2012年4月份护理安全（不良）事件分析 （一）事件简要经过 患者陈述初，男，72岁，住院号376019，因胆囊坏疽、感染性休克、MODS 于4月20日由外院转入ICU治疗，入院时神志模糊，双下肢及背部皮肤呈花斑样改变，全身皮肤黄染，脑梗后右侧肢体活动障碍，入院后予以呼吸机辅助呼吸，抗休克等治疗。4月21日4:55急诊胆探术后气管插管带呼吸机回ICU，经一系列生命支持治疗后4月25日脱机拔管，4月28日22:00发现臀裂靠左侧5cm处有1.5×1cm大小水泡，立即予以水胶体敷料保护下抽取水泡等处理，5月1日患者出院，与家属沟通并告知出院后更换水胶体敷料等护理方法，家属表示理解无异议。 （二）制定计划 1.原因分析 1、责任护士对压疮风险防范意识不强，交接班制度落实不到位； 2、该患者高危评分29分，责任护士未引起高度重视，未立即上报难免压疮，并采取有力的预防措施； 3、责任护士对患者的动态评估不仔细； 4、护士长、高级责任护士督导不到位。 2.整改措施 1、认真落实交接班内容； 2、强化责任护士责任心及对压疮高危患者发生压疮的风险意识，及时采取有效的预防措施尽量避免发生压疮； 3、每班进行压疮高危评分，及时评估和申报难免压疮； 4、科内培训压疮预防和治疗的方法，尤其是0.9%生理盐水清洗机更换水胶体敷料时0度撕降的方法； 5、护士长、高级责任护士加强督察指导。 （三）具体执行
1、组织全科护士进行核心制度的强化学习，考核通过率100%；加强责任护士工作责任心，与绩效考核挂钩。 2、认真落实交接班内容，制定ICU床旁交接班流程。 3、对危重患者及时评分上报压疮高危评估表，登记科室压疮及压疮高危管理登记本，并采取积极有效的预防措施：及时有效翻身、保持皮肤清洁干燥、睡气垫床、压疮高危部位垫凝胶垫等等。 4、制定ICU病人翻身时间段，高级责任护士组织当班人员团结协作，减轻单一责任护士的工作强度，逐一为患者有效翻身。 5、上报压疮高危患者，每班进行压疮高危评分，登记在护理记录单上，及时评估参照以往评分结果，动态观察皮肤的变化，必要时申报难免压疮，完善压疮高危上报程序和压疮上报程序。 6、科内培训压疮预防和治疗的方法，正确使用压疮防护用具和材料。 7、高责任护士对患者发生压疮的风险防范意识，提升评判性思维。 8、每班的高级责任护士要加强高危患者的督查指导，严格交接班。 9、护士长每天深入病房，掌握病房高危患者的动态变化，及时给与指导意见，并有督查记录。 10、已上报压疮高危患者，转出ICU,当班主班及时评估患者皮肤情况，向科护理部报告病人的转归情况，有备护理部进一步动态了解患者的情况。 11、既往成立了压疮管理小组，具体没有有效落实到位，护士长组织压疮管理小组开会，讨论并制定了ICU压疮管理小组职责。 （四）检查评价 经过近一个月来的压疮高危防范措施的具体执行，落实了岗位职责和核心制度；实行ICU床旁交接班流程，细化了交接班程序，对于压疮的防范意识增强，责任护士的工作责任心大大加强，主动服务意识增强，团队协作能力凝聚，无压疮等护理不良事件发生。对于危重病人皮肤破损的高危因素，大小便潮湿的刺激，不能得到有效的解决。 （五）持续改进 危重症患者大小便失禁，刺激肛周及会阴部皮肤，引起臀部下面潮湿、不
怎样写稽核报告 审计机关对被审计单位的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、评价的经济监督活动，称作审计。就金融系统来讲，有外审与内审之分。国家、省、地、县等专职审计机关对金融部门的审计称作外部审计，即外审。金融系统自上而下也设有审计部门，经常对各级金融机构进行审计，即内审，金融系统内部习惯上称作稽核。 稽核作为内部审计工作，其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书（间或有稽核决定）——向被稽核单位送达稽核意见书（间或有经批准的稽核决定）——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。 那么，何谓稽核报告呢？稽核报告是稽核部门为完成稽核任务所成立的稽核组对稽核事项实施稽核后，向内部稽核部门及行领导提出的关于对被稽核单位作出事实结论和评价意见的书面报告。按照稽核程序的规定，稽核组完成稽核事项之后，无论被稽核单位有无违规违纪问题，都应当提出稽核报告。而撰写稽核报告的前提，是按照稽核程序认真检查，广泛取证，根据稽核依据，对稽核事项作出评价等等。 第一节认真检查取证 对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核
程序，认真对待。 一、送达稽核通知书 稽核通知书是稽核部门在确定有关稽核事项后，向被稽核单位发出的书面通知，告知被稽核单位有关事项，以便其做好准备工作，也是稽核组织履行稽核职权的依据和证明。按照稽核程序，稽核部门应当根据稽核工作方案确定的稽核事项组成稽核组，并在实施稽核3日前，向被稽核单位送达稽核通知书。稽核部门送达稽核通知书时，应当附稽核通知书送达回证。被稽核单位收到稽核通知书后，要填好稽核文书送达回证并送至或寄至稽核部门。送达稽核通知书的同时，有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。 稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。 （一）题目 稽核通知书的题目，不提倡采用“稽核通知书”的简单写法，也不应当使用“关于对***的稽核通知”两个介词联用的写法。应当由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核项目及文种词（通知或稽信用社知）等要素组成。如“关于稽核* ****年度经营考信用社标完成情况的通知”、“**信用联社关于**营业所执行利率政策情况的稽核通知”。“关于”后面是“被稽核单位名称”者，文种词用“稽核通知”；“关于”后面是“稽核”二字者，文种词用“通知”。 （二）主送单位 稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。 （三）正文 稽核通知书的正文部分，应当首先写明发出通知的依据或缘由。其依据或缘由可以是有关金融法规、办法、制度，上级行的文件要求，也可以是上级行的指示或稽核部门的工作安排等。如“针对****年*月对你行***稽核中发现的问题，
内部审计报告写作技巧经验 內部審計報告是指內部審計人員，根據審計計畫對被審計單位實施必要的審計程式後，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面檔。審計報告是內部審計工作成果的反映。審計外勤工作完成後，內部審計師應該簽發審計報告，與相關方面溝通審計結果，以促進審計目標的實現。在整個內部審計工作中，撰寫審計報告、報告審計結果是最重要的環節之一。審計報告是審計工作品質的主要標誌之一。審計工作成果的大小，品質的高低，最終反映在審計報告上。內部審計報告的基調奠定了報告的內容導向，直接關係報告的成敗。內部審計報告的基調屬於語言的形式。語言的形式對於語言的內容的重要性早已為語言學家論述過了。毫無疑問，合理選擇內部審計報告的基調，注意審計報告的風格，對審計雙方的溝通將是十分重要的。 一、關於內部審計報告基調選擇問題的理論觀點綜述 有關內部審計報告基調的觀點大致可以分成三類：第一類是問題導向說。我國著名會計審計學家王光遠認為，內部審計報告本身是問題導向的，挑被審計對象的毛病，將問題披露於眾，審計報告本身無法也不能大談被審計對象的業績，是披露問題，而不是展現成績。第二類是客觀基調說。內部審計師的職責不僅僅是發現存在的負面問題，得出的結論不一定必然對審計業務客戶(被審計單位)不利;如果內部審計師就被審計事項得出的結論既有肯定的，也有否定的，就應該將兩種結論都包括在審計報告中。，iia發佈的《實務公告》中指出，“若實際情況與標準吻合，在報告中肯定出色業績是恰當的”。也就是說，內部審計報告基調的選擇是客觀、公正。第三類是被審計對象合意基調說。該說法強調內部審計報告要迎合被審計對象管理層的意思，作被審計對象欣賞的審計報告。這一說法要求審計報告以展現成績為主。堅持這種說法的人大多是來自行政的領導幹部。堅持這一觀點的理由可能是基於行銷內部審計的理論。這一說法的要害是把內部審計報告與宣傳工作混為一談。 二、內部審計的基本立足點在於客觀監督和評價被審計對象的履職情況 委託-代理關係中，委託方要瞭解受託方履行受託責任的情況，但由於自身時間、精力或能力所限，無法親自實施監督，就必然會求助於獨立的或相對獨立的第三方進行監督，這就產生了對審計的需求。王光遠等認為，內部審計的本質在於受託責任，是確保受託責任履行的一種控制機制。楊時展認為，受託責任是一切審計工作的出發點。審計的形式不外乎外部審計和內部審計。內部審計既是公司內部控制的組成部分，又是內部控制的確認者。內部審計工作可以部分外包，但完全外包內部審計的模式的結果是難以令人滿意的。內部審計無論從審計目標、審計依據、審計程式，還是審計報告都有別於註冊會計師審計或者國家審計。內部審計報告與外部審計報告的內容與形式都可以有所不同。國外，內部審計的目標是“評價並改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標”，即嚴暉所說面向審計委員會及高級管理層的“能動式”雙軌報告。國內的內部審計要落後一些。被認為是國內最先進的內部審計法律規範的《浙江省內部審計工作規定》提到，內部審計目標是監督、評價單位的
内部稽核缺失报告 东莞寮步星龙电子厂 内审不合格报告 日期: 2009-09-03 编号:001 生产品质部施宗君被审核部门部门负责人 描述: 现场审核发现, 在车间过道处，有一排灯在光线充分的情况下，仍然打开; 不符ISO14001:2004 标准之 4.4.6 要求; 审核标准:ISO14001:2004 审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析: 生产车间基层管理员对文件理解不够, 没能及时关灯进行用电的控制与节约; 分析人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期:施宗君2009-09-03 纠正预防措施: 1.立即将上述光线充足场合的灯关掉, 节约用电; 2.现场培训及教育员工进行用电的节约与管理控制, 切实做好环境运行控制活动; 制定人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/日期:施宗君2009-09-03 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受; 验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0 东莞寮步星龙电子厂 内审不合格报告
日期: 2009-09-03 编号:002 生产品质部施宗君被审核部门部门负责人 描述: 现场审核发现, 在生产线现场有一瓶胶水随意放置,标识模糊，不能明确识别，不符合ISO14001:2004 标准之 4.4.6 要求; 审核标准:ISO14001:2004 审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析: 生产车间基层管理员环境意识还不够, 没能注意上述胶水的标识出现不清楚的情况; 分析人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-03 纠正预防措施: 1. 立即将上述胶水撤离使用现场,并得新标识清楚才投入生产使用; 2. 现场培训及教育基层管理员工,在以后的生产中及时清理危险品的标识,切实做好危险品的管理活动; 制定人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-03 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受; 验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0 东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编 号:003 仓库管理部罗琼被审核部门部门负责人 描述: 审核时发现，原料仓库现场没有危险品酒精的MSDS安全数据管理表）安全应急措施相关文件, 不符合ISO14001:2004 标准之 4.4.7 要求;
内部稽核报告之撰写 内部稽核报告之撰写(转贴)——可能是台湾同仁整理自索耶内部审计与我选 辑的:内部审计经典选读:索耶内部审计-审计报告——异曲同工内部稽核报告之撰 写 一、内部稽核报告 内部稽核人员对其稽核结果应提出报告; 稽核报告系将稽核人员之发现告知管理阶层，并建议其采取改善行动之一种沟 通工具; 稽核报告应揭露获悉之重大事项，以免扭曲营运活动之事实或隐瞒违反法令规 章之行动; 二、稽核报表的形式 稽核报告可为书面或口头，正式提出或非正式提出;依稽核报告提出之时机可 分为期中报告及终结报告;依稽核报告的内容可分为完整报告及摘要报告; 期中报告可用以沟通需要立即注意之资讯，或传达所检查活动项目之稽核范围 改变，或当稽核工作已经展延一段时间后，告知管理阶层有关稽核工作之进展情形; 稽核工作结束后，应以书面提出终结报告。 对于受查者之上级主管，得提出摘要报告。摘要报告得单独提出，或连同终结 报告一并提出。 三、内部稽核报告的目的，有三个主要目的: 告知:说明稽核人员之发现，使管理阶层产生警觉; 说服:说服管理阶层，使其接受稽核发现的价值及真实性; 得到结果:促使管理阶层采取行动，以达到改变及改善的效果; 四、内部稽核 报告的表达方法
稽核报告之表达可透过下列方法达成 目的方法 告知产生警觉 说服获得接受 得到结果唤起行动 五、内部稽核报告的方法与要素 方法要素 警觉对于困难、风险或改善机会给予清楚及可理解的辩识; 接受结论有真实及有说服力的支持，并且对结论的重要性有充分的证据行动对于达成所需要改变有建设性及切实可行的方法; 六、稽核报告的品质:稽核报告力求客观、明确、简洁及具建设性，并重视时效; 客观的报告应有事实根据、公正、免于被曲解，对稽核发现、结论及建议应毫无偏见地加以表达; 明确之报告要求容易了解及合乎逻辑，提供充分之支持性资料，并避免不必要之专业术语; 简洁的报告要求扼要、中肯及避免过度琐细; 建设性的报告应能使受查者或者机构整体乐于接受并采取改善措施，报告内容及语气应当适当斟酌; 时间性的报告要求即时发现报告，以使适时采取有效措施; 七、稽核报告的沟通:内部稽核人员在发出终结书面报告前，应将结论及建议先与适当管理阶层讨论，但舞弊稽核不在此限;
审计机关对被审计单位的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、评价的经济监督活动，称作审计。就金融系统来讲，有外审与内审之分。国家、省、地、县等专职审计机关对金融部门的审计称作外部审计，即外审。金融系统自上而下也设有审计部门，经常对各级金融机构进行审计，即内审，金融系统内部习惯上称作稽核。 稽核作为内部审计工作，其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书（间或有稽核决定）——向被稽核单位送达稽核意见书（间或有经批准的稽核决定）——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。 那么，何谓稽核报告呢？稽核报告是稽核部门为完成稽核任务所成立的稽核组对稽核事项实施稽核后，向内部稽核部门及行领导提出的关于对被稽核单位作出事实结论和评价意见的书面报告。按照稽核程序的规定，稽核组完成稽核事项之后，无论被稽核单位有无违规违纪问题，都应当提出稽核报告。而撰写稽核报告的前提，是按照稽核程序认真检查，广泛取证，根据稽核依据，对稽核事项作出评价等等。 第一节认真检查取证 对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核程序，认真对待。 一、送达稽核通知书 稽核通知书是稽核部门在确定有关稽核事项后，向被稽核单位发出的书面通知，告知被稽核单位有关事项，以便其做好准备工作，也是稽核组织履行稽核职权的依据和证明。按照稽核程序，稽核部门应当根据稽核工作方案确定的稽核事项组成稽核组，并在实施稽核3日前，向被稽核单位送达稽核通知书。稽核部门送达稽核通知书时，应当附稽核通知书送达回证。被稽核单位收到稽核通知书后，要填好稽核文书送达回证并送至或寄至稽核部门。送达稽核通知书的同时，有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。 稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。 （一）题目 稽核通知书的题目，不提倡采用“稽核通知书”的简单写法，也不应当使用“关于对***的稽核通知”两个介词联用的写法。应当由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核项目及文种词（通知或稽信用社知）等要素组成。如“关于稽核* ****年度经营考信用社标完成情况的通知”、“**信用联社关于**营业所执行利率政策情况的稽核通知”。“关于”后面是“被稽核单位名称”者，文种词用“稽核通知”；“关于”后面是“稽核”二字者，文种词用“通知”。 （二）主送单位 稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。 （三）正文 稽核通知书的正文部分，应当首先写明发出通知的依据或缘由。其依据或缘由可以是有关金融法规、办法、制度，上级行的文件要求，也可以是上级行的指示或稽核部门的工作安排等。如“针对****年*月对你行***稽核中发现的问题，以及市行年度工作会议精神……”表明了发出通知的依据。接着根据发出通知的依据，写明稽核的时间、范围、内容、对被稽
稽核之檢討 1. 稽核小組討論 1.1稽核完畢後﹐稽核員與被稽核者須討論稽核所發現事物。 2. 稽核發現 2.1稽核發 現可為﹕ -不合格品 -不符合 -觀察事項 不符合事項起因稽核中發現未依流程程序規定執行活動 2.2 iso 9000 中定義不符合 事項﹕“不能滿足規定的要求”不符合事項或許是未能﹕ 1. 與組織適用的標準 相吻合 2. 執行組織特定之品質手冊﹑流程或其他文件要求 3. 執行法規或合約要求 2.3稽核員本身想法不能當成一個特定要求 不符合事項應記錄並有稽核証據支持﹐不符合事項之稽核証據應被受稽單位代表審查以 取得認知﹐此稽核証據之正確性及不符合事項已充分了解﹐所有試著去解決不同觀點的作法 應予以記錄。 2.4何時書寫發現報告 一些稽核組織堅持稽核缺失發出報告立即寫出並取得代表簽署﹐因此稽核人員應確保相 關証據已收集完整方可決定開立缺失報告。 东莞德信诚精品培训课程(部分) 东莞德信诚公开课培训计划>>> 培训报名表下载>>> 最佳實務 -告訴受稽核証據並讓其同意不符合事項本質 -作筆記及隨後詢查以決定報告內容 3. 稽核發現陳述 3.1簡短的陳述包含﹕ 1. 所發現事物的全貌 2. 不符合事項的描述 3. 具 體事証的例子 4. 要求事項總結 4.1 car(矯正行動需求表)這是個很多組織採用的表格﹐可用來描述不符合事項及要求 矯正行動。它也是所謂的不符事項報告﹐不符合事項通知等。 car表格可用以﹕ -報告 為符合事項 -受稽核單位同意不符合事項之記錄通常代表會簽署 -記錄改正不符合事項所需行動 -記錄稽核員同意矯正措施之作法 car應包括以下參考﹕ -適當的功能﹑流程或程序 -標準及條款號碼 -稽核員姓名 -發現陳述 5. car的分級 5.1 不符合事項的分級﹐在各組織間不盡相同﹐但典型的區分如下﹕ -主要不符合 事項 -次要不符合事項主要car 其開立原因﹕ a) 相對產品品質或組織品質系統運作重要的作業程序書或工作指導書的全面失效 b) 組織的品質系統中對應標準所要求的某項程序完全缺乏 c) 在一個程序中有許多輕微缺失﹐但其集合效導致全面或顯著的失效 d) 不符合事項 造成對所提供產品或服務的品質立即危害 5.3 次要car 開立原因是程序書﹐工作指導書或組織品質系統所規定的要求執行的缺 失﹐ 此缺失不像主要car那般的嚴重。 5.4 不符合事項依流程﹑功能﹑程序或標準條款整合為一。 car的等級是基於稽 核員良好的判斷﹑專業及經驗而定。 5.5內部稽核是不須對不符合事項分級的﹐car是協助管理階層改善系統的手 段﹐而內部稽核時﹐car也可附帶建議以促使問題得到矯正與改善。 6.觀宿察事項 6.1執行所發現的事物也可寫成“觀察事項”或”意見” 許多情況下﹐”觀察事項”是”稽核中有”附加價值”部分﹐它們是稽核員希望 有所關
如何撰写内部审计报告 如何撰写内部审计报告 内部审计报告是内审机构对特定审计业务进行广泛深入的审计和调查后撰写的一种反映事实、揭露问题、提出建议的一种审计文书。它没有固定的书写格式，各企业审计人员根据各自的实际情况，在实际工作中可能有不同的写作方式。以下是我在工作中不断的摸索、实践总结的内部审计报告写作思路与方法。 一、条理要清晰 撰写内审报告中主要一点是重要事项优先，以此类推，直到报告完毕，因为高层不会关注一些小问题，或者说是风险不大的问题。在写作中要说明为了查明什么，已经抽查了多少数量或资料，经过汇总、核对与分析发现了什么问题，事情的严重性（最好能说明金额数量），此举违反了什么法规、制度及工作程序。还要有当事人及主管领导的解释，以及现在的管理与控制状况。最后是内审人员就此事所提出的管理建议。一般对某个审计发现的问题进行报告时，写作顺序为：为了审计-------，抽查了---------，发现--------，金额数量---------，违反---------。当事人或主管解释---------。我们建议①②③等等，这样的写作顺序显得条理比较清楚。 二、表达要简明 内审报告写作时尽可能多用图表，图形或表格能把复杂的数据及文档一目了然地展示给报告的使用者，实际工作中也恰好证实了 这一点。
三、分析要详尽 审计就是以事实与数据说话，通过对发现问题的汇总与分析 揭示问题，以寻找原因、界定事实。 1、收集数据要具体。注明抽查的数量及发现问题多少件（单），汇总金额是多少等等，数据越具体，对后期的分析和对比就越容易， 结论就越准确； 2、分析思路要开阔。分析思路不能局限于项目之内，公司之间，要把项目审计取得的数据放在更大的深度与广度分析。如区内数据要放到全市、全省仍至全国范围来看；市场信息与网上信息比较。通过多方多维度的对比分析，情况就会逐渐明朗。此分析方案对价格 的变更等分析适用。 3、了解原因要深入。管理层主要是针对发现的问题而采取必要的管理措施，而查找事件发生的原因是内审工作必不可少的步骤，对事情了解深入，能作出一个比较合理的原因与解释。 四、归类要合理 同类问题统一归纳，撰写时按工作流程顺序书写。由于审计项目时间较长、审计人员较多、发现问题较多且复杂，在写作报告时容易产生以下问题：1、报告问题不按问题重要性或工作流程顺序。在写作审计报告时，一般是按工作流程顺序各点分类书写，例如，撰写采购的内审报告时，可以按采购部门工作流程顺序书写，即：按采购申请单-----采购比质比价-----领导审批-----发出订购单-----
内部审计报告范例 但是，审计报告作为审计人员专用的一种文体，它是交流信息，报告审计结果最重要、最常用且必不可少的一种方式。 内部审计人员应该根据现场审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对之进行重要性分析之后，及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告，即内部审计报告。 有关内部审计报告的问题很多，下面围绕中期审计报告和最终审计报告对内部审计报告作一些一般的说明。 一、内部审计报告的含义和目的 内部审计报告是内部审计人员根据完成审计任务的一般要求或具体要求，用文字的形式来说明审计目的、范围和结果，以及其他相关信息并呈送给有关部门或人员的一种正式书面文件。 中期审计报告是对现场审计某一方面或具体领域审计发现的说明;最终审计报告则是整个审计过程工作的最终成果。 编写审计报告是审计工作必不可少的一项既定工作，其主要的目的
表现在以下两个方面。 (一)向报告的阅读者传递信息 收集、整理和记录企业管理当局控制下各类活动的真实可靠信息是内部审计人员日常工作的一个重要方面。 内部审计报告就是汇集这些信息(包括令人满意的状况和不能令人满意的状况两个方面)并对之表述审计意见和建议的一种主要方式。 一份真实情况良好写照的审计报告是赢得企业管理当局或董事会审计委员会对内部审计工作的信任并依赖其工作成果的一种有效工具。 一份成功的审计报告必须能够准确地传递有关被审计活动的真实可靠信息，向读者表明内部审计完成丁哪些工作，还能够完成什么，管理部门应该关心而未能关心的是什么。 管理人员，尤其是最高管理人员之所以能够对审计报告给予必要的关注，是因为他们认为作为组织内部一种相对独立职能工作结果的内部审计报告所收集的信息是在系统的检查和评价过程中产生的，能够较客观公正地反映事实，揭示事物的本来面目;通过审阅审计报告他们能够从不同角度来进一步熟悉和掌握在实现组织目标过程中各种
关于对xx信用社的 稽核检查报告 县联社： 按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x 日至xxxx年x月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综合报告如下： 一、基本情况 xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。 稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指
标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。 二、稽核检查事实及评价 ㈠信贷资产风险检查 稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。 1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。检查该社贷款科目xx个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……。近几年贷款营销力度不断加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年考核任务的完成，而大社对其考核的重点是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，因此导致不良贷款前清后增，加大了资产风险，严重制约业务经营可持续发展。
内部审计报告怎么写 引言:如何撰写内部审计报告？欢迎阅读下文！ 虽然内部审计不参与本单位的经营管理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，发挥着越来越重要的作用。集团公司的内部审计不同于社会审计，内部审计报告与社会审计报告有很大区别。社会审计遵循独立审计准则，而内部审计遵循内部审计准则因此，他们在审计方面是独立的:审计方法、审计重点、审计目的和审计 的职能和作用不同，因此内部审计报告对集团公司健全有效的内部控制、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和业务合规性负责。内部审计报告作为改善内部控制管理的参考依据，只对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。社会审计主要关注会计报表，对会计报表发表意见，对外发布“审计报告”，具有验证作用，需要对股东、债权人和公众用户负责。社会审计发布的《管理建议书》仅指出内部控制制度及其实施的不足，并提出建议。 但是内部审计和社会审计在工作上是一致的，在审计内容上有相似之处:审计依据、审计方法等。因此，《独立审计具体准则第7号——审计报告》的一些要求值得我们在撰写内部审计报告时参考。例如，审计目的、审计对象、审计依据、审计责任和审计实施过程也应反映在内部审计报告中。需要指出的是，内部审计报告更加重视内部控制，针对内部控制制度和执行中的不足，应提出具体的审计意见和处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》相同。以下是abc集团
公司发布的分支机构审计报告的一些内容，以供讨论。 1:封面 ***公司机密内部审计报告 报告名称:美国广播公司审计报告号 报告否。:由abc集团内部审计字[200 x]第0xx号发布 报告时间:200x xx xx xx 抄送:主席:副主席、主席助理、首席财务官，xx部门 2:报告正文 关于农行分行的审计报告 abc集团内部审计字[200 x]第0xx 256号+ 我们在200x年对从xx到xx的abc分支机构进行了审计。农行分行信息的提供和编制:建立和完善内部控制制度，保护资产的安全和完整是分行财务和xx管理部门的职责。我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》的有关规定计划和实施审计工作，并通过了审计目的目的是掌握分行的经营情况:内部控制制度的执行情况，分析、评价经营中存在的差距，揭示主要问题，对重大缺陷提出审计意见。对于审计报告中提出的问题和审计意见，要求公司各分公司和相关部门在此基础上认真进行自查、改进和整改。如果在后续审计中再次发现此类问题，将根据abc法规和本审计意见进行处罚。 abc分行基本信息 审计中发现的问题及审计意见
如何撰写一篇高质量的内部审计报告 写一篇让阅读者满意的内部审计报告应该注意哪些方面呢？如何形成好的内部审计报告的撰写模式？最近有也从事内部审计的朋友在一起讨论，如何写好内部审计报告。写好内部审计报告当然要有好的模式和套路。没有好的模式和套路，审计报告撰写时可能会出现重点不突出、逻辑混乱、表述不清等问题。那么，在撰写内部审计报告时应该注意哪些方面呢？ 一、梳理撰写审计发现的思路 有人可能会提出来，撰写审计报告前应该先明确撰写审计报告的目的以及要达到什么样的效果。其实，审计报告只是审计发现的载体，是表述审计结果和审计结论的工具。甚至有些企业组织的管理层可能不需要内审部门提交审计报告，只需要提供能清晰描述审计发现的备忘录、表格等形式即可。没有让阅读者眼前一亮的审计发现，无论多么有经验的审计人员也写不出漂亮的审计报告。所以，在撰写审计报告前，撰写者应该先考虑如何能把审计发现准确、完整、清晰地写出来。既使撰写者没有好的文笔，能精准地写出审计发现至少可以满足管理者基本需求。 二、明确审计报告的目的
内部审计报告的种类大致有常规审计报告、经济责任审计报告、专项审计报告等。审计报告的种类不同，审计报告的目的不同。相同种类的审计报告在不同行业、不同企业组织里所执行的目的也有差异。例如，经济责任审计报告是为了反映被审计者履行经济责任的状况，是以管理层设定的考核目标为评价标准。每家企业组织的考核体系不同，审计报告反映的管理者关注的方向不同，审计报告的目的也不同。经济责任审计报告是为了反映被审计者的管理责任，如果在审计报告中仅反映操作性问题而不界定管理责任，那么审计报告的目的就没达到。 三、考虑审计报告的主要阅读者 一般来说，内部审计报告对象主要是企业组织的管理层，当然也可能会发送到被审计单位征求意见，但对审计成果的评价还是主要由管理层来完成。另外，还有可能会报送给行业监管部门、外部审计组织。即使是管理层，对内部审计报告的关注程度和关注方向也有不同。虽然大部分时候审计报告的撰写人并不是审计报告的最后核定人，审计报告往往要在审计报告最后核定人的意见下修改好几次，但是审计报告撰写人还是要尽量搞清谁才是审计报告的主要阅读者，主要阅读者的关注方向和阅读习惯风格是什么。适合阅读者的审计报告就是好报告，而不是能发挥你文采的审计报告。
关于对x x信用社的 稽核检查报告 县联社： 按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综合报告如下： 一、基本情况 xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。 稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。 二、稽核检查事实及评价 ㈠信贷资产风险检查 稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。
○○股份有限公司 内部稽核总结报告表 (本记录不得擅自涂改) FM0806A
美文欣赏 1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。 2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！ 3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。 4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。人生山一程，水一程，轻握一份懂得，将牵挂折叠，将幸福尽收，带着明媚，温暖前行，只要心是温润的，再遥远的路也会走的安然，回眸处，愿阳光时时明媚，愿生活处处晴好。 5、漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。月的柔情，夜懂；心的清澈，雨懂；你的深情，我懂。人生没有绝美，曾经习惯漂浮的你我，曾几何时，向往一种平实的安定，风雨共度，淡然在心，凡尘远路，彼此守护着心的旅程。沧桑不是自然，而是经历；幸福不是状态，而是感受。 6、疏疏篱落，酒意消，惆怅多。阑珊灯火，映照旧阁。红粉朱唇，腔板欲与谁歌？画脸粉色，凝眸着世间因果；未央歌舞，轮回着缘起缘落。舞袖舒广青衣薄，何似院落寂寞。风起，谁人轻叩我柴扉小门，执我之手，听我戏说？ 7、经年，未染流殇漠漠清殇。流年为祭。琴瑟曲中倦红妆，霓裳舞中残娇靥。冗长红尘中，一曲浅吟轻诵描绘半世薄凉寂寞，清殇如水。寂寞琉璃，荒城繁心。流逝的痕迹深深印骨。如烟流年中，一抹曼妙娇羞舞尽半世清冷傲然，花祭唯美。邂逅的情劫，淡淡刻心。那些碎时光，用来祭奠流年，可好？ 8、缘分不是擦肩而过，而是彼此拥抱。你踮起脚尖，彼此的心就会贴得更近。生活总不完美，总有辛酸的泪，总有失足的悔，总有幽深的怨，总有抱憾的恨。生活亦很完美，总让我们泪中带笑，悔中顿悟，怨中藏喜，恨中生爱。 9、海浪在沙滩上一层一层地漫涌上来，又一层一层地徐徐退去。我与你一起在海水中尽情的戏嬉，海浪翻滚，碧海蓝天，一同感受海的胸怀，一同去领略海的温情。这无边的海，就如同我们俩无尽的爱，重重的将我们包裹。 10、寂寞的严冬里，到处是单调的枯黄色。四处一片萧瑟，连往日明净的小河也失去了光彩，黯然无神地躲在冰面下恹恹欲睡。有母女俩，在散发着丝丝暖意的阳光下，母亲在为女儿梳头。她温和的把头发理顺。又轻柔的一缕缕编织着麻花辫。她脸上写满笑意，似乎满心的慈爱永远装不下，溢到嘴边。流到眼角，纺织进长长的。麻花辫。阳光亲吻着长发，像散上了金粉，闪着飘忽的光辉。女儿乖巧地依偎在母亲怀里，不停地说着什么，不时把母亲逗出会心的微笑，甜美的亲情融化了冬的寒冷，使萧索的冬景旋转出春天的美丽。
数控不良分析及改善报告 数控不良分析及改善 1．来料抽检是否存在崩角严重划伤或尺寸偏小 改善措施：抽检来料杜绝不良产品上机既浪费人力物力财力，不良产品退上工序。2.正确的操作手势和操作流程以免在后续的生产中给本工序 或后工序造成良率效率的下滑。 改善措施；严格按照作业指导书进行操作或在适当的时间对员工加强培训。 3.崩。 改善措施； 1.程序存在优化 2.是否是刀具造成，更换刀具 3.添加适量的切削液 4.转速在程控且在100% 4．划伤 改善措施； 1.改善现有夹具通气糟的宽度深度限定为1MM(现已贴保护膜) 2.检查来料 3.正确的放料手势避免与夹具相互摩擦（具体见作业指导书） 4.进行隔行插架避免取放料相互碰撞 5.保护膜一个班更换一次 6.切削液至少一个月彻底更换一次 5．裂 改善措施； 1.来料为异形超出数控规定的切削量 1.改善现有夹具通气糟的宽度深度限定为1M M 2.刀具磨损严重，更换刀具 6．阴阳边 改善措施； 1.调机应秉承确认确认再确认的原则在进行生产 2.生产中进行自检管理者隔2小时巡检一次 3.每10分钟清理夹具表面 4.刀具磨损严重，更换刀具 7.尺寸不良 改善措施； 1.调完尺寸的机台应进行投影确认再进行生产尺寸为C N C的雷区，因为在后工序没有在检尺寸的工序，尺寸不良的产品一旦流入客户，后果不堪设想。 8．未车到 改善措施； 1.正确的操作手势 2.靠角磨损
3.气压不足导致移位 目前C N C存在的问题很多，从产品上机到产品下机都没有完整的作业流程。上机前应该做什么（例如：检查刀具是否存在磨损，水泵正常开启，保护膜是否需要更换）。生产中应该注意哪些，防止问题的发生（生产中应当进行自检）。下机生产完每架产品进行抽检，防止不良品流入下工序. 针对C N C上次生产大量不良做出以上分析及改善措施，在以后的生产中将会以基本方针不良对策3原则 1.不接收不良品 2.不制造不良品 3.不流出不良品。 在后期将会在各方面进行改善及优化：比如加强员工的品质意识。励志提高C N C良率，保 证CNC一定能达到预期的目标。 建议后期增加产品标示卡，如有问题可以快速的找出对应的机台进行处理。增加产品反馈单使问题出现严肃化。
如何撰写内部审计报告 审计工作结果怎样？以什么载体体现？这就是审计报 告问题。审计报告作为审计的一种文体，它是交流信息，报告审计结果最重要、最常用且必不可少的一种方式。对审计工作结果的报告是审计工作的重要环节。我们的高层是“只看结果不看过程”的。内部审计人员根据现场审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对之进行重要性分析之后，及时向被审计单位、领导和最高管理当局提交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告，这就是《内部审计报告》。下面结合审计实际就如何撰写审计报告谈点个人看法。 一、审计报告起什么作用 (一)向报告的阅读者传递信息 收集、整理和记录管理当局控制下各类活动的真实可靠信息是内部审计人员日常工作的一个重要方面。内部审计报告就是汇集这些信息(包括令人满意的状况和不能令人满意的状况两个方面)并对之表述审计意见和建议的一种主要方式。一份真实情况良好写照的审计报告是赢得管理当局对内部审计工作的信任并依赖其工作成果的一种有效工具。一份成功的审计报告必须能够准确地传递有关被审计活动的真 实可靠信息，向阅读者表明内部审计完成了哪些工作、还能够完成什么、管理部门应该关心而未能关心的是什么，等等。
管理人员，尤其是最高管理人员之所以能够对审计报告给予必要的关注，是因为他们认为作为组织内部一种相对独立职能工作结果的内部审计报告所收集的信息是在系统的检查和评价过程中产生的，能够较客观公正地反映事实，揭示事物的本来面目；通过审阅审计报告他们能够从不同角度来进一步熟悉和掌握在实现组织目标过程中各种活动的效率和效果。比如，对于我们学校而言，高层关注的是学校都干了哪些事、主要经营目标是否完成、财务状况怎么样、资金管理和使用是否合规、效益怎么样、有无重大违法乱纪行为等等。显而易见，不能准确传递信息的审计报告是毫无意义可言的。 (二)说服报告的阅读者接受并采纳审计意见和建议 任何一份内部审计报告都应该表述内部审计人员对被审查活动所持的观点和看法，其中包括针对一些有害于组织目标实现的错误、缺陷或不良管理方式下产生的不规范行为所提出的改进意见。只有这些审计意见取得报告阅读者，尤其是那些有权对之采取纠正行动的管理人员(所谓主管负责人，包括对存在问题负直接责任人)的认同时，内部审计报告才能真正发挥其潜在的效用，成为推动实现组织目标的有效工具。事实上，审计意见，即便是正确的审计意见也未必都能得到应有的关注，其间，审计报告不具说服力或说服力不强是其重要原因之一。因此，一份良好的审计报告在准确反映
201内部稽核报告书 201*内部稽核报告书 内部稽核报告书 稽核原因特殊要求内审员李陆保胡建林201*年度计划审核无全权 负责特殊要求负责稽核部门物控部、设计部、工艺技术技术部制膜部、制膜二部、制纸部、总经理、管代本人号日期内审员李浩明梁超 201*101601201*.10.16-17负责稽核部门设备服务部、销售部、人力资源部、品管部、证卡部稽核结果201*.10.16-17申报在审核组长李陆 保部长带领下用，在司相关部门各部门的大力支持和配合下，顺利完 成了201*年ISO9001管理体系的全面审核工作。通过此次内部监查， 全面验证了司ISO9001管理体系运行在大部分大部份产品和过程活动 中符合性和有效性，同时也发现了ISO9001管理体系在持续改进和适 宜性方面存在些不足，此次内审审核发现共计29项，具体在各相关部 门的下列分布如下表所示：受审核部门品管部制膜部制膜二部物控部 销售部设计部制纸部行政部工艺技术部证卡部设备管理部合计严重不 项212117般不符合项242323211121口头观察项112本人计4424333222130下面就此次审核里头发现分析总结：此次内审发现不符合项30项,按ISO9001质量管理体系承诺要分布如下:4质量管理体系:不符合项1项;5管理职责:不符合项3项;6资源管理:不符合项8项;7 产品实现:不符合项16项;8测量分析和改进;不符合项2项;由此可见,内审发现不符合项主要分布在“产品实现”和“资源管理”要畴内.其中,以“6.2.2能力意识和培训”为最,审核发现不怎么符合项4项;司 从年度培训投资计划、培训实施本人录、培训效果评价等,与标准要求 差距较大,医务人员行政部零星指派人员教育训练,但实际效果存在覆 盖围狭窄,覆盖点稀疏的环境问题.“7.5.1生产和报务提供的控制”次之,审核发现不怎么符合项3项;在过程受控方面,没有体现过程控制的 差异性和设备带病运行的现象,无论是与标准的差距上还是从的意识上,