近年国家政策对商业银行个人住房贷款风险的影响
摘要：近来中国的房地产市场“高烧不退”，近期国家推出了一系列为房地产市场降温的消息。高速增长的信贷投放，使得商业银行的贷款集中度显著提高，且贷款结构不平衡，使投资风险还是转移到银行体系而埋下金融风险隐患。房地产泡沫的存在对商业银行个人住房贷款的安全形成现实的威胁。由于房地产在国民经济中的特殊地位以及牵涉到千家万户、各利益主体的切身利益，加上近几年房价持续大幅上涨及宏观调控的双重影响，下一步房地产价格涨跌状况和房地产市场发展格局深刻影响到消费者、投资者、地产商、银行、政府以及各房地产相关从业主体：对商业银行来说，房地产泡沫破灭后，银行投向房地产的一些资金而面临着收不回来的风险，许多贷款最终成为呆账、坏账、不良贷款比例会大幅上升。如果泡沫很严重，破灭后会造成的价格下跌幅度巨大，银行遭受的损失过大，有可能损害银行的信誉，存款者会对银行的信用产生怀疑，对银行进行挤兑，造成金融恐慌，甚至引发银行破产。近年，国家为了房地产行业的健康发展，出台了一系列的相关政策辅助房地产业的发展。
关键词：个人住房贷款国家政策商业银行风险
第一章导论
１．１近年我国住房贷款发展状况
近年来，个人住房贷款在房地产市场快速发展的带动下获得了迅猛发展，个人住房贷款在银行资产中的比例不断上升，政府也出台了一系列措施抑制房价的过快增长。然而,越来越高的房价仍让很多人望尘莫及，同时也将很多风险隐藏起来。然而，０７年美国次贷危机和０８年全球性的金融危机更使主要国家政府的目光都集中在了房地产信贷领域。
无论是在发达国家还是在发展中国家，房地产的发展都高度依赖银行的信贷，也因而被称为“第二金融”。房地产业是最典型的资金密集型的行业，没有金融的支持，也就没有房地产业的发展。房地产业是城市化的主导产业，具有很高的产业关联度，房地产的投资能拉动多个产业，住房进入市场后对消费有了一个较高的带动系数，能很好的带动投资和消费，中国房地产市场发展对经济增长贡献的重要作用是不容忽视的。截止至２００９年１０月底，我国个人住房抵押贷款余额已达３．９３万亿元，比年初新增９５２０亿元，增幅达３１．９４%，个人住房贷款余额占贷款余额的比重一直在稳步上升。虽然，当前对房地产投资需求过度导致房价上涨过快，房地产市场泡沫风险在积累，银行仍需密切关注泡沫扩大可能带来的金融风险；但是，总的来说，房地产信贷风险在可控制的范围内。
近年我国房屋销售价格持续上涨，购买商品房不仅仅是满足个人要求，而成为一种重要的投资产品。从整体来看，国内商业银行个人信贷业务基本呈健康、持续发展态势，但是在
快速发展中，由于各家银行的激烈竞争，贷款客户情况又千差万别，而信贷人员业务素质不高，业务操作过程流于形式，违规发放贷款，使贷款风险攀升。因此，风险防范的充分性和有效性还存在一定的缺陷。针对上述缺陷，国家利用宏观调控，对我国的个人住房贷款政策实施了调整和防范措施，以控制商业银行的信贷风险，保证房地产业的健康发展。
１．２研究目的及意义
近年来，国内外经济环境的不断变化，由个人住房贷款业务所引发的各种形式的风险不断暴露，个人住房贷款信用风险的影响因素及形成机制都发生了巨大的变化。个人住房贷款已经成为商业银行一个重要的业务种类，然而在大力发展个人住房的同时，个人住房贷款也迅速增长，不良贷款率也随之上升，风险也逐渐暴露。房地产的发展面临着新的政策环境，这也给商业银行个人住房贷款风险状况带来了很大的不确定性。美国的次贷危机，引起许多国家的反思，我国也采取政策措施提高个人住房贷款的门槛，打击房地产的炒作和过渡投机行为，防止房地产泡沫的进一步发生。国家推出了一系列的相关政策为房地产业“降温”，利用货币政策调整贷款结构的不平衡。银监会最新的房贷政策，也为广大的贷款买方市场“降火”了一把。从国家政策的角度出发，研究其对商业银行个人住房贷款风险的影响可以保证我国人民居住环境的条件和房地产业的健康发展，也对稳定房地产金融市场发展以及社会和谐有极其重要的意义。
本文研究的目的在于联系我国个人住房贷款业务发展的实际情况，明确我国商业银行个人住房贷款存在的风险、风险成因及风险特点，通过国家政策研究个人住房贷款业务发展概况。我国在发展个人住房贷款这个市场上的时间比较短暂，经验也比较有限，再加上个人住房贷款的特点，国家如何利用宏观调控稳定房地产业的发展，并且影响商业银行有效控制和防范个人住房贷款风险，是一个很有挑战性的课题。
第二章商业银行个人住房贷款风险相关理论
２．１个人住房贷款的主要风险
风险是指由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险是指在商业银行的经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使银行蒙受经济损失的可能性。商业银行的风险有很多表现形式，如借款人风险、宏观经济风险、流动性风险、开发商风险等等。
一、借款人风险。个人住房贷款还款期限相对较长，在这段时间中，个人资信状况面临着很大的不确定性，因家庭、工作、健康等原因造成个人支付能力下降等情况很容易发生，极可能转换为银行的贷款风险。还有一些购房者利用银行间信息不对称，其收入证明一式多
份，在不同的银行取得贷款，在多处购房。此外，购房人主要用于投资需求，而当房地产市场投机过度时，将带动房屋价格持续上涨，导致供求失衡，产生房地产泡沫。一旦银行对房地产投机者发放贷款，将使银行承担相当大的金融风险，如果控制不力，就可能引发金融动荡。
二、宏观经济风险。个人住房贷款期限长，在贷款期限内，社会经济状况和金融市场必然发生变化。目前，我国宏观经济还处于高速发展的时期，而近年来国家也把房地产业作为一个支柱产业予以扶持。一旦宏观经济发生变化出现滞胀甚至衰退，这种扶持力度将会减弱或消失。同时，目前国家对房地产市场过热的苗头已予以高度的关注，宏观调控中采取了趋紧的政策对其进行降温。以上因素将不可避免地对微观面产生巨大的影响。失业率上升，贷款人收入下降，无力偿还贷款本息，房价下跌，其抵押房屋作为第二还款来源也变为不足值，导致银行资产质量严重下降，产生大量不良贷款。
三、流动性风险。对于商业银行而言，个人住房贷款等中长期贷款的快速增长和比重迅速提高可能会带来流动性风险，具体表现为银行资产中的中长期贷款比重过高，现金和国库券等不足以应付提款需要，又缺乏及时融入现金的手段和渠道。商业银行在一定范围内存在资产负债的期限错配是可以接受的，但是这个缺口应当控制在一定的比例范围内。根据国际经验，个人住房贷款比重接近或达到１８％－２０％时，商业银行整体流动性和中长期贷款比例的约束将成为非常突出的问题。在我国中长期贷款比例已从１９９７年的０．３％上升到２００３年的９．２７％。对于一些资产规模较小、资产种类较为单一的城市商业银行来说，实际上已经开始面临流动性问题。
四、开发商风险。具体表现为：一是善意违约。开发商将购房款入账后, 因地价、建筑材料、施工技术、自筹资金和环境保护等情况的影响造成不能按时交楼或所交楼盘不符合购房人与开发商签订的合同标准, 由此引发购房人停还银行借款。二是恶意诈骗。一些开发商利用当前银行法规不健全的空隙, 通过不正当的手段,以其关联企业或有特殊关系的个人名义购买开发的房产, 用以筹措资金。
２．２个人住房贷款风险的特点
一、贷款人数众多,人均贷款金额较企业贷款小
据估计,在所有的买房人中,８０％的买房人都需要借助银行按揭,而个人住房贷款的金额一般在在２０万到１００万之间,但伴随着房地产的不断升温,总的金额积累越来越多,已经成为很多银行扩大规模的重要手段。但由于贷款者过于分散,增大了银行管理的难度。二、贷款期限较长
个人住房贷款一般为中长期贷款,期限在１０年到３０年之间,比一般的企业贷款期限要长的多。资金的长期占用性大大增加了银行的资金压力,降低了银行资产的流动性。
三、投资性
由于房地产的保值增值性,不少投资者把从银行贷款买房当成一种投资手段,集体涌入房地产市场,助推房价上涨。高涨的房价可以将房贷的风险暂时隐藏起来,同时吸引更多的投资者,这也是为什么房价一直居高不下的原因之一。
２．３商业银行个人住房贷款风险成因的理论分析
针对信贷市场借款人信用风险的大量研究表明，借贷双方信息结构的不对称是引致信用风险的重要原因，并会进一步影响信贷市场分配效率，导致信用配给现象的出现。
一、个人住房贷款中的逆向选择
逆向选择源于银行与借款人之间在贷款合同发生前所存在的信息不对称。个人知悉自己的资信状况，而银行在发放贷款时只能根据所估计的社会平均信用状况来确定贷款条件。为防止风险，银行只能通过提高贷款利率来补偿信用风险可能造成的损失，这无疑会增加借款人的成本负担。因此，信用状况好的借款人可能由于难以接受比较苛刻的贷款条件而退出市场，最后愿意接受贷款条件的往往是信用状况较差的借款人以及风险偏好者。对于个人住房贷款而言，当银行贷款条件越来越苛刻时，接受贷款者主要是两类人，一类是真实购房者中的信用状况较差者，他们对于未来能否及时还款给银行考虑不多，考虑的往往是如何赖帐、扯皮；另一类是投资、投机者。他们利用个人住房贷款进行炒房投机或在证券市场上投资、投机，一旦投资、投机失败，银行的资金回收就面临风险。结果，银行为防范风险而制订的严格措施或者比较高的利率，最终反而带来了更大的风险。
二、个人住房贷款中的道德风险
道德风险是借贷双方由于追求自身利益最大化而忽视自己的道德义务，给另一方带来伤害和损失的可能。个人住房贷款中的道德风险根据风险形成的主体不同分为内部道德风险与外部道德风险。内部道德风险是指由于商业银行信贷管理内部从业人员所造成的道德风险。由于我国商业银行目前信贷制度还不够健全，信贷人员权力与责任的不对等和责任的不明晰现象。一些信贷人员在信贷业务中起着关键作用，拥有较大的权力，却没有承担相应的责任。外部道德风险是指外部环境或人员道德缺失所造成的道德风险。包括借款人由财力原因无力继续还款而产生违约，以及借款人认为放弃还款反而能带来更大利益而导致违约。
第三章国家政策对商业银行个人住房贷款风险管理
３．１银监会重点整顿打击“罗生门”事件
就市场形势来说，个人住房抵押贷款的风险较小，几乎所有的银行都将房地产抵押贷款作为业务拓展的重点来发展。我国由于利率市场化的水平较低，并且政府也没有完全按照利
息收益与风险对等的原则来指定一个与之相适应的低利率，导致了利率与收益相脱节，然而，住房按揭贷款市场是高收益与低风险的结构，收益与风险脱节使住房抵押贷款市场出现了恶性竞争局面。房地产开发商为套现资金，将暂时没有卖出去的房子以内部职工、开发商亲戚或素不相识的人的名字购下，从银行套取购房贷款。
近期在某些地区上演的“罗生门”事件其实质就是假按揭贷款的行为。（注释：所谓的罗生门是指，每个人为了自己的利益而编造自己的谎言。）假按揭贷款一般不具备真实的商品房买卖关系，由房地产开发商采用虚假申请人、虚假申请材料、虚增面积、虚假申请事由等手段，以虚假买卖的方式，套取银行个人住房贷款的行为。一般来说，房地产开发商的资金在很大程度上来自于对银行的贷款与借款人通过按揭贷款支付给房地产开发商的款项。在所有的房地产贷款中风险较大的是开发商贷款，开发商将房地产开发货款与房地产按揭贷款捆绑销售，他们利用住房抵押贷款做诱饵，让银行被动接受高风险的开发贷款条件，商业银行甘愿受要挟就范的原因在于，住房按揭贷款市场的恶性竞争与银行监管制度的变化。
假按揭贷款最终并不一定会形成不良信贷资产，但其对商业银行健康发展有着负面的影响。
一、假按揭贷款会增加银行的经营风险。主要表现在以下三个方面：
（一）处置风险。
为了尽可能多地套取银行资金，开发商会在做假按揭贷款时往往将房产价格抬高，即使银行依法处置贷款抵押物，所得款项在扣除各种处置成本后也不足以清偿债务；抵押的房屋为预售房时，处置抵押物所得必须优先支付工程款，剩余部分才能归还银行贷款，因而银行的受偿风险将更大。
（二）开发商担保责任风险。
开发商与银行签订的《合作协议》中一般有阶段性担保责任或回购义务的约定，但这一义务的履行依赖于开发商的担保能力和担保意愿。虚假按揭风险出现时，开发商往往已出现严重的财务危机，而此时要求开发商履行担保责任难度将会很大。
（三）购房借款人还款责任风险。
从合同关系分析，购房合同的虚假并不构成住房按揭贷款合同的无效性。但由于我国的信用体制尚不完善，某些借款人配合开发商制造虚假按揭，却难受到真正的惩罚。银行要从执行个人财产中弥补资金损失，不仅难度大而且效果不佳。假按揭贷款是由房地产开发商以欺诈的方式骗取银行资金，一旦房地产开发商的资金链断裂，银行将面临巨大的资金的风险并导致形成大量新的不良资产；而且，名义的购买者与按揭者没有购买和按揭的实际行为，只是冒名而已，在法律上存在纠纷隐患，容易导致银行卷入漫长、复杂的诉讼之中。
二、假按揭贷款将会增加商业银行的信用风险。
假按揭贷款实际被开发商占用，并未用于名义借款人购买住房或其他消费行为。因此，假按揭贷款的信用风险必定高于正常的个人贷款。个别假按揭现象反映了银行内部控制执行
上存在缺陷；多次发生假按揭现象意味着银行内部控制设计不足；偌大面积存在假按揭现象，则说明银行的控制环境不佳，称为舞弊欺诈滋生的土壤。
近年来，个人贷款业务发展迅猛。此前发布的央行数据显示，截至２０１０年末，全国购房贷款余额６．２万亿元人民币，同比增２９．７％。以２０１０年为例，京沪两市个人住房贷款分别增加６０４亿和５４３．８亿元，两者相加尚不足全国整体１．３万亿元新增个人房贷的１０％。但是国内一直缺乏规范这类贷款的统一管理办法。而早前，伴随着房地产热销，“二套房贷”等宽松政策环境下，出现了“假按揭”现象，引起了监管部门和媒体的广泛注意。为取缔银行业金融机构个人贷款违规操作，特别是“假按揭”、“顶冒名”一级贷款挪用等行为，银监会起草了《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《办法》），规范个人贷款业务。此举动是银监会首次对个人贷款出台管理办法。《办法》于２００９年１０月２８日公布并向公众征求意见。“假按揭”存在干扰商业银行信贷资产分类和准确的风险评估，一旦楼市逆转，商业银行将要承担风险，极易形成不良资产。２００９年１０月初，上海银监局曾发布《关于进一步维护上海银行业良好竞争秩序的通知》，要求上海各银行严格执行“二套房贷”相关监管要求，避免住房按贷款业的过度竞争，为发放贷款而忽视风险。在２００９年１０月下旬召开的第四次经济金融形势分析通报会议上表示，各大银行要严格执行“二套房贷”政策不动摇，不折不扣地落实与借款人“面谈”、“面答”制度，并将开发商项目公司和母公司的授信统一起来，实施并监管。大会指出，虽然银行不良贷款继续实现“双降”，但在不良贷款“双降”背后，信贷高增长下的风险隐患也在积聚，我们需要高度重视。国家政策的颁布实施将会在一定程度上减轻商业银行的信贷风险。
３．２央行提高存款基准利率稳定房地产业发展
中国人民银行２０１０年１０月１９日晚间突然宣布,自２０１０年１０月２０日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。随后１２月２６日再次调息，截止至５月，央行已经加息４次，同样的房贷，如今的利息支出比去年初已高出约八成。其中,金融机构一年期存款基准利率已提高到３.２５％；一年期贷款基准利率已提高到６．３１％；除活期存款利率未调整外,其他各档次存贷款基准利率均相应调整。
表一：金融机构人民币存款基准利率调整表
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表二：金融机构人民币存款基准利率折线图
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表三：金融机构人民币贷款基准利率调整表
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表四：金融机构人民币贷款基准利率折线图
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从连续出台的政策来看，目前房地产“银根”收紧正进一步细化，央行宣布将存贷款基准利率提高，住建部则要求上调公积金贷款利率。两次调整均意味着购房成本的增加。虽然增加数额并不大，但其中传递的楼市调控方向信号则很明显，即收紧信贷、控制资金、抑制需求。这是我国央行时隔近３年后的首度加息。２００８年９月份起,为应对国际金融危机,央行又开启了降息空间,次下调贷款利率,4次下调存款利率。然而，从２０１０年开始再次
提高贷款利率，同时提高存款利率，抑制房地产过热的状况。
至此,我国成为继印度、巴西之后,又一选择加息这一货币工具的新兴市场国家。国家的宏观调控措施更多地是以东部地区的房价作为参照标准的,但是很明显,东中西部地区的房地产价格呈现不同的生命周期,因此应该根据房地产市场的阶段性特点实行政策的区域化。从消费者的角度看,当今房市自住性需求减少,更多的是投资需求,当消费者面对短期房地产价格和利率的调整之后会形成新的预期,而预期是决定其未来购买行为的主要因素,因此房地产价格与住房抵押贷款的长期影响不显著。从开发商的角度看,利率政策的作用时滞短但是缺乏连续性,开发商会根据消费者的购买行为以及其他融资方式的可得性来调整自己的投资行为,从而引起房地产供给的改变。具体看公积金调整后对购房者的影响，如果以一笔８０万元、３０年期的公积金贷款为例，按照等额本息还款方式计算，在此次公积金存贷款利率调整前借款人每月还款３７５９．６１元，在此次利率调整后每月还款为３８４２．４２元，借款人每个月要多还款８２．８１元。但住房公积金贷款与商业贷款相比仍具有一定优势。因此利率政策不仅要解决时滞问题,还要考虑消费者预期对政策的抵消作用以及政策的连续性问题。
３．３央行取消首套房贷利率7折优惠新政为房地产业减压
房地产行业的巨大泡沫让与这个行业息息相关的银行已经整体起了戒备，而撑起房地产业逆经济形势火爆繁荣的房贷政策也在悄然酝酿大的变化。
２００８年１０月２７日，央行推出了优惠政策，将商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率０．７倍。根据该政策，首套房贷首付最低要求两成，购买首套普通自住房的可享受房贷利率７这优惠。而这一政策一直以来也是整个房地产业在２００９年逆经济危机大潮而一枝独秀的主要支撑。
２０１０年９月２９日，中国人民银行和银监会就联合下发了《关于完善差别化住房信贷政策有关问题的通知》，要求银行业金融机构严格执行差别化的住房信贷政策。商业银行按照差别化住房信贷政策的要求，实施风险定价，有利于抑制投机需求，增强银行信贷风险缓释能力。各商业银行暂停发放居民家庭购买第三套及以上住房贷款；对不能提供一年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民暂停发放购房贷款。对贷款购买商品住房，首付款比例调整到３０％及以上；对贷款购买第二套住房的家庭，严格执行首付款比例不低于５０％、贷款利率不低于基准利率１．１倍的规定。各商业银行要加强对消费性贷款的管理，禁止用于购买住房。对不认真执行差别化信贷政策的商业银行，一经查实要严肃处理。继续支持房地产开发企业承担中低价位、中小套型商品住房项目和参与保障性安居工程的贷款需求。
２０１０年１１月银监会已对各家银行进行了窗口指导，口头通知要求各行取消首套房贷7折利率的优惠政策，虽然没有正式的书面文件通知，但相信各行都已收到了这一指导要
求，银行业人士透露，这次上调银行房贷利率政策是“不分地区，不分银行”，意即全国各地、各家银行均会按通知要求来执行。这一指示，让各大商业银行都有所行动。
据部分媒体报道，建行南京分行已接到总行的通知，从２０１１年4月1日起将首套房贷利率上调至１．１倍”。与此同时，南京多家的银行相关人士也表示，近日将会收到类似通知。首套房贷利率优惠已经荡然无存。国务院为调控房价实行紧锣密鼓的政策，但是否有理由允许各银行擅自调整首次职业利率，加重首次置业人群的负担；是否允许在严重通货膨胀下，各银行以控制银行信贷风险为目的擅自提高利率，这与目前很多行业准备涨价有何不同。从国家关于控制房价的房贷政策要求来看，根据《国务院办公厅关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知(国办发〔２０１１〕１号)》（２０１１．１．２６）：“四、强化差别化住房信贷政策对贷款购买第二套住房的家庭，首付款比例不低于６０％，贷款利率不低于基准利率的１．１倍。人民银行各分支机构可根据当地人民政府新建住房价格控制目标和政策要求，在国家统一信贷政策的基础上，提高第二套住房贷款的首付款比例和利率。银行业监管部门要加强对商业银行执行差别化住房信贷政策情况的监督检查，对违规行为要严肃处理。”该文件从未要求各银行擅自提高首次置业利率。
截止至２０１１年５月５日，银监会在一份公告中称，目前的相关政策是：贷款购买首套住房的首付款比例最低为３０％，贷款购买第二套住房的首付款比例最低为６０％，贷款利率不低于基准利率的１．１倍，银监会表示没有改变这一政策。目前，建行、中行、农行三家银行的浙江省分行日前均调整首套房贷政策，三家银行的房贷利率在基准利率基础上再上浮５％－１０％不等，其中建行、中行浙江分行的首套房贷款首付已上调至四成。建行浙江省分行日前下发通知，从５月５日起，首套房贷利率在基准利率基础上再上浮１０％，首付提高到四成。对于第二套住房，首付要求不得低于六成，利率原则上不得低于基准利率１．１５倍。中行浙江省分行已从４月上旬开始上浮首套房贷利率，相关人士表示，除非上级领导批准，可只上浮５％，一般客户均执行基准１．１倍贷款利率。中行浙江省分行客服，对方表示刚接到最新通知，首套房贷款首付一般在四成以上，具体咨询办理支行。农行浙江省分行也启动上浮首套房贷利率，除优质客户可享受基准或上浮５％，其余上浮幅度普遍在１０％。另外，目前银行房贷放款时间依然需要等待数周左右，这意味着首套房贷申请人在贷款发放下来之前，利率和首付均存变数。
表五：２００９年－２０１１年我国各大银行的房贷政策的对比
首套房贷利率７折的优惠政策全面取消，整个房地产市场大受影响。２００９年以来，各大银行均巨量放贷，其中工行、建行等国有银行更是疯狂抢夺市场，而在这个时候，建行、中行等国有银行因对房地产行业的贷款比重很大，严控风险更是首当其冲。楼价上涨速度过快，房地产市场泡沫有膨胀趋势，投机严重，各银行风险加大，各银行已经加快收紧二套房贷政策。但是继续严控首套房贷优惠政策，有利于控制房地产行业泡沫。而对于房贷利率７折优惠政策的取消，这已经是大势所趋。优惠政策的取消，房地产市场受到的影响是首当其冲的。不过严控房贷政策，取消７折利率优惠，一方面有利于抑制目前的房地产市场投机行为从而控制房价过快增长，防止通货膨胀，另一方面，也有利于控制目前银行的超高信贷风险。目前的房价太高，银行贷款撑起了房地产市场，泡沫的膨胀本来已经让各大银行人人自危，已经在各自酝酿收紧房贷政策。
近日，银监会否认首套房贷首付提至五成的传闻，但在一些地方房贷越收越紧却是不争的事实。银监会将继续敦促商业银行和金融机构执行政府推出的房地产行业调控措施，有效防范房地产信贷风险。去年底楼市调控加紧之后，银行方面曾接监管层口头通知取消首套房贷７折利率，将首套房贷利率下限调整到基准利率的０．８５倍，首付比例则为三成；今年
春节以后，央行再次上调存款准备金率和严控信贷规模，使得商业银行陆续取消首套房贷利率优惠，从８．５折上调至基准利率。同时，除了第三套房贷暂停发放之外，第二套房贷首付比例也已从五成升至现在的六成，贷款利率则不低于基准利率的１．１倍。
银行房贷越收越紧，“首套房贷三成首付、基准利率”已成为“浮云”。由于宏观紧缩政策的不断加码，杭州很多中小银行从去年下半年开始逐渐取消首套房贷利率优惠。浙江省四大国有商业银行中，目前只有工行还未作出调整。此前，广州、南京、合肥等城市已经有银行将首套房首付提至四成。虽然，北京地区目前依然是执行贷款购买首套房首付款比例不低于三成，贷款购买二套房首付款比例不低于六成，贷款利率不低于基准利率的１．１倍的监管要求，但此前首套房的利率优惠已经取消，最低的利率为基准利率。
３．４我国房地产调控政策初见成效
中国人民银行２０１１年５月１８日发布的《２０１１年第一季度支付体系运行总体情况》显示，一季度，北京、上海、广东、江苏等房地产发展一线地区房地产业单位银行结算账户数量增速明显放缓，环比增速已连续四个季度低于全国平均水平。央行称，我国房地产调控政策对房地产发展一线地区的调控效果初步显现。根据央行数据，截至第一季度末，全国房地产业单位银行结算账户数量共计７８．４５万户，环比增长４．１％，环比增速较２０１０年四季度提高０．２个百分点，自２０１０年第三季度和第四季度环比增速回落后再次上升，高出全国单位银行结算账户环比增速０．７个百分点
从央行５月１１日公布《２０１１年４月金融统计报数据告》，数据显示，４月份人民币贷款增加７３９６亿元，同比少增２０８亿元４月末，本外币贷款余额５３．３７万亿元，同比增长１７．２％。人民币贷款余额５０．２１万亿元，同比增长１７．５％，比上月末和上年同期分别低０．４和４．５个百分点。当月人民币贷款增加７３９６亿元，同比少增２０８亿元。分部门看，住户贷款增加２４７０亿元，其中，短期贷款增加１０４９亿元，中长期贷款增加１４２１亿元；非金融企业及其他部门贷款增加４９２９亿元，其中，短期贷款增加２０３４亿元，中长期贷款增加２３４１亿元，票据融资增加３９５亿元。由此表明，国家政策着实为房地产的火爆场面“降温”了一把。
３．５房贷政策法律化
我国关于信贷方面的法律法规，如《物权法》、《担保法》和《贷款通则》等，主要是针对生产性企业贷款制定的，而针对个人消费信贷领域的法律目前还属空白，个人住房贷款缺乏实质性的法律保障，也难以得到政府在政策上的支持。由于我国当前法律法规不完善及
司法环境等问题，如果当事人只有一套住房，银行必须为当事人提供周转房后，才能拍卖抵押的房屋，且对已经产生的租金，从房屋拍卖或者变卖价款中优先扣除。银行进行这样的诉讼，要耗费巨大的人力、物力和高额的处置成本。同时，由于个人破产制度等尚未建立，贷款长期逾期，形成坏账，只要贷款人没有死亡，就无法核销。随着国家宏观调控力度的不断加大，和其他产业相比较，房地产业对于经济周期具有更强的敏感性，居民收入也同国家的经济发展周期密切相关，信用风险具有传递性和扩散性，国际经验表明，个人住房贷款风险通常在５～１０年后开始暴露，如果房价一旦向下逆转，聚集在银行体系中的这些风险就会爆发出来，使我国的房贷逐步步入违约高风险期。
第四章全文总结
为规范房地产业的健康发展。在我国个人住房抵押贷款担保体系的建设过程中，政府发挥了主导作用，适时建立政策性个人住房抵押贷款担保机构，为广大中低收入者申请高比例的个人住房抵押贷款提供担保，以保障其基本的居住需求。此外，政府还可根据住房市场发展的客观需要，鼓励、引导和扶持商业性个人住房抵押贷款担保的发展。但我国在建立和发展规范个人住房抵押贷款制度过程中，应当充分吸取美国“次贷危机”的经验和教训：一、要严格限制或者禁止担保机构为首付款比例过低的个人住房抵押贷款提供担保。
实践表明，在借款人没有任何个人自有资金或者仅有极少量个人自有资金投入的情况下，其违约概率就越高。只有要求借款人支付一定数量的首付款，才能促使其尽力履约，并最大限度地降低因抵押住房市值下降而造成的风险损失。
二、个人住房抵押贷款的对象应严格限于具有相应住房购买力的居民。
“拔苗助长”，让无相应住房消费支付能力的居民进入购房市场，不仅会事与愿违，还会产生许多负面效应。
三、要高度重视和防范个人住房抵押贷款担保可能引发的贷款人的“道德风险”问题。
为防止有了担保，贷款银行就放松贷款审查，担保机构应当避免采取全额担保，而应代之以部分担保的形式，建立风险分担机制，与贷款人共担风险。有国家政策以及商业银行自身的风险预警机制的建立，更能降低银行的贷款风险，也能促进房地产业的健康发展。
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[７]于鹏商业银行期房抵押贷款风险规避分析金融经济２０１０年
[８]虞晓芬住房抵押贷款理性违约的决策分析国际金融研究２０００年
[９] Daniel Foos a, Lars Norden b, Martin Weber ｃａ银行与金融部门，大学，曼海姆ｂ鹿特丹伊拉兹马斯大学管理学院，鹿特丹，荷兰ｃ经济政策研究中心（ＣＥＰＲ），伦敦，英国
[１０]朱亚兵经济适用房的性质与经济研究述评技术经济与管理研究２０１０年
谢辞
本论文在王老师的悉心指导和严格要求下业已完成，从课题选择到具体的写作过程，无不凝聚着王老师的心血和汗水，在我的毕业论文写作期间，王老师为我提供了种种专业知识上的指导和一些富于创造性的建议，没有这样的帮助和关怀，我不会这么顺利的完成毕业论文。在此向王老师表示深深的感谢和崇高的敬意。
在临近毕业之际，我还要借此机会向在这四年中给予了我帮助和指导的所有老师表示由衷的谢意，感谢他们四年来的辛勤栽培。不积跬步何以至千里，各位任课老师认真负责，在他们的悉心帮助和支持下，我能够很好的掌握和运用专业知识，并在设计中得以体现，顺利完成毕业论文。
同时，在论文写作过程中，我还参考了有关的书籍和论文，在这里一并向有关的作者表示谢意。
我还要感谢同组的各位同学，在毕业设计的这段时间里，你们给了我很多的启发，提出了很多宝贵的意见，对于你们帮助和支持，在此我表示深深地感谢。
In recent years, national policy to commercial Banks to the risks of individual housing loan
Abstract
Recently, China's real estate market "fever", recent state of the real estate market has launched a series of cooling news. The supply of credit growth, makes commercial bank loans concentration significantly improve, and loan structure imbalance, make the investment risk or transferred to the banking system and buried financial risks. The existence of real estate bubble of commercial Banks' personal housing loan security threat of form reality. Because real estate in the special position in the national economy and involves thousands of households, the interest subjects' vital interests, plus housing prices rose sharply in recent years and macro-control continued the dual effects of real estate prices, the next step up status and the real estate market development pattern profound affect consumers, investors, developers, bank, government and various real estate related subject: to commercial Banks employed for estate bubble, bank to some of the funds and real estate facing the risk of close not back, many loans eventually become bad debt and bad debt, non-performing loans proportion will have risen sharply. If foam very serious, after the price of disillusioned can cause huge declines, the bank losses is too big, may damage the bank credit, to bank depositors will doubt on credit, Banks, financial panic caused run, or even induce Banks failed. In recent years, countries in order to the healthy development of real estate industry, issued a series of related policies auxiliary real estate industry development.
Key words: personal housing loans National policy commercial banks ri
某商村镇银行 操作风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步促进某商村镇银行（以下简称“本行”）各项业务健康、持续、规范发展，有效控制和规范操作风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《商业银行操作风险管理指引》以及其他有关法律和行政法规，制定本办法。 第二条本办法适用于本行各级机构及各业务条线。 第三条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条本办法所称操作风险事项主要包括以下方面： （一）内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律以及本行的规章制度的行为。 （二）外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 （三）雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 （四）客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意 或无意造成的无法满足某一客户的特定需求, 或者是由于产 品的性质、设计问题造成的失误。 （五）有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有
形资产的损坏或损失。 （六）经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 （七）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 第二章组织架构及职责 第五条本行董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。 （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内。 （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性。 （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。 （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督。
商业银行个人住房抵押 贷款风险分析 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT
我国商业银行个人住房抵押贷款风险分析摘要:个人住房贷款业务开办之初就被视为一种风险低、利润稳定的信贷产品但从目前国内商业银行个人住房贷款的实际来看该项贷款业务仍然具有诸多风险 关键词:个人住房贷款;贷款;风险 随着我国住房制度改革的不断深入个人购买商品住房的意向渐趋强烈房价不断上涨以及住房市场中存在的供给与当期有效需求不足的矛盾使得住房按揭贷款应运而生由于我国房地产企业及城市居民购买住房的融资途径主要是依靠这种单一地产金融机制使各商业银行承受着来自于商品房开发供应链两端的风险压力而且政策、市场及借款人自身情况的变化均可能引起市场环境和借款人的还款能力的变化使得商业银行的贷款风险面临着一定的考验从实际来看面临的风险如下 一、利润风险 1.贷款利率风险 在金融借贷市场上资金的供应关系随着经济波动或政府经济政策的改变而发生变化在住房贷款利率一定的情况下若市场利率上升那么贷款人就会因此减少利息收入就会减少收益造成损失 2.存款利率风险
由于内外部环境的改变导致存款利率上升利率的上升意味着融资成本的增加但是贷款利率是根据当时的利率情况加上一定的利润制定的所以一点存款利率上升贷款人仍需按照合同约定来提供借款人资金这样利润空间就会大大减少 二、市场风险 1.通货膨胀风险 如果市场出现通货膨胀就会导致购买力的下降物价上升往往会伴随着通货膨胀而来就会出现货币贬值即使借款人如约还款但是贷款人也会因此而受到损失 2.机会成本风险 这种风险是指当住房贷款以外的其他金融投资的报酬率上升超过住房贷款的报酬率的时候贷款人把融资资金投入到以住房贷款的形式发放出去所获得的利润就会少于将这部分资金投入到其他投资中的利润从而造成收益的减少 3.房地产市场风险 个人住房贷款本质上是属于抵押性质的贷款因而抵押物的价格是影响风险的重要因素如果开发商故意抬高房价造成房地产价格泡沫当泡沫破碎就会致使房价大幅度缩水银行的贷款风险就会随之提高另外即使开发商准确估价若自然环境政策变化等诸多影响下也会造成同样的风险损失 三、信用风险 1.借款人的违约行为
商业银行全面风险管理办法规定
**银行全面风险管理办法 第一章总则 第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。 第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 （一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。 （二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 （三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 （四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－
关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条本行风险管理应遵循以下原则： （一）收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。 （二）内部制衡与效率兼顾 本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。 （三）风险分散 本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。 本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和 －3－
毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类
2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题：
商业银行的操作风险及控制 论文关键词：信用风险；风险；操作风险 论文摘要：传统的风险是指信用风险与市场风险，事实上这两种风险很早就已引起机构的重视。按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步。因此。操作风险是当今中国银行业风险的重中之重，是当下乃至今后一段时间内现代商业银行必须高度重视，并着手狠抓的一项重要任务。 从19世纪70～80年代开始，银行业就已经逐步形成了较为成熟的风险管理技术。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的，但把操作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的事情。本文从操作风险的基本概念人手，分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在的问题，并对症下，寻求防范操作风险的有效途径。 一、操作风险的定义和类型 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： (1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯以及公司的规章制度的行为。 (2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 (3)雇用以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符
合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 (4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。 (5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 (6)经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、问题以及设备老化。 (7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现，操作风险的来源不外乎以下两个方面：一是人为操作性的操作风险，二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看，目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善，在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷，即使部分商业银行对操作风险有所关注，也还只是停留在操作性的操作风险层面。 二、商业银行在操作风险管理方面存在的问题 我国银行业对操作风险的关注较晚，真正意义上的标志性事件应是中国银行业监督管理委员会在2005年3月22日发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，在这一通知中，银监会明确提出了操作风险概念。但由于理论准备和实践经验不足，对操作风险尚处于学
商业银行个人住房抵押贷 款风险分析 Prepared on 22 November 2020
我国商业银行个人住房抵押贷款风险分析摘要:个人住房贷款业务开办之初就被视为一种风险低、利润稳定的信贷产品但从目前国内商业银行个人住房贷款的实际来看该项贷款业务仍然具有诸多风险 关键词:个人住房贷款;贷款;风险 随着我国住房制度改革的不断深入个人购买商品住房的意向渐趋强烈房价不断上涨以及住房市场中存在的供给与当期有效需求不足的矛盾使得住房按揭贷款应运而生由于我国房地产企业及城市居民购买住房的融资途径主要是依靠这种单一地产金融机制使各商业银行承受着来自于商品房开发供应链两端的风险压力而且政策、市场及借款人自身情况的变化均可能引起市场环境和借款人的还款能力的变化使得商业银行的贷款风险面临着一定的考验从实际来看面临的风险如下 一、利润风险 1.贷款利率风险 在金融借贷市场上资金的供应关系随着经济波动或政府经济政策的改变而发生变化在住房贷款利率一定的情况下若市场利率上升那么贷款人就会因此减少利息收入就会减少收益造成损失 2.存款利率风险
由于内外部环境的改变导致存款利率上升利率的上升意味着融资成本的增加但是贷款利率是根据当时的利率情况加上一定的利润制定的所以一点存款利率上升贷款人仍需按照合同约定来提供借款人资金这样利润空间就会大大减少 二、市场风险 1.通货膨胀风险 如果市场出现通货膨胀就会导致购买力的下降物价上升往往会伴随着通货膨胀而来就会出现货币贬值即使借款人如约还款但是贷款人也会因此而受到损失 2.机会成本风险 这种风险是指当住房贷款以外的其他金融投资的报酬率上升超过住房贷款的报酬率的时候贷款人把融资资金投入到以住房贷款的形式发放出去所获得的利润就会少于将这部分资金投入到其他投资中的利润从而造成收益的减少 3.房地产市场风险 个人住房贷款本质上是属于抵押性质的贷款因而抵押物的价格是影响风险的重要因素如果开发商故意抬高房价造成房地产价格泡沫当泡沫破碎就会致使房价大幅度缩水银行的贷款风险就会随之提高另外即使开发商准确估价若自然环境政策变化等诸多影响下也会造成同样的风险损失 三、信用风险 1.借款人的违约行为
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/5c1499297.html, 我国商业银行信用风险的影响因素研究 作者：冯倩楠 来源：《经营管理者·上旬刊》2016年第09期 摘要：信用风险是商业银行面临的主要风险之一。管理好商业银行信用风险不仅关系到 商业银行的生存和发展，而且关系到整个金融市场的稳定和经济的健康发展。本文在对信用风险的概念进行清晰界定的基础上，分析了信用风险产生的原因，并从宏观和微观角度分析影响我国商业银行信用风险的因素，最后就加强我国商业银行风险管理提出有针对性的政策建议。 关键词：商业银行信用风险相关性影响因素 一、引言 商业银行对推动我国经济的发展，维持社会的稳定发挥着不可估量的作用。然而，商业银行在经营过程中也面临着各种风险，主要有信用风险、市场风险、利率风险、法律风险、操作风险等。 二、商业银行信用风险概述 1.商业银行信用风险。商业银行的信用风险包括两方面含义：商业银行自身的信用风险和商业银行面临的信用风险。商业银行自身的信用风险主要是指行业银行由于管、经营等方面的原因出现的违约行为，如不能按时支付给储户利息和本金等。商业银行面临的信用风险主要是指商业银行在经营信贷业务过程中，由于借款人（包括自然人和法人）出现违约行为或其信用质量发生变化而给商业银行造成损失的可能性。本文中商业银行的信用风险主要是指商业银行经营过程中所面临的信用风险。 2.商业银行信用风险产生原因。商业银行信用风险的产生既有客户原因，也有自身原因。客户方面，根据商业银行信用贷款数据，由于国有企业比私营企业拥有更多资源，大部分商业银行倾向于将贷款借贷给国有企业，但是作为商业银行信贷大客户的国有企业，由于权责利不明晰，很大一部分企业缺乏生产管理的积极性，吴敬琏就曾指出：我国国有企业产权仍不明晰，生产经营者的待遇与企业经营状况无多大关系，这使得生产经营者才能不能完全发挥出来。待遇与业绩脱钩也导致经营者很少关心企业信用，商业银行自身方面，目前我国银行（特别是国有银行）主要按照行政区划来设置相应机构，而上级机构对下级机构缺乏强有力的监督措施。虽然一些银行采用了国际上先进的风险管理模式，但是仍处于探索阶段，仍无成功经验。从目前商业银行出现的商业信贷风险数据来看，银行内部员工与信贷客户相互勾结，以隐瞒的方式骗取商业银行贷款所占比重大幅上升，究其原因，银行监管缺失，使得银行员工能游离于总行和分行制度控制之外，既能骗取贷款还能避免受到惩罚，给银行商业信贷带来风险，对银行经营造成影响。
本科毕业论文 内容摘要 2008年的一场次贷危机，掀起了全球性的房贷危机。中国的房地产市场也在这次危机中受到了波及，而那时，中国的地产泡沫还没有达到最高峰，随着中国市场经济的快速增长，泡沫也在越滚越大，但是房产是一个刚性需求，个人房贷业务在市场的驱动下已经深受广大买房群体的拥护，不良贷款率因此而逐步攀升，同时也导致了市场贷款风险的逐步增大，另外，国内的房地产市场由于起步较晚，市场监管机制不健全，相关法律政策不完善，种种因素综合起来，如果不加以解决，必将导致严重的后果。本文结合商业银行的相关政策，以及房贷相关者的个人的自身情况，从已有的现象中总结规律，从而对市场中存在的风险加以防范。当然，最终目的还是让房贷相关者少受房贷之苦，并推动我国的房贷业务健康发展。关键词：个人住房贷款；商业银行；风险防范
Abstract A subprime crisis in 08 years, set off a global crisis. China's real estate market is also in the crisis affected, and then, Chinese real estate bubble has not reached its peak with the rapid growth of market economy China, bubble in the snowball,but real estate is a rigid demand for personal loans business, buy a house in the market has been well received by the community driven the rate of bad loans,thus gradually rise, also has caused the market risk of the loan increase gradually. In addition, the domestic real estate market due to a late start, the market supervision mechanism is not perfect, the relevant laws and policies are not perfect, all kinds of factors, if not addressed, will lead to serious consequences.In combination with the relevant policies of commercial banks, and mortgagerelated individual's own situation, summarized from the phenomenon, thus to prevent the risk in the market. Of course, the ultimate aim is to let mortgagerelated mortgage suffered less, and to promote the healthy development of the mortgage business in china. Keywords:individual housing loans; commercial bank; precaution risk
商业银行操作风险管理指引考试试题 一、填空题 1、业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，如使 用量化方法对各部门的操作风险进行评估，收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对性地进行管理; 2、重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告; 3、为有效地识别、评估、监测、控制和报告操作风险，商业银行应当建立并逐步完善操作风险管理信息系统。管理信息系统至少应当记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息; 4、商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用； 5、操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门;的其他具体要求; 6、应针对现有的和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求 二、单项选择题 1、下列不属于关键风险指标的是：（D ） A、每亿元资产损失率; B、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率; C、客户投诉次数、错误和遗漏的频率; D、利率变化频率 2、商业银行应及时向银监会或其派出机构报告重大操作风险事件,下列无需报告的是：（D ） A、高管人员严重违规; B、涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的操作风险事件; C、抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金40万元; D、诈骗商业银行或其他涉案金额500万元案件 3、商业银行应当选择适当的方法对操作风险进行管理,具体的方法不包括：（D ） A、评估操作风险和内部控制、损失事件的报告; B、数据收集、关键风险指标的监测; C新产品和新业务的风险评估、内部控制的测试; D、外部监管措施 4、谁承担监控操作风险管理有效性的最终责任？（B ） A、当事行行长; B、当事行董事会; C、当事行高级管理层; D、当事行当事员工 三、多项选择题
本科生毕业论文 我国商业银行个人住房贷款风险成因及防范 学生姓名 指导教师 级别 学院 专业 班级 学号 二0一年月日
我国商业银行个人住房贷款风险成因及防范 摘要 房地产业是一个资金密集型的高风险的行业，我国现阶段房地产业的风险高度集中于商业银行。我国房地产市场在基本正常发展的同时，非理性繁荣的苗头也有所显现，市场风险正在积聚，表现在部分城市房地产价格上涨过快，其中尤以长三角地区的中心城市最为明显。房地产泡沫的存在对商业银行个人住房贷款的安全形成现实的威胁。由于房地产在国民经济中的特殊地位以及牵涉到千家万户、各利益主体的切身利益，加上近几年房价持续大幅上涨及宏观调控的双重影响，下一步房地产价格涨跌状况和房地产市场发展格局深刻影响到消费者、投资者、地产商、银行、政府以及各房地产相关从业主体：对商业银行来说，房地产泡沫破灭后，银行投向房地产的一些资金面临着收不回来的危险，许多贷款最终成为呆帐、坏帐，不良贷款比例会大幅上升。如果泡沫很严重，破灭后造成的价格下跌幅度巨大，银行遭受的损失过大，有可能损害银行的信誉，存款者会对银行的信用产生怀疑，对银行进行挤兑，造成金融恐慌，甚至引发银行的破产。随着我国商业银行改革的深入进行，银行在股份制改革中的规范经营理念和制度管理效果逐渐深化，会更加关注银行结构和潜在风险。现阶段最重要的焦点集中于商业银行的流动性过剩问题。商业银行流动性过剩，不仅对银行自身的经营产生影响，而且威胁到整个经济的平稳运行。流动性过剩将导致银行业过度竞争，盲目追逐大客户，非理性降低贷款条件和下浮贷款利率，放大信贷风险和利率风险。如果过高的流动性投向资金和货币市场，会导致货币市场主要投资工具利率持续走低，甚至与存款利率倒挂。 面对新一轮的风险问题，商业银行迫切需要完善个人住房贷款的风险防范体系，本论文的写作目的就是希望在分析我国个人住房贷款风险现状的基础上，对完善个人住房贷款风险防范体系作出建议。 关键词：个人住房贷款；风险；商业银行
商业银行个人住房贷款风险管理 摘要 当前房地产市场走势扑朔迷离，而个人住房贷款业务量占银行信贷资产结构的比重日益加大，在业务快速发展的同时一些潜在的风险逐步暴露。本文从我国个人住房贷款业务的发展现状及前景出发，分析了商业银行目前关于个人住房贷款所面临的风险，并针对如何防范风险的发生提出了一些建议。 关键词：个人住房贷款；风险管理 一、我国商业银行个人住房贷款的现状 （一）商业银行间不健康竞争现象日益突出，为违约风险提前埋下隐患 在国内金融业逐渐开放的同时，商业银行之间的业务竞争已经进入白热化。一些商业银行为了抢占更多的市场份额，纷纷打起“擦边球”，有一些商业银行甚至不讲游戏规则进行恶性竞争，纷纷采取放宽贷款审批标准、减少审批流程等非正当手段争抢客户，大大提升了日后不良贷款的发生率。 （二）房产新政相继出台，宏观经济不确定因素增加，房产泡沫逐渐显现近年来，中国房地产业得到了飞速发展，但房价的过快增长也引起了人们的普遍关注。前几年，“宽松”的货币政策助推了房地产行业的迅猛发展。然而，房价的持续上升给人们带来的一种思维定势，那便是房价的上涨是必然的，房产投资的收益永远是可观的，加之商业银行个人贷款门槛的放低，很多投机者从中获得大量利益，伴随着利益驱使，许多企业尤其是中小企业经营者放下了手上的主业，纷纷投向房地产行业，为房价的上涨起到了推波助澜的作用。事实上，人们目前对于房地产投资的收益预期已过于乐观，加上大量的资金短期内流入房地产行业，顿时加剧了该行业的泡沫风险。随着国家相继出台各项房产新政，人们之前对于未来房价的预期也发生了巨大的变化，继日本及美国经历房地产泡沫之后，中国房地产是否存在同样的泡沫以及泡沫何时破灭已成为当今人们关心的焦点问题。 二、我国商业银行个人住房贷款面临的主要风险
中国银行业个人住房贷款业务自律公约中国银行业个人住房贷款业务 自律公约 第一章总则 第一条为规范个人住房贷款业务，维护良好的市场竞争秩序，营造公平、有序的经营环境，促进个人住房贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等有关法律、法规、规章及监管要求，结合个人住房贷款业务实际，经中国银行业协会全体会员单位共同协商，制定本公约。 第二条个人住房贷款业务的自律宗旨是：共同遵守，互相监督，合规经营，公平竞争，防范风险，健康发展。 第三条本公约所称个人住房贷款，指商业银行用信贷资金向符合条件的自然人发放的用于购买住房的贷款。 第四条本公约适用于中国银行业协会全体会员单位。 第二章自律约定 第五条会员单位开展个人住房贷款业务应坚持依法合规经营，遵守相关法律、法规、规章和监管要求，贯彻执行监管部门个人住房贷款政策。 第六条会员单位应坚持独立审慎经营，建立有效的个人住房贷款全流程管理机制，全面防范贷款风险。 第七条会员单位应做好尽职调查，严格执行贷款面谈、面签制度，认真核实借款人购房行为、贷款行为的真实性。 第八条会员单位应加强风险评价与审批管理，建立以现金收入为基础的定量与定性相结合的风险评价体系，坚持审贷分离和授权审批制度，规范审批流程。 第九条会员单位应加强抵押物管理，应按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规规定，规范抵押登记流程，落实抵押物价值评估和抵押登记手续，确保抵押权合法有效。 第十条会员单位应加强贷款发放与支付管理，遵循贷放分离原则，严格按照监管要求对贷款资金的支付进行管理与控制。
第十一条会员单位开展个人住房贷款业务应遵循公平有序竞争原则，不得采取任何不正当竞争行为、恶性竞争行为干预或者影响个人住房贷款市场秩序。 本公约所称不正当竞争行为、恶性竞争行为是指会员单位及其从业人员违反国家有关法律、法规、规章及监管要求，干预或者影响个人住房贷款市场秩序，损害其他银行合法权益的行为，包括但不限于： （一）违规或变相降低贷款条件争揽客户的行为； （二）违反监管部门政策发放贷款的行为； （三）在信贷业务营销中向经办人和关系人支付各种不正当费用的行为； （四）任何形式的诋毁其他银行商业信誉的行为； （五）其他不正当竞争行为、恶性竞争行为。 第十二条会员单位开展个人住房贷款业务应遵循成本约束、风险定价等理念，不得突破或变相突破监管利率底线或价格底线招揽客户，不得以明显低于成本的价格销售产品、提供服务，或支付不合理费用营销客户。 第十三条会员单位应严格规范与中介机构的合作行为，不得以任何形式向房地产中介服务机构、房地产销售机构、房地产价格评估机构、个人住房贷款服务机构以及相关个人（以下简称"中介机构"）支付超出其服务内容的佣金或做出与支付佣金相关的财务安排。 第十四条本公约所称支付超出其服务内容的佣金或做出与支付佣金相关的财务安排是指会员单位及其从业人员以支付现金、提供实物或提供劳务等方式作为对价获取中介机构个人住房贷款业务的行为，包括但不限于： （一）以现金、转账或购物卡（券）、储值卡（券）等形式向中介机构或其从业人员支付佣金的行为； （二）以任何形式、任何名目向中介机构及其从业人员支付与所提供的服务明显不对称、纯粹业务介绍的各种费用的行为； （三）以低于成本价格向中介机构提供办公场所、办公设施、计算机软硬件系统及劳务等行为； （四）直接或间接向中介机构或其从业人员的利益关联方提供佣金或其他变相利益行为（如组织旅游等）；
商业银行风险管理与合规 一、巴塞尔委员会划分了八大风险种类： （一）信用风险：由于各种不确定因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程 中，实际收益目标与预期收益目标发生背离，有遭受信贷损失的一种可能性。1.相似概念：信贷风险（在信贷过程中，由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金、利益损失的可能性，是一种狭义上的信用风险。 2.二者的不同点在于其所包含的金融资产的范围，信用风险包含信贷风险，还包括其他表内、表外业务，如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险等等。（二）操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部 事件所造成的损失的风险。 操作风险包括四类：人员因素引起的操作风险；流程因素引起的操作风险；系统因素引起的操作风险；外部事件引起的操作风险。 相似概念：操作性风险：仅包括由人员因素，亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。尽管操作性风险是操作风险中发生频率最高、占比最高的风险类型，但我们不能将操作性风险等同于操作风险。 （三）市场风险：市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风 险。 市场风险广泛存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。 市场风险发生时，往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失，因此，市场风险往往又被为系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和回避，因此市场风险又称为不可分散风险。 （四）流动性风险：资产流动性风险和负债流动性风险。 资产流动性风险指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还与新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来的风险。 负债流动性指商业银行过去的筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生的冲击并引发相关损失的风险。 （五）法律风险：商业银行经营过程中国由于法律因素导致损失的可能性，包 括法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或法律适用而实施的商业行为、监管机构的不当法律执行等因素导致商业银行遭受诉讼的可能性。主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性能力。 （六）国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于 别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 凡是跨国境的信贷，不论其接受信贷的对象为该国政府、私人企业还是个人，都有可能遭受不同程度的国家风险，因而国险比主权风险或政治风险的概念更宽。国家风险包括主权风险和非主权风险。
关于我国商业银行操作风险相关思考 摘要：现在，不断出现的操作风险事件，使商业银行不得不更加重视操作风险对商业银 行经营的威胁。本文通过对我国商业银行的现状进行简单的分析，继而了解了我国商业银行面临的主要操作风险及其原因，同时提出了加强商业银行操作风险管理的几点建议。 关键词：商业银行操作风险风险管理内部控制 一、引言 上世纪90年代以来，商业银行因操作风险引起的损失事件在全球范围内不断涌现，使得各国监管机构开始关注操作风险。1994年信孚银行因员工对衍生交易的说明不清楚而导致客户不断进行投诉，最后使得该行损失了1.57亿美元；1995年英国老牌银行巴林银行驻新加坡交易员李森，在未经总部授权的情况下擅自进行衍生品交易，并在亏损后隐瞒实际交易情况，最终造成了9.27亿英镑的损失。 随着类似事件不断被爆出，2004年6月巴塞尔银行监管委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险纳入银行的监管范畴，并对其进行了“由于不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的直接或间接地经济损失”的定义。同时对操作风险监管资本要求设计了三种方法，即基本指标法、标准法、高级计量法，开始确立操作风险在银行风险监管中的重要地位。 在中国，关于商业银行操作风险及其预防的相关研究开始的比较迟，大多数银行对信用风险和市场风险看的比较重要，对操作风险的重视程度还不够。2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作（违规办卡、违规放贷），网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案，涉案金额2599万元；2003年深圳发展银行向某企业发放的3年期共计15亿元的贷款中，存在不合内部管理程序和借款人使用贷款违规，使得银行损失4个亿；2006年中国银行黑龙江双鸭山四马路支行副行长内外勾结票据诈骗，带来损失4.325亿元。操作风险事件的不断涌现使得我国银行监管部门逐渐重视这一风险，并与2005年3月22日和2007年6月1日由中国银行监督管理委员会发布了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行操作风险管理指引》，对我国商业银行操作风险管理提出了明确的要求。 目前，商业银行操作风险已经成为了全社会关注的热点问题，认清我国商业银行当前操作风险的现实状况，对其进行有效的防范和控制，是我吗不得不面对的紧迫问题。 二、我国商业银行对操作风险控制的现状 1.操作风险管理文化不成熟。 长期以来，我国商业银行将信用风险和市场风险放在风险管理的首位，对操作风险有所忽略，许多管理者未将其作为一个独立的风险，这首先在银行管理理念中就造成了操作风险管理的缺失，此外，银行的高管人员由于轮换和任职年限的原因， 每一任管理人员都有自己的思路，不能使银行管理文化连续发展。只有真正从思想上认识到操作风险管理的重要性，才能把操作风险防范落到实处。 2.操作风险的数据缺乏。 在我国，对于操作风险的研究起步较晚，又由于社会各界对于商业银行风险情况的特别关注，银行为了维护自己的声誉，往往会隐瞒一些损失小的操作风险事件，使监管者很难真
二、我国商业银行住房贷款发展现状及存在问题 （一）商业银行个人住房贷款发展现状分析 我国个人住房贷款业务产生于上世纪80 年代中期，而住房体制改革的货币化道路从1998 年才正式的开始，在2003年以后，政府提出把房地产行业发展为支柱性产业的主张，并开发大力开发房地产市场，通过房地产市场的发展，带动周边产业的快发增长。通过房贷政策、税收优惠政策等，引导个人住房贷款向“消费式投资”方向发展，此后便迎来了我国房地产市场高速增长的十年。虽然我国的房地产在过去十几年快速的发展，商业银行在其中发挥了重要的作用，但是在2014年以来，我国的宏观经济与房地产市场均出现了较大的变化，对商业银行的房贷产生了很大的影响。我国个人住房贷款的发展呈现出以下几个特点： 首先，从我国最近十几年的房贷余额来看，商业银行个人住房贷款发展速度惊人，规模不断扩大。在中央银行发布的《2014 年金融机构贷款投向统计报告》中，截止到2014 年末，我国房地产开发贷款余额为5.63 万亿元，同比增长22.6%，个人购房贷款余额为11.52 万亿元，同比增长17.5%，2015年更是达到14.18万亿元。在银行信贷业务中的比重也不断提高。在1998 年，我国个人住房贷款余额只有426 亿元，与2015年的规模相比，增长了二十多倍。据统计在1998—2015年间，占消费贷款余额的比重平均在80%左右，大大推动了商业银行消费贷款业务的增长。我国个人住房贷款历年的统计数据如下图3-1所示：
图3-1 2000—2014年我国个人住房贷款余额（单位：万亿元） 数据来源：2014 年金融机构贷款投向统计报告 （二）商业银行个人房贷存在的问题 1.融资渠道单一 从各大商业银行披露的财务数据看，2011年至2014年的各大商业银行的个人住房贷款总量呈现持续增加的态势，中国建行银行作为国内最大的个人住房贷款银行，2014年贷款余额居于首位，达到22538.15亿元，占总贷款金额的比例高达23.79%，这一数据明显的高于其他的商业银行，具体的数据对比见表 3.1。在个人住房贷款持续增加的同时房贷风险也在增加，会对银行的经营产生负面的影响。我国银行的盈利模式与美国银行有较大的差异，我国商业银行主要依赖商业银行发放贷款盈利，美国的资本市场结构相对健全，不仅有以商业银行、抵押贷款公司以及储蓄机构为主的一级市场，二级市场也十分的发达，可以实现市场化的融资，增加了融资的渠道，为银行等贷款机构提供更多的资金来源。目前我国资本市场中二级市场还没有完全的建立起来，导致商业银行的融资渠道受到限制，既增加了商业银行的信贷风险，也阻碍了 0.3380.56 0.83 1.18 1.59 1.84 1.99 2.7 2.98 4.76 6.2 7.147.5 9 11.52 14.18 2 4 6 8 10 12 14 16 2000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015
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商业银行操作风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。 第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。 第二章操作风险管理 第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素： （一）董事会的监督控制； （二）高级管理层的职责； （三）适当的组织架构；
（四）操作风险管理政策、方法和程序； （五）计提操作风险所需资本的规定。 第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策； （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内； （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性； （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督； （六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。 第七条商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。主要职责包括：
金融风险是无时无处不在的，按照金融风险的驱动因素，一般情况下可以将金融风险分为市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等类型。这其中操作风险由于其自身所固有的隐蔽性和强大的破坏性在近几年越来越被关注。比如2005年轰动中国金融圈的“高山案”还恍若在眼前，仅时隔一年有余，黑龙江中行双鸭山分行四马路支行96张汇票被盗，涉案金额9.146亿元，又再一次震惊了全国。近几年在我国商业银行频发的金融案件，充分显示出我国人员因素所存在的巨大漏洞。 一、操作风险的含义，以及其中最主要的风险——人员风险 巴塞尔委员会提出的定义：操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。但不包括策略风险和声誉风险。操作风险可以按其产生的因素又分为人员、流程、系统和外部风险。在这四种风险中人员风险是最主要的，也是发生最频繁的。人员风险具体包括：操作失误，内外勾结，越权行为，违反用工法，关键人才的流失。这些风险都是与人员息息相关的。据统计，在中国出现的金融案件中，人员因素所引起的占了绝大多数。并且人员因素引起的案件有以下两大特点：一是高级管理人员犯法，二是基层人员的内外勾结作大案。所以影响银行操作风险的因素当中最主要的是人员因素。 二、人员型操作风险的成因分析 （一）对操作风险认识不清，防范意识薄弱 操作风险，仅从字面看，容易将其理解成操作中的或是操作性的风险，这就大大缩小了操作风险的内容，就很难防范操作性风险以外的风险，特别是外部性的突发事件。一些人认为操作风险涉及到银行业务的方方面面，很难用模型来计量，特别是像人员风险，涉及到人，就更难预测，这种观点是错误的。不少员工态度不端正，防范风险意识差，没有认识到自己的某些行为会给银行带来操作风险，更有甚者将对操作风险的管理认为是审计、监管部门的事，与自己的业务无关。这些内部员工风险意识薄弱，给商业银行的资产造成了重大的损失。（二）内部控制建设落后 内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序