主要为各作业板块发生的费用）主要是折旧和其他费用项目（如租金、财产保险、办公费、电话费、差旅费、水电费、事故损失费等）可参考本年度的实际情况及下年度的经营计划。折旧按规定的折旧率作测算。 3.2.3期间费用预算主要是指公司各管理部门（既机关人员）组织经营活动必要
本文为word格式，下载后可编辑修改，也可直接使用 财务预算报告范文 欢迎浏览由风林网络实习报告栏目小编整理的财务预算报告范文。 财务预算报告范文【一】 一、我县预算执行分析工作的主要做法 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法： (一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。 (二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。 (三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2014年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面： (一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再
会展财务预算方案 一、会展支出费用方案 （一）展览场地费（40万） 会展场地费包括展览场地的租金、展馆空调费、展位特装费、标准展位搭建费、展馆地毯及铺设地毯的费用、展位装修加班费等。 展馆业主通常提供以下租贷: 布展支架、视听设备、多媒体设备、装饰用品、小型搬运工具等。 （二）装饰费（8万） 装饰费包括制作会标、会徽、吉祥物、购买或租借花卉、气球等。 （三）会展宣传费用（30万） 会展宣传费用包括广告费、展会资料设计和印刷费用、资料邮寄费、举行开闭幕式的费用举行新闻发布会和酒会的费用等。 （四）招商和招展费总计（26万） （五）交通食宿费总计（15万） （1）主办方邀请并承担的与会者（包括特邀嘉宾）赴会、赴展的差旅费，参观游览所需要的交通费食宿费等。 （2）展览期间的茶水、毛巾及相关服务费用。 （3）茶歇时间的点心、咖啡、饮料费用。 （4）主办方会展工作人员所需的交通费和食宿费。 （六）工作人员费用（5万） 工作人员费用包括指展会从筹备到举办过程中专职人员如项目经理、招展人员、招商人员等的费用。 （七）人工费（15万） （1）报告人的酬金。 （2）专家的咨询费用或鉴定费。 （3）临时借用人员的报酬。 （4）特殊情况下发给与会者的补贴。 （八）管理费用（10万） （九）观光娱乐费（15万） （十）杂费（10万） 杂费包括打印、临时运输及装卸、纪念品、礼仪服务、临时工具、传真及其它通信、快递服 务、临时保健、翻译与向导、临时商务车、汇兑等。 （十一）税收（5万） （十二）其他费用（3万） 二、会展收入方案 （一）展位费收入（50万） 展位费收入就是向参展商收取的展位费及其各项服务型费用。 （二）门票收入（15万） 门票收入包括展会、技术交流会、研讨会、表演等的门票收入。 （三）广告和企业赞助收入（20万） 1.展会本身的广告资源 （1）证件广告，包括证件吊带广告。 （2）入场券广告。
某软件公司财务预算管理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。 在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议； 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；
展览财务预算财务支出预算： 一、展览场地及相关费用——1928280元 具体费用包括1、展览场地租金费： 新国际W馆E馆155 个展位 共计：1880000元/天 场地：W馆（1500 m2） E馆(1000 m2) 平日22500元/天20000元/天 公众假日30000元/天25000元/天 备注： 1、展馆以2000 m2为起租面积；从布展之日起至撤展日计算租 金，室内展馆照明电、动力电、空调用电另计。 2、在制定工作时间内使用,超过工作时段，按小时收取加班费。 3、场地租赁免费提供保洁保安。 2、展馆空调+新风费：416000元/天 1500 /元/小时/层——1500*3层*12小时*4天=216000元 3、展馆照明动力用电费： 预算为45000元/4天 220V/30A 100+电费 380V/40A 200+电费 380V/50A 300+电费 备注：押金4000元 4、展位特装费：12元/ M2/展期 2000 M2的国际标准展位，共计24000元 加上押金共计28000元 施工单位提前与会展中心业务部联系，办理 手续，交纳施工管理费及押金（14元/ M2/ 展期），方可进馆施工。 5、标准展位搭建费：45元/ 155个展位*9M2*45=62775元共计62775元/展期 6、展馆地毯及铺设费用：15元/ M2 共计120925元/展期 备注： 1、按实耗地毯面积计算 2、各展位为同一地毯，公共区域不铺设地 毯 7、展位搭建加班费：按展览总面积计费（不 接受零星加班）1元/ M2/小时 不足1小时以1小时计算1*155*9*4=5580 备注： 1、由主办方统一联系加班 2、加班时间上限为4小时 二、市场调研费——8400元 具体费用包括1、问卷调查（网络、纸质、打印）：1200元 ①材料费：700元（0.2元一份，2000份） ②人工费：800元（0.5元、2份） 2、数据调查（购买数据，数据录入费）：2200元 3、实展调研：3000元 4、资料费、复印费、通讯联络等办公费用：500元 三、宣传推广相关费用——242600元 具体费用包括1、广告宣传费用 共计216600元 ①电视广告： 18万元 A、广告创意、拍摄、制作费：5万元 B、电视广告播放代理费：8万元 C、移动电视广告（公交、地铁）：5万元 ②纸质广告： 24400元 A、纸面广告制作：400元 B、报纸广告刊登（以上海地铁免费发送的报纸为
一、论文选题：××公司财务预算控制研究 二、选题建议：（1）要求选此论题的必须是从事会计工作或会计专业的学生，能够收集到相关数据资料者；（2）论述对象可以是本人工作的企业，也可以是能够收集到相关数据的其他公司（包括上市公司）。 三、设计内容：按照如下任务书的框架，进一步细化二级、三级目录。 第一章引言 简要介绍选题背景和选题意义、论文逻辑思路和研究方法等。 第二章财务预算控制理论概述 一、预算控制理论简介 二、财务预算的概念和内容 三、××公司财务预算控制的重要性 （注：只要求介绍论文中分析问题、解决问题时需要应用的相关知识和理论） 第三章××公司财务预算的现状分析 一、××公司简介 二、××公司财务预算控制的现状 （此部分为论文的重点内容之一，必须收集本公司财务预算近两年控制现状的详细原始数据资料，并阐述清楚数据的来源依据，包括现金预算、预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表等，必须要有具体的预算表，并进行分析。） 三、××公司财务预算控制存在的问题及原因分析 （此部分要求收集预算完成的数据，与前文中的预算数据进行比较分析，计算差异值，并进行差异的原因分析，阐述预算编制、执行及控制中存在的问题！为第四章有针对性的提出改进措施做好铺垫！） 第四章××公司财务预算控制的改进措施 （此部分为论文重点内容之一，提出的改进措施要与第三章的问题和原因分析相呼应，要根据问题逐条有针对性的提出财务预算的控制方案，方案要具体并富有建设性。） 第五章结束语 论文研究的结论、论文研究的不足及有待解决的问题等。 四、任务书使用注意事项： 1．在写任务书时请将××改为论文所写的具体公司的名称； 2．建议撰写论文前阅读管理会计、预算会计等方面的书籍，强化理论基础； 3．论文重点在第三、四章。论文要联系企业实际，要有具体的财务预算的各项预算表； 4．主要参考文献请根据情况学生自己填写。
企业财务预算与操纵措施 在企业中实行财务预算，是对企业的经营实行优化的重要方法。要想 对企业内部财务的操纵水平进一步提升并对企业的资源配置进一步优化，展开科学和进一步巩固企业的财务预算机制很有必要。在国内， 企业中的财务运算和操纵存有的问题较多，如：运算体系不健全、没 有清楚的对预算实行编制等等。这些问题的存有为企业进一步的进展 带来了防碍。所以，合理的对企业预算实行操纵尤为重要。 1实施企业财务预算操纵的意义 在企业中展开财务预算，能够有效地规避企业经营和财务运作过程中 的风险。企业做出的商业决策、经营治理等通过预防方案的制定，统 筹企业其他个部门的工作。其最大的优点是能够掌控现有资源的利用 以及经营后期利润的回报，进一步提升资源的利用效率，让企业的成 本有效的降低，在经营环境出现变化的时候能够有针对性的实行调整，让治理决策的科学性有合理的依据。 2我国企业财务预算操纵现状 国内企业多、展开财务预算操纵的规模差异较大，所以，在国内推广 的财务预算治理，预算操纵水平不统一问题比较突出。之所以要在企 业中展开财务预算与操纵，其目的就是让企业的经营水平进一步提升，获得更多的经济效益。所以，对企业来讲财务预算与操纵应该是一项 长期坚持的工作。国内很多的企业仅仅是迫于市场经济的压力而实行 财务运算与操纵，在这样的背景下设计的组织治理会存有各种问题。 没有合理的设置财务人员和财务审批决策，财务预算治理组织体系不 健全，和企业内部的员工没有实行很好的交流，客观有用性不强，很 难达到预定的操纵效果。 3企业财务预算操纵措施 3.1选择科学的财务预算与操纵方法在企业中实施财务运算与操纵最 重要的一点是合理有效的实行预算操纵，也就是说提升预算过程的规
导语 财务预算是一系列专门反映企业未来一定期限内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。本文详细介绍了财务预算的50个原则。 1、预算是基于过程控制的管理，企业效益全靠对经营过程资源投入的控制。 2、预算以业务过程及其控制为核心，这与传统预算有本质的区别。 3、现代预算管理控制更强调预算的动态性和组织目标的相关性。 4、人——尤其是作为中坚力量的经理层——是决定企业预算能否成功实施的关键。 5、资源决定目标，反之不成立。 6、企业面临的机会有两个边界：绝对性和相对性。绝对性是指任何企业都无法左右的外部环境，如系统性风险；相对性指由于企业管理技术不同、资源配置优劣，导致的不同经营结果。 7、资源对一个企业而言，永远是有限的！不同企业间的差距就在于资源的优化组合方式及其程度。 8、预算目标的合理性由实现路径（目标拆分）决定：路径存在，目标存在；路径合理，目标合理。 9、战略规划与预算的正确链接是业务部门预算编制的基础。
10、切忌制定目标时闭门造车，目标确定后却大鸣大放、各行其是。 11、财务机构在预算编制过程中的角色重点在于组织和平衡，而非一味削减预算的“刀斧手”。 12、真正的企业利益保证是以“企业目标实现和投入产出最优”为唯一衡量标准，这是专业财务人员必须在观念上解决的大问题！ 13、预算的刚性原则不是机械的，若确定能证明市场有产出机会，必须以灵活的预算调整机制来适应市场，弥补静态预算编制的缺失。 14、组织目标从设定开始，就是一个不断修正和适应的过程。在确定阶段，以资源能力来调整目标；在实施阶段，以调整资源投入方式来动态地适应市场（未必调整目标本身）。 15、预算的重点在于过程控制，不仅意味着对投入必要性的过滤，同时也表明对业务活动实施过程中“变异因素”的关注——对相关资源配置作出快速反应。 16、实现预算目标的三个关键要素：资源、路径结构、控制。控制的作用是在资源、路径结构、目标之间建立动态连接与干预。 17、实现预算目标的组织路径：凡事有人做，合适的人做合适的事。 18、实现预算目标的信息路径：以企业为核心，建立上下、左右及其内外的完整信息网。
会展策划书样本 会展预备阶段文案是指一次会展从确定展览题材、收集信息、进行展览项目立项策划一直到会展正式开幕前预先准备阶段涉及到所有文本文案。下面是会展策划书，欢迎参考阅读！ 篇一：会展策划书一、公司简介 艾美儿美容化妆有限责任公司经营产品范围包括护肤,美白,防晒,护发,精油,洁面乳,爽肤水,面膜,润肤膏,眼霜,香水,美容工具等系类美容化妆品 二、现状分析 随着现代生活水平日趋提高，众多女性包括男性不仅注重内在精神追求，也重视外在形象，特别是女性消费者。在我国市面上销售化妆品包括国货和洋货，形形色色产品品牌让消费者很难选择，我们知道化妆品行业属于多次性消费行业，客户对于品牌建立忠诚度之后，就会成为老客户，不断地在固定店面购买同一品牌，并且老客户通过口碑宣传会影响她周边消费群体，这样店面及品牌就可以得到稳定增长销量，利润也就会稳定增长，这些老客户就成为化妆品专营店聚宝盆。 三、宣传工作： 1人员宣传：传单发放，pop宣传○ 2络宣传：发布相关信息于房交、搜素引擎，邮件，QQ ○
3媒体宣传：报刊发布此次会展相关信息○ 四、前期准备 （1）人员培训： 礼仪、安保及服务人员指导训练 工作人员做好指定区域管理准备工作 （2）材料准备： 文字类：有关艾美儿美容化妆相关背景资料及新产品简介宣传册物品类：请柬、胸牌、水、奖品、纪念品——作用于展览会各种广告媒体、宣传用品、礼品、挂旗、包装袋、POP乃至书签、茶杯等设计上，对于扩大展览会社会影响，树立展览会在社会大众心目中形象，具有很强识别性和记忆性) 五、活动内容 （一）活动主题 绽放美之花，活得精彩！！！ 该主题旨在吸引消费者参与，引起消费者内心共鸣吸引消费者眼球，引起消费者持续注意 （二）活动地点 重庆南坪会展中心 （三）活动目： 本次活动可以树立公司企业形象，宣传企业产品优势，构建一个畅通客户关系沟通渠道，营造宽松、良好交流氛围。
大华公司财务预算管理 规定案例页 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
大华公司财务预算管理制度案例 案例目标：本案例通过对大华公司财务预算管理制度的内容介绍，分析预算管理的重要性以及预算 管理应该包括的内容和实施过程，并且对大 华公司财务预算管理制度的优点和存在的一 些问题作了说明，提出了一些建议。 大华公司的预算管理制度如下： 第一章预算管理的目的和组织 第一条年度经营财务预算的目的：将战略规划的当年经营思路转化为一个详细的经营计划和财务计划，作为公司最高领导和各中心、子公司、业务部领导之间的“年度经营责任合同”，总公司通过对各中心、子公司、业务部经营财务预算的严格质询和考核，指导各中心、子公司、业务部的经营运作，保证公司健康的发展。 第二条大华公司预算管理的决策机构是总公司总裁办公会，预算日常管理机构是总公司预算委员会，预算委员会办公 点评： 明确预算的目的可以使预算的编制和执行有章可循。 总裁办公会、总公司预
室设在总公司财务部。 第三条总裁办公会在预算管理中的职责是根据公司战略规划制定公司业绩的期望目标，并由总裁和高层领导通过各中心、子公司业务部经营财务预算的严格质询，以保证业绩期望指标尽量得以实现。 第四条总公司预算委员会及其办事机构在预算管理中的职责是根据总裁办公会的要求，具体组织和下达年度预算编制要求，进行初步的审核和调整措施，做出公司年度预算方案并提交总裁办公会批准后批复预算；预算委员会还负责向总裁办公会提交年度预算调整方案和月度、季度、年度业绩质询会议分析报告。 第五条总公司预算委员会设主任一名，由负责财务的副总裁担任。预算委员会成员由财务部、战略规划部、投资管理部、资产管理部、审计监督部、风险管理部、人力资源部、行政事务部组成。各部门在预算委员会的工作侧重点不同：总公算委员会和各具体部门三个层次的预算体系清晰明了，特别是总裁办公会对公司战略的把握，这对于把企业战略和具体经营行为真正结合
财务预算报告模板 一、预算编制基础 概括说明确定本年度预算目标的依据，包括： （一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 （二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 二、预算编制目标 概括说明本年度预算的收入、利润目标。 三、预算编制情况 （一）财务收支预算 财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1、收入预算 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。 2、成本费用预算 预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。 其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出
情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。 3、投资收益 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。 4、营业外收支 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。 （二）投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况； 说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。 3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。 （三）筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。 （四）资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。 三、实现预算目标的措施 预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。 四、预算年度重大事项说明
会展财务预算方案与时 间进度表 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
会展财务预算方案 一、会展支出费用方案 （一）展览场地费（40万） 会展场地费包括展览场地的租金、展馆空调费、展位特装费、标准展位搭建费、展馆地毯及铺设地毯的费用、展位装修加班费等。 展馆业主通常提供以下租贷: 布展支架、视听设备、多媒体设备、装饰用品、小型搬运工具等。 （二）装饰费（8万） 装饰费包括制作会标、会徽、吉祥物、购买或租借花卉、气球等。 （三）会展宣传费用（30万） 会展宣传费用包括广告费、展会资料设计和印刷费用、资料邮寄费、举行开闭幕式的费用举行新闻发布会和酒会的费用等。 （四）招商和招展费总计（26万） （五）交通食宿费总计（15万） （1）主办方邀请并承担的与会者（包括特邀嘉宾）赴会、赴展的差旅费，参观游览所需要的交通费食宿费等。 （2）展览期间的茶水、毛巾及相关服务费用。 （3）茶歇时间的点心、咖啡、饮料费用。 （4）主办方会展工作人员所需的交通费和食宿费。 （六）工作人员费用（5万） 工作人员费用包括指展会从筹备到举办过程中专职人员如项目经理、招展人员、招商人员等的费用。 （七）人工费（15万） （1）报告人的酬金。 （2）专家的咨询费用或鉴定费。 （3）临时借用人员的报酬。 （4）特殊情况下发给与会者的补贴。 （八）管理费用（10万） （九）观光娱乐费（15万） （十）杂费（10万） 杂费包括打印、临时运输及装卸、纪念品、礼仪服务、临时工具、传真及其它通信、快递服务、临时保健、翻译与向导、临时商务车、汇兑等。 （十一）税收（5万） （十二）其他费用（3万） 二、会展收入方案 （一）展位费收入（50万） 展位费收入就是向参展商收取的展位费及其各项服务型费用。 （二）门票收入（15万） 门票收入包括展会、技术交流会、研讨会、表演等的门票收入。 （三）广告和企业赞助收入（20万） 1.展会本身的广告资源 （1）证件广告，包括证件吊带广告。 （2）入场券广告。
遵义南鸿城投有限公司 全面预算管理制度 一、管理目的 为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。 二、原则 1、全面管理原则 预算内容要涵盖企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算应贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。 2、积极稳妥，留有余地原则 预算编制既不要盲目抬高预算指标、也不要消极压低指标，既要保证预算指标的先进性，又要保证预算指标的可操作性 3、责权利对等原则 预算编制要体现权力和责任、利益对等，确保切实可行，促进经营权责利统一。 三、全面预算组织体系及职责 1、预算管理委员会： 成员：董事长总经理财务总监监事长 1.1提出总体战略规划和各公司年度经营目标； 1.2审批各公司季度、月度经营目标； 1.3审批各公司季度、月度费用、成本等支出； 1.4审批总公司行政管理费用、财务费用、工资支出； 1.5协调解决预算编制和执行中的重大问题。 2、具体预算编制部门及执行部门： 成员：房开公司、建筑公司、机械公司、鑫瑞源、、物业公司、门窗公司 2.1 提供预算编制的各项基础资料； 2.2 根据公司下达的年度经营计划，编制月度、季度经营计划； 2.3根据月度经营计划，计算出原材料、辅助材料需要量、固定资产增加需求、人工费、机械使用费及其他零星开支；
2.4根据预算管理委员会意见修改预算； 2.5根据最终审定的预算方案组织生产经营； 2.6 根据内外部环境变化及企业预算管理制度，提出预算调整申请。 2.7及时分析、报告本部门预算执行情况，解决执行中的问题； 2.8 组织实施本部门内部预算考核和奖惩工作； 3、总公司各部门职责 成员：采购部行政部人事部财务部市场部 3.1采购部根据各分公司原材料、辅助材料、新增固定资产、人工费、机械使用需求，结合市场价格及付款方式，按月编制采购现金需求； 3.2行政部编制月度办公用品、水电费、通信费、差旅费、招待费等现金需用额； 3.3人事部编制月度工资、福利费、保险等现金需用额； 3.4财务部编制月度税金、融资费用等现金需用额，根据各分公司、部门预算编制现金预算表、预计资产负债表、预计利润表； 3.5市场部编制月度宣传推广费用、销售费用等； 4、预算分析及考核 成员：总经办、财务部、监事会。 4.1 组织和指导各级预算单位开展预算编制工作； 4.2定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告； 4.3 接受并审查各预算单位的预算调整申请，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议； 4.4 提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议； 4.5 组织开展对企业内部各职能部门预算执行情况考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议。 四、全面预算期和全面预算编制期 1、全面预算期：每年的1月1日---12月31日。 2、预算编制期：每年的11月起着手编制下一年度预算。 五、全面预算的编制程序及时间表 全年预算的编制要在公司预算管理委员会批准的编制方针指导下进行，采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序。 1、每年11月5日，公司预算管理委员会制定下一年度预算目标；
论财务预算 摘要：预算管理是一个科学的，系统的，牵一发而动全身的体系。由财务预测，财务预算，财务控制，财务评价等多个子体系组成。要想预算管理成为企业腾飞的翅膀，就必须合理，周密，具有前瞻性地进行财务预测，详尽，科学地编制财务预算，严格而又不失灵活地实行财务控制，客观公正地进行财务评价，使它们之间相互依存，相互制约，相互牵制，相辅相成，相得益彰。 关键词：预算管理财务预算财务控制财务评价目前，中国经济正处于一个重要的战略机遇期，与此相适应，国内绝大部分企业也在经历着生命周期的初生和快速成长阶段。在这一阶段，企业规模不断扩大，业务复杂程度不断增加，许多企业开始或已经制定出了雄心勃勃的战略规划，但战略规划执行始终是困扰着企业的一个痼疾。究其原因，国内企业仍然在不同程度上缺乏有序和规范的内部管理，同时缺乏战略贯彻实施的有效手段。 “工欲善其事，必先利其器” ，西方发达国家企业多年的成功经验表明，无论是完善公司治理结构，落实公司战略、提高企业管理控制水平，或是增强企业竞争力，预算管理均能够发挥十分显著的作用。而国外企业昨天和今天的理论与实务现状，就是国内企业现在和明天将要面对的现实，在此认识的基础上，笔者认为国内企业应该树立这样一个观点，即预算管理应该也可以成为提高自身综合管理水平的重要基础性工作。预算管理是一个科学的，系统的，牵一发而动全身的体系。由财务预测，财务预算，财务控制，财务评价等多个子体系组成。要想预算管理成为企业腾飞的翅膀，就必须合理，周密，具有前瞻性地进行财务预测，详尽，科学地编制财务预算，严格而又不失灵活地实行财务控制，客观公正地进行财务评价，使它们之间相互依存，相互制约，相互牵制。 一、财务预算的概念1、财务预算的定义财务预算就是以货币形式表示的财务方面的经营计划。狭义的财务预算是指企业在预算期内反映有关现金收支和财务状况的预算，主要包括：现金预算、预计损益表、预计资产负债表和预计现金流量表等。广义的财务预算是指企业预算期内反映整个经营过程中有关资金综合变动情况的预算，它除了包括狭义财务预算的内容外，还包括销售预算、生产预算、产品成本预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用及管理费用预算等。这一系列预算构成的有机整体也称为财务总预算或全面预算。 2、财务预算的作用 （1）明确目标
为做好2010年度企业财务预算编报工作，进一步加强企业财务预算管理，根据《***区国有企业财务预算管理办法》和国家有关财务会计制度规定，现就2010年度财务预算管理及报表编制报送工作有关事项通知如下： 一、进一步完善预算管理组织体系，提高预算工作质量 自《***区 国有企业财务预算管理办法》实施以来，各企业充分认识到财务预算在合理配置资源、提高经营效益等方面的作用，并按照财务预算管理的有关规定，编报财务预算报告，但一些企业也存在预算管理体制不健全、工作组织不到位、相关财务预算指标不衔接、预算执行偏差大等问题，严重制约了财务预算作用的发挥。各企业要高度重视年度财务预算工作，认真总结以前年度财务预算编制、执行情况和存在问题，进一步完善预算管理组织体系，落实预算管理责任，规范预算编制方法，加强部门之间沟通协调，切实做好2010年度财务预算报表的布置、编制、审核和报送工作。 二、客观分析经济形势，合理确定2010年度预算目标 目前，企业面临的不确定性因素较多，各企业要客观分析国内外市场形势，加强对业务发展状况、内部资源利用及影响因素的调查、分析和预测，科学确定2010年度各项预算目标。以前年度预算执行偏差大的企业，预算目标既要充分挖掘内部潜力，又要合理估计各种不利因素的影响，努力提高预算目标的准确性。 三、细化资金预算，有效配置企业财务资源 2010年各企业预算管理中要细化资金预算安排，一是要加强信贷政策走向分析预测，兼顾资金成本、收益与风险的平衡，合理确定信贷资金预算规模；二是要认真分析财务资源对企业发展的保障能力，统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给；三是严格控制资金支出范围与结构，通过资金集中管理等手段，提高资金使用效率。 四、突出降本增效，从紧安排成本费用预算 降本降耗是决定企业生存和发展的关键因素，各企业要将成本费用预算控制作为重中之重，认真分析成本费用开支结构，合理确定成本费用压缩的项目、目标和措施。一是明确重
财务预算报告范文第一篇： 一、我县预算执行分析工作的主要做法 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法： (一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。 (二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成状况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算比较;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数比较，为定性分析做定量准备。 (三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成状况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行状况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2014年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成状况的分析、三产服务业税收收入完成状况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成状况的点评，为领导的工作决策带给有益的参考。 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在必须程度上影响了执行分析工作的质量。具体表此刻下几个方面： (一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成状况及原因分析外，还要对当年收入全面完成状况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依靠于国、地税部门的带给，给收入预测的及时性带来必须的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。 (二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施状况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的资料往往不够深、广，难探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难取得，要从镇区获得准确数据难度更大。
会展项目立项策划书 会展项目立项策划书 第一篇： 会展立项策划书 201X年广州高尔夫球博览会立项策划书 会展市场环境： 据市场调研结果显示，中国是目前世界上最具有潜力的高尔夫产业市场。因此主办方有信心利用多年积累的庞大国际客户资源以及行业经验，将“中国高尔夫球博览会”打造成为亚洲乃至全世界极具影响力的产业峰会；同时也将在中国南方打造一个全新的“亚洲国际高尔夫球博览会”。据悉，未来的中国高尔夫球博览会将加大培训力度，聘请海内外专家分享先进技术及先进管理经验，并加大高质量买家的邀请，使中国高尔球博览会成为真正意义上的集信息交流、新技术新产品展示、教育培训、商业联络为一体的高尔夫产业促进平台。 政策支持： 去年5月份，由广州市经贸委主办了首次全市性会展业工作会议，提出未来5—10年，广州将力争会展业主要指标位居亚洲前列，成为广州市现代服务业的支柱产业之 一。随后，广州市政府出台《关于加快会展业发展的若干意见》，从多方面促进会展业发展。紧接着，广州市经贸委下发了《关于组织申报201X年广州市会展业发展专项资金项目的通知》，要求各部门做好会展补贴的申报工作。这表明历时近一年、备受关注的广州市会展补贴政策终于出台。最近，广州市《关于加快经济发展方式转
变的实施意见》把会展中心列入广州的六大服务区之一。由此可见，广州市对于会展产业的高度重视和大力扶持。 展会基本框架 名称： 201X年广州国际高尔夫球博览会 举办201X年10月20日至201X年10月22日 主办单位： 中国高尔夫球协会，北京励展光合展览有限公司承办单位： 北京励展光合展览有限公司 举办地点： 广州锦汉展览中心 展会规模： 展览面积约18208平米，预计展商200个，参观人士超过201X人展会定位： 目标参展商是涉及高尔夫产业方面的设计企业、制造企业，与高尔夫密切相关的高尔夫球俱乐部，目标观众是高尔夫爱好者和一般的普通大众 办展目标： 加强展会的国际知名度，使其成为参展商开拓市场，提升品牌形象 办展频率： 每年一次 展品范围： 球场及练习场设施设备及建设用品展区
财务预算控制50个原则 财务预算是一系列专门反映企业未来一定期限内预计财务 状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总 称。本文详细介绍了财务预算的50个原则。 1、预算是基于过程控制的管理，企业效益全靠对经营过程资源投入的控制。 2、预算以业务过程及其控制为核心，这与传统预算有本质的区别。 3、现代预算管理控制更强调预算的动态性和组织目标的相关性。 4、人——尤其是作为中坚力量的经理层——是决定企业预算能否成功实施的关键。 5、资源决定目标，反之不成立。
6、企业面临的机会有两个边界：绝对性和相对性。绝对性是指任何企业都无法左右的外部环境，如系统性风险；相对性指由于企业管理技术不同、资源配置优劣，导致的不同经营结果。 7、资源对一个企业而言，永远是有限的！不同企业间的差距就在于资源的优化组合方式及其程度。 8、预算目标的合理性由实现路径（目标拆分）决定：路径存在，目标存在；路径合理，目标合理。 9、战略规划与预算的正确链接是业务部门预算编制的基础。 10、切忌制定目标时闭门造车，目标确定后却大鸣大放、各行其是。 11、财务机构在预算编制过程中的角色重点在于组织和平衡，而非一味削减预算的“刀斧手”。
12、真正的企业利益保证是以“企业目标实现和投入产出最优”为唯一衡量标准，这是专业财务人员必须在观念上解决的大问题！ 13、预算的刚性原则不是机械的，若确定能证明市场有产出机会，必须以灵活的预算调整机制来适应市场，弥补静态预算编制的缺失。 14、组织目标从设定开始，就是一个不断修正和适应的过程。在确定阶段，以资源能力来调整目标；在实施阶段，以调整资源投入方式来动态地适应市场（未必调整目标本身）。 15、预算的重点在于过程控制，不仅意味着对投入必要性的过滤，同时也表明对业务活动实施过程中“变异因素”的关注——对相关资源配置作出快速反应。 16、实现预算目标的三个关键要素：资源、路径结构、控制。控制的作用是在资源、路径结构、目标之间建立动态连接与干预。
会展策划方案 第一部分会展预备阶段的文案 第一节会展预备阶段的文案简介 一、会展预备阶段的文案的概念： 会展预备阶段的文案是指一次会展从确定展览题材、收集信息、进行展览项目立项策划一直到会展正式开幕前的预先准备阶段涉及到的所有文本文案。 二、会展预备阶段的文案种类： 一般来说，会展预备阶段的文案包括展会立项策划书、展会项目立项可行性研究报告、参展说明书、展会招展方案、展会招展函、招展进度计划、观众邀请函、参展合同、展出工作方案、展会费用预算表、展会宣传推广计划、广告文案等。 第二节会展预备阶段的文案写作 一、《展会立项策划书》的写作 （一）《展会立项策划书》的概念： 所谓展会立项策划，就是根据掌握的各种信息，对即将举办的展览会的有关事宜进行初步规划，设计出展览会的基本框架，提出计划举办的展览会的初步规划内容，主要包括：展会名称和地点、办展机构、展品X围、办展时间、展会规模、展会定位、招展计划、宣传推广和招商计划、展会进度计划．现场管理计划、相关活动计划等。 《展会立项策划书》是为策划举办一个新展会而提出的一套办展规划、策略和方法，它是对以上各项内容的归纳和总结。 （二）展会立项策划书的内容结构： 一般地，《展会立项策划书》主要包括以下内容： 1、办展市场环境分析：包括对展会展览题材所在产业和市场的情况分析，对国家有关法律、政策的分析，对相关展会的情况的分析，对展会举办地市场的分析等。 2、提出展会的基本框架：包括展会的名称和举办地点、办展机构的组成、展品X围、办展时间、办展频率、展会规 1 / 18
模和展会定位等。 3、展会价格及初步预算方案。 4、展会工作人员分工计划。 5、展会招展计划 6、展会招商计划。 7、展会宣传推广计划。 8、展会筹备进度计划。 9、展会服务商安排计划。 10、展会开幕和现场管理计划。 11、展会期间举办的相关活动计划。 12、展会结算计划。 （三）展会立项策划书的写作要求： 1．展会名称 展览会的名称一般包括三个方面的内容：基本部分、限定部分和行业标识。如“第93届中国出口商品交易会”，如果按上述三个内容对号入座，则基本部分是“交易会”，限定部分是“中国”和“第93届”，行业标识是“出口商品”。 下面分别对这三个内容作一些说明： · 基本部分：用来表明展览会的性质和特征，常用词有：展览会、博览会、展销会、交易会和“节”等。 · 限定部分：用来说明展会举办的时间、地点和展会的性质。 展会举办时间的表示办法有三种：一是用“届”来表示。二是用“年”来表示，三是用“季”来表示。如第三届XX 国际服装节、2003年XX博览会、法兰克福春季消费品展览会等。在这三种表达办法里，用“届”来去示最常见，它强调展会举办的连续性。那些刚举办的展会一般用“年”来表示。 展会举办的地点在展会的名称里也要有所体现，如第三届XX国际服装节中的“XX”。 展会名称里体现展会性质的词主要有“国际”、“世界”、“全国”、“地区”等。如第三届XX国际服装节中的“国际”表明本展会是一个国际展。 · 行业标识：用来表明展览题材和展品X围。如第三届XX国际服装节中的“服装”表明本展会是服装产业的展会。行业标识通常是一个产业的名称，或者是一个产业中的某一个产品大类。 2、展会地点 2 / 18