《商业银行经营学》练习题
第一章导论
一、名词解释
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。
支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933年银行法》。在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。
分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。
持股公司制银行：有一个集团公司成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
流动性：指银行资产的变现能力。
商业银行制度：是指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
五、问答
1、什么是商业银行？它有哪些功能？
商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。
2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
安全性目标；流动性目标；盈利性目标；
如何贯彻这些原则：从第1章第五节自己凝练
第二章商业银行资本
一、名词解释
普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。
优先股：优先股也是一种股票，兼有普通股与债券的特点，优先股持有人按固定利息率取得股息，对企业清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但不拥有对公司经营的表决权。
资本盈余：是指发行普通股时发行的实际价格高于公司财务上用于记账的票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。
留存盈余：是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额，因而，留存盈余是商业银行普通股股东权益的重要组成部分。
资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。
债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
银行股本：是经银行章程授权、代表银行所有权的全部股份，既包括普通股也包括优先股。
债务资本：是所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后的一种外源资本，列作银行补充资本，用来防止银行兑现危机，保证存款人利益。
银行盈余：是银行经营收入扣除成本费用后的余额，包括资本盈余和留存盈余两部分。
储备金：是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债
基金等。
核心资本：是银行资本的构成部分，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
附属资本：是银行资本的构成部分，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金、混合债务工具和次级债券。
银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
风险加权资产：是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。
合并：是指两家以上的公司依契约及法令归并为一个公司的行为。公司合并包括吸收合并和创新合并两种形式：前者是指两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式，后者是指两个或两个以上的公司通过合并创建了一个新的公司。
收购：是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。
成本效益分析：是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法。成本效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于经营主体的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。
五、问答
1、简述银行资本的各种不同组成部分及其作用。
股本：包括普通股和优先股。商业银行发行的普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行股本资本是最基本、最稳定的银行资本。
盈余：包括资本盈余和留存盈余。是银行资本的重要组成部分，对银行调节资本金、制定股息政策具有重要作用。
债务资本：包括资本票据和债券。被列作银行补充资本，用来防止银行兑现危机，保证银行存款人的利益。
储备金：包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。用于应付银行未来回购、赎回资本债务和防止意外损失。
2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？
充足的银行资本是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
充足的银行资本能够使银行从容应对兑现危机；充足的银行资本意味着银行资本结构非常合理，资本成本较低；充足的银行资本意味着银行能够协调好安全性和盈利性目标，银行盈利能力较强，经营较为稳定。充足的银行资本意味着符合中央银行银行业监管机构的要求，当银行发生机经营危机时，容易获得中央银行及其他金融机的援助；充足的银行资本意味着银行综合实力较强，易于树立和维持较好的信誉和形象。
3、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？
根据《巴塞尔协议》的要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不能超过一级资本的50%。
《巴塞尔协议》是当今国际银行业最重要、公认度最高的公约之一，其目的为了促进世界各国银行间的公平竞争，增强国际金融体系的安全性。在当今金融自由化、金融全球化背景下，商业银行遵守《巴塞尔协议》对于统一标准、拓展业务显得相当必要。
4、银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？
银行应该根据自身的信用风险、市场风险和操作风险，运用适当内部评估方法估计出各类风险敞口，同时还要遵从国内银行业监管机构和国际银行业公约的资本要求，遵从市场约束，据此确定最低的资本要求。
应考虑的因素：自身信用风险、市场风险、操作风险；银行业监管机构的要求；公众对银行的评价及约束；银行的盈利性及安全性目标。
5、如何看待银行间的并购问题？
银行并购实质上是一种投资活动，最根本动因是追求利润和迫于竞争压力，具体而言：一是追求企业发展，二是追求协同效应，三是管理层利益驱动。
银行并购是一种技术进步，也是制度创新，通过并购可以迅速增加资本投入，扩大资产规模；可以满足和实现《巴塞尔协议》的资本充足率要求；可以使银行资产产生规模效益；可以减少银行间的过度竞争，保证银行利润持续稳定。但过度的银行并购很容易导致垄断，妨碍银行业公平竞争。
第三章负债业务经营
一、名词解释
负债业务可用资金成本连锁反应成本自动转帐存款大面额定期存单同业拆借再贴现转贴现回购协议欧洲货币市场借款次级债混合债可转债可分离债
五、问答
1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。
2、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。
3、简述金融债券的种类及其经营要点。
4、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为某一银行设计一个储蓄存款新品种，并为这一新品种的
推出规划营销步骤。
第四章现金资产业务
一、名词解释
存放同业存款在途资金法定准备金超额准备金资金头寸基础头寸可用头寸
五、问答
1、商业银行的现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？
2、如何预测商业银行的资金头寸？
3、商业银行现金资产管理的原则是什么？
4、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？
5、银行如何调节超额准备金数量？
第五章贷款业务
一、名词解释
贷款承诺费补偿余额信用贷款担保贷款抵押贷款质押贷款票据贴现信用分析抵押率不良贷款关注贷款次级贷款可疑贷款审贷分离制
五、问答
1、商业银行贷款定价的原则是什么？
2、影响贷款价格的主要因素？
3、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？
4、结合例题搞懂保留补偿与余额定价法。
第六章银行证券投资业务
一、名词解释
国库券公司债券流动性准备方法梯形期限策略杠铃结构方法利率周期期限方法投资避税组合五、问答
1、证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？
2、为什么大多数国家立法限定商业银行证券投资的范围？
3、简述市场利率与证券收益率和证券价格的关系。
4、商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么？
第七章租赁和信托
一、名词解释
经营性租赁转租赁回租赁杠杆租赁融资信托信托投资
五、问答
1、简述商业银行开展租赁业务的意义。
2、什么是融资性租赁？有何主要特征？
3、试分析影响租金的几个主要因素。
4、你认为我国商业银行应当怎样规范发展信托业务？
第八章表外业务
一、名词解释
表外业务备用信用证商业信用证票据发行便利远期利率协议互换业务货币互换利率互换金融期货交易金融期权贷款承诺贷款出售外汇期货利率期货股票指数期货
五、问答
1、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？
2、票据发行便利有哪些种类？我国是否有条件开展该项业务？
3、远期利率协议为什么会受到国际商业银行的确普遍重视而迅速发展？
4、简述互换业务的交易程序及其特点。
5、贷款出售有哪些类型？商业银行为什么要从事贷款出售业务？
6、为何要对表外业务加强监管？如何加强对表外业务的监管？
第九章其他业务
一、名词解释
支付结算汇票支票本票信用证结算保函结算代理融通保付代理基金托管业务代理证券业务投资银行业务
第十章国际业务
一、名词解释
国际业务进出口融资国际贷款离岸金融业务外汇业务出口信贷银团贷款福费廷应收账款融资银行承兑外汇市场外汇交易
二、问答
1、区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用。
2、何为银团贷款？其组织形式如何？为何国际贷款多为银团贷款形式？
3、银行经营的福费廷和票据贴现业务有何不同？
4、离岸金融业务与传统国际金融市场业务的区别是什么？
第十一章商业银行资产负债管理策略
一、名词解释
资产管理思想负债管理思想资产负债管理思想一级准备二级准备利率敏感性资金持续期持续期缺口融资缺口敏感性比率
五、问答
1、商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么。
2、当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？
3、持续期的经济含义和特征是什么？
4、当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？
第十二章商业银行绩效评估
一、名词解释
资产负债表损益表现金流量表绩效评价 ROA 营业利润率 ROE 风险调整的资本收益
五、问答
1、简述杜邦分析法评价要素的分解和组合。
第十三章商业银行经营风险与内部控制
一、名词解释
商业银行风险流动性风险利率风险信贷风险汇率风险资本风险风险识别风险预测
五、问答
1、商业银行有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么？
2、商业银行内部稽核的内容有哪些？
第十四章商业银行经营发展趋势
一、名词解释
ATM 银行POS 银行再造业务外包
二、问答
1、何为“全方为质量管理”？它要注意哪些环节？
试卷一
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的()功能。A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务
2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（）。
A.客户提取存款
B.客户用在该行的存款偿还贷款
C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金
3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( ) A.信用风险 B.流动性风险 C.利率风险D.竞争风险
4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其()。A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到( ) 以上。
A．1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%
7. 按照滞后准备金计算法，如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。（）A．4000 B. 50000 C . 46000 D. 2000
9. 关于政府债券，说法不正确的是( )
A.国库券是以贴息方式发行的短期债券
B.中长期公债是由财政部发行的
C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券
D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证
10.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本（）
A．不变B．降低C．升高D．不确定
11.商业银行的同业拆借资金可用于( )
A．弥补信贷缺口B．解决头寸调度过程中的临时资金困难C．固定资产投资D．购买办公大楼
1. A
2. D
3. A
4. C 6. C 7. A 9. C 10. C 11. B
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)由
18.持股公司制银行由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行。
19.资本充足率即总资本与风险资产之比。
20.NOWS即可转让支付凭证账户，是一种对个人、非盈利机构开设的，计算利息的支票账户。
21.保证贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。
22.表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24.简述商业银行“三性”原则之关系。
（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。
（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性要求也会降低盈利资产的收益率。
25. 简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。
（1）同业借款：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
（2）向中央银行借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。
（3）转贴现：指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为。
（4）回购协议：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。
（5）欧洲货币市场借款。
（6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，是商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。
26. 简述贷款五级分类。
五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
27.简述信托行为所应具备的条件。
（1）以信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。
28. 简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口
当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少
当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加
当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口
试卷二
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
2. 引起商业银行流动性需求增加的因素是（）。
A.发行新股
B.客户偿还贷款
C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金
9. 规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（）
A.进取型原则
B.保守性原则
C.安全性原则
D.成本最低原则
10. 打包贷款是指（）
A．出口地银行向进口商提供的短期资金融通B．出口地银行向出口商提供的短期资金融通
C．进口地银行向出口商提供的短期资金融通D．进口地银行向进口商提供的短期资金融通
11. 银行的利润总额等于（）
A．营业利润+营业外收入B．营业利润+-营业外收入
C．营业利润+营业外收入-营业外支出D．营业利润+营业外收入+营业外支出
12. 我国商业银行的组织形式是（）A．单一银行制B．连锁银行制C．分行制D．银行持股公司制
2. C 9. B 10. B11. C 12. C
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18.分行制银行指那些在总行之下，在本地及外地可普遍设立分支机构，从事银行业务的商业银行。
19.回购协议商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。
20.现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
21.“5C”原则银行贷款信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“5C”原则：品格（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）；担保（Collateral）、环境条件（Conditions）。
22. 融资性租赁融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易
23.经营风险指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24.简述商业银行的功能。
1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。
2支付中介：指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。
4金融服务：商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。
5调节经济：指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，并配合国家政策，引导资金流向，调整产业结构和经济结构。
6.风险管理：银行通过承担信用风险和市场风险等，获取存贷款利差而形成利润来源。
25. 简述商业银行现金资产管理原则。
（1）总量适度原则。指银行现金资产总量要保持适度规模，即在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，银行为保持现金资产而付出的机会成本最低时的现金资产数量。
（2）适时调节原则。指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的适度规模。（3）安全保障原则。指银行现金资产管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全无损。
26. 简述商业银行证券投资策略
（1）流动性准备方法：证券投资应重点满足银行流动性需要，简单地把证券分为流动性证券和收益性证券两类，流动性证券期限短、利率低、可销性强，收益性证券期限长、利率高、可销性弱。
（2）梯形期限策略：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，在由到期证券提供流动性同时，由占比重较高的长期限证券带来较高收益。
（3）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再投资于短期证券。
（4）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。
27.简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。
（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。
（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。
（3）外汇衍生工具买卖业务：
外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。
外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。
外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权交易。
28.简述资产负债综合管理理论的主要内容。
资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。
七、论述题（10分）
33.试述资产证券化对商业银行经营管理的影响。
（1）资产证券化。商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收账款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化实际上是银行增加可支配资金的新思路，对银行和银行经营管理的影响具有双重性。
（2）资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的意义。主要表现在：资金来源多样化、有效管理资本充足率、获取服务费收入、降低利率风险。
（3）资产证券化对银行和银行经营管理也会产生一些消极影响。主要表现在：加剧对高质量贷款的竞争、加剧银行吸收存款资金的竞争、贷款增长率下降、银行面临的风险增加。
试卷三
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
1. 根据《巴塞尔协议》要求，二级资本中次级债务和中期优先股总额最高不得超过
一级资本的( )。 A.30％ B.40％ C.50％ D.60％
3. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（）。
A.零
B.负值
C.正值
D.不确定
5．下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（）。
A.固定资产
B.准备金
C.备付金
D.现金资产
6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（）。
A.A TS
B.MMC
C. CDs
D.NOWS
7. 代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（）。
A．应付账款B．应收账款C．各类资本D．预收货款
8. 商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（）。
A．金融市场 B．中央银行C．商业银行D．商业银行与中央银行协商
9. 借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（）。
A．质押B．抵押C．保证D．承诺
12. 在国际结算中占主要地位的票据类型是( )。
A.支票
B.本票
C.汇票
D.期票
1. C 3. C 5．D 6. D 7. B 8. B 9. B1
2. C
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18.持股公司制银行：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。
19. 流动性需求银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。
21. 呆帐准备金贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
22. 信托以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。
23.外汇期货业务在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24. 比较抵押贷款与质押贷款。
抵押贷款与质押贷款都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。
前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。
25. 简述商业银行证券投资的目的。
商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。
1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。
2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。
3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。
4）逆经济周期的调节手段。贷款是顺经济周期的资产，证券投资是逆经济周期的资产，可以熨平银行收益的波动。5）合理避税。商业银行的证券大部分集中在国债和地方债券上，而这些领域通常享有税收优惠政策。
26. 简述商业银行进行风险抑制的方法。
风险抑制是指的承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利因素变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。
风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法：第一种思想不仅要保全本金，而且还要原定的贷款收益。其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（2）追加资产抵押。第二种思想中要使本金的损失在最小
的范围即可。其方法是：（1）减少追加贷款额；（2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。
27.简述商业银行资本金的构成
1股本：普通股和优先股
2盈余：资本盈余和留存盈余
3债务资本：资本票据和债券
4其他来源：储备金
28.简述商业银行资产负债表的主要内容。
资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的，总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表。主要包括以下内容：（1）银行所拥有的各种经济资源及其结构。（2）银行所负担的债务。（3）银行所有者在银行里所持有的权益。
七、论述题（10分）
33.试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。
（1）资产管理理论：认为银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。
（2）负债管理理论：该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。
（3）资金负债综合管理理论：认为商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
（4）资产负债外管理理论：主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。。
试卷四
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
1. 单元制银行主要集中在（）
A．美国B．英国C．德国D．日本
2. 银行风险管理最重要的一环是( )
A.风险预防
B.风险规避
C.风险分散
D.风险转嫁
5．关于出口信贷，描述不正确的是（）
A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式
B.一般用于大型成套设备的出口
C.只对出口方具有较大吸引力
D.属于中长期信贷
6. 杠铃投资法基本不投资于（）
A.短期证券
B.中期证券
C.长期证券
D.中长期证券
8. 对利息率极为敏感的存款和借入款称为（）
A．利率敏感负债B．利率敏感资产C．核心存款D．核心负债
9. 为了达到投资合算的目的，我国银行间同业拆借资金的投资所得应高于（）
A．定期存款利率B．中央银行的存款准备金利率C．银行长期贷款利率D．伦敦银行同业拆借利率
10. 一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（）
A．上升B．下降C．不变D．不确定
12. 商业银行的现金运用项目是( )
A．再贴现B．发行金融债券C．负债的减少D．追加盈余（公积金）
1. A
2. A 5．C 6. B 8. A 9. B 10. B 12. C
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18. 远期利率协议：买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一
方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
20.同业拆借同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24. 简述商业银行现金资产的主要构成。
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金
25. 简述商业银行两种负债成本分析方法的特点。
商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。
历史平均成本分析方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。
边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行选择哪一种资金来源更合适。
因此，商业银行负债成本分析不是单一的过程，是多种成本分析的综合。
26. 简述商业银行表外业务发展的主要原因。
（1）规避资本管制，增加盈利来源
（2）适应金融环境的变化
（3）转移和分散风险
（4）适应客户对银行服务多样化的需要
（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务
（6）科技进步推动了表外业务发展
27. 简述银行资本的作用。
（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。
（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。
（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。
（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证银行增长的长期可持续性。
七、论述题（10分）
33.试述商业银行贷款政策的基本内容。
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有：（1）贷款业务发展战略。（2）贷款业务规程及权限划分。（3）贷款的规模和比率控制。（4）贷款结构及区域分布。（5）贷款的担保。（6）贷款定价（7）贷款档案管理政策（8）贷款的日常管理和催收制度（9）不良贷款的管理。
试卷五
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
2. 股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( )
A.董事会
B.股东大会
C.工会
D.监事会
3. 对于存款人来讲，既可获得高利息收入又可以在货币市场出售的存款类型是（）
A.超级可转让支付凭证账户
B.ATS账户
C.MMC存单
D.可转让定期存单
4. 商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（）。
A.商业贷款理论
B.资产转移理论
C.预期收入理论
D.资产收入理论
5．关于呆账准备金，叙述正确的是（）
A.提取目的是弥补贷款损失
B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行
C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度
D.贷款质量高，呆账准备金就多
7. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（）
A．直接租赁B．转租赁C．回租租赁D．杠杆租赁
8. 银行利差率是指（）
A．银行利差与银行资产之间的比率B．银行利息收入与银行资产之间的比率
C．银行利差与银行盈利资产之间的比率D．银行利润与银行盈利资产之间的比率
9. 对于地方政府债券中的收益债券来说，其担保是（）
A．地方政府的税收B．中央政府的税收C．地方政府融资项目的收益D．金融市场的收益
10. 我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（）。
A．100% B．75% C．50% D．25%
2. B
3. D
4. A 5．A 7. B 8. C 9. C 10. B
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18. 资产负债表总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表。
19.公开储备通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。
21.关注贷款这类贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
22.利率敏感性缺口利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。
23.票据发行便利，是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内，以借款人自己的名义循环发行短期融资票据，从而以较低的成本筹集中长期资金。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24.商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？
（1）安全性高。国家债券的发行者是中央政府，按期还本付息可靠程度高。
（2）流动性较强。国家债券风险小，安全性高，转让较容易；同时它的供给需求弹性较小，价格波动程度相对要小。（3）抵押代用率高。国家债券可作为向中央银行再贷款的抵押品，而且抵押代用率高。
25. 简述银行资本内部融资的限制性条件。
（1）政府当局对银行适度资本金规模的限制（2）银行所能获得的净利润规模（3）银行的股利分配政策。
26. 影响银行贷款利率的主要因素有哪些？
（1）资金成本；（2）贷款风险程度；（3）贷款费用
（4）借款人的信用及其与银行的关系
（5）银行贷款的目标收益率
（6）贷款供求状况
28. 简述资产管理理论的主要内容。
资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。
试卷六
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
1. 强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( )
A.资金转移理论
B.预期收入理论
C.资产管理理论
D.商业贷款理论
3. 以下说法正确的是（）
A.利息支出是银行支出的主要部分
B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润
C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中
D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型
4. 银行资本的关键作用是（）和消除不稳定因素。
A.吸收意外损失
B.防范经营风险
C.展示银行实力
D.保障资本充足率
5．商业银行的被动负债是（）。
A.发行债券
B.吸收存款
C.同业拆借
D.再贷款
6. 《巴塞尔协议》(1988年)将银行担保业务的信用风险转换系数定为（）
A．100 % B.50% C . 20% D. 0%
7. 票据发行便利属于银行的（）
A．资产业务B．与利率有关的或有项目C．担保业务D．承诺业务
8. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（）
A.国家债券
B.政府机构债券
C.地方政府债券
D.公司债券
9. 商业银行在经营中面临的信用风险是指（C）
A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险
B.由于激烈的同业竞争带来的风险
C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险
D.由于市场利率变化带来的风险
10.根据规定，我国银行汇票的付款期限为（）A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月
11. 打包贷款属（）。 A.国际贸易融资 B.国际商业贷款 C.代理融通 D.非贸易融资
12.下列属于商业银行附属资本的是（）A.未公开储备 B.未分配利润 C.公积金 D.股票发行溢价
1. D 3. A 4. A 5．B 6. A 7. D 8. A 9. C 10. A 11. A1
2. A
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18. 单元制银行银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
21.汇票汇票是一个人向另一个人签发的，要求对方见票时或在将来的一定时间对某人或持票人支付一定金额的无条件支付命令
22. 国际银团贷款国际银团贷款又称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一项目提供贷款的一种方式。
四、简答题（每小题5分，共25分）
25. 简述商业银行证券投资的主要对象。
1政府债券:中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。 2公司债券：公司为筹措资金发行的债券。
3股票：大多数国家禁止银行投资工商企业的股票，但随着银行业务的综合化，股票有可能成为投资品种。
4商业票据：安全性高，有利于银行提高资产流动性。
5银行承兑汇票：银行对从事进出口等业务的企业提供的一种信用担保，可以增加银行的资产流动性并增加银行收益。 6创新的金融工具：金融期货、金融期权、资产证券化债券等。
27. 简述商业银行风险管理的主要内容。
（1）风险预防。防患于未然。（2）风险规避。在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。
（3）风险转嫁。通过某种合法的交易方式和业务手段，把风险尽可能地转移出去。
（4）风险抑制。在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不良因素的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或昼减少风险损失。（5）风险补偿。银行必须有一种风险损失后的补偿措施。
28. 简述信用证结算方式的特点。
（1）开证行负有第一付款责任；（2）信用证是独立的文件，不受交易合同的约束；
（3）信用证业务的处理以单据为准，而非货物。
七、论述题（10分）
33.论述商业银行资本的构成及其功能。
（1）一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。
（2）巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由普通股股本、资本盈余、留存收益等构成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、混合性债务工具等组成。
（3）银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；(1分)为银行的注册和营业提供启动资金；(1分)树立公众对银行的信心；(1分)为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；(1分)作为银行增长的监测者，保证单个银行增长的长期可持续性。(1分)银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。(1分)
试卷七
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
2. 信用卡最主要的功能是（）
A．转账结算功能B．储蓄功能C．汇兑功能D．消费贷款功能
3. 商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（）
A．3个月B．6个月C．9个月D．12个月
5．以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（）
A．客户存入存款B．客户提取存款C．银行收回贷款D．银行出售资产
6. 关于同业拆借，叙述正确的是（）
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C.隔夜拆借一般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行预先规定
7. 能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（）
A.投资量
B.贷款量
C.存款量
D.现金量
8. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（）
A.留存盈余
B.资本盈余
C.营业盈余
D.未分配利润
10. 在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（） A．梯形期限法 B．杠铃投资法 C．周期期限决策法D．有效证券组合投资法
11. 目前最主要、最广泛的国际结算方式是（）
A．顺汇B．信用证C．托收D．汇款
12.我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款额不得超过银行资本金的（）
A.10%
B.15%
C.30%
D.35%
2. A
3. B 5．B 6. C 7. C 8. B 10. B 11.B12. B
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
18.资本盈余商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分构成商业银行资本中的资本盈余。
19. 易变性存款主要指活期存款，由于这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时都可能向银行提现和转账，因此这类存款的稳定性最差。
20.证券投资梯形期限法强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，在由到期证券提供流动性同时，由占比重较高的长期限证券带来较高收益。
21. 备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。
22.商业信用证：是指开证行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。
23. 风险规避在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24简述银行的资本计划的四个阶段。
资本扩张使得商业银行面临较大的增资压力，有必要为其资本进行计划。银行的资本计划可分为四个阶段：第一阶段是指出银行的总体财务目标。（1分）第二阶段是确定银行资本的需要量。（1分）
第三阶段是确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生。（1分）
第四阶段是为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段。（1分）
26.贷款价格的组成部分。
（1）贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。
（2）贷款承诺费：银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
（3）补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量活期存款和低利率定期存款。
（4）隐含价格：指贷款定价中的一些非货币性内容。
27. 简述利率敏感性缺口管理策略。
简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口（1分）
当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少（1分）
当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加（1分）
当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口（2分）
28. 简述现代租赁的概念和特征。
现代租赁是以融资为目的而进行的一种租赁活动。
（1）就租赁的目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。
（2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权。
（3）出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选择的具有一定规格、性能和型号的生产设备。
（4）租赁期较长并且不中断，承租人必须按照合同定期交付租金，不得中途解除合同。
七、论述题（10分）
33.商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？
（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。
（2）利用早期财务信息发现有问题贷款
杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。
获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。
流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。
（3）利用非财务信息发现有问题贷款
企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。
（4）有问题贷款的处理程序
银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。
试卷八
一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）
1. 按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（）
A．正常、次级、关注、可疑、损失B．正常、关注、可疑、次级、损失
C．正常、可疑、关注、次级、损失D．正常、关注、次级、可疑、损失
2. 商业银行来自投资活动的现金流出项目是（）
A.再贴现
B.发行金融债券
C.向客户发放贷款
D.支付员工工资
3. 最适用于异地采购交易的结算工具是（）
A.银行本票
B.支票
C.银行汇票
D.商业汇票
5．商业银行资产中流动性最高的部分是（）
A．准备金B．现金资产C．短期贷款D．证券投资
6. 银行发现有问题贷款的三条防线不包括（）
A．内部审计B．信贷员C．贷款的复核D．外部检查
7. 不属于担保和类似的或有负债业务工具是（）
A．预约款保函B．短期利率期货C．备用信用证D．有追索权的交易
8. 财务杠杆比率过高，说明银行（）
A．资本充足B．资本不足C．经营风险小D．获利能力弱
11. 出口国银行向本国出口商提供的贷款称为（）
A．卖方信贷B．买方信贷C．商业信贷D．银团信贷
12. 远期外汇业务最重要的功能是（）
A．实现货币之间的即时兑换B．套期保值C．外汇投机D．套汇
1. D
2. C
3. C 5．B 6. A 7. B 8. B 11. A 12. B
三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)
20.中间业务指银行不利用或较少运用自己的资财，以中间人的身份为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务。
21.证券投资收益曲线指证券收益率和证券发行量之间的关系曲线。（2分）证券投资收益曲线一般向右下方倾斜。
22. SWIFT 即环球银行金融电讯系统，它是银行之间最基本最有效的结算网络。
23.资产证券化商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。
四、简答题（每小题5分，共25分）
24.简述商业银行流动性管理的原则。
（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（2分）
（2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（2分）
（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）
25. 简述银行信用卡的功能。
银行信用卡是银行为客户提供支付和信用手段的业务，具有四大功能：（1分）
（1）转账结算功能。这是信用卡最主要的功能。、2）储蓄功能。（3）汇兑功能。（4）消费贷款的功能。
26. 简述呆账准备金的类型和银行提取呆帐准备金的原则。
（1）呆账准备金有三种类型：
按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；（1分）对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；（1分）按贷款组合的不同类别，如国家、行业地区等提取的特别准备金。（1分）
（2）银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，（1分）二是充足性原则。（1分）
七、论述题（10分）
33.论述利率敏感性缺口管理的内容。
（1）利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。（3分）
（2）利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。利率敏感性缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。（3分）
（3）商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略：如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。（4分）
六、案例分析题（10分）
32.案例：某商业银行的利率敏感性分析资料：
利率敏感性分析表单位：百万元
（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？
（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？
（1）0~1月：3169-3701.3=-532.3
1~3月：952.6-1211=-258.4
3~6月：1317.3-1270.2=47.1
6~12月：1596.3-1992.4= -396.1
（2）1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌(3分)
（3）在1~3月内，营造正缺口；3~6月内，营造负缺口；6~12月内，营造正缺口。(3分)
30.已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元；B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为35000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口。如未来市场利率上升，A银行和B银行的收益会受到哪些影响？
A银行利率敏感比率=RSA/RSL=45000/60000=0.75
利率敏感性缺口=RSA-RSL=45000-60000=-15000万元
B银行利率敏感性比率=RSA/RSL=50000/35000=1.43
利率敏感性缺口=RSA-RSL=50000-35000=15000万元
如未来市场利率上升，A银行收益减少，B银行收益增加。
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
商业银行经营学题型：名词解释，填空（20*1），单选（10*1.5），多选（5*3），简答（4*5），计算（2*10），论述（1*10） 《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介持股公司制银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲臵资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 五、问答 1、什么是商业银行？它有哪些功能？ 2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。 3、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？ 4、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
商业银行经营学 一.名词解释 1.信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造是商业银行的主要职能之一，是区别于其他金融机构的一个重要特点。 2.融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略以获取更高收益的一种模型。 3.负债：在经营活动中尚未偿还的经济义务，须用自己的资产或提供的劳务去偿付，其是商业银行重要来源，包括主动负债和被动负债。 4.再贴现：商业银行在需要资金时将自己已贴现但尚未到期的商业票据交给央行，央行按一定的贴现率扣除一部分资金，然后将剩余资金贷给商业银行的一种行为。 5.头寸调度：在正确预测头寸变化趋势基础上，及时灵活地调节头寸余缺，保证资金短缺时，能以最低成本和最快速度调入所需资金；资金短缺时，能及时调出头寸，获取较高收益。 二.单项选择 (1).下列不属于创立商业银行的程序的是（D ）。 A.申请登记 B.招募股份 C.验资营业 D.进行市场调查 (2). 下列属于信用中介的作用的是（A ）。 A.将闲散资本得到充分利用 B.节约了流通费用 C.降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源 D.将长期资金转化为短期资金 (3).下列关于商业银行经营的“三性”目标错误的是( C )。 A.安全性 B.流动性 C.创新性 D.盈利性 (4).（D ）是资金运用。 A.活期存款 B.发行债券 C.短期借入款 D.贷款 (5).固定资产投资不包括（B ）。 A.土地 B.现金C设备 D.营业用房 (6).预期收入理论是一种（D ）。 A资产负债外管理理论B资产负债综合管理理论 C负债管理理论D资产管理理论 (7).《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（A ）。 A.4% B.1.25% C.8% D.50% (8).我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% (9).下列不属于资本外部筹集方法的是（C ）。 A.发行普通股 B.发行优先股 C.增加准备金 D.发行资本票据和债券 (10).应有利于货币供求平衡、生产和消费关系的调整、商品供应和货币购买力矛盾的缓和指的是存款工具创新的（A）原则。 A.社会性 B.规范性 C.连续性 D.效益型 (11). 为获取存款这一资金来源而发生的一切支出属于（D) A.利息成本 B.营业成本 C.可用资金成本 D.资金成本 (12).下列不属于现金资产的构成的是（A）
复习题 1A 2A 3A 4C 5A 6B 7B 8A 9A 10A 11B 12C 13B 14B 15B 16C 17B 18A 19C 20D 21D 22C 23B 24B 25B 26B 27B 28B 29B 30B 31B 32A 33B 34A 35A 36C 37D 38B 39D 40B 41D 42B 43C 44A 45C 46A 47D 48D 49C 50B 51A 一、单选 1.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（）给存款保险机构。 A 保险费 B 准备金 C 黄金 D 风险基金 2．政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“C”是（）。 A 资本 B 资产 C 管理 D 收益 3．假设一家银行，今年的税后利润为10000万元，资产总额为500 000万元，股东权益总额为300 000万元，则资产收益率为（）。 A 0.02 B 0.03 C 0.04 D 0.05 4．银行资产负债表多的编制原则是（）。 A、资产=负债 B 资产=所有者权益C资产=负债＋所有者权益D 资产=利润总额 5.资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（）的不足。 A 没考虑资金运用 B 没反应银行资产结构 C 没考虑风险 D 没考虑商业银行经营管理风险 6. 存款保险制度的建立笼统地讲是为了减少银行挤兑和破产带来的（） A内部性B外部性C 关联性D危害性 7.从存款保险制度问世以来，理论界和实务界不断努力试图采取恰当的监管措施来消除其逆向激励，其适当的措施是（） A 准备金制度 B 资本充足性管制 C 利率管制 D 分业经营管制 8.从资本负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、效益性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学的理论是（） A资产负债综合管理理论B资产管理理论C负债管理理论D预期收入理论 9银行主要的盈利性来源是（） A 贷款B短期投资C长期投资 D 存款 10.银行对挤兑具有天然的敏感性，挤兑会造成银行的困难，主要是（） A流动性B盈利性D准备金率D贷款总额 11.广义风险管理的含义主要是指（），目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险 A风险抑制B风险控制C风险度量 D 风险量化 12.现金资产管理的首要目标是（） A 现金来源合理B现金运用合理C将现金资产控制在适度的规模上D现金盈利 13 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（）的部分。 A发行的预计价格 B 票面价格C实际价值 D 每股净资产 14外汇期货交易的合约是（） A口头协议 B 标准化合约 C 非标准化合约 D 信用交易 15银行优先证券不包括（）
名词解释: 商业银行:商业银行就是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介:就是指商业银行通过负债业务,把社会上各种闲散货币资金集中到银行,通过资产业务,把它投向需要资金的各部门,充当有闲置资金者与资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。作用:使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长,满足这会对长期资本的需要。 流动性:指资产变现的能力,商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力,以便随时应付客户提存以及银行其她支付的需要。其衡量指标有两个:一就是资产变现的成本,二就是资产变现的速度。CAMELS:美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度,这类分类检查制度的主要内容就是把商业银行接受检查的范围分为六大类:资本(capital)、资产(asset)、管理(management)、收益(earning)、流动性(liquidity)与对市场风险的敏感性(sensitivity)。 储备金:就是为了应付未来回购,赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金,包括放款与证券损失准备金与偿债基金等。 核心资本:核心资本由股本与税后留利忠提取的储备金组成,包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。这些就是银行真正意义上的自有资金。 附属资本:由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性:就是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量与结构两个层面的内容。 风险加权资产:银行在风险权数给定的基础上,利用加权平均法,将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值,然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它就是确定银行资本限额的重要依据之一。 风险加权表外项目: 可用资金成本:也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。它就是确定银行营利性资产价格的基础,因而也就是银行经营中资金成本分析的重点。 边际存款成本 大面额存单:按某一固定期限与一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现:指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现,也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议:就是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策就是指商业银行指导与规范贷款业务、管理与控制贷款风险的各项方针、措施与程序的总与。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别,但其基本内容主要有以下几个方面: 1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模与比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理与催收制度9、不良贷款的管理。 贷款利率:就是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率,就是贷款价格的主体。分为年利率、月利率与日利率;固定利率与浮动率;优惠利率与惩罚利率(与一般利率比较)。 贷款承诺费就是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额:银行要求,借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款,它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。就是贷款价格构成的一部分, 就是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款:就是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特征:风险较大,银行要收取较高的利息,借款人多为银行熟悉的较大的公司。
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融 企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。
银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。 风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。 贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金
福建农林大学2013年第一学期函授试卷 课程名称：商业银行管理学 专业 __________ 学号 _______ 姓名 ___________ A. 英国 B.美国 C.意大利 D.德 国 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业 和商业的需要，决定成立一家股份制银行（ ）。 A. 英格兰银行 B.曼切斯特银行 C. 汇丰银行 D.利物浦银行 3. 现代商业银行的最初形式是（ ）。 5.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A.信用中介 B.支付中介 C.清算中介 D.调节经济的功能 6.单一银行制度主要存在于（ ）。 A.英国 B.美国 C.法国 D.中国 7.商业银行的经营对象是（ ）。 A. 金融资产和负债 B. —般商品 C.商业资本 D.货 币资本 8?银行的资产中，流动性最强的有（ ）。 A.库存现金 B.托收中的款项 C. 存放同业款项 D.在央行的超额准备金存款 9.对于发行普通股，下面的表述错误的是（ ）。 A. 发行成本比较高 B. 对商业银行的股东权益产生稀释作用 单选题（每小题 1分，共20分） A. 股份制银行 C.高利贷性质银行 4. 1897年在上海成立的（ A. 交通银行 C.中国通商银行 B. 资本主义商业银行 D.封建主义银行 ）标志着 中国现代银行的产生。 B. 浙江兴业银行 1.近代银行业产生于（
C. 资金成本总要高于优先股和债券 D. 总资本收益率下降时，会产生杠杆作用
10.附属资本不包括（）。 A.未公开储备 B.股本 C.重估储备 D.普通准备金11?总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。 A.7% B.8% C.9% D.10% 12.年初的资本/资产=8%,各种资产为10亿元，年末的比例仍为8%,年 末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。 A.12.5 B.10 C.10.2 D.12.7 13.商业银行最主要的负债是（ ） A.借款 B.发仃债券 C.各项存款 D.资本 14. 商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。 A.资产 B.负债 C.所有者权益 D.资本 15. 某银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为 5.5%，可筹资150万存款，若提供6%的利率可筹资200万元存款，若提供 6.5%的利率可筹集250万存款，若提供7%利率可筹300万存款，而银行的贷款收益率为8.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。 A.5% B.6% C.6.5% D.7% 16. 某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金成本率8%可筹集支票存款 1亿元，以12%的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性 债券1亿元，成本率为16%。如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为15%，定期与储蓄存款为5%。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为（）。 A.10% B.12% C.15% D.12.66% 17. 商业银行发行的用于补充资本金的不足的债券是（）。 A. 一般性债券 B.资本性债券 C.国际债券 D.政府债券 18. 商业银行发行的用于长期贷款与长期投资的债券是（）。 A. 一般性债券 B.资本性债券 C.国际债券 D.政府债券 19. 按照（）将贷款分类为正常、关注、次级、可疑、损失。 A.期限 B.保障程度 C.质量状况 D.偿还方式 20. 一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且还要求 客户保存实际贷款额度10%、未使用贷款额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（）。 A.11.5% B.12% C.11% D.9%
商业银行经营学试卷(A) 一、单项选择题（本大题共6小题，每小题2分，共12分） 1. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C ) 以上。A．1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50% 2. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。（A） A．4000 B. 50000 C . 46000 D. 2000 3．某商业银行总资产1000万元，负债800万元，其财务杠杆比例是（B ）。 A．2.5 B. 5 C . 8 D. 10 4．《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为（B ）。 A．100% B．50% C . 20% D.0% 5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% 6．甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（ B ）。正确答案：B 注：1000（1-5%×36/360）=995 万元 A. 1000万元 B. 995万元 C. 950万元 D. 900万元 二、判断题(正确打“√”，错误打“?”；每小2题分，共10分) 1. 大额可转让定期存单存款的主要特点是稳定且资金成本较低。(? ) 2.一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。( ? ) 3. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( ? ) 4. 银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。( ? ) 5. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( √ ) 三、计算题（每小10题分，共20分） 1. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。 单位：万元 资产项目：总资产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款5000 ； 居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外项目：加总30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证10000 ； 对私人公司长期借贷合同20000 ?答案要点： ?6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100% +10000*100%*10% +20000*50%*100%）
商业银行经营管理试题 一、填空题（每空1分，共10分） 1．在一级法人体制下，只有银行的或才是法 人代表。 2．中小银行或新设立的银行，一般喜欢采用的经营 思想，而老银行或是大银行则偏重于经营思想。 3，衡量银行某种资产的流动性，主要看其转化为现主的 和。 4．商业银行参与外汇交易，除了代理客户进行外汇买卖 以外，还有另外两个主要动机：一是，二是调 整银行外汇。 5．是一国的金融管理和政策制定机构，它的政策效应是通过来传递的。 二、名词解释（每题4分，共20分） 1、贷款五级分类 2、票据的保证 3、项目融资 4、备用信用证 5、市场细分 三、选择题（备选答案只有一个或另一个以上是正确的。 请将正确答案的题号填入括号中。每题2分，共20分） 1、商业银行的最基本的职能是（）。 A支付中介 B信用创造 C金融服务 D信用中介 2、商业银行在进行市场分析时应该注意的是（ ）。 A企业资信状况 B市场竞争状况 C竞争成本 D市场份额 3、下列各项中不能作为贷款抵押物的有（） A交通运输工具 B土地所有权 C房屋 D林本 4、票据背书的效力表现在（）。 A权利转移 B权利证明 C权利高低 D权利担保 5、商业银行向中央银行进行再贴现的最长时间不得超过
（）。 A一个月 B三个月 C四十月 D六个月 6、商业银行资本的主要功能有（）。 A营业功能 B管理功能 C投资功能 D保护功能 7、下列各项业务中属于商业银行表外业务的是（ ）。 A贷款额度 B保证 C期权交易 D票据发行便利 8、可转换理论是一种（）的理论。 9、下列各项指标中属于总量控制指标的是（） A资本充足率 B存货款比例 C单个贷款比例 D拆借资金比例 10、银行把其产品与服务向客户进行报道、宣传以说服和影响他们来使用其产品与服务的活动被称为（）A销售促进 B促销 C公共关系 D广告 四、简答题（每小题6分，共30分） 1、测定一家商业银行现金是否适度时，应从哪几方面进行 测算和观察？ 2、为什么要用信贷资产“五级分类法”代替“一逾两呆”分类 法？ 3、制定资本充足率标准对我国商业银行有何现实意义？ 4、商业银行为什么要参与银团贷款？ 5、商业银行从事的代理业务主要哪些？ 五、论述题（每题10分，共20分） 1、简述商业银行的企业形象战略？ 2、简述同业拆借的特点及原则？
一、单选题库： 1．商业银行利用其吸收的存款，通过发放贷款的方式，创造出更多的存款，体现了商业银行如下职能中的哪一项职能（C） A.信用中介 B.支付中介 C.信用创造 D.金融服务职能 2．《巴塞尔协议》对核心资本充足率的要求（C） A.大于8% B.小于8% C.大于4% D.小于4% 3．在活期存款的各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此，活期存款又称为（B ）A.交易账户 B.支票存款 C.可转让支付凭证账户 D.货币市场存款账户 4．在商业信用证业务中，第一付款人是（A ） A.开证银行 B.进口商 C.议付行 D.出口商 5．票据发行便利属于商业银行的一项什么业务（D ） A.担保业务 B.贷款业务 C.负债业务 D.承诺业务 6．商业银行作为交易的一方，其参和远期利率协议交易的目的在于（C ） A.规避汇率风险 B.规避操作风险 C.规避利率风险 D.规避市场风险 7．从套期保值的角度看，外汇期货的买方参和外汇期货交易的目的在于（B ） A.规避利率风险 B.规避汇率风险 C.规避国家风险 D.规避信用风险 8．从套期保值的角度看，交易者从事利率期货交易的目的在于（A ） A.规避利率风险 B.规避汇率风险 C.规避国家风险 D.规避信用风险 9．期权的买方预测未来标的物的价格发生怎样的变化时会买进看涨期权（B ） A.下降 B.上升 C.不变 D.视情况而定 10．当融资缺口为正时，敏感比率（A） A.大于1 B.小于1 C.等于1 D.不确定 1. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C ) 以上。A．1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50% 2. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。（A） A．4000 B. 50000 C . 46000 D. 2000 3．某商业银行总资产1000万元，负债800万元，其财务杠杆比例是（B ）。 A．2.5 B. 5 C . 8 D. 10 4．《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为（B ）。 A．100% B．50% C . 20% D.0% 5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% 6．甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（ B ）。正确答案：B 注：1000（1-5%×36/360）=995 万元 A. 1000万元 B. 995万元 C. 950万元 D. 900万元 1．在商业银行的发展过程中，以英国式银行为代表的商业银行的经营活动主要是受（）理论的支配 A. 商业贷款理论 B. 可转换理论 C. 预期收入理论 D. 销售理论 2．1988年《巴塞尔协议》有关商业银行资本充足率的规定是，商业银行的资本对（）的目标比率应为8%。
考核科目商业银行经营学课程类别必修考核类型考试考核方式闭卷卷别 （注：考生务必将答案写在答题纸上，写在本试卷上的无效） 一、填空题：（共15分，每题1分） 1、实行单元银行制的典型国家是。 2、已成为当代商业银行的主要组织形式。 3、是商业银行最基本的功能。 4、商业银行经营管理的原则是、和。 5、商业银行资本充足度包括与两个方面的内容。 6、提高我国商业银行的资本充足率应从两方面入手：一是增加；二是减少。 7、银行的筹资策略有两方面的主要内容：与。 8、消费者贷款按偿还方式可以分为以下三类：、和。 9、按照巴塞尔委员会提出的要求狭义的表外业务包括、担保和金融衍生工具类业务。 10、商业银行经常进行的互换交易主要是和。 11、从理论上说，银行保持流动性的途径主要有两条：一是；另一条途径就是。 12、同业拆借净值率，即与同业拆入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增强。 13、银行存款按其稳定与否可分为和。 14、商业银行的流动性风险管理，通常从和两个方面着手。 15、是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 3—1 二、不定项选择题：（共20分，每小题2分）
1、商业银行的功能有（）。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 E、表外业务的创新 2、银行增发（），原有股东对银行经营的控制权会有所减弱。 A、优先股 B、资本期票 C、资本债券 D、普通股 3、存款是商业银行的（）。 A、资本负债 B、主动负债 C、被动负债 D、同业负债 4、下列指标中属于负债程度比率的是（）。 A、流动比率 B、负债资本比率C流动负债比率 D、应收账款周转率 E、存货周转率 5、在经营实践中，银行会努力使其存款总量和成本之间保持哪几种组合（）。 A、逆向组合模式 B、同向组合 C、总量单向变化模式 D、成本单向变化模式 6、商业银行在经营中面临的信用风险是指（）。 A、由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B、由于激烈的同业竞争带来的风险 C、由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D、由于市场利率变化带来的风险 7、由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险是（）。 A、信用风险 B、流动性风险 C、利率风险 D、操作性风险 8、负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为（）。 A、是银行经营的先决条件 B、保持银行流动性的手段 C、构成社会流通中的货币量 D、同社会各界联系的主要渠道 E、银行业竞争的焦点 9、在负债总量一定下商业银行的负债成本主要受（）等因素影响。 3—2
计算题 一、资本充足率 表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数 表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 例题1 表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。 《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求 1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即： } 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4% 2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得 超过一级资本的100%。 总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8% 其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%， 例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足 已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 贷款利率 客户利润分析模型的应用：
商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933 年银行法》。在1930 年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。 分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。 持股公司制银行：有一个集团公司成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。流动性：指银行资产的变现能力。 商业银行制度：是指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。五、问答 1、什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。 2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？ 安全性目标；流动性目标；盈利性目标； 如何贯彻这些原则：从第1 章第五节自己凝练 第二章商业银行资本 一、名词解释 普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。 优先股：优先股也是一种股票，兼有普通股与债券的特点，优先股持有人按固定利息率取得股息，对企业清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但不拥有对公司经营的表决权。 资本盈余：是指发行普通股时发行的实际价格高于公司财务上用于记账的票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。 留存盈余：是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额，因而，留存盈余是商业银 行普通股股东权益的重要组成部分。 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15 年不等。 债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 银行股本：是经银行章程授权、代表银行所有权的全部股份，既包括普通股也包括优先股。 债务资本：是所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后的一种外源资本，列作银行补充资本，用来防止银行兑现危机，保证存款人利益。 银行盈余：是银行经营收入扣除成本费用后的余额，包括资本盈余和留存盈余两部分。 储备金：是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。 核心资本：是银行资本的构成部分，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 附属资本：是银行资本的构成部分，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金、混合债务工具和次级债券。 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。风险资产：指商业银行及非银
商业银行经营管理试卷A卷 （金融学专业2000级3、4班及金融学2001级保险班） 学院_______专业年级（班级）_______学号_______姓名_______ 一、名词解释（每小题4分，共24分） 1.洗钱 2.资金成本 3.质押贷款 4.次级类贷款 5.金融资产管理公司 6.资产证券化 二、填空（每个空1分，共18分） 1.根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行以____________、____________、流动性为经营原则。 2.根据中国人民银行的规定，我国商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、____________和____________。 3.新资本协议的“三大支柱”是____________、监管部门的监督检查和____________。
4.流动性需求预测的方法有____________、____________和流动性指标法。 5.商业银行流动性管理的策略有____________和____________。 6.影响企业未来还款能力的因素主要有____________、____________、信用支持以及非财务因素。 7.商业贷款理论又称____________。 8.企业贷款定价的方法有成本加成贷款定价法、____________和____________。 9.净利润等于利润总额减去____________。 10.银行的现金流量包括____________的现金流量、____________的现金流量和筹资活动的现金流量。 三、计算题（每小题5分，共10分） 1.假设某银行有资本40亿元，资产的风险权数为50％，问该银行的资本能支撑多大的资产规模？ 2.假设银行的总资产为2000亿元，总资本为200亿元，资本收益率为15％，试计算该银行的资产收益率。 四、简答题（每小题6分，共24分） 1.商业银行的资本具有哪些功能？ 2.简述我国消费信贷发展的政策思路。 3.我国商业银行是否存在“惜贷”行为？为什么？ 4.简述商业银行进行证券投资的目的。
选择题: 创立商业银行的条件：经济条件（人口状况：该地区人口数量，人口变动趋势；生产力发展水平；工商企业经营状况；地理位置）金融条件（人们的信用意识；经济的货币化程度；金融市场的发育状况；金融机构竞争状况；管理当局的有关政策） 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。 目前我国信用风险指标三点，不良贷款率：（4%以上），不超过（5%）存贷比率为（75%） 董事会负有：1、考评或薪酬委员会2、风险管理委员会3、审计委员会4、战略发展委员会5、关联交易6、提名 三会一层：股东大会、董事会、监事会、高级管理层 商业银行必须做到：1合理安排资产规模和结构，注重资产质量；2提高自有资本在全部负债中的比重；3必须遵纪守法，合法经营。 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法：1实行资产变现2通过负债的途径。 1988年7月通过的《巴塞尔协议》对资本充足性规定了国际统一的标准。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。（表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数） 按组织形式可以把商业银行分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行。 银行负债的构成：存款、借入款项和其他负债三个方的内容组成。 活期存款工具创新：主要创新工具有：（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户 定期存款工具创新：1可转让定期存单2货币市场存单3自动转账服务账户4协定账户 西方国家商业银行的自主定价：1受制于当地市场的竞争情况2受制于保持本行原有利差。 存款工具的定价方法：（1）以成本为基础定价，即以商业银行各项费用，成本之和作为定价基础。（2）交易账户的定价（3）金融市场存款账户的定价（4）定期存单市场按银行层次定价 短期借款的主要渠道：（1）同业借款（2）向中央银行借款（3）转贴现（4）回购协议：正回购，商业资金的来源(5)欧洲货币市场借款（6）大面额存单 在中央银行存款分为两部分：一是法定存款准备金；二是超额准备金 影响银行库存现金的因素：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理 影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与收回、其他因素对超额准备金需要量的影响：中央银行借款的因素；同业往来因素 ABCD 影响贷款价格的主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况 贷款的分类四个档次：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。（正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款） 企业在银行的账户上反映的预警信号：如果企业在银行的账户上出现以下一些不正常的现象，可能表明企业的还款出现问题： , ( l ）经常止付支票或退票； ( 2 ）经常出现透支或超过规定限额透支； ( 3 ）应付票据展期过多； ( 4 ）要求借款用于偿还旧债； ( 5 ）要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动； ( 6 ）贷款需求的规模和时间变动无常； ( 7 ）银行存款余额持续下降； ( s ）经常签发空头支票； ( 9 ）贷款的担保人要求解除担保责任； ( 10 ）借款人被其他债权人追讨债务，或索取赔偿； ( 11 ）借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期； ( 12 ）从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款。 银行证券投资的主要类别：国库劵、中长期国债、政府机构证券、市场债券或地方政府债券、公司债券