NC产品指南----存货核算
1系统概述
1.1 产品目标
NC存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购的暂估业务的处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。
NC存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，系统提供多种存货计价方式，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。
1.2 主要功能
1、提供六种存货计价方式，满足不同存货管理的需要。包括：计划价、移动平均、
月加权平均、先进先出、后进先出、个别计价
2、可随时进行出入库成本调整，处理各种异常结存
3、方便的计划价/售价调整功能
4、存货跌价准备提取，满足上市企业管理需要
5、自动形成完整的存货账簿
6、提供丰富多样的查询统计功能，可灵活输出各类存货报表、明细账
7、提供存货资金的占用及周转分析、ABC成本分析
1.3 产品特点
1、提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。
2、系统支持对各种出入库单据、调整单据的单据号编码自定义功能，提供按“固
定标志+库存组织+日期+顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织
及日期是可选的，系统默认按“固定标志+顺序号”生成单据号编码。
3、各种存货期初数据可通过期初单据录入的“导入”功能从外系统导入，以减少
重复录入的工作。
4、系统支持采购入库的暂估处理，按单到回冲或单到补差两种方式自动生成回冲
单（红字采购入库单）或入库调整单。（在采购中处理，存货自动记账）
5、系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单。
6、系统支持对各种存货入库单手工进行调整，也可以只针对存货进行调整。对出
库单只能手工按存货进行调整，调整后的出入库单据经成本计算后系统自动修改相关的明细账/差异账。
7、系统支持按计划价核算的工业企业计划价调整，按售价核算的商业企业售价调
整，满足企业由于市场的变化造成原计划价/售价与现在市场价差异变大造成企业存货成本核算不准的需要。
8、系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进
先出、后进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价/售价”计价方
式成本计算时，系统可为每种存货计算出一个存货差异率，进而算出每种存货的出库成本。当选择按“月加权平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。
9、系统支持单独使用，也支持与外系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出
入库单据均须在本系统手工录入后方可进行成本计算，但如果是集成使用，除“假退料单”可在材料出库单中增加，各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均是从外系统传到本系统后进行成本计算的。
10、系统支持对各种出入库单据计算虚拟成本的功能。
11、满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。
12、系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库未
记成本的产成品入库单上。
13、系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并
支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。1.4 产品接口
接口说明：
1、客户化接口：在客户化的基本档案中将涉及到存货核算中所需的一些基本档案，
如：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务
信息等。
2、采购接口：
采购全部结算向存货传送结算后的采购入库单；
采购全部未结算向存货传送暂估的采购入库单；
采购部分结算向存货传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；
对暂估入库单二次结算，根据暂估方式作不同的处理：1、单到回冲：向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字报销单，二者数量相等，方向相反；2、单到
补差：向存货传送一张入库调整单，没有数量，金额为结算的金额和原暂估的
金额之差；
采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单；
3、销售接口：销售结算后，向存货系统传递销售成本结转单；
4、库存接口：
5、存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据
导入；
6、库存系统向存货系统传递产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库
单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；
7、会计平台接口：针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响
因素、凭证模板。各种出入库单据、调整单据经成本计算后传入会计平台生成
实时凭证；
8、成本管理接口：成本管理向存货核算传递产成品成本，目前NC1.0版本尚未有
成本管理系统；
2应用准备
存货核算系统在启用之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：
2.1基本档案
存货核算所涉及到的一些基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。
2.2 流程配置
流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。
2.3 会计平台
存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过动
态会计平台实现的。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板。
1、首先，选择【财务会计平台】－【科目分类定义】进入“入账科目分类定义”界面。
2、其次，选择科目影响因素。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【影响因素】→系统弹出“影响因素待选表”→从“待选因素框选择影响因素”→【确定】界面如下：
3、设置入账科目。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【对照表】→系统弹
出“科目分类对照表窗口”→点击【增加】→参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目→单击【保存】。界面如下：
4、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（具体的模版定义参见客
户化手册）
2.4 参数设置
由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。在NC系统中各种参数均是在【客户化】－【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。
参数说明：
1 、单据保存时是否自动成本计算：系统提供是/否两种选择，选择是，系统对出入库单据在作保存动作时，自动进行成本计算。选择否，将由手工进行成本计算。系统默认为否。
2、存货核算单价定义规则：系统提供对单据及账薄单价自定义规则，包括存货明细账是否允许出现负单价，出库单据是否允许自定义单价。系统默认这两个参数均为否。
3、存货成本选择：包括零成本出库、退货出库、报废出库及组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价方式的选择。在选择相应的计价成本后，在进行不同业务类型计算成本时，系统就会按照在这里定义的规则进行成本计算。
4 、虚拟成本参数：包括虚拟成本调整基准、调整上下限百分比、虚拟成本超出基
准的上下限时，系统自动调整成本的设置，以及在查询存货明细账时是否按虚拟成本出等参数设置。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价设置虚拟成本基准及超基准成本计价方式的选择，并可自定义调整上下限百分比。通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可按照定义规则计算虚拟成本了。
5 、成本差异参数：包括期初差异分配方式、差异明细账是否根据差异结转单生成、以及差异率小数位数等参数设置。对期初存货差异分配方式系统提供两种选择，一是按数量分配，二是按金额分配，选择按数量分配，系统会对期初差异按某种存货数量占所有存货总数量的比重作为分配系数进行分配，按金额分配同理。另外系统还提供对差异率小数位数自定义的设置。
6 、异常结存参数：系统提供六种异常处理的选择，选择定义后，在日常业务出现异常情况下进行成本计算时，系统会按照参数中设置的规则对异常情况存货按照上次入库成本单价进行调整，并自动生成相应的成本调整单。
3操作指南
3.1 存货核算流程图
3.2 操作说明
3.2.1基础设置
3.2.1.1 库存资金占用计划
指用户确定本企业各种存货的资金占用计划，在此设置的各种存货的资金占用额将作为【统计分析】－【库存资金占用分析】的比较基数，只有在此定义了存货的占用计划，才能进行相应的资金占用分析。
操作向导：
（1）选择【基础设置】－【库存资金占用计划】，进入如下界面。
（2）单击【占用规划参数】右边的下拉框→选择按某种参数设置资金占用计划，系统提供按库存组织、按存货、按存货分类、按库存组织+存货、按库存组织+存货分类设置资金占用计划。
（3）单击【增加】按钮→依次参选库存组织编码、库存组织，并输入占用金额→单击【保存】，显示如下界面。
要点提示：
不能重复录入数据行，例如：如果库存资金占用规划参数为：库存组织+存货分类，则同一库存组织同一存货分类不能输入两行。
库存资金占用金额不能输入负数，且不能为空。
3.2.1.2 ABC成本分类
对存货进行ABC成本分类，主要是为【ABC成本分析】提供基础设置，而具体到各种存货的ABC分类则是在【客户化】－【基本档案】－【存货信息】－【物料生产档案】节点进行设置的。
操作向导：
选择【基础设置】－【ABC成本分类】，进入如下界面。在此定义各类存货的个体金额占总成本金额比重的起点及终点，以及存货个体数量占总体数量比重的起点及终点，系统已默认设置A、B、C三类存货的比重，用户可根据企业实际情况进
行相应的修改，修改完成后，单击【保存】，完成对ABC成本分类设置。
要点提示：
类别名称：固定项，A、B、C三项，不能修改。
金额比例终点：输入个体占总体成本比重的终点，大于起点。
数量比例起点：输入个体占总体数量比重的起点，不能为负。
数量比例终点：输入个体占总体数量比重的终点，大于起点。
3.2.1.3 单据编码规则
在此定义存货核算系统中的各种出入库单据、调整单据在生成时的单据号的编码规则，系统提供按“固定标志+库存组织+日期+顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，定义完成后，在存货核算日常业务处理时系统就会根据在此定义的编码规则自动生成相应单据的单据号，系统默认按“固定标志+顺序号”生成各类单据的单据号。
例如将【采购入库单】固定标志定义为“I2”；将【销售成本结转单】固定标志定义为“I5”；库存组织和日期均勾选上，顺序号按默认的“4”位，则系统就会根据此定义的编码规则自动生成以“I2”和“I5”打头的相应单据的单据号。【采购入库单】为“I2+库存组织编码+生成当天的日期+0001”、【销售成本结转单】为“I5+
库存组织编码+生成当天的日期+0001”。
操作向导：
（1）选择【基础设置】－【单据编码规则】，进入如下界面。系统已提供默认的单据号编码设置，用户根据需要可对规则进行修改，点击【修改】可分别对“固定标志、包含库存组织、包含日期、顺序号长度”进行修改，单击【保存】完成对单据号编码的设置。
要点提示：
已有单据业务的单据类型不能修改其编码规则。
固定项只能输入26个英文字、汉字，不要输入运算符等符号。
包含库存组织、包含日期为复选项，可有可无。
顺序号为必输项，且必须输入1－20之间的整数。
3.2.1.4 标准差异率设置
对于存货有计划价核算要求的用户可在此设置存货计划价的标准差异率合理范围－差异率上限和差异率下限，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较提示。系统默认按“库存组织+存货”来进行设置。
操作向导：
（1）选择【基础设置】－【标准差异率设置】，进入如下界面。
（2）单击【增加】→依次参选库存组织、存货，并输入存货差异上下限→单击【保存】完成存货标准差异率设置，显示如下界面。
（3）在此界面还可对已设置好的存货标准差异率进行【修改】、【删除】操作。
要点提示：
同一存货不能重复输入差异率。
库存组织、存货、差异率均为必输项。
差异率上限：输入大于零小于1的小数，且差异率的上限必须大于下限。
差异率下限：输入一个小于1且小于上限的小数，不能小于零。
3.2.2期初数据
存货核算作为NC财务会计的一部份，在使用本系统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统，只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务。【期初数据】功能节点提供【期初单据录入】【期初差异录入】和【期初记账】三个子功能节点，其中【期初单据录入】是以单据的形式录入各类存货的期初数据，包括存货明细账和委托代销商品明细账、分期收款发出商品明细账的期初数据。【期初差异录入】是指有计划价核算的企业在应用本系统之前需将存货的材料成本差异账面结存额以期初数据的形式录入本系统。
由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作。但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入方可执行后续业务。
3.2.2.1 录入期初单据
在此录入存货的期初数据，以期初单据的形式录入，本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】。
操作向导：
（1）选择【期初数据】－【录入期初单据】，进入如下界面：
（2）单独使用本系统，期初单据须手工录入。单击【增加】，系统提示选择单据类型，可选择：“录入期初入库单”、“录入期初销售成本结转单”用户根据需要可选择录入期
初入库单或录入期初销售成本结转单。
（3）单击【行操作】－【增行】，依次参选输入表头项及表体项，输入完后，单击【保存】，完成期初单据录入，显示如下界面：
（4）本系统与外系统集成使用，可通过【辅助】－【导入】功能将外系统的存货期初数据导入本系统，减少重复录入。
（5）对己录入的各类期初单据，也可在此节点进行相关查询。单击【查询】按钮→系统显示查询条件窗口，用户可根据需要自定义组合查询条件→单击【确定】即可显示符合查询条件的期初单据。
要点提示：
用户如果想录入委托代销商品或分期收款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】。
单据行中支持同一存货多次出现。
期初输入前，用户应对各种存货的结存进行调整，避免出现数量和金额、单价和金额不符的情况，这些都会影响以后日常业务的出库成本计算。
期初单据录入应尽量避免把全部期初数据都录在一张单据上，以避免系统出现异常，造成数据丢失。一张单据上的单据行最好不要超过100行。
建议用户在库存系统中录入期初结存的数量和金额，在销售系统中录入期初结存的委托代销、分期收款发出商品的期初，在存货系统中通过系统提
供的【导入】功能，把数据导过来。
3.2.2.2 录入期初差异
对于计划价核算的存货，须录入期初结存的材料成本差异，本节点提供按“库存组织+存货分类”或“库存组织+存货”录入。在期初记账时，系统会自动按用户在参数设置中选择的期初差异分摊方式，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上。
操作向导：
（1）选择【期初数据】－【录入期初差异】→单击库存组织右边的下拉框，从中选择所要录入的存货期初差异所在的库存组织→单击【增加】依次参选存货分类、存货，并输入存货差异金额→单击【保存】，完成存货期初差异录入。显示界面如下：
凭证模板
总结： 1、 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理 2、 现销——发票先到 赊销——发票最后到 一、 采购管理 1.1采购标准业务流程 注意： 1、采购合同审核必须换用户； 2、单据可以下推、上提、新增； 3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据” 4、采购发票必须钩稽，录入往来科目； 5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽） 6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款） 1.2采购暂估业务
1.4 赠品业务（不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票） 1.5委外加工 注意： 1、如果没有新增BOM 单，核销方式为手工核销；增加了BOM 单必须使用 2、委外订单要多级审核 3、委外加工出库单和入库单要核销 4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费 1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回) 1.7受托代销 注意： 1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可。 2、销售发票上的往来科目 二、 销售管理
注意： 1. 模拟报价时，新增的BOM 完成后选择“返回” 2. 销售合同下推时应该选择 产品明细（过滤） 3. 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致 4. 销售发票需要录入往来科目 5. 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存 2.3销售退货 注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销 2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销 3张单据的销售方式：委托代销 3张单据的销售方式：分期收款销售 报表分析：销售毛利润、委托代销清单 三、 仓存管理
《供应链-存货核算》试卷A卷 第一部分判断题（每题1分共15题） 1.U8供应链的存货系统中,本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。 2.查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。 3.存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。 4.委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存 货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 5.存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货跌价准备。 6.存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价 可以利用“暂估成本录入”进行批量修改。 7.采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。 8.当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系 统自动计算销售出库单的出库成本。 9.直运销售业务通过直运销售记账实现。 10.如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价库，则假退
料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。 11.用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管理系统取 数进行成本分配。 12.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存货跌价准 备。 13.可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。 14.入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货 的数量。 15.暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。若用户选择 调整时，在结算成本处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。 第二部分单选题（每题1分，共15题） 1.以下说法错误的是（）。 A.存货系统与应付系统集成使用时，存货系统中对采购结算单制单后，则应付系统不再对采购发票进行制 单 B.计价方式为“计划价”，收发存汇总表中的“金额”栏目是按计
存货核算传会计平台 一、会计平台逻辑 NC自动会计平台的逻辑是： 业务单据——实时凭证——会计凭证 二、存货核算生成实时凭证 存货核算系统有三种方式可以生成实时凭证。 第一种方式是在成本计算时自动生成会计凭证； 第二种方式是在【财务会计-存货核算-账务处理-生成实时凭证】处手工生成； 第三种方式是在【财务会计-存货核算-账务处理-合并生成实时凭证】手工生成。 （一）、参数IA0028为否时 若参数“IA0028是否合并生成实时凭证”为否，当库存系统有业务单据传到存货核算系统时，可以通过以上第一种和第二种方式产生实时凭证。
第二种方式，通过【生成实时凭证】节点，系统提供了一种未成本计算也可以生成实时凭证的功能，前提是单据只能是入库单据，且入库单上已经明确了入库成本。 如果使用了【生成实时凭证】节点，相应单据在进行成本计算时如果成本发生了变化，系统将会在成本计算时重新提交实时凭证并删除原来的实时凭证。 （二）、参数IA0028为是时 若参数“IA0028是否合并生成实时凭证”为是，当有库存系统传过来的单据时，可以通过上述的第二种和第三种方式生成实时凭证。 其中第三种方式【合并生成实时凭证】节点，使用的前提是必须进行了成本计算。也就是说，此时，成本计算节点已不再同步生成实时凭证，而是将生成实时凭证的时点放到了【合并生成实时凭证】中。在这个节点，系统会按照所选择的单据的单据类型和存货名称等字段自动合并生成实时凭证。 在成本计算后，系统也提供了【生成实时凭证】节点生成实时凭证的功能，不过默认的查询条件都已经将成本计算后的单据过滤掉了，需要将“是否已经成本计算”勾选上，可以看到与【合并生成实
第1章系统介绍 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。 第2章系统功能 存货核算是用友ERP的主要组成部分，存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。 存货核算提供以下功能： 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足上市企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿。 符合业务规则的凭证自动生成。 功能强大的查询统计功能。 第3章系统特点 《存货核算系统》主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增
工作分析问卷二 说明： 1、此问卷需要由岗位的直接管理上级填写，填写时请注意只针对岗位而不针对个人。 2、填写问卷之前，请您先浏览一遍，并仔细、准确地回答问题，如有疑问请拨打公 司内部电话6001找新华信咨询组询问。 3、交卷方式为电子版，请在10月30日（星期三）下午6点前将电子版发给人力资 源部马砚如。 4、在提交文档时，请修改文件名格式为“****（部门）****（工作分析的岗位）**** （姓名）上级分析问卷”。 5、请您填写完毕后，确认您所有负责的下属岗位都已经覆盖。 部门：财务核算部岗位名称：收入（支出）出纳 调查信息： 1、认为胜任这个职务需要几年的相关工作经验？（请在相应选项前划“X”，下同） （）不需要（X ）1年（）2年（）3年（）4年（）5年及以上（）不好估计 2、您认为胜任这个职务需要什么样的文化程度？ （）初中（）高中（X）大专（）本科（）硕士及以上（）不好估计 3、您认为一位没有相关工作经验的大专学历的人员，需要多长时间的培训可以胜任工作？ （）不需要培训（）3天以内（）15天以内（）1个月以内（X）3个月以内（）半年以内（）半年以上（）不好估计 4、您认为什么样的性格、能力和心理素质能更好的胜任该职务？ 一、细致，缜密； 二、简单财务背景，熟练操作计算机 三、非常强的原则性 四、服务意识
5、请您对该职务的考核方式？如何改进？ 目前对该职务没有明确的考核方式 建议改进： 采用平衡计分卡方式：将该岗位的工作内容按照工作量/工作重要程度/出错统计/加上工作态度/服务意识确定各部分的权重 最后采用上级，平级，其他相关协作部门打分的形式确定该岗位的月度考核绩效。 6、您认为什么样的知识范围能够更好的胜任该任务？需要哪些专业技术，按重要程度列出？日常工作中，与技术知识相比，处理人际关系的技巧重要程度如何？ 有一定的财务专业知识应该更加能够胜任该岗位的工作 按重要成程度：（1）财务专业知识：（2）计算技术熟练程度 我个人认为，与技术知识相比，处理人际关系的技巧对于该岗位而言，相对不是那么重要，但是还是该岗位应该非常强调树立服务意识。 7、请描述该职务的工作环境，您认为什么样的工作环境更合适工作？ 相对独立，有一定空间间隔的环境更适合该岗位工作，包括根本部门的其他岗位的工作距离也应该保持有一定的空间。
【库存管理】会计信息化库存管理存货核算系统 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv
《会计信息化—库存管理存货核算系统》 实验指导书
目录 实验一《存货子系统》业务流程分析 (1) 实验二《存货子系统》数据处理流程分析 (1) 实验三《存货子系统》功能分析 (2) 实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 (2) 实验五建立《存货子系统》数据库 (3) 实验六《存货子系统》基本窗口设计 (4) 实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 (44) 实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 (47) 实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理 (53) 实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析 实验目的： 分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。 实验环境： 安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式： 分组进行。 上机机时： 2机时 实验内容： 1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。 为了深入了解存货核算和管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算和管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存货到达企业且办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收方案等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，仍要及时为管理提供各种存货方案，如存货状态方案、ABC存货成本分析方案、超储
供应链——存货核算——凭证管理——凭证模板 选择科目来源，确定科目 在凭证模板新增界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源，各种科目来源及其用法说明列表如表 科 目 来 源说 明 单据上物料的存货科目 用于所有的出入库单据，反映对应存货科目的增加和减少。凭证模板 选择此来源时，需录入固定科目。 单据上部门的核算科目 主要用于生产领料、其他出库等凭证模板。 单据上物料的销售收入科目 主要用于销售收入凭证模板的贷方。 单据上物料的销售成本科目 主要用于现销、赊销等销售出库凭证模板的借方。 单据上物料的材料成本差异科目 用于计划成本法凭证模板的设置。 生产领料单上的核算科目 可用于生产领料凭证模板的借方。 不同的单据，根据单据信息的不同，可能存在不同的科目来源，可以根据科目来源的字面描述进行选择后使用。 若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7查找。 选择金额来源 在“凭证模板设置”界面，单击<金额来源>栏，出现金额来源下拉列表，列出对应单据上所有的金额型字段，由用户选择。部分事务类型涉及两种单据，如外购入库、销售收入—分期收款发出等，则会列出两种单据上所有的金额类型字段。 通过自定义的单据功能定义的金额类型的字段，也会自动追加到金额来源中供用户选择。在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存。
选择事务类型 单击生成凭证图标，出现核算单据事务类型选择界面，移动光标，选择需要生成凭证的核算单据，单击【重新设置】，进入该种核算单据“过滤”界面。 “暂估冲回”类型，是指当用户选择暂估冲回方式为单到冲回时，以前期间的暂估入库单在本期采购发票已到，并钩稽，在此种类型列出，由用户生成暂估冲回凭证。 “估价入账”类型，是指当期期间以及以前期间未与采购发票钩稽的外购入库单。 凭证生成的方法 可以同时选择一张或多张单据，<外购入库>和<销售收入一分期收款>等类型为一组或多组单据，选择生成凭证的方式，按单（单据组）生成多张或汇总生成一张凭证。 系统当前提供3种方式可以生成凭证 1.按单生成凭证 对选择的单据以一对一方式生成凭证，即一张单据就生成一张凭证。 2.按单据类型汇总生成凭证 可以实现对于同一个单据类型中的单据汇总生成一张凭证。 3.所有选择单据生成汇总凭证 可以实现使得不同单据类型的单据同时选择有效，即如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，使用这种模式汇总生成凭证，则可以同时将一种单据类型的单据汇总生成一张凭 证。
财务核算工作职责 财务核算工作职责 1、服从财务部部长对会计核算工作的要求和指导，一切工作在财务部部长的领导下展开，会计核算科的管理行为向财务部部长负责。 2、每年根据公司制订方针、计划及目标，确定成本控制目标，层层落实分解到各生产车间及班组，并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作，做到人人动脑筋，个个算成本，保证完成和超额完成成本计划，保证公司总目标的实现。 3、制订和组织执行全公司的成本管理制度，进行成本预测，编制成本预算;加强成本控制，核算产品成本;编制成本费用报表，检查考核综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，组织和指导各车间开展成本管理工作，总结推广先进经验。并协助有关部门建立在产品台账和半产品成品登记簿，在产品的内部转移和半产品的出库、入库都要认真登记，对在产品和自制半产品要定期盘点，做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。 4、会同劳资部门，严格按照规定掌握使用工资总额，分析工资计划的执行情况，对于违反工资计划，以及按照规定预发，滥发工资及津贴的行为应预以制止，或向财务部部长和有关领导报告。 5、审核工资计算表，办理代扣款项，发放工资后，要及时收回;经签名的工资计算表，作为原始凭据入账。
6、制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算。对列作固定资产管理，按类别和部门列示，一式二份，一份由设备动力科保管，一份由财务部门保管，每月设备动力科应将固定资产的增减数量及保存地点报财务会计核算科，做到账实相符。 7、会计核算科组织使用部门，设备动力科每年对固定资产进行清查盘点，发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因后经法定代表人批准，进行账务处理。 8、拟定材料管理与核算的实施办法，对于原材料，燃料、包装物等材料的收发，领退和保管，都要制定手续和制度，明确责任。 9、认真审核材料供应计划和供贷合同，防止盲目采购，对超计划用款，要经过总经理批准。 10、参与库存材料的清查盘点。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。 11、要经常深入了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见，报总经理批准后处理。 12、完成领导交办的其他工作。 (unjs)
存货核算与总账对账 哈罗大家好！我们又见面了，上期介绍存货核算业务单据如何带出科目；本期跟着小编来思考，业务单据生成凭证传递到总账系统，那么，存货核算与总账对账不平，该如何核对？请跟着小编一起走！ 盘点下存货核算业务单据制单科目，主要划分为两种科目类型，即：“存货类科目”“对方科目”，可简单划分为：入库单据借方、出库单据贷方，属于存货类科目，那么，对应反方向属于对方科目；为什么做此区分呢？主要原因在于：存货核算与总账对账问题，参与对账的科目类型只有“存货类科目”，也就是说一切不符此科目类型的科目都属于对账不平产生的原因，掌握这点后，对账问题将可逐个击破并解决。 盘点所有的对账不平情况场景，可分以下几种情况： 一、制单后续处理问题 这类情况主要为：存货核算业务单据“未制单”（当月没制单，后续月份制单），存货核算凭证在总账系统中“未记账”，存货核算凭证发生了“冲销”情况时，往往容易发现存货与总账对账不平。 二、会计科目设置问题 这类情况主要是指在科目未设置数量核算，在存货核算与总账对账的账表上，存在数量和金额两方面的核对，如果“科目”没有设置数量核算，那么此时按数量参与对账肯定是不平的； 三、制单业务存在差异 此类情况可想而知，既然凭证是通过业务单据生成，那么，单据和凭证上数据需保持一致，否则将造成不平；常见为：制单时修改了凭证上的金额或数量；另外，科目类型不对应，也是经常造成不平的情况，此现象主要为：存货核算期初没填存货科目、存货类科目填了其他科目，或其他系统填了存货类科目等。 那么根据以上情况，我们逐个分析和解决下。 常见不平场景及解决方案 首先，核对存货核算与总账对账时，进入【存货核算】-【对账】-【存货与总账对账】，其次，在
公司财务部门核算管理工作总结归纳归纳 又迎来新的一年，我们**也已经两周岁了，自从她的诞生就给我们××这个大家庭带来无限的生机和希望，在公司领导的正确领导下，在全体员工的精心呵护下，我们都看到了她的健康茁壮、充满活力的成长。回首这一年来繁忙的工作，心里充满着欣慰，一分耕耘一分收获，这一年里我们××销售额达到####万，比某年####万增长了19个百分点。在这骄人的业绩背后，凝聚着我们公司领导及××每一位员工的心血、浸透着公司领导及××每位员工辛勤的汗水。财务部人员少、工作量大、尤其是每次促销活动及节假日商品变价、库房收货出库量大，工作性质又要求准确无误，因此工作中必须仔细认真。我们财务部每个员工都踏踏实实、兢兢业业，在自己平凡的岗位上尽职尽责，我为拥有这样的团队而感到无比的光荣和自豪。在这三百多天不平凡的考验和磨砺当中，学到的是更多的知识，积累的是更多的经验，克服的是重重困难，更加了解了超市财务运行管理的技术问习题和各个操作流程规范。这一年是充实的一年，使我倍感珍惜的是在××这个大家庭中，我的成长离不开公司领导的的关怀，离不开各部门领导和同事们兄弟姐妹般的关爱和帮助。 财务部门作为公司的一个主要职能监督服务部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责，在公司领导的正确领导下，各部门的协作帮助下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。
实现了20XX年在核算、管理方面的岗位目标，为公司的发展提供了有利的保障。 现将财务部20XX年的工作总结归纳如下： 1、为实现公司的方针、目标，理论实践相结合、加强计算机信息系统治理，使之具体化、规范化和现代化，达到为超市经营活动全面服务的目的，成功升级为v71系统，以适应本超市经营发展开业期间我们用的××进销存系统虽然运行了一段时间，但在我们实际的应用当中，发现××进销存系统对本超市的经营有很多的不足及问习题，尤其是软件本身架构不合理，随着经营发展商品不断地增加数据库空间明显不足，使软件在查询数据当中速度特别慢。经过公司领导研究决定必须对系统进行升级，全体财务人员连续加班加点录入所有供应商及商品信息，为了保证升级成功，我们有时连续工作30多个小时没休息将库存商品导入新系统，最后终于成功的完成了升级，为××以后新建大型连锁超市机构积累了宝贵的经验。升级成功后又结合本超市的经营思想、经营理念对系统报表等进行修改，通过上网查资料，与其他超市财务人员沟通请教，对商业电脑公司提需求、谈问习题，经过我们认真的调整和钻研，终于使××系统适应了我们超市的经营发展。 2、调动供应商参与管理的积极性，在××系统之上安装scm供应链管理系统 在完善×*系统提高经营管理的同时，为了更好的服务于供应商，让供应商更直观的管理自己的商品，并且通过双方的紧密配合，提高
绝密★启用前 xxxxx学院xxxx学年第xx学期 《供应链-存货核算》试卷A卷 班级学号姓名 注意事项： 1本试卷共5页，考试时间40分钟，满分100分。 2本试卷对应的软件版本为“U861供应链-存货核算”，答题时请注意。 3 试卷说明：闭卷考试。 第一部分判断题（每题1分共15题） 1.U8供应链的存货系统中,本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。 2.查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。 3.存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。 4.委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结 算时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 5.存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货 跌价准备。 6.存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库 单的单价可以利用“暂估成本录入”进行批量修改。
7.采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。 8.当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的 操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。 9.直运销售业务通过直运销售记账实现。 10.如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价 库，则假退料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。 11.用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管 理系统取数进行成本分配。 12.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存 货跌价准备。 13.可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。 14.入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不 调整存货的数量。 15.暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。若 用户选择调整时，在结算成本处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。
《会计信息化—库存管理存货核算系统》 实验指导书
目录 实验一《存货子系统》业务流程分析 (1) 实验二《存货子系统》数据处理流程分析 (5) 实验三《存货子系统》功能分析 (7) 实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 (9) 实验五建立《存货子系统》数据库 (13) 实验六《存货子系统》基本窗口设计 (25) 实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 (91) 实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 (99) 实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理 (116) 实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析 实验目的： 分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。 实验环境： 安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式： 分组进行。 上机机时： 2机时 实验内容： 1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。 为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和
会计核算科部门职责 直接上级:财务部经理; 下属部门:固定资产核算岗位,材料核算岗位,工资核算岗位,成本费用核算岗位,无形资产与递延资产。 部门性质:会计成本费用核算,成本管理; 管理权限:受财务部部长委托,行使对财务部得成本费用核算整过程得核算与监督管理; 管理职能;严格按照成本核算办法规定,正确归集,分配生产费用,计算产品成本,编制成本费用报表,进行成本费用得分析与考核,对所承担得工作负责。 具备条件: 1。坚持原则,廉洁奉公; 2.具有会计专业技术资格; 3.从事一个单位或者单位内一个重要方面得财务工作时间不少于二年; 4.熟悉国家得财经法律、法规、规章与方针、政策,掌握本行业业务管理得有关知识; 5.有较强得组织能力; 6.身体状况能够适应本职工要求。 职业道德: 1。敬业爱岗; 2.热爱本职工作; 3.依法办事; 4.客观公正; 5.搞好服务; 6.保守秘密; 主要职责: 1。服从财务部部长对会计核算工作得要求与指导,一切工作在财务部部长得指导下展开,一切管理行为向财务部部长负责; 2.每年根据公司制订方针、计划及目标,确定成本控制目标,层层落实分解到各生产车间及班组,并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作,做到人人动脑筋,个个算成本,保证完成与超额完成成本计划,保证公司总目标得实现。 3。制订与组织执行全公司得成本管理制度,进行成本预测,编制成本预算;加强成本控制,核算产品成本;编制成本费用报表,检查考核综合分析公司成本计划得完成情况及增产节约经济效果,组织与指导各车间开展成本管理工作,总结推广先进经验。并协助有关部门建立在产品台账与半产品成品登记簿,在产品得内部转移与半产品得出库、入库都要认真登记,对在产品与自制半产品要定期盘点,做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组得群众性经济核算,贯彻经济责任制。 4.会同劳资部门,严格按照规定掌握使用工资总额,分析工资计划得执行情况,对于违反工资计
“存货核算”操作手册 《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。 库存业务的操作流程如下： 1、录入加工车间材料入库金额 2、暂估成本录入。 3、产成品成本分配。 4、结算成本处理。 5、特殊单据记帐 6、正常单据记帐。 7、期末处理 8、生成凭证。 9、月末结帐 1、录入加工车间材料入库金额 月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本 路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单 注意：需要按照仓库录入，
2、暂估成本录入： 对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。录入暂估单价。 路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。 选中相应的仓库后，过滤出下图： 录入完成后，点击“保存”即可。 3、产成品成本分配： 每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。 路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。 选中相应的仓库后，过滤出下图：
财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。 4、结算成本处理： 对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。 路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。 5、特殊单据记帐： 月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐
6、正常单据记帐： 在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。 如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。 7、期末处理： 本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处理。 期末处理时系统自动计算差异率，并生成差异率结转单
财务会计核算管理制度 为保证公司财务会计核算的及时、完整、准确，依照《会计法》和公司《会计政策》的有关规定，特制定本制度。 一、公司在每月5日前编制上月财务报告，月度财务报告包括：资产负债表、损益表、应上交及弥补款项表、各种内部财务分析表。在每一会计年度七月一日前编制公司的中期财务报告，在每一会计年度结束后五十日内编制公司年度财务报告，中期财务报告和年度财务报告需经董事会指定的会计师事务所进行审计。 二、公司年度财务报告以及进行中期利润分配的中期财务报告，包括下列内容： 1、资产负债表 2、损益表 3、利润分配表 4、现金流量表 5、会计报表附注 公司不进行中期利润分配的，中期财务报告包括除利润分配表以外的会计报表及附注。 三、公司除法定的会计账册外，不得另立会计帐册。公司不得以
任何个人名义开立帐户存储。 四、公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配： 1、弥补上一年度的亏损 2、提取法定公积金百分之十 3、提取法定公益金百分之五至百分之十 4、提取任意公积金 5、支付股东股利 公司法定公积金累计额达到公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。 五、股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。 六、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月完成股利(或股份)的派发事项。 七、本制度经公司董事会通过后执行，由财务部负责解释。
单据记账专题 产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：204 供应链 模块：0404 存货核算 数据库版本：SQL2005 问题标题： 单据记账 问题描述： 单据记账问题在热线电话中所占比例较高，也占有一定数量的转单率，处理类似问题能否有一个汇总的清晰思路？ 问题分析： 一、单据记账规则。 二、常见问题分析： A、正常单据记账过滤不到单据？ B、正常单据记账界面单据为灰色不可选择进行记账？ C、特殊单据记账界面单据为灰色不可选择进行记账？ D、恢复记账过滤不到单据？ E、恢复记账界面记录为灰色？ 解决方案：
一、单据记账规则 1、正常单据记账规则 ?蓝字入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。 ?红字入库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。个别计价法核算的红字入库单在单据记账时指定入库批次。 ?蓝字出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。 ?红字出库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本则计价方式为先进先出、后进先出的存货取系统选项“红字出库单成本选择”中的选项成本；若计价方式为移动平均、个别计价、全月平均、计划价/售价法核算的存货则依据其计价方式进行计算。全月平均与计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行存货成本计算。 ?若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。否则手工输入。 ?个别计价的红字采购入库单必须全部未结算或全部结算才允许记账。 ?委外出库单记账后，对于先进先出、后进先出、移动平均和个别计价核算的委外出库单，存货核算回写委外出库单的实际成本后，如果委外出库单已进行数量核销，委外管理会自动将委外出库单的实际成本回写到委外出库单对应的核销单的核销金额中。 ?包含未审核单据：如果用户选择单据审核后才能记账，则正常单据记账的过滤条件中【包含未审核单据】选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。 2、特殊单据记账规则
用友U8＋V12.5财务及供应链操作手册（总账报表固定资产应收/应付款管理采购销售库存存货核算） 一、总账日常业务处理 日常业务流程 填制凭证审核凭证凭证记账期间损益转 账凭证生成 月末结帐 总帐 打开报表追加表页录入关键字计算表页报表完成报表 作废凭证直接记账 1、进入用友企业应用平台。 双击桌面上的在登录界面
如设置有密码，输入密码。没有密码就直接确定。 2、填制凭证 进入系统之后打开业务导航—经典树形—财务会计---总账菜单下面的填制凭证。如下图
直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。 制单日期可以根据业务情况直接修改，输入附单据数数（可以不输），凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击后面的），如
果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入 往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑” 选中往来单位的分类然后点增加 输入往来单位的编号和简称，然后点保存。增加好之后退出返回单位列表。 确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可，再按增加。 3．修改凭证 没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存。（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。 4．作废删除凭证 只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。在“填制凭证”界面有一个“作废”， 先作废，然后再到“整理”，这样这凭证才被彻底删除。 5．审核凭证 双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核(制单人不能审核自己做的凭证)
财务核算部职能及岗位职责 部门职能 部门名称： 财务核算部 上级部门： 会计部 下属岗位： 会计员 部门本职： 财务核算工作 主要职能： （1）会计凭证的审核、编制、核签。 （2）材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。 （3）有关财务核算报表的审核、汇总。 （4）固定资产及其他财产的核算。 （5）往来帐项的核算与管理。 （6）生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。 （7）登记各项账簿，及时与相关部门对帐。 （8）定期编制、呈报会计报表。 （9）各项税金的计算与报缴。 （10）财产台帐的登记、核对、保管。 （11）财产的清查、盘点。 （12）会计资料、凭证、账簿的保管与定期归档。 （13）做好保密工作。 管辖范围： （1）财务核算部所属员工。 （2）财务核算部办公场所及卫生责任区。
（3）财务核算部办公用具、设施、设备。
岗位描述 财务核算部主管 岗位名称： 财务核算部主管 直接上级： 会计部经理 直接下级： 会计员 本职工作： 主管财务核算工作 直接责任： （1）执行公司的规章制度和工作程序，保质、保量、按时完成工作任务。 （2）主管会计核算工作。 （3）审核会计凭证和账簿。 （4）主管财产的清查盘点工作。 （5）财产台帐的登记、核对、保管。 （6）组织编制、呈报会计报表并做出书面财务报告分析。 （7）负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作。 （8）及时、准确传达上级指示。 （9）依据程序做好与相关部门之间的横向联系，并及时对部门间争议提出界定要求。 （10）负责财务核算部主管的工作程序，规章制度实施细则的培训、执行、检查、反馈。 （11）在必要情况下对下级进行授权。 （12）制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其做出工作评定。 （13）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握本部门的工作情况及相关数字。 （14）及时向会计部经理报告本部门的真实情况及有关数据。
英斯泰克视频技术有限公司 操作手册
目录 一、部门职责：3 二、部门岗位划分：4 三、系统业务处理流程：4 四、部门日常业务系统处理：6 1、存货核算系统设置：6 2、存货核算业务日常处理：12 3、特殊业务：25 4、月末结帐：30 一、部门职责： 库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常材料出库、销 售出库、其他出入库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常产成品入库、 采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、 借出管理工作。 4、对单据录入的正确性进行负责。 5、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入 库、材料领用的成本。 3、进行成本核算计算半成品、产成品的出 入库、销售成本。 4、进行发出商品的记账、分期结转销售成 本。 5、编制各种材料的出入库业务凭证。 6、各库房的登账和期末处理工作。 7、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出 库等单据核算成本，进行登记存货总 账、存货明细账，进行制单，传递到 总账会计进行科目账登记。 总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。 三、系统业务处理流程： 1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。 3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。 4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。 5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。 6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。 7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。 8、进行半成品仓库的期末处理、制单工
财务核算部职责具体内容 财务核算部职责1 1.收入日常会计核算 2.支持各项促销活动，审核合同、制定控制机制并确保执行 3.负责收入相关的各项培训、控制流程执行追踪 4.餐券管理及关会计处理 5.银行账户整合及餐厅换零、收钞等相关银行事务协调 6.作为财务代表，管理餐厅行政文员、城市行政组长 7.组织协调系统超级用户进行各种培训 8.与营运训练部一同组织、协调各项对营运部的培训 财务核算部职责2 1、负责统筹会计核算管理工作，严格执行公司制订的会计核算等管理制度，配合上级领导制定集团资金核算办法，负责结算中心的会计核算业务，编制财务月报，负责合并报表; 2、负责集团费用分析，建立集团费用控制指标，量化费用效益，为经营决策服务;
3、组织各区域城市公司进行财务、费用分析，并对其分析报告进行审核; 4、指导各区域城市公司进行成本核算，跟踪各项目动态成本信息，审核项目公司年末成本暂估表; 5、参与集团经济指标、项目经济效益测算等财务分析工作，提交分析建议; 6、参与市场活动可研论证，协助项目经济效益测算，分析投资效果和损益，评估投资风险; 7、审核各项成本费用付款申请及提报集团审批的经济合同及审核监督重大经济活动; 8、负责结算中心会计记账凭证的审核、打印、整理、装订及归档，确保记账凭证的正确性和附件的完整性 9、协助集团ipo相关财务管理工作。 财务核算部职责3 1.按照公司制度的规定进行财务管理工作; 2.负责工程项目各项财务管理工作; 3.部门内部工作分配、人员考核、工作协调及管理; 4.各期财务报告披露的配合工作;
5.内外部审计工作的配合; 6.为领导决策提供各项数据分析; 7.审核工程项目财务资料的完整性; 8.对工程项目应收账款进行清理; 9.核对开票与收款明细，跟进项目收款情况。 财务核算部职责4 1、按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析控制; 2、做好各项收入及成本的计量、确认; 3、做好往来核算，确保各项往来余额正确; 4、及时完成会计记账、报账及财务报告编制等工作; 5、按财务管理制度的要求及时报送月、季、年度财务报告; 6、负责企业的固定资产核算，及时与资产管理部门核对台账，盘点固定资产，并按月计提折旧; 7、负责开具发票，在申报期内按照税务局规定及时申报纳税; 8、按照国家统计局等相关单位要求，填报相关报表;
材料会计操作手册 本课程的教学目的 学完本课程之后，您能够做好以下事情： ●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程 ●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系 ●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点 ●灵活运用存货核算完成日常业务 我们的最终目标： -----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！ 相关说明： 在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录 一材料会计日常业务流程: (3) 二：发票 (4) 1、采购发票 (4) 2、发票钩稽 (5) 三：入库核算 (7) 1.外购入库核算 (7) 2.存货估价入账 (9) 四：出库核算 (10) 1．红字出库核算 (10) 2.材料出库核算 (11) 五：凭证处理 (17) 1、凭证模板 (17) 2、生成凭证 (18) 3、查询凭证 (19) 六：期末处理 (19) 七：问题总结 (20)
一材料会计日常业务流程: 1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。 2.月末进行出入库核算。 3.将对应单据生成凭证传递到总账。 4.期末对账、结账，进入下一期。 注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。所以必须保证其上游数据的 正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票 1、采购发票 采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。 A：手工录入发票 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增] B:通过外购入库单关联生成 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。 C:通过外购入库单下推生成 依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。 注：如果采用关联和下推两种方式生成发票的话，被关联的源单据必须审核，否则不容许生成。 下图为采购发票的界面：