费用管理办法
第一章总则
第一条为了严格控制费用支出,提高全员效益观念,严肃财经纪律，规范财务行为，明确费用报销程序和标准，明确相关人员应承担的责任，特制定本管理办法。
第二条本管理办法所定义的费用是指除工资外的所有非货物购进的付现支出，按管理需要分为以下两类：
1、专控费用：专控费用是指需要通过事前申请，控制费用发生过程的费用。专控费用需事前书面申请，获批后才能支出。主要包括：①办公用品（含低耗品）采购②修理费③招待费④宣传费⑤印刷费⑥广告费⑦促销费⑧福利支出⑨差旅费⑩其它金额超过1000元以上的费用。
2、其他日常费用：指“1”以外的费用支出，主要包括交通费、电话费、水电费、公杂费、车辆费用（非修理）、邮递费、房租等。
第三条专控费用实行“先申请，后使用”的原则，发生费用前先填写《费用申请单》（出差申请用《出差申请单》代替），按程序报批后实施；其他日常费用不需要事前申请，发生后凭有效单据报销。
第四条为做好部门费用核算，考核各部门的费用控制情况，各部门发生的费用纳入部门预算，共同发生的费用由财务部根据受益多寡的原则按比例分配到各受益部门。
第二章费用审批权限和程序
第五条费用审批权限
公司费用审批实行“一支笔”管理，即所有费用须报总经理审批后方能报销，具体执行“部门总监--财务总监--总经理”三级审批制度。
第六条费用审批程序
1、专控费用：由经办人填制《费用申请单》，逐级上报审批，获批后实施，并凭有效单据报销。审批程序示意如下：
费用申请审批程序：
填制《费用申请单》→部门总监审批→财务总监审批→总经理审批
费用报销审批程序：
填制报销凭证→财务审单→总经理审批
2、其他日常费用：不需要事前申请，发生后直接填写《费用报销单》，按报销程序报销即可。
第三章费用控制和报销标准
第七条公司对办公费、招待费、差旅费等费用的控制规定如下：
（一）办公费用
1、办公费用指公司管理部门发生的办公耗费，包括办公用品采购及其他公杂费。
2、对办公用品采购实行专项控制，列入专控费用。购买前应事前申请，由行政部
每月5号、20号汇总各部门的采购申请集中申请费用。
2.1 部门需要购买办公用品时，提前填写《采购申请单》申请购买，经部门总监
审批后送行政部审批、备案。部门申请应尽量与公司集中采购时间一致，原则上
每月集中申请1-2次。
2.2行政部申请费用时，应依据各部门提交申请单汇总填写《采购申请单》，按程
序审批后实施购买。
2.3部门采购较贵重物品或非日常办公用品时，改用专项费用申请形式。
3、办公用品由行政部集中采购，一次购买金额超过2000元的需汇同财务部一同
购买；购买技术含量高的耗材需汇同技术人员一同购买。
4、行政部需多方比较采购价格、用品质量等，选定合适的采购点，实行定向购买。
5、采购的办公用品应指定专人保管，购回时及时填写《入库单》入库，并建立《办
公用品领用登记薄》及时登记。《入库单》一联留存，一联作报销凭证随发票提交财务部。
6、领用办公用品时保管人员需填写《出库单》，由领用人签名确认，同时在《办
公用品领用登记薄》登记签名。《出库单》一联留存，一联于月底集中提交财务部记帐。
7、月底财务部应与保管人员一起对库存物品进行盘点，确定物品是否流失。对物
品盘亏应查明原因，因个人原因导致物品流失的，按物品重置价格赔偿。
8、财务部应定期统计办公用品的领用数据，整理提炼办公用品耗用的月人均数量
及金额等，制定人均耗用指标，逐步实行包干管理。
（二）招待费
1、业务招待费指部门总监以上人员在承办难度较大的业务或重要接待活动中必要
的费用开支，主要指餐费、礼品费、礼金、产品赠送等。
2、发生须招待进餐事项时，经办人应本着节约的原则，按下表标准申请费用，填写《费用申请单》逐级申报。
所有进餐人员须在发票背面签名证实。
3、送礼品、礼金或赠送产品等，事前填写《费用申请表》，逐级申报，获批后实施办理。
4、业务招待费必须单独填列报销，不得与其它费用混杂在一起（出差期间发生的业
务招待费并入差旅费一起报销，需单列审批）。
5、如因事情紧急未能按以上程序执行申请申请的，可先口头请示总经理，批准后实施。
（三）差旅费
1、本条所指差旅费是指到本市区以外的地方办理业务所发生的费用支出，出差人员出差前应填写《出差申请单》，列明出差事由、时间期限、交通工具等，获批后方能出差。事毕凭相关单据填写《差旅费报销单》，按出差费用标准报销。
2、乘坐火车、汽车10小时内可以到达的，原则上不准乘坐飞机。乘坐飞机须总经理事前批准。高铁可乘坐二等座，乘坐一等座和商务座需经批准。
3、住宿一般为快捷酒店，特殊情况需住三星级以上酒店的需经批准。
4、出差费用标准见下表，超标准部分不予报销。
4.1 特殊地区此处特指：北京、上海、广州、深圳。
4.2 视同省会城市报销标准的城市有：大连、青岛、宁波、厦门。
5、伙食和交通补贴实行包干，即每人每天按表中标准领取补贴，不再报销市内交通费，特殊情况须总经理批示。公司派车的每人每天按40元报销伙食补贴，无交通补贴。
5.1 出差时发生招待费，扣除进餐人员当日伙食补贴40元。
5.2出差当地公司设有办事处的，一律在办事处住宿，不报销住宿费。
5.3到市内出差且时间超过8小时的，伙食及交通补贴每人每天30元。
6、外出开会、学习、培训等，时间在一月以内的，按每人每天伙食费按15元补贴；
一月以上的，按每人每天按10元补贴。
7、外出时发生的招待费，需填写《费用申请单》或直接再发票背面签批，临时招待的需口头请示总经理，可事后补单。
8、多人同行外出办事时，须最少按同性两人住一间房的标准执行报销。报销时可由一人填单统一报销费用（需所有当事人签名），再自行分解。
（四）市内交通费
1、市内交通费是指因公到广州市市区办事，乘坐公共汽车、地铁、短途巴士、的士等交通工具发生的车票费用。
2、市内交通工具应根据办事的急缓程度分别选择公共汽车、地铁、公司公务车、的士等。办事人员非紧急事务不得乘坐的士，乘坐的士需填写情况说明获批后凭单报销。
（五）通讯费
1、通讯费指公司各部门办公电话费及个人通讯补贴。
2、公司各部门办公电话费由公司统一办理委托银行扣缴。各部门负责人应监控本部门电话的使用，个人事务不得使用公司电话。
行政部应定期与不定期查对公司话费清单，对查出的个人话费双倍扣回。
3、个人通讯费实行定额补贴，具体标准视岗位需要另行制定。
（五）车辆费用
1、车辆费用包括油款、路桥费、日常维护费、修理费及年检等其它费用，所有车辆费用统一纳归行政部管理。
2、车辆油款由行政部根据实际需要量按月申报购买，每月5号前填写《费用申请单》，按车牌号列明上月止总行驶里程数、上月实际用量、本月预计用量（用量以金额表示），逐级报批，获批后实施购买。
加油一律使用公司加油卡，由财务部根据行政部申请按月充值。特殊情况自行加油的，需说明情况按流程申请费用。
3、日常维护费指日常保养费用，发生时可凭行政部结算单（行政部制定）到指定维修点维护保养，按月凭行政部结算单、维修方结算清单结帐。结帐时行政部应认真核对清单内容与签名，确认后填写《费用申请单》申请费用，获批后到财务部办理付款手续。《费用申请单》须分车辆填列明细金额。
4、车辆小型修理费（修理费在500元以下），控制和结帐付款程序同日常维护。
5、车辆大中型修理费，须在修理前填制《费用申请单》逐级申报，列明车辆状况、需更换的部件、预计费用等，获批后实施修理。
6、公务用车由行政部统一调配管理，用车部门应按行政部相关规定填写《派车单》申请用车。月末行政部应汇总各部门用车次数、行使里程数报财务部，以核算部门车辆费用。
7、车辆发生违规罚款，除特殊原因外，由违规驾驶者负担。
(七) 水电费（略）
（八）加班费
1、加班费指法定节假日加班补助，以及出现特殊情况急需加班而应支付的加班补贴。没有特殊原因，为完成日常工作而发生的加班，不属应付加班费的范围。
2、发生加班费前须填制《费用申请单》，写明加班原因、人数、时间等，经部门总监签字后报送人事部审核。人事部审核确认后按月报送总经理审批，据获批的《费用申请单》编制加班费补贴表，每月15号前连同《费用申请单》复印件送财务部发放。
3、特殊岗位津贴性加班费在工资中发放，按专控费用审批程序执行。
第四章费用报销程序
第八条费用报销按费用类别分别按下面的程序执行：
专控费用报销流程：
填写《费用申请单》→按权限审批→填制《费用报销单》→财务审单→总
经理审批→财务付款
其他日常费用报销程序：
填制《费用报销单》→财务审单→总经理审批→财务付款第九条费用发生凭取得的发票等报销凭证，应于1周内（节假日顺延）填报销单送财务审核，财务部审核合规后每周三集中送总经理核批。
第十条费用报销需报送的单据
1、外购物质支出需报送单据：①《采购申请单》②《费用报销单》③发票④购物清单（经销方出具并盖章）⑤入库单⑥其他资料
2、非外购物质支出需报送单据：
2.1专控费用需报送单据：①《费用申请单》②《费用报销单》③发票④其他财
务要求提供的资料
2.2其他日常费用需报送单据：①费用报销单②发票③其他财务要求提供的资料
2.3 报销差旅费需同时提交《出差申请单》。
3、报销单据的金额应与费用申请单上的一致。申请金额为预计金额的，单据金额不得大于申请金额，若大于申请金额需就超额部分说明原因，并报总经理批准，获批后据实报销；单据金额小于申请金额的，按单据金额实报实销。
4、出差不能提供出目标地住宿发票的，按规定的住宿标准的50%报销（需提供其他发票），不享受差旅补贴；不能提供目标地车票或机票的，所有费用一律不予报销。
5、车辆费用中报销非修理费用时，需附上《派车单》。
第十一条单据粘贴和发票签名注意事项
1、费用单据送财务报销时，应填写完整准确，按顺序粘贴整齐：《费用报销单》---《费用申请单》或《采购申请单》-- 发票--- 其他单据。
2、所有费用报销单上须有经办人、证明人签名。一人办事的由直接主管签名证明。
第十二条同笔业务不得分开发票或以其它凭证报销。
第十三条关于借款的规定
1、因公司事务才能申请借款。借款时需填写“借款单”，经总经理审批后到财务部领
款。
2、借款金额不得超过借款人工资的50%。
3、前次借款未结清的，原则上不予借款。
4、事毕凭费用申请单和发票等单据，按上述规定报销归还借款，超过一月的直接从工资里扣除。
第五章费用报销责任界定
第十四条、经办人的责任
1、负责相关费用的申请，完成从费用申请到清帐整个费用报销过程。
2、经办人必须根据费用类别正确选用表格，如实填写。各项报销单据、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部可拒绝受理。
3、经办人对所报项目内容的真实性、准确性，票据的合法性、完整性负责。
第十五条部门总监的责任
1、负责审查费用项目是否必须，是否合理。
2、审查报销内容的真实性、必要性和合理性，不符合财务制度规定的不得签字确认。
3、以开源节流为出发点，以节约费用，公司利益最大化为根本。
第十六条财务审核员的责任
1、负责审核单据是否齐全，特别注意审核是否有相关费用申请单，是否经过逐级审批，未经审批或审批人签字不全的，不得报销。
2、负责审核单据的合法性、真实性、有效性、一致性；审核发票及其清单等是否有出票方盖章，对有怀疑的单据有权调查和反映。
3、负责审核费用开支标准是否符合财务制度的规定；有指标限额的是否在限额内。
4、负责审核费用报销单经手人、证明人签名是否完整；应在背面签名的单据是否签名齐全；是否按顺序整齐粘贴所有单据。
第十七条审批人的责任
1、审核所申请费用的必要性、合理性、合规性。
2、审核所申请费用是否影响公司资金正常周转或公司重大行为。
3、财务总监除对费用的合理性、合法性、合规性进行审核外，对单价2000元以上或总额3000元以上的购进、各类大中型修理，应进行询价并在《费用申请单》上写明意见。
第六章附则
第十八条本办法自发文之日起实施，以前的相关规定同时废止。
第十九条本管理方法解释权在公司财务部。
阿凡达（上海）电子商务有限公司 2016 年6 月 22 日
附：《费用申请单》、〈采购申请单〉
费用申请表
日期：年月日
采购申请单
日期：年月日
总经理：财务部：采购部：
研发费用管理办法 为了更好的归集公司在研究开发活动中发生的各项费用， 规范日常会计核算，进一步加强研发费用的管理，充分享受国 家有关优惠政策，制定本办法。 一、研发费用 1、研究开发活动定义 1.1、研究开发活动指企业为获得科学与技术（不包括人文、 社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改 进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的活动。 1.2、创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产 品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了 有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市） 相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性 升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、 材料、装置、产品、服务或知识等）。 2、研发费用 2.1、研发费用指从事上述研究开发活动发生的费用。研发 活动项目应符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展 改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点 领域指南（ 2007 年度）》规定项。 2.2、公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究开发过程中 发生的各项费用，包括： 2.2.1、人员人工：从事研究开发活动人员的工资薪金，包 括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与 其任职或者受雇有关的其他支出（为员工缴纳的社会保险、住 房公积金、商业保险、专业培训、公司按研发人员工资总额提 取的福利经费、工会经费、教育经费等）。
2.2.2、直接投入：为实施研究开发项目而购买的原材料等 相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中 间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及 一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活 动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产 发生的租赁费 2.2.3、折旧费用与长期待摊费用：包括为执行研究开发活 动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费 用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期 待摊费用。 2.2.4、设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造， 进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 2.2.5、装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活 动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和 质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商 业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 2.2.6、无形资产摊销 因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利 发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用 摊销。 2.2.7、委托外部研究开发费用 是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、 技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用 （项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。 2.2.8、其他费用 为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、 专利申请维护费、高新科技研发保险费等。
经费开支管理规定 经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员
自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。 三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司
第一章总则 第一条为建立与社会主义市场经济体制相适应的预算管理运行机制，进一步明确预算运作程序，增强预算管理的规范性、科学性，推进依法理财，提高办公效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国会计法》，结合我局实际情况，制定本办法。 第二条财政局内部指标管理和拨款均通过预算执行管理系统进行网上办公。 第三条本办法适用于财政局预算内、外资金的管理，以及与其相关的业务处理，对其他资金的管理暂不列入本办法。 第二章指标管理 第四条预算指标根据财政决算需要和资金来源不同暂划分为：本年安排、上年结余、超收安排、市专项、转移支付和结算补助等六种来源类型。明年根据实际情况再做相应调整。 第五条预算指标以指标通知单的形式下达业务科室和预算单位，指标文件原文一律留存预算科，调整预算指标原文可先暂存业务科室，调整时由业务科作为调整预算附件。根据我局指标的层次管理，设置5种指标管理单据：
一是科室指标增加通知单，用于增加业务科室指标。如预算科下达业务科室切块资金或预算指标涉及多个单位，预算科应使用科室指标增加通知单增加科室指标，由业务科室根据预算指标制作网上单位指标，同时，业务科室填制手工指标通知单，并送预算科一份存档； 二是科室指标调剂通知单，用于调整业务科室间指标调配； 三是科室指标追减通知单，用于收回业务科室指标。主要用于收回政府采购结余和指标更正等； 四是单位指标增加通知单，用于增加预算单位指标； 五是单位指标追减通知单，用于收回预算单位指标。 第六条年初预算经人大批复后，统一由预算科下达各预算单位。政府采购预算只下达预算单位项目，不下达金额，采购采购完毕后，预算科根据实际发生额下达预算单位指标。 第七条涉及政府采购项目的指标管理。为便于采购工作顺利开展，减少中间环节，经人大批准的年初采购预算指标，由预算科统一下达政府采购办公室，并由政府采购办公室根据采购需求安排采购。考虑年中追加的调整预算项目时间较紧，且多为单位工作中突发支出，具体情况较为复杂，因此预算科将指标下达业务科室，涉及政府采购的项目，由业务科室和政府采购办公室协商解决。政府采购项目必须先落实资金，然后进行采购，避免无指标采购或垫付资金采购。
公司成本费用管理办法 成本费用管理办法 第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。 1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。 2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。 3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。 4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。 第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。 第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。 第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。 第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。
各项经费管理办法 要点汇总
国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法 863计划专项经费（以下简称专项经费）来源于中央财政拨款。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其它专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其它专业技术人员200-300元/人天执行。 以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其它专业技术人员40-80元/人次的标准执行。 课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定； 超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定； 超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定； 超过1000万元的部分按照1%的比例核定。 管理费实行总额控制,由课题承担单位管理和使用。 同一支出科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费。 课题支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其它支出科目，在不超过该科目核定预算10%，或超过
10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；其它支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在5万元以上的，由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。 国家自然科学基金项目 项目经费面 上、青 年 重点、重 大、仪器专 项 国家杰出青年基金/优秀青年科学 基金/海外及港澳合作基金 国际合作≤15%≤ 10%≤ 20% 劳务费≤15%≤ 10%≤ 10% 管理费=5% =5% =5% 说明：劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后的劳务费用。 注意：经费预算中“仪器设备费”达到5万元及以上需在申报正文中附设备详细说明（含品牌、型号、单价、数量等信息）；若有“协作费”，则需在备注栏中注明协作单位和协作内容。 国家杰出青年科学基金项目资助经费 杰出青年基金项目实行定额补助式资助方式。
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
预算执行标准管理办法 1.0目的 为提高预算执行的准确性、科学性，明确预算执行标准，有效地降低成本，增强公司市场竞争力，特制定本标准。 2.0适用范围 本标准适用于公司各部、子公司。 3.0职责 3.1企业管理部与财务部负责全面预算执行标准的制定。 3.2预算管理委员会负责审定公司预算方案和预算调整方案。 3.3预算执行部门负责严格执行经审批的预算执行标准。 3.4审计部负责对预算执行标准进行监督检查。 4.0预算执行标准管理管理流程 财务部（提供财务数据）→企业管理部、财务部（制定预算执行标准）→财务部（分解预算执行标准）→预算执行部门（依照预算执行标准执行）→审计部（监督检查） 5.0预算执行标准 5.1劳动防护用品执行标准： 5.1.1工作服 5.1.2工作鞋
5.1.3安全帽 5.1.4具体发放安排结合实际，依照《劳保用品发放管理规定》（TL/G2-AQ-55）执行。 5.2移动电话费用执行标准： 5.3固定电话费用执行标准：
说明：具体执行结合实际，特殊科室/人员一事一议，依照《报销手机话费管理制度》执行。 5.4员工福利执行标准 5.4办公用品费用执行标准 说明：具体执行结合实际，特殊事项一事一议。 5.5杂品费用执行标准 5.6汽油费用执行标准 部门汽油费
职务交通补贴 说明：具体执行结合实际，依照《车辆费用补贴管理办法》（TL/G2-JT/ZH-03）执行。 5.7快递费用执行标准 5.5内部餐厅招待费用标准 说明：具体执行结合实际，特殊接待安排一事一议。 6.0相关要求 6.1预算执行部门应严格执行公司下达的费用预算标准，在预算标准内开支，超出预算标准的执行《预算外费用申请表》审批程序。 6.2费用预算标准每年修订一次，结合年度实际情况进行调整。 7.0本标准自颁布之日起实施，解释权归企业管理部、财务部。
各项费用管理制度 一、费用管理原则： 合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。 二、列支范围： 费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的各项经济利益的流出。 三、费用管理办法： 企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。 1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》规定划分为营业费用、管理费用和财务费用。 企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。
2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。 3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。 提取标准：一年以下 5%
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
[中国]有限公司 费用管理制度 第一条目的。 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效 益，特制定本制度。 第二条管理方法。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 ?管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用 项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用 项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。 ?管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 ?对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
1.预算管理 1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季 度预算、年度预算目标迈进。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部 提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在 月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交 《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》， 对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共 享，供各部门查询本部门费用使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手
费用支出管理办法 总则 第1条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。 第2条本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。 第二则业务招待费 第3条业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。 第4条公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。 第5条业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 第6条在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。 第7条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼
金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。 第8条业务招待费的预算标准另列表附后。 第三则办公费 第8条办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品（卫生纸、茶叶、纯净水等）、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。 第9条办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理（电脑及耗材由系统管理员管理）。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。 第10条各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。 第11条办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。 第12条公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。 第13条办公用品领用审批程序： （1）一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。 （2）电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。 第14条行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公
费用开支管理办法 第一章：总则 第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。 第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章费用开支管理原则 第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。 第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。 第三章费用预算管理 第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。 某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由
负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。 第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。 第四章差旅费报销 第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。 第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。 第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。
省省级预算执行管理规定 The latest revision on November 22, 2020
第一章总则 第二章预算执行职责 第三章收入预算的执行 第四章支出预算执行 第五章预留资金的预算执行 第六章预算变更 第七章预算执行分析 第八章预算执行监督 第九章附则 第一章总则 第一条为了规范省级预算执行管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，根据《河北省省级预算管理办法（试行）》及其他有关法律法规，制定本办法。 第二条预算执行是实现预算收入支出平衡和监督过程的总称，包括预算收入执行、预算支出执行、预算调整和预算执行分析与监督。 第三条预算执行坚持以下原则： （一）严格按预算执行。要切实硬化预算约束，严格按预算执行，认真贯彻先有预算后有支出的原则。 （二）依法组织收入。要依照国家税法和有关规定，及时足额征缴各项预算收入，切实做到应收尽收，不得征收过头税和乱收乱罚，确保收入预算的完成。 （三）合理调度预算支出。严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金。 （四）确保预算收支平衡。要努力增收节支，及时分析财政经济发展形势，采取有力措施，确保财政收支平衡。
（五）强化预算执行监督。建立健全预算执行监控体系，定期分析预算执行情况，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行。 第二章预算执行职责 第四条省政府是省级预算执行的组织领导机关，负责组织省级预算的执行。 第五条省财政厅是具体组织预算执行的职能部门，具体负责省级预算执行，主要任务是： （一）研究落实财税政策的措施，统一负责组织预算收入和支出的执行； （二）制定组织预算收入和管理预算支出的制度和办法； （三）督促预算收入征收部门、预算缴款单位完成预算收入任务； （四）根据年度支出预算和季度及月份用款计划，合理调度、拨付预算资金，办理预算划转手续； （五）指导和监督各部门、各单位按照规定使用预算资金； （六）监督检查省级各部门及所属各单位的预算执行情况； （七）编制政府预算调整方案，审批部门预算调整和追加（减）等事项； （八）组织和监督政府采购预算执行，按照规定实施财政集中收付； （九）按月编报、汇总预算执行数字，分析预算执行情况，定期向省人民代表大会及其常务委员会、省政府和财政部报告预算执行情况，并提出增收节支的建议； （十）协调预算收入征收部门、国库和其他有关部门的业务工作。 第六条预算收入征收部门主要职责是： （一）按照省财政厅批复的收入预算，及时落实到所属的基层征管单位； （二）积极组织预算收入，按照财政管理体制和相关制度的规定及时将预算收入缴入国库或财政专户； （三）按照规定的标准依法征收各项预算收入，不得随意多征、减征、缓征和免征；
XXXX公司 营销费用管理办法 根据工作需要，为加强管理，科学合理设定营销费用项目、比例，规范使用和控制，严格考核激励，促进生产营销 工作，特制定本办法。 一、基本原则 1、限额控制，据实报销； 2、充分激励，市场接轨； 3、规范管理，各负其责； 4、严格考核，绩效挂钩； 5、高度重视，服务营销。 二、管理组织和职责 １、XXX公司成立以总经理为组长，分管财务、营销的 副总为副组长，财务、生产、人力资源、营销等部门负责人 为成员的营销费用管理考核小组，主要职责是下达指标、进 行考核和监督。 2、营销分公司成立以经理为组长，书记、副经理为成 员的费用管理小组，负责对销售费用办法进行实施、管理、考核和建立相应制度机制。 3、各生产厂明确专人对销售费用按规定进行报销及核 算管理。
三、营销经费的使用范围 1、营销职工薪酬，含职工工资及“五险一金”（养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金）；职工薪酬按XXX公司相关规定按月考核计发。 2、各销售区所发生的车辆费用及折旧、办公费、会议费、差旅费、培训费、业务招待费等日常运行费用； 3、广告费、宣传费； 4、销售奖励； 5、中间商、代理商费用； 6、其他销售费。 四、营销经费的限额计算 1、年初由财务部门会同有关部门根据测算的全年销售收入，预测全年销售费用限额指标，报分管财务和营销的副总审核，经总经理审定后下达。营销分公司要将此指标分解到各销售片区，并书面告知XXX公司财务部和各生产厂财务。 2、全年按销售收入总额的0.2—0.3%计算限额指标。其中：a、b销售片区均按0.2%计算，c/d/e销售片区按0.3%计算。 3、非使用范围之内的需临时新增的支出，经XXX公司 批准同意后方可办理，费用单列。 五、各销售片区费用报销审批权限 1、工资经营销分公司考核后，由各销售片区造册，片
各项费用管理办法 一、差旅费用管理办法 1、本市内出差，乘座公汽车全额报销，特殊情况乘座摩的经公司本关负责人 同意方可报销。业务费用、误餐费用按8-10 元/报销，半天减半执行。 2、本省市外出差乘车标准为分公交车、火车票方能报销，确因特殊情况乘车 由总经理批准方能报销，住宿费按80 元/天给予补助。 3、能够当日往返的出差地点，无特殊情况，须当日往返，给予误餐费 25 元/天的报销。 二、采购货物费用管理办法 1、客户送货上门货款支付无论货款支付数额大小，一律由总经理批示同意后 支付。总经理外出由总经理委托的出纳员支付。 2、业务员外出采购货物支付。待货运输至公司验收后，经总经理批示同意后 方可支付货款和运杂费。 3、1000元以上的采购货款支付以支票的形式付款，1000元以下的小宗货款 支付以现金形式付款。 三、通信费用管理办法 1、总经理手机通信费用按300元/月给予报销。副总经理手机通信费用按 200 元/月给予报销，外勤业务员通信费用按100 元/月给予所销。外出财务人员通信费用按80 元/月给予报销。 2、公司办公室电严禁打与公司业务无关的电话，确因私事需打电话，按邮局 收费个人付款执行。如员工不自觉因私打公司电话，发现一次罚5-50 元。 四、餐费管理办法公司长期固定员工用餐补助标准按6-8 元/天计算。如 因外出扣除外出日伙食补助，按出差补助计算。员工请假期间扣除伙食补助标准。 财务人员工作职责 一、组织与职责 1、公司财务人员由董事长直接委派，行政上接受总经理的直接领导，业 务归口公司财务部。 2、贯彻执行公司财务管理制度和财务管理政策，协助董事长制定各项财 务管理制度。 3、主管公司日常财务会计业务。协助总经理搞好营销财务管理，参与 公司各项经济活动。搞好属地各项业务往来，协调当地有关关系。 4、对于公司货物的调入出的各类存货、出货，建立进、出、存货管理制 度，完善手续，保证公司财产的安全、完整、增值，负责公司客户往来账目的核 对、清收。 5、协助公司制定货物款项的支出、回笼计划、组织营销货款回笼公 司。 6、协助总经理制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用 额度，严把费用开支关。 7、按月向公司制定、填报会计报表。做好财务分析，向总经理提出各 种建设性意见和盈利方案。 8、负责公司财务资料的制定及审核。对公司日常业务进行有效监控配合
费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
XX公司 公司费用管理办法 （修订版） 版本：V3.0 生效时间：2015/01/01 编制： 审核：李红、李兰 批准：李刚 页脚内容6
目录 目录 (2) 1 目的 (3) 2 适用范围 (3) 3 定义 (3) 4 职责 (3) 5 管理内容 (3) 5.1请款 (3) 5.1.1预付款 (3) 5.1.2 业务招待费 (4) 5.1.3 差旅费 (4) 5.2 费用报销 (4) 5.2.1 发票要求 (4) 5.2.2 所需资料 (5) 5.2.3报销程序 (6) 5.3差旅报销标准及补助 (6) 页脚内容6
5.4预留现金管理 (6) 6 附则 (6) 1 目的 为加强公司费用管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。 2 适用范围 适用于公司所有请款及费用报销管理。 3 定义 3.1 预付款：指因公司业务的需要，需预先支付的各项费用而提前支出的款项称为预付款。 3.2 业务招待费：指公司为生产、经营业务的合理需要发生的需支付的应酬费用。 3.3 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。 4 职责 4.1 用人部门：负责各类请款、费用报销的审核。 4.2 财务部：负责各类费用的审核，负责公司资金的进、出管理。 页脚内容6
5 管理内容 5.1 请款 请款分为预付款、业务招待费、差旅费等借款。 5.1.1预付款 1）因公司业务需要，需预先支付各项费用的，应至少提前1天由申请人提交“公司预付款申请表”，经领导同意后,由财务部付款。 2）所有预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账的，必须提出申请，经领导审批后方可再借付。 3）申请人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项预付款。超出一个月不办理结算者，财务部有权扣发申请人工资抵偿。 5.1.2 业务招待费 1）如因业务招待需申请业务招待费的，应至少提前3天由申请人提交“公司招待费申请表”。金额＜1000元由部门经理审批；1000元≤金额＜4000元需常务副总审批；金额≥4000元，需经总经理审批同意后方可借款。 2）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一周内报销。 5.1.3 差旅费 1）因工作需要出差的，出差人员应提前1天在明道动态上报出差申请，并可根据出差时间、距离及工作量的大小申请差旅费，经领导批准后方可借款。 2）如在出差途中需要打黑车的，需提交“打黑车费用申请表”。 3）出差人员须在差旅结束后一个星期内报销所有费用。 注：出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、 页脚内容6