长城证券有限责任公司合肥马鞍山路证券营业部
交际应酬费报销明细表
日常费用报销制度 1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人； 2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定； 2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证； 2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改； 2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外； 2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 2.10 报销单据一律用黑色笔填写； 2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单； 2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；
3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。 4、差旅费报销 4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。 4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。 5、办公费用报销 5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。 5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。 5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库； 5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。 5.5 办公用品、低值易耗品报销
日常费用报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。 一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单），并打印费用明细------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。 六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当
业务招待费用报销制度 一、目的 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，合理化费用标准。提高工作积极性，提高公司经营管理水平，特制度本制度。 二、业务招待费支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品等费用。 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客户/客人的酒水、烟及食品等费用。 三、业务招待费审批流程 1、用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。 2、招待费分为工作餐和客餐两种，工作餐指平时员工加班就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务，员工食堂临时就餐；客餐指工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。 （1）工作餐：加班部门填制《业务招待费申请审批表》详细注明招待事由、人数、时间。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。 （2）客餐：由招待部门负责填写《业务招待费申请审批表》，详细注明招待的事由，包括（招待单位、人数、时间、地点及陪同人员）。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。 3、若需在公司员工食堂进行招待的，由招待部门填制《客饭申
请表》（见钉钉）详细注明事由，经部门经理审批，行政部门通知食堂做好备餐工作。 四、业务招待费支出标准 1、业务费支出标准：用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。 （1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过200元，隆重或重大的招待可超过200元。 （2）日常接待及办理业务用烟酒标准为：公司领导无限制，其他部门标准超过500元。 （3）赠送客户/客人的礼品由行政部统一购买办理。 2、招待费支出标准 （1）工作餐的标准：员工加班的工作餐20元/人；招待相关工作人员30元/人。 （2）客餐的标准：客餐陪同人员需2人以上且不得超过对方过半人数。 a、一级客户/客人人员每餐标准为50元/人（含酒水等）。酒水标准控制在200元/瓶以下，红酒100元/瓶以下； b、二级客户/客人人员每餐标准为80元/人（含酒水等）。酒水标准控制在300元/瓶以下，红酒100元/瓶以下； c、三级客户/客人人员每餐标准为100元/人（含酒水等）。酒水标准控制在500元/瓶以下，红酒200元/瓶以下； 3、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
业务招待费报销制度 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用； 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人
数不得超过对方人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。 ㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。 ㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办公室确定用餐标准及膳食餐厅，并由办公室通知财务部准备烟及酒水。 四、业务招待费的支出标准 1、业务费的支出标准： 用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客
公司招待费用报销规定 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定 本制度。 、业务招待费用支出范围一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。 二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。 三）赠送客人、客户的纪念品等费用。 、业务招待费用分管规定一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由办 公室经过采购申请后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。 二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由各部门主管、分管领导和总经理办 公室（财务室）集中管理，联合控制。 三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文规定执行。 三、业务招待费用申请流程 一）业务招待费用 ---- 申请流程 各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。 由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下： 1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请 表》（编号：001），经部门主管、分管领导、总经理审批后实施，具体审批权限如下： ①非经营部门（技术部、策划部、办公室）产生业务招待费用具体审批权限如下: A业务招待费申请金额W 300元，部门主管和分管领导批准后方可实施招待。 B业务招待费申请金额＞300元，部门主管负责人审核，分管领导和总经理批准后方可实
施招待。 注：非经营部门一个月接待费用不得超过1000 元。 ②各经营部门（市场部、集团客户部、电商部等）业务招待费用具体审批权限如下: A业务招待费申请金额W 300元，经部门主管批准后方可实施招待。 B业务招待费300元V申请金额W 500元，经部门主管及分管领导同时批准后方可实施招待。 C业务招待费申请金额＞500元，经部门主管、分管领导、公司总经理批准后方可实施招待。 注: 1＞经营部门一个项目的接待费用不能超过利润的2%元。 2＞经营部门接待客户接待标准。 接待一般职员，标准为100元/人，主管标准为200元/人，分管领导为400元/人，老总为500 元/ 人。随行接待的工作人员也按此标准执行。 2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出 申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写《业务招待申请表》编号: 001）），无补办手续的不得报销。 3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负担。如遇特殊情况，必须经过“四、 二）6”工作流程方可办理报销手续。 4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。 5、结算时招待申请人必须向用餐地索要发票（消费明细单）。 四、业务招待费用报销工作流程 一）业务招待费用报销时间要求 1、发生业务招待费用，招待申请人必须在费用发生后本月最后五个工作日内办理报销手 续。 二）业务招待费用报销手续
日常费用报销管理办法 第一章总则 第一条为规范四川XX有限公司（以下简称“公司”）日常费用管理，促进经营活动规范，合理控制各项费用开支，根据国家和上级单位有关文件精神，结合公司实际，特修订本办法。 第二条本办法适用于公司各部门。 第三条 XX分公司参照执行。 第四条日常费用指在科研生产经营活动中发生的经费，包括会议费、差旅费、办公费、资料费、交通费、通讯费、业务招待费、车辆使用费以及其他日常费用。 第五条日常费用管理原则：归口管理、预算控制、事前审批、合理开支、凭票报销。 第六条职责分工 （一）经办人员应按规定办理费用开支申请手续，业务结束10个工作日内，在批准的范围内据实办理报销手续。 （二）经办部门负责人及分管领导对业务发生的真实性和取得票据的合法性负责。 （三）财务部门对业务报销凭证的合规性负责。 第二章会议费 第七条会议费是指公司组织召开有关科研生产经营会议所发生的各项费用，包括住宿费、伙食费、资料费、会议室租用费、会标制作费、交
通费、评审费等。严禁在会议费中列支业务招待费；不得使用会议费购臵电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产，以及开支香烟等与本次会议无关的其他费用；不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁以任何名义发放纪念品。 第八条行政部门是会议费归口管理部门，负责制定会议费管理办法，并督促执行。会议费报销原则为“谁组织谁报销”。 第九条会议费发生前需填写、审批《会议费预算审批表》，报销时附《会议费预算审批表》和签署完整的会议纪要或会议签到表。 第十条会议费中住宿费和伙食费开支标准不高于450元/人.天。 第三章差旅费 第十一条差旅费是指公司员工因公出差、外出学习、司机行车等所发生的费用，包括住宿费、车船机票费、市内交通费、伙食补助费、误餐补助费、行李托运费等。 第十二条差旅费借款时填写出差详细内容，并出示签字完备的《出差（外勤）申请单》，报销时附《出差（外勤）申请单》。 第十三条差旅费标准 （一）住宿费及伙食补助 1.住宿费及伙食补助实行包干制，其中住宿费执行以下标准：
费用报销附件要求 、总体要求 1. 费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。 2. 附件粘帖符合要求。 3. 报销票据日期为 3 个月内。 4. 如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。 5. 报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将姓名、开户行、帐号写在费用报账单背面即可。 6. 如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。 、报销单附件及粘贴要求 1. 员工补助 1）可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③个人网上支付委托函 2. 办公用品 1）可用票据：办公用品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单 ⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 3. 固定资产及低值易耗品 1）可用票据：固定资产、低值易耗品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4. 物料采购 1）可用票据：材料费 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单
⑤OA 审 ⑥OA 审批流程 ⑦购物申请表 ⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：如采购材料中不涉及低值易耗品则无需第⑤条。 5. 维修费、安装费 1） 可用票据：维修费、安装费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③维修/安装费用明细 ④品质部验收单 ⑤OA 审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费不由品质部验收 6. 保洁、绿化、班车外包费 1） 可用票据：保洁、绿化、班车 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③分包方费用确认单④OA 审批流程 ⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7. 生活、装修垃圾清运费 1） 可用票据：垃圾清运费 2） 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③垃圾清运明细 ④分包方费用确认单 批流程 ⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8. 招待费 1） 可用票据：餐费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③菜单④个人网上支付委托函 9. 工程改造费 1） 可用票据：工程款 ⑤OA 审批流程⑥对公网上支付委托函
费用报销制度 第一条目的：为了规范费用报销流程和各项费用标准，提高工作效率同时满足财务核算的要求，特制定本制度。 第二条费用报销流程及标准工作时间： 1、流程： 经办人填部门经会计总经理出纳 写报销单理签字审核审批付款 2、标准工作时间： 上述中每一个工作流程标准工作时间为三个工作日。 第三条各项费用报销办法及标准： （一）差旅费： 1、报销办法： （1）出差人员出差前务必提前填写《出差申请表》，报总经理审批，方可借款出差，也可自垫付出差费用； （2）出差回来后必须将出差情况、总结报部门经理，部门经理报总经理处； （3）出差回来后3个工作日内必须粘贴好票据按流程办理完报销手续。 2、报销标准： （1）凡出差外地的员工，若出差地所在公司或对方单位提供单位宿舍，应先入住单位宿舍，不得另行安排酒店入住。 （2）员工住宿标准按以下规定执行：
（二）出差交通费： 1、报销办法： （1）报销人需在车票后面写清起始地点及事由。 （2）报销人需费用产生一周内报销(有额度的人员除外)，否则不予报销。 （3）不符合上述两个条件的不得报销。 2、标准： （1）外出办事一般情况下原则上尽量乘公交车或地铁,特殊情况部门经理审批并备注打车理由； （2）有报销额度的员工一律不再重复报销市内交通费用，除特殊情况报总经理审批后，方可报销额度外的费用； (三) 业务招待费: 1）、经办人事前必须填写《业务招待费申请表》第一、二项，报总经理批准； 2）、经办人事后填写《业务招待费申请表》第三项，由总经理签批后，连同费用报销单及发票到财务部报销费用。审核后的《业务招待费申请表》由财务部设专人保管备案，不作为会计核算的原始凭证； 3）财务将招待费用明细做好记录每月报总经理； 4）如需借款须报备财务，以便财务提前准备资金。 附件： 业务招待费申请表
常见费用报销类别 序号项目 类别 摘要费用明细备注 1 市 内交通 费 交通费、 燃油费 公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆 租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客 运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费 2 车 辆使用 费 保险及 审验 因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用 3 维修保 养费 因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装 饰费及其它费用 须注明修车单位、车牌 号、维修零配件、维修工时 等内容。如果零配件更换较 多，也要附明细清单 4 通 讯网络 通讯费因公发生的电话费、网络费 5 业 务招待 费 业务招 待费 因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼 品烟、酒等费用 需要《业务招待费申请 单》 6部门团建聚餐 7 会 务费用 会议费 因公承办会议所发生的费用，包括场地及设 备 租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕 点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参 加会议的会务费用 1、会议清单必须由酒店 系统或销售系统开具并加盖 发票章，不再接受系统外开 具的清单。 2、附带会议通知或证明 材料(包括会议时间、地点、 参加人数、内容、目的、费 用标准、支付凭证等） 8 差 旅费交通费 用 因公出差发生的交通费，包括市外公交车、 出 租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外 停 车费、市外过路费、市外燃油费、订票费 附外阜差旅费审批表 管理层出差：一等座、商务 座、头等舱、商务舱；普通 员工出差：二等座、经济舱。 特殊情况报销时写清事由， 找领导签字。 9食宿费 用 住宿费、工作餐、业务招待、礼品等 1 0差旅补助 1 1报刊杂 志 报刊、杂志、图书等费用附正规清单 1 2办公物 品 笔墨纸砚等低值易耗物品附正规清单 1 3文印广 告 装订、打印、印刷品及消耗、广告宣传费、制作费 1快递费快递费、快递包装、物流附快递结账单和部门费
业务招待费管理办法 第一条总则 为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。 第二条业务招待费适用范围 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。 第三条业务招待费的使用原则 业务招待费应坚决贯彻"可接待可不接待，不接待"，"可参与可不参与接待人员，不参与"，"可发生可不发生费用，不发生
"，"态度热情，费用从简"的原则。 第四条业务招待费的管理原则 1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。 2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。 3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。 4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。
5、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。 6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。 7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。 第五条业务招待费的审批权限 业务费：一律由公司分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。 招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元(含酒水，下同)以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同
招待费支出标准及报销规定
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招待费支出标准及报销规定 一、总则 为严格对招待费用的监督管理,合理控制费用支出,杜绝不合理开支,提高公司效益，特制定本规定。 本规定中所指的是管理费用明细科目内容的业务招待费科目。 招待费是指以公司或部门的名义,招待上级领导、客户、政府官员等非公司人员所发生的餐费、酒水、饮料、食品,茶叶、卷烟，礼品、贺礼等,以及在业务活动过程中用于必要招待的各项费用（不包括正常给予代理商的返利）。 招待费用报销的程序依照财务报账规定执行。报销人按所发生的费用类别填写《费用报销凭证》，本人签字,给所在部门经理就开支的必要性审核后送综合部复核,综合部主要从财务监督角度检查各种单据是否齐全、费用凭证的合法性、费用金额是否符合预算、金额计算的准确性和资金支付安排等方面进行程序性核准，由财务相关人员统一汇总后,报CEO(或授权人)批准方可报销。 招待费用的支出、使用须坚持合理、适度、高效、节约的原则，遵循标准,规范程序，严守制度,并与各部门业绩评定、经理考核相结合。 二、招待费管理 公司全年业务招待费严格控制在年度预算额度内，全年在限额内使用业务招待费,原则上不得超支。坚决控制非业务性接待,适当控制业务接待。严格执行分档次接待原则，对应接待。禁止越档次接待。 （一）招待标准
1、往来公司副总裁、董事以上职务领导，省厅级、市政府副市级以上政府官员,此类人员简称“A类客人”。招待餐费标准为350—400元/人/次；酒店住宿为五星级酒店以上标准。 2、往来公司部门负责人以上、总监以下领导，重要客户，政府部门科级以上官员,此类人员简称“B类客人”;餐费标准为2５0—300元/人/次;四星级酒店单间住宿标准。 3、往来公司部门负责人、政府部门科级以下官员,普通职员,此类人员简称“C类客人”；餐费标准为1０0－1５0元/人／次。三星级酒店单间住宿标准。４、一般客户及来客招待，此类人员简称“D类客人”;餐费标准为50-８０元/人/次。 5、公司内部培训或会议,往来客户的午餐招待,此类人员简称“Ｅ类客人”;餐费标准为1５元/人/次。 ６、其他特殊重要任务的招待:关系公司特殊利益的机构和个人及特殊时期的招待应遵循特殊招待的原则，此类人员简称“特殊客人”，可参照“B类客人”标准执行。 7、接待用餐时,严格控制陪客人数，实行对口接待：一般客户3人或以内的，公司只允许一人陪同;对方3-６人的，公司只允许２人陪同;对方6人或以上的,公司只允许3人陪同； 8、招待如要用烟、茶叶、礼品、贺礼等需提前申请。礼品、贺礼须单独确认。 (二)招待费审批、报销规定 1、招待费审批规定
出差费用明细表 公司对出差费用进行管理，是为保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性。以下是小编为你整理的出差费用明细表，希望能帮到你。 一.总则 为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度 1.本制度适用于公司的销售人员及技术人员出差差旅费、业务费借支及报销。 2.各类原始报销票据必须真实、合法。员工报销各项费用须经过各部门的经理签批。 3.各部门经理睬出差或休假时，应授权委托其他相关人员代行费用签批职责。 二.职责： 1.出差计划由部门经理安排，并报总经理审批。部门经理出差计划由总经理安排和审批。 2.部门经理负责审查本部门出差人员的计划，核实差旅费、出差逗留时间、路线及相关费用。总经理负责审查部门经理出差人员的计划，核实差旅费、出差逗留时间、路线及相关费用。 3.行政部负责核定出差实际天数，计算当月工资应扣除误餐补助次数。 4.财务部负责审查出差人员的费用额度和报销票据，预支和发放出差费用。 三.出差借款及报销：
1. 员工因公出差，需提前一天向部门经理汇报出差计划，并确认所需费用额度，经同 意后，到财务部填 写《借款单》，由部门经理核实借款事项的真实性、必要性后签署意见后一并交财务 部审核。财务部应根据不同职别出差报销标准支付相应借款数额，从成都出发的单程或往 返飞机票、火车票由行政部统一安排订购。 2. 业务招待费借支须填写《费用申请单》，预计金额伍百元以下的由部门经理审批，预计金额伍百元以上 的招待费需由总经理审批。申请人需将审批手续完毕的《费用申请单》报财务部备案，否则发生的招待费一律不予报销。 3. 部门经理出差所需请款手续同上，但必须由总经理签署意见后转财务部 4. 所有借款需报经总经理批准方可借支(遇总经理不在公司,又急需借款的情况,可由出 纳通过短信或电话 方式请示总经理批准,事后由出差人员补办签字手续)。 5.出差员工应于出差归来后三个工作日内进行报销，并按规定填写《差旅费报销单》，经部门经理核实后，向财务部提交单据审核，如遇特殊情况需报请总经理批准后，方可适当延期报销。借款人获准批复的《延期报销申请》应及时交财务备案，否则将按逾期未结账予以处罚。 6.员工借款应专款专用，一般情况下，第一笔借款未结清或未归还之前，不得借支下 一笔款项(总经理特批除外)。 7.预计借款超过一千元的个人，需提前一天通知财务部备款，否则不保证有足够的现 金余额支付 四、报销范围
关于差旅费及业务招待费报销的规定 目录 第一章总则 第二章出差申请流程 第三章差旅费报销规定 第四章业务招待费报销规定 第五章罚则 第六章附则 编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。
第一章总则 第一节目的 第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。 第二节适用范围 第二条公司之所有员工必须遵从此项制度。 第二章出差申请流程 第一节出差预算申请 第三条员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程，按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额，如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。 第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。但以下情况例外：11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。 第二节出差报销申请 第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。
[小学]费用报销管理制度及报销明细表公司费用报销管理制度 1. 为加强对公司费用支出的管理力度，保障公司的资金安全，有效节约成本，特制订本制度。 2. 本制度用于公司IT部门。 3. 差旅费用。是指公司员工为完成指定任务，所产生必要及合理的费用。具体包括:往返及途中的交通费，住宿费，餐饮费，手机 费等。 a. 交通费:公司外派员工，以乘坐公交车为基准，特殊情况需改 乘其它交通工具;经项目经理批准后可改乘，往返费用实报实 销。驻点人员上班车费自行负担，巡检人员上班车费公司只负 担一个点;驻点及巡检人员如果工作需要到其它办公点维护务 必在费用报销明细表上注明。 b. 住宿费:公司IT部门员工，因情况特殊，每人每月200元补助; 如住公司提供的宿舍，则无此补助。 c. 餐饮费:公司IT部门员工，为提高人性化管理，每人每月200 元补助。 d. 手机费:公司IT部门员工，每人每月50元补助。 4. 费用报销需提交费用《费用报销明细表》内容必须由本人如实填写，不得虚报谎报。费用报销单需经理签字后方可到财务报销。 5. 所有费用报销，要求提供正规发票;收据须申请获批准后才可用于报销;无效票据，公司有权不予报销。虚报谎报超报者，一经 查实，不予报销费用。 6. 紧急备件。
如工作期间，急需更换或维修设备，经项目经理批准后;采取就近原则、货比三家后，选择物廉价美的产品或信誉高的品牌店。未经批准，不予报销费用。 ,、附则: 本制度由办公室负责解释;本制度未尽事宜，另行补充。 本制度自,,,,年,月,日起执行。 ,、附件: 《费用报销明细表》 费用报销明细表 姓名: 职位: 填报日期: 年月日 日期坐车起止站名及公车路线号起止时间事因费用(元) 备注 总天数小计费用
1. 总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。 2. 适用范围 2.1. 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。 2.2. 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。 3. 使用原则 3.1. 招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。实行分级负责、对口招待。 3.2. 年初根据年度工作计划，各部门编制相关往来单位及个人的工作联系表（见附表一），交总经理、执行总裁、总裁审批，以明确招待范围。工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。 3.3. 坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。可接待可不接待的，不接待；可参与可不参与接待人员，不参与；可发生可不发生费用，不发生；态度热情，费用从简。 3.4. 严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，对应接待，禁止越档次接待。 3.5. 接待用餐时，严格控制陪客人数。坚持高档接待的执行中司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过3人，若公司陪同用餐人员多于3人时，应事先经过总经理或执行总裁批准。
3.6. 集团公司领导和部门领导集团内部检查指导工作，除陪同客人视察外，一律在员工食堂就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待, 严禁相互宴请。 3.7. 外协单位除合同标明提供食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，按公司招待费管理规定开支。 4. 开支标准 4.1. 招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在300元以内（单次：是指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用）,根据人员多少调节。 4.2. 招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。 4.3. 招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。 4.4. 招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1800元（含酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。 4.5. 招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由公司总裁另行确定。 4.6. 招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。 4.7. 中国的传统佳节(端午节、中秋节、春节)，各部门根据需要，结合公司的具体要求决定是否要安排过节费，确实需要的，根据各岗