现金流量表模块操作手册
概述
欢迎大家和我一起学习K3财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。在掌握了本手册内容后，你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！
适用人群
本操作手册适用于已熟练掌握K3总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。如果您是第一次用K3系统，那么您至少要了解K3总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。
版权信息
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作者：李黎审核人：黄炎平
著作权声明著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司。
所有权利均予保留。
目 录
第一章前言 (2)
第二章基础数据 (2)
第三章如何在K3系统中编制现金流量表 (5)
一、设置方案 (5)
二、指定现金类科目 (6)
三、提取数据 (7)
四、时间参数设置 (10)
五、报表项目维护 (11)
六、在T型账中指定主表项目 (12)
七、在附表二中指定附表项目 (16)
第一章前言
K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的方法，将所有的凭证拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。
现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
第二章基础数据
本操作手册将会以案例的形式来展开。为了包括编制现金流量表中常见的项目类型，并且尽可能地简化业务处理，以方便大家理解，并未过多考虑经济业务发生的逻辑性，且假设初始数据为零。
以下是案例相关内容：
ABC公司2006年5月发生的业务凭证如下：
①借：银行存款20000
贷：实收资本20000
②借：库存商品5000
应交税金—应交增值税（进项税额）850
贷：应付票据5850 借：应付票据5000 贷：银行存款5000
③借：应收账款5850
贷：主营业务收入5000 应交税金—应交增值税（销项税额）850 借：主营业务成本2600 贷：库存商品2600
④借：固定资产5000
贷：银行存款5000
⑤借：短期投资2000
贷：银行存款2000 借：银行存款120 贷：投资收益120
⑥借：管理费用100
贷：预提费用100
⑦借：生产成本250
管理费用400
贷：应付工资650
⑧借：应付工资500
贷：银行存款500
⑨借：无形资产500
贷：银行存款500 借：管理费用50 贷：无形资产50
⑩借：制造费用120 管理费用240
贷：累计折旧360
⑾借：待摊费用150
贷：银行存款150
借：管理费用30
贷：待摊费用30
⑿借：原材料1000
应交税金—应交增值税（进项税额）170
贷：应付账款1170
⒀借：生产成本900
贷：制造费用100
原材料800
借：库存商品500
贷：生产成本500
⒁借：银行存款2000
贷：短期借款2000
借：财务费用50
贷：短期借款50
⒂借：应收账款1170
贷：主营业务收入1000
应交税金—应交增值税（销项税额）170
借：主营业务成本650
贷：库存商品650
⒃借：银行存款1170
贷：应收账款1170
借：财务费用70
贷：银行存款70 （此财务费用为销货现金折扣）⒄借：所得税500
贷：应交税金—应交所得税500
⒅借：应交税金—已交增值税600
贷：银行存款600
⒆借：现金500
贷：银行存款500
以上凭证可以总账系统录入，做为编制现金流量表的基础数据。
第三章如何在K3系统中编制现金流量表
大家都知道，现金流量表分为正表和附表，编制的方法也分为直接法和间接法。在会计实务中，直接法就是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量的情况；间接法则是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。
在会计实务中由于现金流量的编制多靠手工调整，计算调整各项目的本期增加数或减少数，不易理解更容易错误和遗漏，并且需要平时记录较多的其他相关资料才能够正确编制。在金蝶K3现金流量表模块中，由于系统会自动将涉及现金流量或需要调整的凭证拆分为一对一的记录，只需要指定这些记录属于哪一类现金类项目即可，系统会根据不同项目自动进行调整，并不需要像在手工账中进行复杂的调整、反算，非常简单易学。另手工账通常只需要资产负债表和利润表以及其他相关资料进行编制，对相关业务的分析如果不够全面和准确，调整出来的现金流量项目并不一定精确，但用K3现金流量表模块则可以利用计算机程序将所有被拆分的记录逐一调整和归类，据此编制的现金流量结果非常精确。
接下来我们就可以编制现金流量表啦！按照上面的案例以及基础步骤，我将一步步为大家阐述如何在K3系统中编制现金流量表。
一、设置方案
进入现金流量表模块要做的第一件事情就是设置报表方案，在这里可以新建以及选择已有的报表方案，单击“系统”—“报表方案”即可进入以下页面：
如果不设置或选择方案，在现金流量模块内所有铵钮为灰不可选，必须要选择相应的方案或者新建方案才可以进行下一步操作。方案号为系统自动生成，方案名称需要用户设定。
界面中的“引入”按钮其作用是可将以前版本的现金流量表引入到现版本中，是一个模块升级的功能。但实际中应用很少。
我们将即将要编制的报表方案命名为：“2006年5月现金流量表”，确定即进入该方案。系统右下角会显示当前的报表方案名称。
二、指定现金类科目
现金流量表是以收付实现制为基础编制的，现金类科目包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物。在编制现金流量表之前我们必须定义好哪些科目是现金类科目，以便系统进行识别。在K3基础资料—科目中已经按照常规指定了现金类科目，但由于不同的企业在具体定义现金类科目时仍然千差万别，在编制前仍然需要检查及指定。单击菜单栏上的“现金”即可进入以下界面：
我们可将现金、银行存款以及其他货币资金等都设为现金或现金等价物，单击右上角的“改变”也可以进行属性的设置。设置完后的界面如下：
三、提取数据
提取数据就是从总账中提取凭证数据，并自动拆分一对一凭证的过程。单击“提取”
或“报表”—“提取”进入数据提取界面：
如上图所示，我们将提取日期设为2006年5月1日至31日，将策略设置为“全部重新提取。接下来解释三个策略的含义：
不重复提取：表示对于以前已经提取过的数据不再重新提取，只提取未提取过的数据，如上一次的操作已提取了1月份的数据，这次需要分析1—2月份的现金流量，如果选择了不重复提取这一项，模块将只提取2月份的数据，而不再提取1月份的数据。
重取此日期以后的数据：对指定的日期后的数据重新提取。在选择了这一选项后，右边灰色的时间框变亮，可以指定某一个日期，在该日期之后的数据模块将重新进行提取，对此日期之前的数据模块将不再提取。
全部重新提取：不管以前是否提取过，对所指定期间内的数据全部重复提取。
系统只有这三种提取策略，未提供按照凭证字号等更灵活的提取方式。
提取完凭证数据后，可单击菜单栏上“凭证”按钮，可进入凭证查询界面，此时凭证已经被拆分成了一对一记录：
以上界面中“现金流量项目”字段，如果是非现金类科目，则显示“不产生现金流量”，如果是现金类科目，并且在T型账户中已指定主表项目，则会显示相应流量项目（比如购买商品接受劳务支付的现金），如果尚未指定主表项目则会显示“未处理现金流量”。
双击任意一条记录，都会显示出具体已经拆分的凭证，比如凭证⑦(指案例中的第7项业务的凭证，下同)已被拆分如下：
四、时间参数设置
接下来我们来设置报表时间：单击菜单栏中“时间”或“选项”—“报表时间”，即可设置报表的时间，我们将其设置为2006年5月1日至31日。如果提取数据的期间比这里设置的期间更大，那么可能多提取了凭证，在出报表时只计算5月份的凭证数据。
五、报表项目维护
现金流量表模块预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择选项菜单中的报表项目选项进入报表项目的操作，如下图所示：
在这里你可以进行现金项目的增加/删除/修改等操作，但系统预设的五大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动产生的现金流量净额、现金及现金等物净增加额不能删除但可以修改其名称。
在这里介绍一个小技巧：如果您希望现金流量表某个项目显示为某个数字，但指定后达不到您所要的效果，或者系统处理和手工账处理有一定区别需要进行调整时，您可以直接在这里锁定某个报表项目的值，这样就直接显示为您想要的数字了，非常灵活和方便。
操作方法是这样的：光标定在某个现金类项目处，右键单击后选择“属性”后将项目值锁定为某个数字即可。如下图将“购买商品接受劳务支付的现金”设置为3650：
六、在T型账中指定主表项目
前面四个步骤其实都是在做基础的报表设置，真正开始编制现金流量表则是从主表的项目指定开始！接下来的内容非常关键，关系到能否生成一张正确漂亮的现金流量表，一定要认真学哦！关于主表的编制原理相对简单，就是直接将现金项目归入三大类：经营、投资和筹资活动，相关会计知识可参考介绍现金流量表的会计教材即可。
点击菜单栏上“T型账户”，进入以下界面：
我们选择指定的范围为“所有现金类科目”，并且是“按现金类汇总”。当然你也可以在这里只过滤某一现金类科目，或者按一级科目汇总。
T型账户的界面是这样的：
由于我们是按照现金类科目汇总的，因此这实际上是所有现金类科目的大T型账户，借方代表现金流入，贷方代表现金流出。而不涉及现金类科目的记录则不会在此显示。
T型账户的借贷方分别都有对方科目，这里现金类的对方科目可能是现金科目，可能是非现金科目。其中对方科目为现金类科目一般是指现金类科目的内部转账凭证，如将现金存入银行，或者从银行提取现金。本例中现金类的500元发生额就是⒆号凭证的提现凭证。这类记录是不需要指定现金流量的。
重要的是对方科目为非现金类的记录，如上图所示，非现金类科目借方为23290，贷方为13820，其实借贷方的差额就应该为现金净流入，本例中现金净流入就应该为9470。（如果最后编制出的现金流量表和这个数字不一样，就说明指定的过程中有错误哦！）接下来我们需要对所有对方科目为非现金类的记录指定现金流量项目。指定的过程如下：
1、光标定在“非现金类”栏目处，单击右键，出现以下指示：
先按下级科目展开，然后逐一按照核算项目展开，这样便于清晰明了地看到这些记录，以便下一步进行指定。
2、光标定在某一科目上面，然后单击右键，进入“选择现金项目”，可进入流
向选择页面：
3、在选择现金项目之前，可以显示凭证，结合具体的凭证信息来进行指定，界
面如下：
接下来我们按照例子一步步地进行指定，左边都可指定为现金流入：
“应收账款”可指定为经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”；
“短期借款”可指定为筹资活动中“借款所收到的现金”；
“实收资本”可指定为筹资活动中“吸收投资收到的现金”；
“投资收益”可指定为投资活动中“取得投资收益所收到的现金”。
T型账户的右边都可指定为现金流出：
“短期投资”可指定为投资活动中“投资所支付的现金”；
“固定资产”/“无形资产”可指定为投资活动中“购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金”；
“长期待摊费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；
“应付票据”可指定为经营活动中“购买商品接受劳务支付的现金”；
“应付工资”可指定为经营活动中“支付给职工以及为职工支付的现金”；
“应交税金”可指定为经营活动中“支付的各项税费”；
“财务费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；
（注：此处的财务费用为⒃号凭证中应收账款现金折扣的财务费用，应为经营活动的现金流量；若为借款利息等则应为筹资活动的现金流量。）
所有对方科目指定完现金流量后，可以按现金项目展开，出现以下界面：
如果现金项目有显示“未处理现金流量”，则说明还有未指定流量的记录，需要进一步进行指定。
需要注意的是，在总账凭证中指定了现金流量项目，或者在总账现金流量表T型账户中指定了流量，对现金流量模块完全不起作用，这是两个分别独立的系统，现金流量表模块只提取总账中的凭证数据，之后的操作就和总账完全独立了，不受总账中业务操作的影响（当然如果在提取数据后，总账系统任意修改凭证，可能会造成总账系统和现金流量表系统数据
不一致。）
所有非现金类科目都指定完现金流量项目后，系统就可以生成一张现金流量主表了。可点击“报表”进入现金流量表界面，但这不是完整的现金流量表，还需要指定附表项目。
七、在附表二中指定附表项目
附表的编制则稍微有一定难度，需要判断的附表项目也比较复杂。在编制现金流量表附表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。建议有一定会计基础的人员对编制原理进行掌握，可参考相关会计教材。但如果你不懂编制原理，至少你要知道相关业务应调整哪些附表项目。本手册在提供例子时也考虑了一些特殊情况，也基本上包括了企业日常工作中需要调整的项目。
总体来讲，需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：
1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。
2、会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。
3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。
对于对方科目为本年利润的，不需要进行附表处理。
从以上原则来看，是否指定附表依赖于主表的指定，只要你正确指定了主表项目，系统会根据以上原则将需要调整的附表项目汇总起来，集中在附表二中进行指定。
让我们进入附表二界面并按下级科目展开：
注意到这里所有科目的金额合计即为需要调整的金额合计，和现金流量其他项目有如下关系：
经营活动产生的现金流量（-5150）=所有科目金额合计（-6580）+净利润（1430）其中经营活动产生的现金流量在指定附表前可参考主表数据，净利润可参考利润表数据。
这个公式进一步验证了附表的编制原理：由净利润调整为经营活动的现金流量。
上图直接以下级科目展开，看到的是利润表项目和现金项目，如果按对方科目展开，或者显示相关凭证，则可以获取更多的信息以准确指定附表项目。指定方法和主表类似。
在银行存款科目下面显示对方科目，分别进行指定：
“应收账款”指定为“经营性应收项目的减少（减：增加）”；
“长期待摊费用”指定为“待摊费用减少（减：增加）”；
“应付票据”/“应付工资”/“应交税金”均指定为“经营性应付项目的增加（减：减少）”；
在“主营业务收入”科目下显示对方科目，分别进行指定：
“应收账款”指定为“经营性应收项目的减少（减：增加）”；
在“投资收益”科目下显示对方科目，进行指定：
“银行存款”指定为“投资损失”；
在“主营业务成本”科目下显示对方科目，进行指定：
“库存商品”指定为“存货的减少（减：增加）”；
在“管理费用”科目下显示对方科目，分别进行指定：
“累计折旧”指定为“固定资产折旧”；（注：此处只包含了计入管理费用的累计折旧，计入制造费用的累计折旧并未包括进来，因为制造费用在结转到主营业务成本之前都未影响净利润，K3的这种处理方法和会计实务中有所区别，但只是时间上的差异，也并不影响最终流量净额，因为这个差额可以在“存货的减少”调整回来。）
“无形资产”指定为“无形资产摊销”；
“长期待摊费用”指定为“待摊费用的减少”；
“应付工资”指定为“经营性应付项目的增加（减：减少）”；
“预提费用”指定为“预提费用增加（减：减少）”；
在“财务费用”科目下显示对方科目，进行指定：
“短期借款”指定为“财务费用”（注：此处财务费用只包括⒁号凭证中的50元，因为⒃号凭证中的70元已在主表中被指定为经营活动中的现金流量，此处只包括投资或筹资活动的现金流量）
在“所得税”科目下显示对方科目，进行指定：
“应交税金”指定为“经营性应付项目的增加（减：减少）”；
指定完毕后，可以在所有科目下按附表项目展开，检查是否指定完毕：
如果指定有遗漏，在这里会显示“未处理附表项目”。
当然你如果够熟练，也可以不显示对方科目，直接根据系统显示的利润科目以及相关凭证来进行指定。但显示对方科目后无疑会使指定更加直观和简单。
指定完所有主表，附表项目后，就可以出一张完整的现金流量表了，点击菜单栏上“报表”，如下图：
值得注意的是，正确地指定后主表和附表的“经营活动产生的现金流量净额”应该相等。净利润项目也应该和利润表相关数据相等。
另外，必须在完全指定好主表后才可以指定附表，如果主表指定错误，也会影响到附表的指定。如果指定完附表后发现主表指定错误，应该先取消对附表的指定，再重新指定主表，最后指定附表。
这样一张完整的现金流量表就制作完成了，怎么样很简单吧？如果你想学会编制现金流量表，还是按照我的案例从头到尾测试一遍吧！要知道纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行啊！
总账现金流量表各项目取数来源分析 本文概述 ●本文档适用于K/3 11.0.1 总账模块 ●本文档针对总账模块现金流量表中各个项目的取数来源进行分析，通过学习您将了 解现金流量表中各个项目的取数来源是什么，以帮助您排查现金流量表不平的原因●关键字：总账现金流量项目取数来源 版本信息 ●2009年11月18日V1.0 编写人：王苏婉 ●2009年11月20日V1.0 审核人：柳金金 版权信息 ●本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明著作权所有2009 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留
目录 1 案例资料 (3) 2 项目数据来源分析 (3) 2.1 主表项目数据来源分析 (4) 2.2 补充资料数据来源分析 (5) 3 总结 (9)
1 案例资料 在本案例中现金和银行存款为现金类科目，没有现金等价物科目。本期发生的业务如下图-1中所示： 图-1 业务凭证 本期没有发生外币业务，发生的业务凭证全部过账，有一笔以前年度损益调整的凭证。 本期结转损益的凭证如下图-2所示： 图-2 结转损益凭证 2 项目数据来源分析 在【总账】→【现金流量】→【现金流量查询】中查询到本期指定的流量信息如图-3所示，记-12号凭证以前年度损益调整的对方科目为无形资产，指定附表项目为：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失。
K3 金蝶财务软件如何怎样使用安装维护设置操作流程 帐套管理 一、新建帐套操作流程：服务器电脑-- 开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑-- 开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错" 数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用 三、备份与恢复 1、备份操作流程：服务器电脑-- 开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—备份按钮注意点：a备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-- 开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—用户按钮（客户端）K3 主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理 1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—用户按钮—用户菜单—新建用户 （客户端）K3 主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮—用户菜单—新建用户 注意点：a只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始-- 程序--K3 中间层-- 帐套管理—用户按钮—用户菜单—权限 （客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一用户管理一用户按钮 —用户菜单—权限 注意点：a只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分一“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、查看系统使用状况启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3 客户端基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-- 科目—文件—从摸板引入科目
浅析KIS专业版现金流量表的制作 现金流量表作为企业三大会计报表之一，在企业的领导层中有着广泛的应用，尤其是对于非常重视资金管理的企业来说，它能够为企业的资产运营状况“把脉”，根据现金流量表提供的信息，加强资金管理，提高资金的使用效率，优化资源的配置。现金流量表属于管理报表，很多集团企业把现金流量管理作为财务管理的核心，可见其重要性。 在会计制度上，现金流量表的编制方法有直接法与间接法，一般企业只以直接法来编制现金表，但不完整。在KIS专业版中，现金流量表的编制也有两种方法，一种是通过在录入凭证时指定现金流量来编制，另外一种是通过T形账户和附表项目指定现金流量来编制。它与会计制度上的现金流量表的编制方法有所出入，KIS专业版通过这两种方法中的任一种编制出来的现金流量表都包含了会计制度上按直接法与间接法编制出的结果。下面一一介绍： 一、 凭证指定法 1．设置财务参数 进入KIS专业版主界面后，点击【基础设置】－［系统参数］，进入参数设置界面，点击“财务参数”的页签，进入财务参数的界面，如下图： 设置现金表的参数 图1 2．录入本期的业务凭证
举例：1月15日收到货款100000，增值税款17000，存入工行；18日支付水电费用5000；20日支付工资20000；22日支付上月采购款20000，28日支付制造费用5000。这里限于篇幅，我们只在业务凭证中录入第一笔业务，其他的业务可以自行录入。 登录KIS专业版后，点击【账务处理】→［凭证录入］，进入凭证录入界面，录入业务凭证， 收入业务凭证 图2 点击“保存”按钮，系统自动弹出“现金流量项目指定”的录入界面，如下图， 现金流量项目指定 图3 在“对方科目分录”中通过下拉条选择凭证中的科目内容，光标跳到“主表项目”下，通过F7快捷键调出现金流量项目，如下图，
金蝶K/3标准财务练习题 （内部资料不得翻印） 欢迎您参加金蝶K/3系统标准财务的培训课程! 本期课程培训包括讲座、上机练习，为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，认真做好笔记，并且按时到达教室，以免错过重要的培训讲解内容，本练习题中的例题，只为上机练习使用，以讲解操作方法为主，希望学员能够融会贯通的去掌握软件的操作方法。 金蝶培训是金蝶公司的专职培训机构，由金蝶软件高级培训顾问担任讲师，直接进行企业管理信息化、电子商务应等诸多方面的高级培训。 我们以客户培训和社会培训为重点，今年，我们新增了一些与企业管理有关的精彩培训， K/3标准财务练习题 企业背景 企业名称：宏达保温瓶厂 地址：北京望京科技园331号 电话：65432189 企业类型：股份有限责任公司
纳税人登记号：110101452365412 企业代号：110020859 该厂银行开户情况如下： 基本存款账户：工商银行望京支行xx分理处 外币存款账户：中行xx支行xx分理处美元户 该企业决定于20XX年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在K/3上补充登记，财务部相关人员整理出20XX年1月的初始数据（简化企业实际业务）如下： 中间层的账套管理 目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。 要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。 1、建账资料： 2、系统参数设置
3、用户管理（用户名按具体操作员姓名设置） 4、账套的备份、恢复 操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允许恢复）。 总账系统练习 一、总账系统初始化 目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理 （一）建账资料 1、引入一级行业科目（工业企业） 2、币别 3、凭证字：记（不做任何科目范围限制） 4、计量单位（本次练习为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助
采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购根据计划所给采购申请单及业务资料进行采购系统业务单据制作，制作采购订单、采购发票、退货通知单、 新增物料操作步骤： 一、以我个人申请用户名登陆K3、进入主控台，在主控台操作界面中一次单机“系 统设置”、“基础资料”、公共资料“、并双击物料，新增物料并进行基本的 设置。如：首先原始化是没有物料资料的都需要我们手工录入，比如新购的 化妆镜，化妆镜是属于原材料品种所以我们在物料下先建原材料，目录编码 设3 （备1：因为是第三个所以设3也就是说前面有两个已经编码设过）新 增玻璃及化妆镜编码设3.02（同上备1理解）因为是第二个（后面的02是 这原材料目录下的子编码也就是玻璃及化妆镜编码02） 二、 三、建好目录后再建化妆镜目录如图：编码为04，或其他 下推也行因为这是新系统需要手工录入所以都是要求员工下推的编码。以上 联合起来编码为（3.02.04）再在04目录下再建个子目录为30如图： 至于04和30是怎么来的我目前也比较迷茫！ 四、建好以上子目录之后现在我们要做的是产品的详细资料规 格和编码如图：我们建个物料
物料编码已排到061了我们就下推建编码为3.02.04.30.062 五、 点击原有物料属性他会出现如图： 六、要先点复制然后进行如下图
七、如图： 以上新物料输入完毕。 接下来我们要做的是采购申请单 一、采购申请单管理：在主控台操作界面中，依次单击“供应链”、“采购管理”、 “采购申请”、“采购申请单”、“采购申请单-新增”。
金蝶财务软件编制现金流量表的方法 你知道如何用金蝶财务软件编制现金流量表吗?你对用金蝶财务软件编制现金流量表的方法了解吗?下面是为大家带来的关于如何用金蝶财务软件编制现金流量表的知识，欢迎阅读。 1.方案设置 在金蝶KIS7.5标准版/迷你版/小企业专版主界面选择工具菜单的“现金流量表”。进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择模块菜单中的报表方案选项进入报表方案的设置。 2.指定现金类科目及现金等价物 在选取了某一个报表方案之后，确定后进入报表的具体操作(此时工具条的工具按钮全部变为可选)，首先应指定现金类科目，即确定哪些会计科目是现金类的科目以及现金等价物，点击工具菜单中的“现金”按钮，模块将弹出指定现金类科目的界面。 3.设置现金与现金等价物科目
在设置现金及现金等价物的界面中，模块为您列出了初始进入时选取的账套中的所有的会计科目，选定是现金类科目的会计科目，单击“改变”按钮，可以改变所选中的会计科目的属性。如果在属性处出现“是现金”字样，表明你已将这些科目确定为现金类科目，如果在属性中显示为是现金等价物即表示这个会计科目已被设置为现 金等价物科目。 4.提取数据 选择报表菜单中的“提取数据”选项或单击“提取数据”按钮，进入提取数据的操作。 5.设置数据提取参数 当前账套会计期间：表示选取的账套所在的会计期间。 本机已提取了以下期间的数据：表示已提取了数据的时间段。 其中以下期间为已过账凭证：指明账套中的凭证在显示的期间内是已经过账的凭证，其他期间内的凭证则是未过账的凭证。
时间：确定提取数据的时间(所谓提取数据，是指将选定时间内的所有凭证拆分为一对一的过程)，可以是一年、一月、几天或是一天以内的凭证，在时间框右边的下拉按钮，可以确定时间。 如果您此前已经提取了数据，生成一张现金流量表，并退出了现金流量表的操作，当您再次进入现金流量表时，对于已提取过的数据您可以有三个选择： 不重复提取：表示对于以前已经提取过的数据模块不再重新提取，只提取未提取过的数据，如上一次的操作已提取了1月份的数据，这次需要分析1—2月份的现金流量，如果选择了不重复提取这一项，模块将只提取2月份的数据，而不再提取1月份的数据，此时，在提取数据的时间的选择上，可以是1—2月，也可以是2—2月，模块对提取过的数据已作了保存。 重复提取此日期后的数据：对指定的日期后的数据重新提取。在选择了这一选项后，右边灰色的时间框变亮，可以指定某一个日期，在该日期之后的数据模块将重新进行提取，对此日期之前的数据模块将不再提取。 全部重复提取：对所指定期间内的数据全部重复提取而不管以前是否提取过。
K/3系统项目实施文档 K/3系统操作流程图 金蝶软件 (中国)有限公司 实施部 二零零五年元月
K/3系统项目实施文档 目录 一、流程图符号说明： _______________________________________________ 4 二、K/3系统基础操作流程图：____________________________________ 5 A、“中间层—账套管理” __________________________________________________ 5 B：系统基础资料 __________________________________________________________ 9 C：系统初始化资料录入 __________________________________________________ 11 D：系统期末结账处理_____________________________________________________ 14 三、各模块日常业务处理流程：__________________________________ 16 A、总账系统： ___________________________________________________________ 16 1、总账总体流程：_______________________________________________________ 16 2、总账初始化处理：_____________________________________________________ 17 3、新增凭证：___________________________________________________________ 18 4、凭证修改：___________________________________________________________ 19 5、单张凭证审核：_______________________________________________________ 20 6、多张凭证审核：_______________________________________________________ 21 7、单张凭证反审核：_____________________________________________________ 22 8、成批凭证反审核：_____________________________________________________ 23 9、单张凭证过账：_______________________________________________________ 24 10、成批凭证过账________________________________________________________ 25 11、单张凭证反过账：____________________________________________________ 26 12、成批凭证反过账：_____________________________________________________ 28 13、总账系统的期末处理：__________________________________________________ 29 B、现金管理系统：_______________________________________________________ 31 1、初始化处理：_________________________________________________________ 31 2、复核记账： ____________________________________________________________ 32 3、登现金日记账： ________________________________________________________ 33 4、库存现金盘点处理：___________________________________________________ 33 5、现金对账处理：_______________________________________________________ 34 6、登银行存款日记账：___________________________________________________ 35 7、登银行对账单处理：___________________________________________________ 35 8、银行存款对账：_______________________________________________________ 36 9、新开账户处理： ________________________________________________________ 37
金蝶K3报表系统操作使用说明 K3财务结果 报表系统（基础系统） 系统间关联：总帐系统报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据） 一、查看系统的报表模板 帐上取数：ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目的数） 运算函数：SUM、AVG、MAX、。。。 表间取数：REF_F 多帐套管理：工具--设置多帐套管理，然后应用ACCT C--期初余额Y--期末余额（可省略） 查看系统预设的报表 1、在“模板”中打开系统预设的报表 2、检查系统预设的公式（FX--选择函数类型ACCT等） 3、切换到数据状态（视图--显示数据） 4、报表重算（数据--报表重算，F9） 注：利润表的“取数类型”与帐务系统中“结转损益”功能有直接关联 二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置) 1、设置表格 报表总的行列设置：格式--表属性
单元融合：格式--单元融合 定义斜线：格式--定义斜线（斜线单元格的字体要在"定义斜线"中调整） 2、设置页眉页脚 格式--表属性--页眉页脚 日期通过函数去设：其他--RPTDATE（取总帐会计期间和日期） 页眉间的空行制作：空格键 3、取数 "fx"--ACCT 如果想复制公式：用"填充"功能（在公式状态下）（视图--显示公式） 求和：SUM 4、选择报表期间（Ctrl+P）或者工具--公式取数参数 报表重算：F9 数字格式：数据为“零”不显示格式--单元属性--数字格式*5、设置表页 格式--表页管理 添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算） *6、报表的引入、引出 文件--引入文件或者引出报表
从外引入的报表只能引数据，不引公式 可引入、引出为金蝶独立报表文件（KDS） *7、批量填充 工具--批量填充 现金流量表系统 系统间关联：总帐系统现金流量表系统（提取总帐相关凭证数据，通过人为指定） 一、定义报表方案 方案中的“引入”是版本升级处理 若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案” 二、定义制表的时间段 三、定义现金类科目及其等价物 指定方法：双击项目；选择项目后点“改变”；用SHIFT或CTRL进行多重选择 四、提取数据 提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取 五、增加、修改现金项目 主表、副表项目的增加、修改 特殊项目：一个科目有多个现金流向（按比例） 六、T 型帐 1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总
金蝶K3财务软件操作使用流程 帐套管理 一、新建帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮 注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理
1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户 (客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—权限 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限 注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、查看系统使用状况 启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3客户端 基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸
金蝶软件现金流量附表项目指定原理 1. 应用背景 财务会计金蝶用户在指定现金流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道在现金流量表附表中为什么按下级科目展开现金类科目也需要指定附表。出现这些疑问主要是因为对现金流量表附表的指定原理不是很了解。学习本文档可以帮助用户解除这些困惑。 2. 附表指定原理概要在制作现金流量表附表时，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不包括投资、筹资活动的现金流量。哪些凭证需要进行附表项目的调整呢？主要是以下两类数据：1、影响了经营活动的现金流量，但不影响净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。具体来讲是指会计分录中有损益类科目，没有现金科目（或者是有现金科目但主表项目指定为非经营活动产生的现金流量）；或者没有损益类科目，有现金科目并且主表项目指定为经营活动产生的现金流量的凭证。 下面以具体的业务为例进行附表指定和不需要进行附表指定的凭证作详解。 3需要进行附表处理的凭证类型
1、在会计分录中，有现金科目（在主表项目中指定为非经营活动产生的现金流量），同时也有损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-1 所示。 业务如：借：财务费用500 贷：银行存款500 图-1 现金流量项目指定 2、在会计分录中，有现金科目（在主表项目中指定为经营活动产生的现金流量），没有 损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-2 所示。 业务如：借：应付账款300
贷：银行存款300 图-2 现金流量项目指定 3、在会计分录中，没有现金科目，有损益类科目，则需要指定附表项目，但不需要指定主表项目。对于对方科目为本年利润的，应从中过滤，不需要指定附表，如图-3 所示。 业务如：借：应收账款900 贷：主营业务收入900
金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题 一、逻辑关系： 1、T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 2、未指定前，T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 3、主表的现金及现金等价物净增加额 = 补充资料3中的现金及现金等价物净增加额。
4、[附表]的净利润+（-）附表调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 = 二、T型账户指定 1、指定的时候一般只要按一级科目指定，不需要展开好几级明细再费时费力的逐个指定。成本、费用类的要展开指定。（不是绝对的，视各公司业务而定。）
指定后 指定前
2、对于同一科目借贷方同时存在的，应指定为同一流量项目。比如： 对于同一科目借贷方同时存在的，若没有指定为同一流量项目，会导致附表项目取数出错。比如：其他应收款借贷方都是100万，借方指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。到了附表项目，系统取数为变成200万，导致附表项目做错。如果借贷方都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，附表项目会正确取数为0。 应收账款、预收账款、主营业务收入都指定为“销售商品、提供劳务收到的现金”，贷方的系统会自动变为负数。 应付账款、预付账款都指定为“购买商品、接受劳务支付的现金”，借方的系统会自动变为负数。 其他应收款、其他应付款都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”。指定为收到时，贷方的系统会自动变为负数；指定为支付时，借方的系统会自动变为负数。 其他应收款、其他应付款指定时根据借贷方金额大小来决定，借方大时指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方大时指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。（下图中其他应收款贷方大，我把它指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。如果指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，那么借方是正数5449万，贷方是负数6362万，主表中收到其他与经营活动有关的现金就会出现负数。而现金流量表主表一般不应该出现负数。）
金蝶K3用户权限设置流程 一、分公司提出权限申请 由分公司权限使用人填写《金蝶软件用户权限申请（变更）表》（附件1），以下简称权限申请表，报分公司财务负责人签字批准，传扫描件至总部财务，核算中心审批后半个工作日内授权完结（新成立公司，需要新建账套时，由财务负责人统一填写权限申请表）。 二、总部审核 总部收到分公司申请后，打印出分公司传来的权限申请表扫描件，报财务总监或核算中心负责人审核签字并在半个工作日内指定相关人员进行授权，授权人也需在权限申请表签字。 三、用户权限设置操作 （一）新增用户 1.进入K3主界面【系统设置】-【用户管理】，双击右边的【用户管理】明细功能，进入用户管理平台，如图1； 图1 2.选择【用户管理】-【新建用户】，弹出新增用户界面，如图2
图2 3.在新增用户界面，进行如下操作： （1）输入【用户】-【用户姓名】； （2）【认证方式】选择密码认证，密码可为空，由用户本人在帐套登录页面设置，也可先设置密码，再由用户本人在帐套登录页面修改； （3）勾选【权限属性】-【用户可以进行业务操作】； （4）选中【用户组】相应用户组点【添加】可以将用户添加到相应用户组里； （5）【用户角色】可不予操作。 4.完成上述操作后，点【确定】按钮。 （二）财务经理权限设置 1.进入K3主界面【系统设置】-【用户管理】，选中需要为其授权的用户； 2.选择左上角菜单栏【用户管理】-【功能权限管理】，进入用户权限管理界面，如图3；
图3 4.根据目前集团启用的K3模块，只需对基础资料、数据引入引出、系统参数配置、数据交换平台、总账、固定资产、报表、现金管理、现金流量表、仓存管理系统、存货核算管理系统这9个权限组的查询权和管理权进行设置。具体设置情况见《金蝶K3用户权限设置表》（附件2），财务经理授予这9个权限组的全部查询权与管理权，勾选完成，点右边的【授权】按钮。 5. 根据《金蝶K3用户权限设置表》里“高级设置”栏的说明，对财务经理权限进行高级设置： （1）点击图3右边的【高级】按钮，进入用户权限高级设置页面，如图4， 图4
金蝶迷你版—现金流量表编制方法： 金蝶KIS迷你版中包含了现金流量表功能，可以自定义现金流量表，提供了现金流量表的简单快捷的制作。下面具体介绍下如何制作现金流量表。 一、打开现金流量表功能 在迷你版主界面点“工具”选择“现金流量表”，即打开现金流量表界面。 二、设置现金流量表方案 1、在现金流量表界面界面选择菜单栏的“文件”，选择“报表方案”选择之后打开报表方案管理界面，选择“新建”，输入方案名，以名称“2010年现金流量表”为例，确定即新建成功。 2、新建方案成功之后，选择“2010年现金流量表”点击“确定”打开该报表， 然后选择“时间”设置下要制作报表的时间段，然后选择“现金”指定下现金科目，指定之后点击“确定”。 3、提取数据 选择报表菜单中的“提取数据”选项或单击“提取数据”按钮，进入提取数据的操作，“时间”选择为要取数的时间段，点击“确定”。 三、T型账户 选择“报表”菜单中的“T形账户”或单击按钮，模块将弹出T形账户选择条件的界面，直接点击“确定”。 双击非现金类打开明细，选择科目后点击鼠标右键点“选择现金项目”，指定非现金科目的现金流向， 借方的非现金类的一般选择“经营活动产生—现金流入”，贷方的非现金类的一般选择“经营活动产生—现金流出”
四、报表 指定完T型账户之后选择报表菜单中的报表选项，模块弹出如图所示界面 点击“确定”就生成了“现金流量表” 金蝶财务软件KIS标准版,迷你版如何编现金流量表 如何理解现金流量表编制方法中的间接法？编制完的现金流理表需符合什么钩稽条件？ 工具---用户管理---操作权限----现金流量表勾上即可. 间接法是将净利润调节为经营活动产生的现金流量，也就是在确定经营活动产生的现金流量时，以利润表净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用（如折旧、预提、摊销等）、营业外收支以及经营性应收应付等项目的增减变动，调整不属于经营活动的现金收支项目，据此计算并列示经营活动的现金流量的一种方法。所以现金流量表补充资料中的经营活动产生的现金流量净额＝净利润＋不引起现金变动的费用、损失—不引起现金流动的收益＋与经营有关的流动资产减少或流动负债增加－与经营有关的流动资产增加工流动负债减少＋应属于投资活动或筹资活动的财务费用＋其他项目的调整.补充资料中的“现金及现金 等价物净增加额”与现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”的金额相 现金流量表操作流程及注意事项： （1）新建一报表方案 （2）指定报表时间 （3）指定现金及现金等价物科目（明细科目也必须选中） （4）进行报表项目维护（指增减） （5）提取凭证（由系统自动完成） （6）编辑T型帐户（将其中的会计科目发生额一一明细后，再一一指定为主表的各个项目，通过单击鼠标右键） （7）编辑附表二（具体操作类编辑T型帐户，将计科目发生额一一明细后，再一一指定为附表二的各个项目） （8）手工编辑补充资料（在报表项目中通过单击鼠标右键选“属性”，选“锁定植”，再直接录入相应金额） （9）自动出报表；以上9个步骤其中步骤4和8为非必经步骤，其余为必经步骤； 现金流量表的附表二中的金额是如何得来的？附表二的经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。
金蝶K3凭证中指定现金流量 1、科目的相关设置 如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物的。在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现 金流量的处理。 如果某个会计科目对应的现金流量项目相对固定，还可以在会计科目中先预设其现金流量项目。这样无论在总账凭证中指定，还是在现金流量表的T型账户、附表项目、附表项目调整中都可以直接使用应用预设的方式来指定现金项目，帮助用户减轻现金流量项目指定的工作量。 2、凭证中指定现金流量的操作 在录入凭证时，可以对有现金流量的凭证指定现金流量。在一张凭证中，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的。如果勾选了系统参数“现金流量科目必须输入现金流量 项目”，在保存凭证时，系统会提示指定现金流量。 在【总账】?【凭证处理】?【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量的指定”界面，具体指定现金流量的项目。对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金流量科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏，如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。但是，由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。 凭证上同时存在现金流量科目与损益类科目，指定现金流量时，需要先在现金科目页签中对现金科目进行流量指定；然后再在损益类科目页签中对损益科目进行流量指定。此时损益类科目也被视同为现金流量科目（因为影响到现金流量表的附表数据）。在指定过程中，如果流量指定不完整，系统会提示有误，这时请参考流量报告，根据流量指定报告中的提示进行相关流量数据的修改，就可以保证您的流量指定准 确无误。 3、凭证中指定现金流量的控制 在〖系统参数〗中提供了现金流量相关的两个系统参数： 1、现金流量科目必须输入现金流量项目； 2、录入凭证时指定现金流量附表项目。 这两个参数均是控制在凭证录入保存时是否一定要输入现金流量的主表和附表项目。在选择了这两个选项的情况下，如果凭证中有现金流量科目而没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。 但是在凭证的现金流量进行修改和删除的时候，这两个选项不会起严格的控制作用，主要是为了在凭证录入时给用户起到一种提醒作用，不要遗漏指定现金流量，而在修改和删除时给予用户灵活的控制方 式。 4、凭证录入时对现金流量的检查
现金流量表（T形账户法） 1、T形账户 1、T形帐户左右两边的“现金类”汇总金额应相等； 2、T形帐户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额； 3、T形帐户中是否全部指定完主表项目,若漏指,则会导致续编附表不正确（确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）； 4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏 2、现金流量科目 要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
3、过滤条件 在主控台双击“Ｔ形帐户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件 期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和跨期查询。 日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。 币别：选择输出T形账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。 包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。 范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。 汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。 “按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。 “按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。 4、指定主表 确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。Ｔ形帐户中，现金类科目不用指定。选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。 4-1、按下级科目展开：选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。 4-2、按核算项目展开：选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。 4-3、按现金项目展开：按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”。
金蝶K3操作流程图详解
目录 一、流程图符号说明：________________________ 5 二、K/3系统基础操作流程图： __________________ 8 A、“中间层—账套管理”_________________________ 8 B：系统基础资料_____________________________ 14 C：系统初始化资料录入 _________________________ 16 D：系统期末结账处理 __________________________ 20 三、各模块日常业务处理流程：________________ 22 A、总账系统：_____________________________ 22 1、总账总体流程：____________________ 22 2、总账初始化处理：__________________ 24 3、新增凭证：________________________ 25 4、凭证修改：________________________ 28 5、单张凭证审核：____________________ 30 6、多张凭证审核：____________________ 32 7、单张凭证反审核：__________________ 34 8、成批凭证反审核：__________________ 36 9、单张凭证过账：____________________ 38 10、成批凭证过账_____________________ 40 11、单张凭证反过账：_________________ 42 12、成批凭证反过账：___________________________ 44
现金流量表模块操作手册 概述 欢迎大家和我一起学习K3财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。在掌握了本手册内容后，你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！ 适用人群 本操作手册适用于已熟练掌握K3总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。如果您是第一次用K3系统，那么您至少要了解K3总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。 版权信息 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。 对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 作者：李黎审核人：黄炎平 著作权声明著作权所有2006 金蝶软件（中国）有限公司。 所有权利均予保留。
金蝶K3操作流程( 全篇） 系统结构组成 数据库（SQL） 中间层（数据存储端） 客户端（操作终端） 注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端 K3中间层 帐套管理 一、新建帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮 注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理 1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户 (客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名