行政事业单位内部控制知识竞赛试题第一部分：第 1-35 题为单项选择题（备选答案中只有 1 个正确选项，本题型共 35 题，每题 1 分，共 35 分）第二部分：第 36-70 题为多项选择题（请在备选答案中选择 2 个或 2 个以上正确答案，选出全部正确选项得 1 分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题型共 35 题，每题 1 分，共 35 分）第三部分：第 71-100 题为判断题（判断正确得 1 分，判断错误不得分，本题型共 30 题，每题 1 分，共 30 分） 1、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（ B）。 A. 公益性活动和非公益性活动 B. 经济活动和非经济活动 C. 盈利性活动和非营利性活动D. 生产活动和非生产活动 2、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（ A ）。 A. 组织、机制、制度、岗位和信息系统 B. 组织、人事、制度、职责和信息系统 C. 组织、流程、制度、职责和信息系统 D. 组织、流程、制度、人事和信息系统 3、习近平总书记强调，要加强对（ C）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。 A. 公款 B. 公权 C. 权力 D. 权利 4、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（ B）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果 A.技术性 B.个性化 C.通用性 D.强制性 5、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（ D ）起开始执行单位内控规范。 A.2008 年 1 月 1 日 B.2010 年 1 月 1 日 C.2012 年 1 月 1 日D.2014 年 1 月 1 日 6、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（ B ）。 A. 财会部门 B. 预算管理委员会 C. 预算业务管理工作机构 D. 单位负责人 7、李克强总理指出，要用制度（ A ），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。
A. 管权、管人、管钱
B. 管事、管人、管钱
C. 管事、管权、管人
D. 管事、管钱、管权
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8、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（ D ）。 A. 单位的内部审计部门 B. 单位的财务部门 C. 单位的纪检监察部门 D. 单位的内部审计部门和纪检监察部门 9、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（ D ）。 A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 10、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（ B ）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的 A. 中组部 B. 中纪委 C. 审计署 D. 国务院 11、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（ C ）。 A. 公安机关的维护交通安全和交通秩序活动 B. 医疗机构的医疗活动 C. 党政机关的预算业务 D. 教育机构的教学活动 12、行政事业单位内部控制主要有 8 种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、
（ C ）和信息内部公开。 A.绩效管理 B.成本控制 C.单据控制 D.成本控制13、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（ C ）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设臵情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。 A. 定期检查 B. 不定期检查 C. 定期或不定期检查 D. 每半年检查 14、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（ D ）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。 A. 财务会计报告和资产台账 B. 会计账簿和会计凭证 C. 会计凭证和资产台账 D. 资产台账和会计账簿 15、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（ A ）。 A. 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离 B. 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 C. 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定
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D. 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制 16、单位内控规范的创新点可以简单概括为（ C ），从单位层面与业务层面同时进行管控。 A. 以资金管控为主线，以信息系统为核心 B. 以预算管理为主线，以信息系统为核心 C. 以预算管理为主线，以资金管控为核心 D. 以资金管控为主线，以会计控制为核心 17、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（ D ）。 A. 政府分级监管，单位所有、使用 B. 国家统一监管，单位所有、使用 C. 国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用 D. 国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用 18、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（ A ）。 A. 《中华人民共和国会计法》B. 《中华人民共和国宪法》 C. 《中华人民共和国公务员法》 D. 《会计基础工作规范》 19、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（ C）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。 A.制度设计 B.风险评估 C.流程再造 D.环节划分 20、行政事业单位应当建立健全（ D ），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。 A. 预算控制制度 B. 授权审批制度 C. 不相容岗位分离制度 D. 内部监督制度 21、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（ C ）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。 A. 财务主管 B. 出纳人员 C. 不办理货币资金业务的会计人员 D. 单位内部控制负责人 22、从机构设臵上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设臵在（ D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。 A. 财务部门或牵头部门 B. 法律部门或牵头部门 C. 办公室或牵头部门
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D. 内控职能部门或牵头部门 23、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（ A ）进行一次全面性监督检查和自我评价。 A. 每 3-6 个月 B. 每半年 C. 每 6-12 个月 D. 每年 24、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（ A ）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。 A. 内部监督检查和自我评价 B. 外部监督检查和自我评价 C. 内部监督检查和内部控制评价 D. 外部监督检查和内部控制评价 25、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（ A ），并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。 A.相互衔接 B.一体化 C.对照分析 D.注释说明 26、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（ B ）签字后，提交审核。 A. 经办人、部门负责人 B. 经办人、证明人 C. 经办人、归口管理部门的相关工作人员 D. 经办人 27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A）。 A. 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制 B. 在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险 C. 内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督 D. 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善 28、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（A），保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。 A.内外结合控制体系 B.授权审批控制体系
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C.预决算控制体系
D.审核归档控制体系
29、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（ A ）。
A. 认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中
B. 资金收支和预算追加调整随意无序
C. 没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范
D. 未按规定的额度和标准执行预算 30、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。 A.经济活动 B.安全管理 C.行政活动D.公共服务活动 31、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（ B ）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。 A.流程梳理 B.信息系统 C.制度培训 D.岗位轮换 32、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（ D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。 A.岗位职责 B.业务流程 C.审批权限 D.内部管理制度 33、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（ A ）入手加强风险管控。 A.经济活动 B.业务活动 C.业务流程 D.资金活动 34、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（ A ）。 A. 预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构 B. 预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构 C. 预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构 D. 预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构 35、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（ A ）。 A. 目标设定，风险识别，风险分析和风险应对 B. 风险识别，目标设定，风险分析和风险应对 C. 风险识别，风险分析，目标设定和风险应 D. 风险分析，风险识别，目标设定和风险应对
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36、行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要
求的有（ABCD ）。 A. 明确支出的内部审批权限 B. 明确支出的内部审批程序C. 明确支出的内部审批责任 D. 明确支出的内部审批相关控制措施 37、下列
各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（ABCD ）。 A. 财政部门 B. 审计机关 C. 纪检监察部门 D. 主管部门 38、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ABCD ）等工作。 A. 确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章 B. 参与重大合同的起草、谈判、审查和订立 C. 对合同进行登记和归档，并定期
检查和评价合同管理中的薄弱环节 D. 参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉
讼活动 39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。 A. 梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节 B. 系统分
析经济活动风险，确定风险点 C. 选择风险应对策略，并建立健全单位各项内
部管理制度 D. 督促相关工作人员认真执行 40、下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（ ABCD）。 A. 项目建议和可行性研究与项目决策 B. 概预算编制与审核 C. 项目实施与价款支付 D. 竣工决算与竣工审计 41、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（ ABCD）。 A. 预算编制有目标 B. 预算执行有监控 C. 预算完成有评价 D. 评价结果有反馈和反馈结果
有应用 42、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有
（ ABCD）。 A. 程序规范 B. 方法科学 C. 编制及时、内容完整 D. 项目细化、数据准确 43、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（ABCD ）。A. 建立健全收入内部管理制度 B. 合理设臵收入业务岗位 C. 严格执行“收支两条线”管理规定
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D. 加强对票据和印章的管控 44、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ABCD ）。 A. 建立健全支出内部管理制度、合理设臵支出业务岗位 B. 加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制 C. 加强支付控制 D. 加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制 45、行政事业单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥（ ABCD）等部门或岗位在内部控制中的作用。 A. 财会 B. 内部审计、纪检监察 C. 政府采购 D. 基建、资产管理 46、从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ABCD ）。 A. 支出业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险 B. 支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险 C. 报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险 D. 资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险 47、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有（ABC ）。 A. 行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息 B. 行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整 C. 行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符 D. 行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理48、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（ AC）。 A.内部控制建立的有效性 B.内部控制建立的整体性C.内部控制执行的有效性 D.内部控制执行的强制性 49、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有
（ BCD）。 A. 对资产实施授权管理 B. 加强对资产处臵的控制 C. 建立资产台账，加强资产的实物管理 D. 加强对资产的动态管理 50、从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（AB ）。
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A. B. C. D.
资产领用没有履行相应的审批手续资产发出没有正确的登记无形资产权属不清对资产处臵没有严格执行审核审批程序
51、从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ABCD ）。 A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理 B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标 C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息 D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失 52、行政事业单位应当合理设臵支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（ ABC）。 A. 支出申请和内部审批 B. 付款审批和付款执行 C. 业务经办和会计核算 D. 收入预算和收入核算 53、下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（ AD）。 A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价 B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构 C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制 D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达 54、下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（ABCD ）。 A. 个别访谈法 B. 实地观察法 C. 证据检查法 D. 穿行测试法 55、从内部控制的角度看，属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（ ABC）。 A. 项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实 B. 招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为 C. 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱 D. 对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与 56、风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有（ABCD ）。 A. 风险规避B. 风险降低 C. 风险分担 D. 风险承受 57、从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（ ABCD）。
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A. 收入业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
B. 未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险
C.
收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不
实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生 D. 票据、印章管理松散，
存在收入资金流失的风险 58、下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（ ABCD）。 A. 制定监督检查工作方案并实施监督检查 B. 对内部控制的自我评价 C. 完成并提交内部控制自我评价报告 D. 内部控制自我评价
结果应用 59、下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（ BCD）。 A. 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对 B. 建立健全本单
位财会管理制度 C. 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平 D. 强化会计
人员岗位责任制，规范会计基础工作 60、从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为（ ABC）。 A. 未经充分论证或者未经集体决策，
擅自对外举借大额债务 B. 债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有
做好还本付息的相关安排 C. 债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单
位的会计核算，形成了账外债务 D. 为其他单位提供担保 61、下列各项中，
构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有
（ AC）。 A.过程的分离 B.职责的分离 C.岗位的分离 D.流程的分离 62、下
列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ ABCD）。 A.合理保证单位
资产安全和使用有效 B.合理保证单位经济活动合规合法 C.合理保证单位财务
信息真实完整 D.有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果63、下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有（ ABCD）。 A. 预算业务 B. 收入业务 C. 资产业务 D. 合同业务 64、行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（ABCD ）。 A. 单据的填制环节 B. 单据的审核环节
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C. 单据的归档环节
D. 单据的保管环节
65、行政事业单位的（ ABC）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。 A. 外部环境 B. 经济活动 C. 管理要求 D. 人事变动 66、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ ABCD）。 A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理 B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格 C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息 D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失 67、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位内控规范的内涵和要点的有
（ABCD ）。 A.制衡是实现内部控制的基本要素 B.“关口前移”是实现内部控制的主要特点 C.单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键 D.信息化是实施单位内控规范的重要手段 68、下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有（ABCD ）。 A. 单据来源是否合法 B. 内容是否真实、完整，使用是否准确 C. 是否符合预算 D. 事前审批手续是否齐全 69、下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（ ABCD）。 A. 建立建设项目议事决策机制 B. 建立建设项目审核机制 C. 加强对建设项目资金的控制 D. 加强对建设项目竣工决算的控制 70、下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（ ABCD）。 A. 建立健全内部管理制度 B. 实施业务流程再造 C. 强化信息系统建设 D. 定期开展内控自我评价 71、审计部门作为专门的监督机关，有责任、有义务推动单位内控规范的贯彻落实。（√）
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72、单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。（√ ） 73、从单位整体层面看，行政事业单位应当设臵议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制，并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离。
（√ ） 74、行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（× ） 75、不相容岗位相互分离是指，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。（×） 76、归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求，结合单位职责、组织机构和岗位设臵，在不相容岗位相互分离的前提下，明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。（×） 77、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。（√） 78、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离，其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生，降低了舞弊和腐败的风险。（×） 79、各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志，要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性，抓住这一契机，把学校内控建设当作一件大事来抓。（√） 80、合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（√） 81、各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况，在全面规划的基础上，有重点、分步骤实施单位内控规范。（√） 82、财政部 2013 年 7 月19 日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会，同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设臵了 37 个分会场。（√） 83、内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中，从而实现内部控制体系的系统化与常态化。（√ ） 84、行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（√）
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85、单位内控规范自 2010 年财政部立项研究到 2012 年 11 月正式发布，历时 3 年时间。在此期间，财政部进行了广泛深入调研，听取了全国近百家单位500 多条意见和建议，力求做到“于法周延、于事简便” 。（√ ） 86、各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设，要建立有效的人才培养机制，加强信息化建设。（√） 87、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动。（√） 88、行政事业单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。（√ ） 89、行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成，反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向，是单位财务工作的基本依据。（√） 90、预算控制不同预算业务控制。（√ ） 91、行政事业单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（√） 92、提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标，同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。（√） 93、内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。（√） 94、行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（√） 95、行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。（√ ） 96、预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性，同时也是单位内控规范相对于企业内部控制规范和国外的内部控制标准的一大特色。（×） 97、行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者，同时也是公共资源的使用者，所以不论何种类型的行政事业单位，其正常运转都离不开公共资金，都需要对其自身所掌握的公共资源进行配臵和使用。（√） 98、内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。（√）
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99、行政事业单位内部控制是从单位内部经济活动风险管控这一角度出发落实廉政风险防控的要求。（√） 100、行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。（×）
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内容来自：文档资料库https://www.doczj.com/doc/4b17384380.html,/
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内部控制与审计 一、单项选择题 1、内部控制理论的最新成果是COSO发布的（）。 A《企业风险管理框架》 B《独立公共会计师对财务报表的审查》 C《财务报表审计中内部控制结构的考虑》 D《企业财务会计准则》 A 2、内部控制的重要性原则体现在，应当在全面控制的基础上，关注重要业务和（）领域。 A高技术 B高风险 C高研发 D高创新 B 3、一个组织对正在进行的活动给予指导和监督，以保证按照规定的政策、程序和方法进行，这类控制活动称作（）。A预先控制 B过程控制
C反馈控制 D事后控制 B 4、一个企业对组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制称作（）。 A组织规划控制 B授权批准控制 C内部审计控制 D风险防控控制 A 5、为保护企业资产、物资及会计账表等实物的安全和完善，防止处理舞弊行为进行的控制称为（）。 A文件记录控制 B风险防范控制 C实物保护控制 D内部报告控制 C 6、企业为应对购买国际市场石油价格变动的风险，在签订合同时同时进行现货和期货买卖，属于（）。
A风险规避 B风险预防 C风险抑制 D风险中和 D 7、一家企业决定采购的人员与执行采购业务的人员，由同一人担任违反了下列哪项控制措施（）。 A授权审批控制 B不相容职务分离控制 C绩效考评控制 D财产保护控制 B 8、一个企业建立运营情况的综合判断，运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，并及时查明原因加以改进称为（）。A运营分析控制 B绩效考评控制 C预算控制 D会计系统控制 A
9、企业关键财会岗位，根据内部控制原则，可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间进行岗位轮换。 A3 B4 C5 D6 C 10、内部控制评价应当以事实为依据、评价结果应当有适当的证据支持是以下哪项原则？（） A成本效益原则 B公允性原则 C一致性原则 D重要性原则 B 11、在对企业进行内部控制评价时，抽取一份全过程的文件，了解整个业务流程执行情况的评估评价方法是（）。 A个别评价法 B抽样法 C比较分析法
竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位内部控制实施方案 篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位 内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定
内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。
企业内部控制知识竞赛试题（含答案） 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100 已答：100剩余：0 1、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（BC ） A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了 对诚信和道德价值观的承诺 等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标? 扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标? ? D.将目标? 设定作为内部控制的组成部分 2、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（AB） ? A.风险规避 ? B.风险降低 ? C.风险分担 ? D.风险承受 3、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（AB ） ? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责 ? B.信息化要大力推进，? 各个部门要认真结合业务梳理流程，? 各自开发自身的业务信息系统 ? C.加强信息系统运行与维护的管理，? 建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备? 份、信息系统安全保密和泄密 责任追究等制度，? 确保系统安全运转 ? D.已用的信息系统不? 适应业务开展的，? 应由信息部门及时变更 4、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD ）
? A.把握市场机会的能力不? 强 ? B.企业未制定 三重一大 决策制度、办法、程序 ? C.违反国家《环境保护法》，? 受到环保部门的严厉处罚 ? D.管理人员或技术人员大量流失，? 流失率达到50% 5、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD） ? A.印章要与空白票据分管 ? B.由一人办理资金全过程业务 ? C.严禁收款不? 入账、设立 小金库 ? D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 6、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（BC ） ? A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，? 应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标? 准 ? B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，? 其所有的业务流程都应当进行内部控制评估 ? C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指? 引所规定的业务流程保持一致 ? D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，? 如果评估范围出现变化，? 应经过公司董事会或授权机构的审批 7、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ABCD ） ? A.集团总部 ? B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司 ? D.利润利润占合并利润比例较高的分公司和子公司 8关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（BCD ） ? A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 ? B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 ? C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，?
1、《中华人民共和国禁毒法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议于2007年12月29日通过，并自2008年（B）起施行。 A、5月1日 B、6月1日 C、7月1日 D、8月1日 2、毒品区别于毒物的自然特征是（A）。 A、依赖性 B、非法性 C、危害性 D、合法性 3、维护了中华民族尊严的著名历史事件“虎门销烟”指的是:（A）， 在林则徐的主持下，在广州城外虎门海滩，将收缴英、美鸦片贩子的走私鸦片全部予以销毁的禁毒壮举。 A、1839年6月3日 B、1840年6月9日 C、1841年7月17日 D、1842年10月10日 4、吗啡的成瘾性很强，并且有很多衍生物，下列不是吗啡的衍生物的是（D）。 A、海洛因 B、杜冷丁 C、美沙酮 D、麻黄素
5、下列不属于兴奋剂类毒品的是（D）。 A、冰毒 B、摇头丸 C、可卡因 D、海洛因 6、新闻、出版、文化、广播、电影、电视等有关单位，应当有针对性地面向社会进行禁毒宣传教育。以上说法正确吗?（A） A、正确 B、不正确 7、为进一步加强对羟亚胺的管理，防止其流入非法渠道，国务院批准将羟亚胺列入（B）附表品种目录进行管制。 A、《禁毒法》 B、《易制毒化学品管理条例》 C、《关于加强羟亚胺管理的决定》 D、《危险化学物品管理办法》 8、制定《禁毒法》的必要性是（D） A、应对严峻的毒品违法犯罪形势的需要 B、进一步完善我国预防和惩治毒品违法犯罪法律体系的需要 C、履行国际禁毒公约的需要 D、A、B和C 9、成都市禁毒委员会成立于（B）。 A、1990年 B、1991年
C、1992年 D、1993年 10、海洛因的化学名称是（A）。 A、二乙酰吗啡 B、盐酸哌替啶 C、甲基苯丙胺 D、盐酸二氢埃托啡 11、《禁毒法》规定，国家采取各种形式（D）。 A、开展全民禁毒宣传教育 B、普及毒品预防知识，增强公民的禁毒意识 C、提高公民自觉抵制毒品的能力 D、以上说法都正确 12、拒绝毒品“零计划”行动是由哪个部门发起的?（B） A、全国妇联 B、全国总工会 C、团中央 D、教育部 13、吸毒的危害有哪些方面?（D） A、危害个人，包括:摧残人的身体、扭曲人格、引发自伤、自残、自杀的行为、传播疾病等。 B、危害家庭，包括:对家庭成员身心摧残、导致倾家荡产、家破人亡、贻害后代等。 C、危害社会，包括:诱发违法犯罪、影响国民素质、吞噬社会巨额财富、影响国计民生等。 D、A、B和C
内部控制试题及答案 一、单选题： 1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。 A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制 B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制 C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。 A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善 B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。 A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节 D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业 务的( C )。 A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度 7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象 C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。 A 交易授权 B 职责划分 C 独立稽核 D 内部审计 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）。 A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责 B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱 C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分 D、与注册会计师审计的公正性相同 11、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证，同时签发支票 C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，同时保管原始凭证 12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）。 A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督原则的是(D )。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 14、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A、接受和保管支票，并批准注销客户应收账款 B、审核付款凭证，同时签发支票
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行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 大全 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做
到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限
企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）
网上禁毒知识竞赛题库 1、林则徐“虎门销烟”发生在哪一年（A） A、1839 B、1840 C、1848 D、1842 2、下面哪种毒品属于新型毒品（C） A、鸦片 B、海洛因 C、K粉 D、吗啡 3、下面哪种不属于兴奋剂类毒品（D） A、冰毒 B、摇头丸 C、可卡因 D、海洛因 4、非法持有海洛因（B）克以上的，构成非法持有毒品罪 A、5 B、10 C、15 D、20 5、“毒源地金三角”地区毗邻我国，位于（A）三国交界处 A、老挝、泰国、缅甸 B、泰国、缅甸、柬埔寨 C、阿富汗、老挝、缅甸 D、越南、马来西亚、缅甸 6、对鸦片颜色描述正确的是（A） A、棕色或暗褐色 B、黄色 C、白色 D、咖啡色 7、“氯胺酮”的正确别称的是（D） A、疯药 B、狂欢丸 C、狂喜丸 D、K粉 8、吸毒者称为“扎”的毒品注射方式不是（D） A、皮下注射 B、肌肉注射 C、静脉注射 D、动脉注射 9、以上不是世界上毒品种植和生产主要集中地区的是（D） A、“金三角” B、“金新月” C、南美地区 D、中东大麻生产地 10、目前最常用的脱毒药物是（B），它是一种阿片受体激动剂，适用于海洛因毒瘾较深者。 A、吗啡 B、美沙酮 C、可待因 D、杜冷丁 E、安那度 11、在戒毒工作中，美沙酮的临床运用主要用于（B） A、降低成瘾性 B、作为合成的阿片类镇痛药物，提高耐受性 C、作为阿片类戒毒药 D、使毒性减弱 12、“国际禁毒日”是每年的哪一天（B） A、“7.28” B、“6.26” C、“3.15” D、“5.17” 13、药物滥用的三级预防对象不是指（C） A、有潜在危险的社区与人群 B、处于药物滥用高度影响的社区和人群 C、药物依赖者 D、防止和消除因药物滥用带来的危害 14、“银三角”地区盛产（A）。 A、古柯、可卡因 B、鸦片 C、大麻 D、致幻蘑菇 15、我国《刑法》对毒品犯罪的刑事责任年龄的规定，对已满14周岁不满16周岁的人，犯贩卖毒品罪的，应当（A） A、负刑事责任 B、从轻或减轻处罚 C、不予刑事处罚 D、责令其家长或者监护人加以管教，必要时，也可以由政府收容教养 16、第一次鸦片战争发生在哪一年？（B）
企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见
B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
401 在药理上，海洛因的镇痛效力是吗啡的几倍？（） 至8倍 至2倍 倍以上 答案：A 402 在医学上用作麻醉剂的是（）。 A.大麻 B.芬太尼 C.麻古 D.海洛因 答案：B 403 在中国，K粉列入第一类精神药品管制。 A.正确 B.错误 答案： A 404 造成情绪暴躁而引发针对他人的肢体暴力（例如啃脸、咬耳）行为的“僵尸浴盐”，其主要的化学成分是卡西酮类物质。是一种新型的（） A.传统毒品 B.合成毒品 答案：B 405 张某吸毒，有时让王某为其购买毒品，王某借机从中牟利，对王某的行为是否应追究刑事责任？（） A.应该 B.不应该 C.由所涉毒品数量决定 答案：A 406 张某在甲市吸毒，被当地公安机关依法处理。到乙市后，当地公安机关发现其曾在甲市吸毒，乙市公安机关( )对同一行为作出处理决定。 A.可以 B.应当 C.不得 答案：C 407 长久以来，有人认为若只是偶尔吸食毒品，对于吸食者是不会成瘾。其实这个说法是错误的。 A.正确
答案：A 408 长期滥用冰毒等苯丙胺类兴奋剂可导致慢性精神障碍，又称苯丙胺性精神病。这种说法对不对？ A.正确 B.错误 答案：A 409 长期吸毒会使吸毒者沉溺于虚幻的自我体验中而不能自拔，使其丧失对生活的热爱、丧失对人际交往的兴趣，而这反映毒品对青少年（）的危害。 A.身体健康方面 B.心理健康方面 C.社会发展方面 D.以上三项均不对 答案：Ｂ 410 长期吸毒会使吸毒者沉溺于虚幻的自我体验中而不能自拔，使其丧失对生活的热爱、丧失对人际交往的兴趣，这是毒品的社会危害。 A.正确 B.错误 答案：B 411 长期吸食鸦片的会导致什么样的危害？（） A.会使人的先天免疫力丧失 B.容易感染各种疾病 和B都是 答案：Ｃ 412 长期吸食鸦片会使人先天免疫力丧失，非常容易感染各种疾病。 A.正确 B.错误 答案：A 413 长期吸食以后，情绪亢奋冲动。就算是停止复吸，戒断很久以后，都容易出现幻听、幻觉、被害妄想等精神病稽延症状。这是（）类毒品的精神病态特征。 A.大麻类 B.鸦片类 C.苯丙胺类 D.古柯类 答案：Ｃ 414 长期酗酒也会产生生理依赖和心理依赖
企业内部控制考试试题(doc 9页)
企业内部控制5-6章 第五章 选择题 1 信息系统的目的是（A） A为了组织机构提供信息服务以支持管理决策活动 B内部控制对会计信息系统有保障作用 C执行定期盘点保证帐实相符
D有助于提高内部审计效率 2下列哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）A系统规则B 分布投入C逐步实施D内部沟通 3 信息系统你是指能够对信息收集、组织、存储、加工、（A）等职能的系统 A/传递和控制B控制和计划C计划和传递D计划和组织 4采购活动主要包刮采购订货、运输、检验（B）。 A、下单B入库C付款D核算 5.以下关于会计信息化及其控制的说法中不正 确的是（A） A.会计信息化是指利用计算机信息技术代替人 工进行财务信息处理，以及替代部分由人工 完成的对会计信息的分析和判断的过程 B.企业出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作 C.企业应当建立信息化会计档案管理制度 D.信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘
介质的会计数据和计算机打印出来的书 面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据 6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。（C） A信息B销售C沟通D合作 7进行信息化及管理知识的培训是项目实施过程中的一个基础环节，应组织业务与技术骨干配合服务商，尽快实现技术对接和知识转移是企业信息化实施步骤中（D） A改善绩效评价机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员培训 8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，可以通过以下哪种形式？答案：（A） A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。 9充分的内部沟通对于企业的哪些方面没有起着至关重要的作用？（D）
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控 手册 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2020]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存
关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知 各网点、部室： 接分行《关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知》（内（合规）字[2013] 36号）文件，要求全行员工通过网络和书面方式组织开展“企业内部控制知识竞赛活动”，为做好我行学习参赛活动，现就有关事项通知如下： 一、竞赛要求 1、各网点、部室要高度重视此次由总行发起的学习竞赛活动，积极组织本单位员工参加本次学习竞赛，并将本次活动作为“守线防虚”内控案防主题教育活动的延续，与我行员工行为规范教育活动紧密结合，把对内控理论知识的学习体会作为职业素养和职业道德“养成”教育的重要组成部分，进一步提升员工业务水平和综合素质。 2、各网点、部室在学习参赛过程中应注重实效，要注重学以致用，将内控的基础理论与业务流程、专业知识和风控要求相结合，切实提高我行内控管理水平。 3、各网点、部室要做好统计汇总，于11月10日前及时将相关信息（参赛人数、参赛人员名单及成绩）填制《参赛人员明细表》（详见附件一）反馈支行内控部联系人王珏信箱。 二、竞赛方法 1、参考对象：全行在职员工 2、参考方式：网络考试（我行选用） 3、网上答题登录网站：https://www.doczj.com/doc/4b17384380.html,/
4、参考资料：《企业内部控制知识竞赛辅导资料》及近年来国内外有关内部控制的相关规定。 5、网上登录时间：2013年7月25日至10月31日 6、网上答题时间： （1）系统不设定网上答题时限，答题时间：2013年8月1日至10月31日，过期系统自动交卷。 （2）在答题时间内中断答题或另选时间答题，可主动退出，已答试题自动保存;继续答题时再重新登录，全部答题结束后提交。 7、考试题型题量：试题为选择题（70道）、判断题（30道），共100道题。 8、考试流程： 第一步、网上答题系统首页、点击“注册”按钮； 第二步、填写个人信息，完成注册； 第三步、注册成功，首页输入身份证号和密码，点击“登录”； 第四步、进入“在线答题”界面进行答题，答题完成交卷； 第五步、成绩发布后，结果查询页面输入身份证号，点击“确定”即可查看考试成绩和获奖名单； 9、“登录密码”说明 （1）注册时填写的个人信息必须正确、真实、有效，如由于填写信息错误而造成的后果由填写人自负。 （2）请务必牢记“登录密码”。“登录密码”将用于网站登录、个人信息查询、修改、网上答题等环节。
《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ B C D ）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（A B C D ）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ A B C D ） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（A B C D ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报
部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度
范文 2020年IT内控知识竞赛试卷及答案 1/ 5
2020 年 IT 内控知识竞赛试卷及答案一、单选题 1、（B）年 6 月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署委联合发布了被称为“中国版萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》。 A.2007 年 B.2008 年 C.2009 年 D.2010 年 2、外购信息的订购、采集由信息(C)部门统一归口管理。 A. 提供 B.需求 C.管理 3、信息(C)部门负责信息源的维护。 A.管理 B.需求 C.提供 4、需委托外部维护的信息系统，信息系统管理部门负责审查运维服务商资质，并签订系统维护服务合同以及（ c ）。 A.口头保密协议 B.安全协议 C.安全保密协议 5、信息系统管理部门(C)项目责任部门(单位)审查集成商、咨询商、开发商及供应商的资质，开展询比价、商务谈判等工作 A、参与 B、会同 C、负责组织 D、配合 6、数据迁移时，项目责任部门(单位)组织相关(A)进行数据的收集、
整理和审核，保证数据的真实、完整和准确。 A、业务部门 B、技术专家 C、信息管理部门 D、单位信息员 7、应用管理员每月在线检查用户帐号使用情况，对（ C ）天未登录账号进行锁定，（ C ）天未登录账号进行删除，并通知相关人员。 A、30、90 B、60、120 C、90、180 D、180、360 8、建立或变更用户帐号和权限，由（）实施维护操作。 （ D ） A、操作系统管理员 B、数据库管理员 C、安全管理员 D、应用管理员 9、系统管理员至少（A）修改操作系统用户密码，填写密码更换记录。 A.每季度 B.每半年 C.每月 D.每年 10、网络管理员必须每（B）个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录， A.三个月 B.6 个月 C.1 个月 D.12 个月二、多选题 1、18.4 基础设施 IT 一般性控制流程共包括以下部分（ABCEF） A.网络管理 B.服务器管理 C.桌面计算机管理 D.机房管理 E.备份管理 F.故障处理和应急预案 G.软件管理 3/ 5
2021年全国禁毒知识竞赛题库附答案（共 50题） 第1题：（）吸毒成瘾的，不适用强制隔离戒毒。 A、怀孕妇女 B、未成年人 C、残疾人 【正确答案】：A 第2题：不满十六周岁的未成年人吸毒成瘾的，可以不适用( )。 A、强制隔离戒毒 B、责令其接受社区戒毒 C、责令其接受社区康复 【正确答案】：A 第3题：对依照规定不适用强制隔离戒毒的吸毒成瘾人员，依照《禁毒法》规定进行( )。 A、自愿戒毒 B、社区戒毒 C、社区康复 【正确答案】：C 第4题：社区戒毒的期限，自( )之日起计算。
A、到社区戒毒执行地报到 B、查获 C、责令社区戒毒 【正确答案】：A 第5题：对吸毒成瘾人员，公安机关可以( )，同时通知吸毒人员户籍所在地或者现居住地的城市街道办事处、乡镇人民政府。 A、责令其接受社区康复 B、强制隔离戒毒 C、责令其接受社区戒毒 【正确答案】：C 第6题：接受社区戒毒的戒毒人员应当遵守法律、法规，自觉履行( )，并根据公安机关的要求，定期接受检测。 A、社区戒毒保证 B、社区戒毒合同 C、社区戒毒协议 【正确答案】：C 第7题：
对违反社区戒毒协议的戒毒人员，应当( )。 A、给予罚款 B、给予行政拘留 C、进行批评、教育 【正确答案】：C 第8题： 社区戒毒人员离开其社区戒毒执行地所在县（市、区）( )日以上的,须书面报告。 A、1 B、2 C、3 【正确答案】：C 第9题：社区戒毒人员在社区戒毒期间，逃避或者拒绝接受检测3次以上，擅自离开社区戒毒执行地所在县（市、区）3次以上或者累计超过日的，属于《中华人民共和国禁毒法》规定的“严重违反社区戒毒协议”。( ) A、7 B、15 C、30 【正确答案】：C
行政事业单位内部控制管理手册 （2018版） 二〇一八年十月
前言 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月印发了实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的通知，要求各单位自2014年1月1日起施行。在此基础上下发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），坚持问题导向、科学规划、全面推进、定期评价报告，为行政事业单位加强内部控制建设提出了方向性要求。 结合当前经济社会发展“新时代”要求，为保障本单位经济和业务活动健康运行、主动预防和管控风险、保护干部职工队伍、构建“依法科学决策、权力运行制约、过程监督检查、结果容错问责”全过程管理体系，按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的设计思路，在系统梳理重要经济业务环节与流程、切实了解内部管理需求和分析经济活动风险的基础上，细化风险控制措施、明确各节点职责分工及操作要求，初步形成了本《内部控制管理手册》。 《内部控制管理手册》作为经济和业务活动的日常性指导工具，用明确的权责分配、业务流程图、风险控制矩阵等展现形式直观地反映了内部管理的规范要求和重要设计，旨在统一控制标准、规范执行行为、方便业务操作、提升工作实效。 内部控制工作是一个循序渐进、逐步完善的过程，本手册也将随着本单位内部控制广度与深度的推进，持续改进、不断优化。
目录 第一章总则 (4) 第一节单位概况 (4) 第二节单位组织结构 (6) 第三节手册说明 (13) 一、编制目的与意义 (14) 二、编制原则 (14) 三、内部控制管理职责 (14) 四、内部控制框架 (15) 五、其他说明 (15) 第二章风险评估 (19) 第一节风险评估概述 (19) 一、风险评估定义及意义 (19) 二、风险评估程序与步骤 (19) 第二节风险评估内部控制 (21) 一、风险评估组织及职责 (21) 二、风险评估环节及内容 (21) 三、风险评估报告 (22) 第三章单位层面内部控制 (24) 第一节内部控制工作组织 (24) 一、内部控制建设领导小组 (24) 二、内部控制建设领导小组 (25) 三、内部控制执行机构 (25) 四、内部控制评价监督机构 (25) 第二节运行机制与权责分配 (26) 一、运行机制建设 (26) 二、“三重一大”决策管理 (27) 三、经济活动归口管理 (29) 第三节内部控制关键岗位责任制及其人员管理 (29) 一、关键岗位责任制及不相容职责 (29) 二、关键岗位人员管理 (33) 第四节不相容职责分离管理 (35) 第五节会计工作管理 (36) 第四章业务层面内部控制 (36) 第一节预算业务控制 (37) 一、业务管理概述 (37) 二、业务流程控制 (42) 5、预算执行流程 (48) 6、决算流程节点简要说明 (49) 第二节收支业务控制 (52) 一、业务管理概述 (52) 二、收支业务管理制度 (53) 三、业务流程控制 (68)
小学生禁毒知识测试题 1.“国际禁毒日”是每年的哪一天（B） A、“7.28” B、“6.26” C、“3.15” D、“5.17” 2.我国《刑法》对毒品犯罪的刑事责任年龄的规定，对已满14周岁不满16周岁的人，犯贩卖毒品罪的，应当（A） A、负刑事责任 B、从轻或减轻处罚 C、不予刑事处罚 D、责令其家长或者监护人加以管教，必要时也可以由政府收容教养 3.下面哪种毒品属于新型毒品（ C ） A、鸦片 B、海洛因 C、K粉 D、吗啡 4.林则徐“虎门销烟”发生在哪一年（ A ） A、1839 B、1840 C、1848 D、1842 5.下面哪种不属于兴奋剂类毒品（D ） A、冰毒 B、摇头丸 C、可卡因 D、海洛因 6、非法持有海洛因（）克以上的，构成非法持有毒品罪 A、5 B、10 C、 15 D、 20 7.今年联合国禁毒宣传的主题是（A） A、无毒青春健康生活 B、珍爱生命拒绝毒品 C、拒绝毒品健康抉择 D、远离毒品珍爱生命 8.毒品的基本特征不包括（ D ） A、依赖性 B、非法性 C、危害性 D、治疗性 9.对吸毒人员吸毒后的变化描述错误的（A） A、生活规律发生改变，一般饮茶与白酒，不喜欢吃水果。 B、发生明显改变，脾气变得暴躁、易怒，甚至狠毒、残忍。 C、不明用途支出增多，编造各种谎言向家人要钱，向亲友借钱，甚至偷拿家中财物。 D、健康状况明显下降，表现为疲倦、憔悴、消瘦、衰老等。 10.走私、贩卖、运输、制造海洛因（D）克，可判处死刑。 A、20 B、30 C、40 D、50 11.毒品区别于毒物的自然特征是（ A ） A、依赖性 B、非法性 C、危害性 D、合法性