第五章国际结算方式——信用证方式(Letter of
Credit)
第一节信用证方式概述
一、信用证的含义
信用证是一家银行（开证行）根据其客户（申请人）的要求和指示或自己主动向另一方（受益人）所签发的一种书面保证文件，开证行保证在受益人如期交来符合信用证要求的单据时履行承付责任。
简言之，信用证是开证行向受益人有条件付款的书面承诺。
UCP600.2对信用证所下的定义：
信用证是指一项不可撤销的约定，无论其名称或描述如何，该项约定构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
相符交单（Complying Presentation）：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务（International Standard Banking Practice）一致的交单。
International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits
二、信用证的当事人（UCP600.2）
１．开证申请人（Applicant），又称开证人（Opener）
要求开立信用证的一方。一般为进口商。
２．开证行（Issuing Bank or Opening Bank）
根据开证申请人的要求或自己主动开立信用证的银行。一般是进口商所在地的银行。
３．通知行（Advising Bank or Notifying Bank）
应开证行要求通知信用证的银行。一般是开证行在出口商所在地的联行或代理行。
４．受益人（Beneficiary）
接受信用证并享受其利益的一方。一般为出口商。
５．议付行（Negotiating Bank）
愿意买入受益人交来的符合信用证要求的跟单汇票的银行。
信用证一般指定通知行为议付行，有的信用证指定另一家银行或允许任何银行为议付行。
６．付款行（Paying Bank or Drawee Bank）
信用证上规定的付款银行或受票银行，一般是开证行本身，有时是接受开证行委托代为付款的另一家银行（通常称为代付行）。
７．偿付行（Reimbursing Bank），又称清算银行（Clearing Bank）受开证行授权向议付行或代付行进行偿付的第三国银行。
如偿付行未能在索偿行首次索偿时即行偿付，开证行不能解除其自行偿付的任何责任。（UCP600.13.c）
８．保兑行（Confirming Bank）
根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。一般是出口地银行。
保兑行对信用证加具保兑后，即不可撤销地承担承付或议付的责任。（UCP600.8.b）
9. 指定银行（Nominated Bank）
信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。
第二节跟单信用证的业务流转程序
一、跟单信用证的一般业务流程
说明：
①进出口商在贸易合同中规定采用跟单信用证方式结算货款。
②进口商向当地银行提出申请，填写开证申请书并交纳押金及手续费，请开证行开证。
③开证行根据开证申请书内容，向出口商开出信用证，并将其传递给通知行。
④通知行核对信用证印鉴或密押无误后，将信用证通知出口商。
⑤出口商核对信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，备齐全套单据，在信用证规定的期限内向议付行交单议付。
⑥议付行审核单据无误后，将货款垫付给受益人。
⑦议行行将单据寄开证行索偿。
⑧开证行审核单据无误后，付款给议付行。
⑨开证行通知进口商付款赎单。进口商审单无误后付款赎单。
二、跟单信用证的业务处理
1. 进口商申请开立信用证
（1）填写开证申请书（Application for Documentary Credit)
开证申请书的内容包括：
１）申请人对开证行的开证指示，包括开证方式和开证行在信用证中
所应包含的内容；
２）申请人对开证行的声明或保证
其内容可归纳为：
①进口商承认开证行在进口商付款赎单之前对信用证项下的单据和单据所代表的货物拥有所有权，必要时开证行可以任意处理以抵偿开证行在信用证下所付的款项。
②进口商承认开证行及其指定银行有权接受“表面合格”的单据，对于伪造单据、单据与货物不符等，银行概不负责。（UCP600.34）
③进口商承认（保证）在单据到达后如期付款赎单，在单据到达前，银行可在货款范围内随时要求追加开证押金。
④进口商承认信用证业务有关的函电和所有单据在传递过程中发生延误(Delay)、遗失(Loss)、残缺（Mutilation）或其他错误产生的后果，银行概不负责。（UCP600.35）
（２）交纳开证押金和开证费用
开证行根据进口商的资信状况和货物销售情况等决定押金占信用证金额的百分比。
授信额度（Credit Line）
进口商申请开证时，还应向开证行支付开证手续费和邮电费。
２．进口地银行开立信用证
开证行接到开证申请书时应对申请书加以审核。
开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。（ UCP600.4.b）
开证行根据申请书的内容和要求开立信用证，一般是开立正本一份，付本数份。
开证行开证的方式：
（１）信开（to open by airmail/express delivery）
（２）电开（to open by telecommunication / teletransmission）
①简电开（to open by brief telecommunication）
“Full Details to Follow”
“Subject to Mail Confirmation”
“Mail Confirmation to Follow”
“Airmailing Details”
开证行只有在准备开立有效信用证时，才能发出预先通知，发出预先通知的开证行应不可撤销地保证无延误地开立与预先通知不矛盾的有效信用证。（UCP600.11.b）
②详电开（to open by full telecommunication）
“Operative Instrument”
以经证实的电讯方式发出的信用证即被视为有效的信用证，任何后续的邮寄证实书应不被理会。（UCP600.11.a）
如电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明以邮寄证实书为有效信用证，则该电讯不被视为有效信用证。开证行应无延误地开立条款与该电讯不矛盾的有效信用证。（UCP600.11.a）
３．出口地银行通知及／或保兑信用证（UCP600.9和UCP600.8）
出口地银行收到开证行发来的信用证，如果决定不通知信用证，应无
延误地通知开证行。
如果通知行决定通知信用证，应合理谨慎地审核信用证的表面真实性，即核对信用证的印鉴或密押。通知行核对信用证的印鉴或密押无误后，按信用证要求将信用证通知受益人。
通知行通知信用证的行为表示其已确信信用证的表面真实性，并且其通知准确地反映了其收到的信用证的条款。
通知行可通过另一家银行（第二通知行）向受益人通知信用证。
如果通知行不能确信信用证的表面真实性，应无延误地通知开证行；
如果通知行仍决定通知信用证，则必须告知受益人其无法确定该证的真实性。
我国通知行通常代受益人审证：
①审核开证行的资信状况；
②审核信用证的偿付线路是否恰当；
③审核开证行的付款责任是否明确；
④审核信用证内容有无明显矛盾等。
信用证通知受益人后，如受益人认为开证行资信较差，接受信用证有风险，可以要求进口商请开证行另找一家受益人认可的银行对该信用证加具保兑。开证行通常要求通知行或其他信誉卓著的出口地银行保兑信用证。
有时开证行开证时根据进口商的指示或根据代理行协议的规定主动要求通知行或其他出口地银行保兑信用证。
如果通知行或其他出口地银行不同意保兑信用证，应无延误地通知开证行。
通知行或其他银行如同意保兑信用证，即在信用证上加注保兑条款，即成为保兑行。
“We hereby add our confirmation to this credit.”
“This credit is confirmed by us.”
保兑行对信用证独立负责，只要规定的单据提交给保兑行或其他指定银行，并构成相符交单，保兑行就有承付或议付的责任。（UCP600.8)办理通知或保兑信用证的银行可按规定收取相应的手续费。
4. 审核与修改信用证
受益人主要是以买卖合同为依据来仔细审核信用证的内容。
如发现信用证某些条款与合同不符或信用证提出特殊要求，受益人不能接受，受益人应一次性提出请对方修改。
有时信用证开出后，进口商发现某些条款与开证申请书不符或由于技术上差错,原申请书所列条款与合同不符或由于情况发生变化需要作某些修改,进口商也可主动提出修改信用证的申请。
除第38条另有规定者外，未经开证行、保兑行（如有）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。（UCP600.10.a)
开证行接到修改申请书后，如同意修改，即根据进口商的要求对信用证进行修改，然后将修改通知书通过信用证原通知行通知受益人。（UCP600.9.d）
信用证的修改须经受益人同意方能生效。
在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证（或先前已接受修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应发出接受
或拒绝接受修改的通知。如受益人未提供上述通知，当他提交给指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已作了修改。（UCP500.9.d（Ⅲ）和600.10.c）
修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。（ UCP600.10.f）
对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。（UCP600.10.e）
５．出口地银行议付和索偿
受益人接受信用证后，应根据信用证的规定，在装运期内装运货物，并备齐信用证要求的全部单据，签发汇票，连同信用证正本，在信用证规定的期限内向开证行授权议付的出口地银行交单议付。
有效期：又称到期日，交单到期日(UCP600.6)
特定交单期
UCP600.14.c的规定
出口地银行收到出口商交来的跟单汇票，经审核无误后，即可向出口商办理议付。
议付是指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。（UCP600.2）
Letter of Indemnity
Letter of Guarantee
议付行议付后，应背批信用证，以防止重复议付。
定期定量分期装运/分期支款（UCP600.32)
“Shipment during May/June/July in three equal monthly lots against proportional drawings”
议付行缮制“索偿通知书”（Reimbursement Claim Schedule），连同全套单据、汇票，一次或分次寄给开证行索偿。
６．开证行审单付款或拒付
开证行收到议付行寄来的单据后，应在UCP600规定的时间内审核单据，决定是接受还是拒收单据，并通知交单方。（UCP600.14,15,16）单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。（UCP600.14.d）
ISBP681.6规定，若单据使用被普遍接受的缩略语，不构成单据不符；反之，用全称代替缩略语也不导致单据不符。
ISBP681.25规定，如果拼写/打印错误不影响单词或其在句子中的含义，不构成单据不符。
如果交单相符，开证行应将票款付给议付行，开证行对议付行的责任即告终了。
如果交单不符，开证行在交单日后5个银行营业日内可与申请人联系使其放弃不符点（for a waiver of the discrepancies）。（UCP600.16.b）如果开证行决定拒绝接受单据，应在交单日后５个银行营业日内以电讯方式向交单方发拒付通知。（UCP600.16）
如果指定银行确定交单相符，并将单据发往开证行或保兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失。（UCP600.35）
７．进口商付款赎单提货
开证行将票款偿付议付行后，应及时通知进口商付款赎单。进口商接到通知后也应及时到开证行核验单据。
如果交单相符，进口商应将全部票款及有关费用一并向开证行付清并赎取单据。
此时，开证行与进口商之间由于开立信用证所构成的权利义务关系即告结束。
若信用证规定受益人出具远期汇票，开证行在承兑汇票后，也应通知进口商。进口商如想提前取单提货，经开证行同意，亦可凭T/R向开证行借单提货，货物售出后将货款偿付开证行，换回T/R。
如果进口商审单时发现交单不符，也可拒绝付款赎单，并向开证行收回押金或押品。
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。如提不到货或发现货物与合同、信用证不符，不能向开证行提出赔偿要求，而只能区别情况向有关责任方即出口商、运输部门或保险公司等索赔。如索赔不成，也可提交仲裁或提出诉讼。
第三节跟单信用证的内容与性质
一、跟单信用证的内容
１．信用证本身的说明
信用证的名称、类型、证号等。
２．信用证的有关当事人
开证行、开证申请人、通知行和受益人等。
３．信用证的金额
开证行付款的最高限额。
４．信用证的有关日期
开证日期、装运期、有效期和特定交单期。
５．信用证的到期地点
一般规定在出口国议付行所在地议付到期。
６．信用证上有关汇票和单据的条款
汇票条款：一般包括出票人、受票人、付款期限、汇票金额及出票条款等。
单据条款：包括对单据种类、份数和内容的要求。
单据种类：
（１）货物单据：包括商业发票（海关发票、领事发票）、装箱单、重量单、产地证和商检证等。
（２）运输单据：如海运提单或航空运单等。
（３）保险单据：如保险单或保险凭证等。
（４）其他单据：如受益人证明、装船通知付本等。
单据的份数（UCP600.17）与内容
６．信用证上有关货物的描述
一般包括货物品名、规格、数量、包装、价格等。
７．信用证上有关装运的条款
包括装运港、目的港、装运期、是否允许分批装运与转运等。
８．开证行对受益人保证付款的条款
“We hereby engage with/agree with …”
“Drawings will be honoured by our principals provided that all terms and conditions of this cr edit have been complied with.”
９．其他条款
（１）开证行对通知行、议付行的指示：如请通知行保兑信用证，请议付行议付后背批信用证，寄单方法，偿付方式等；
（２）银行费用的负担；
（３）特殊条款（尤其是“软条款”）
“软条款”即信用证规定了弹性很大的灵活条款，其主动权掌握在开证行和申请人手中，受益人的利益得不到保障。
①信用证暂不生效条款
“This credit will be operative only when you receive an a dvice from us to the effect that the applicant has been granted the necessary Import License by our authority concerned.”
②由开证申请人或其授权的人出具某种证书条款
“Inspection Certificate issued and signed by authorized signatory(ies) of the applicant, whose signature(s) must be in conformity with the records held in our file.”
ISBP681.4规定，信用证不应规定提交由开证申请人出具或副签的单据。如果信用证含有此类条款，则受益人必须要求修改信用证，否则必须遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。
③寄单条款
“2/3 signed original Bills of Lading must be sent by DHL to the applicant within 7 days after shipment.”
１０．有权签字人员的签字或加密押
１１．注明受“UCP600”约束
二、跟单信用证的性质
1. 信用证是一项独立的文件
信用证虽然是以买卖合同为基础开立的,但它一经开出,就成为独立于合同的文件,开证行只对信用证负责,不管合同。(UCP600.4)２．信用证业务是典型的单据业务
UCP600.5规定，银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或履约行为。
银行在处理信用证业务时有所谓的“四不管”：
即不管合同，不管货物，不管单据真假，不管出口商是否履约交货。
UCP500，600强调了信用证性质是“凭单付款”的承诺。
UCP600.4.a规定，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何索赔或抗辩的约束。
３．信用证是一种银行信用
就贸易合同而言，承担付款责任的应是进口商，而使用信用证后，开证行以自己的信用作出付款保证，即代进口商承担对出口商的付款责任。因此，出口商发货后，不是直接向与其订立买卖合同的进口商收款，而是向开证行或其授权的银行收款。
４．信用证是一种银行的保证文件，开证行承担独立和第一性付款的责任
信用证项下，只要受益人提交的单据表面合格，开证行就必须付款。它不同于一般的银行担保业务。在担保业务中，银行只负第二性付款责任，担保行是在被担保人不付款或无力付款时才代为付款。
第四节信用证的种类
一、根据信用证项下汇票是否附有装运单据划分
1. 跟单信用证（Documentary L/C）
开证行凭随附装运单据的汇票或仅凭装运单据付款的信用证。
装运单据指信用证要求的除汇票以外的所有单据（不限于运输单据）。（ISBP681.21）
2.光票信用证（Clean Draft L/C）
开证行凭不附有装运单据的汇票付款的信用证。
旅行信用证和备用信用证也属于光票信用证。
二、根据信用证可否片面撤销划分
１．不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
信用证一经开出，在其有效期内，未经有关当事人［开证行、保兑行（如有）和受益人］的同意，信用证既不能修改，也不能撤销。
２．可撤销信用证（Revocable L/C）
开证行开出信用证后有权随时修改或撤销信用证而不必事先通知受益人。（UCP500.8）
UCP的规定（如信用证未注明可否撤销）。
三、根据信用证有无另一家银行加以保证兑付划分
１．保兑信用证（Confirmed L/C）
一家银行开出的信用证经由另一家银行加以保证兑付。
保兑行对信用证所负的责任与开证行基本相同。
只要规定的单据提交给保兑行或任何其他指定银行，并且构成相符交单，保兑行就有承付或议付的责任。
而且，不论开证行发生什么变化，保兑行都不能撤销其保兑。（UCP600.8）
2. 不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
未经另一家银行保兑的信用证为不保兑信用证。
信用证上未加保兑条款或通知行在信用证上注明“without our confirmation”字样。
四、根据付款时间的不同划分
１．即期信用证（Sight L/C）
信用证上规定的兑用方式为即期付款或议付
“available by negotiation of your draft at sight”
“available by sight payment”
开证行或指定的付款行收到符合要求的即期跟单汇票或单据后，立即履行付款义务。
（１）单到付款即期信用证
（２）带“电汇偿付条款”信用证（L/C with T/T Reimbursement Clause）出口地银行（议付行或寄单行）在收到受益人提交的单据经审核无误后,用电讯要求开证行或指定的付款行立即付款。
电文中声明：交单相符，单据已按信用证规定寄送。
开证行或指定的付款行收到通知后立即以电汇方式向出口地银行付款或偿付。
UCP600.16.g的规定。
即期信用证对出口商来说，收汇较安全迅速，有利于出口商加速资金周转，所以在国贸中被广泛使用。
２．远期信用证（Usance L/C），又称卖方远期信用证（Seller’s Usance L/C）
信用证上规定的兑用方式为承兑或延期付款
“available by acceptance”
“available by deferred payment”
开证行或指定的付款行收到符合要求的单据后，不立即付款，而是承兑远期汇票等到远期汇票到期日或规定的付款到期日才履行付款义务。
即即期交单、远期付款的信用证。
（１）银行承兑信用证（Banker’s Acceptance L/C）
信用证上规定的兑用方式为承兑，信用证要求受益人开立以开证行或指定的付款行为受票人的远期汇票。开证行或指定的付款行收到符合要求的远期跟单汇票后，即承兑汇票，留下单据，于汇票到期日才付款。
这种信用证受益人取得资金的方式有：
①于远期汇票付款到期日将汇票交承兑行取款
②贴现
③议付
这种信用证，开证行必须承担保证汇票得到承兑和付款的责任。（UCP600.7.a）
商业承兑信用证(Trader’s Acceptance L/C)
信用证上规定的兑用方式为承兑，信用证要求受益人开立以申请人为受票人的远期汇票。
UCP600.6.c的规定，信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。
（２）延期付款信用证（Deferred Payment L/C），又称无承兑信用证（Non-Acceptance L/C）
信用证上规定的兑用方式为延期付款，但信用证不要求开立远期汇票。开证行或指定的付款行收到符合要求的单据后，不立即付款，而是等到信用证规定的付款到期日才付款。
“payable at xx days after surrender of documents”
“payable at xx days after date of shipment”
这种信用证不要求受益人开立汇票，开证行也不必承兑汇票，但必须保证到期付款。（ UCP600.7.a ）
这种信用证主要用于金额较大、付款期限较长的资本货物交易。
使用远期信用证支付的利息问题
受益人收取利息的方法：
①内包法
②外收法
3. 预支信用证（Anticipatory L/C），又称打包信用证（Packing L/C）
开证行授权出口地银行允许受益人在装货交单前凭光票预支部分货款的信用证。
俟受益人装货后交单议付时，出口地银行再从议付金额中扣还预先垫款的本息，将余额付给受益人。
这是一种付款在先，交货、交单在后的信用证。
如受益人届时不装运、不交单，出口地银行有权向开证行索回全部垫款本息。
这类信用证大都用于购买供不应求的商品，出口商利用进口商急于要货的心理，以预收货款作为交货条件。
五、根据受益人对信用证的权利可否转让划分
１．可转让信用证（Transferable L/C）
受益人可以要求转让行（Transferring Bank）将信用证的全部或部分一次转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。这类信用证必须特别注明“可转让”（Transferable）字样。（UCP500.48.a; UCP600.38.b）可转让信用证主要用于：
（１）中间商在实际买主和实际供货商之间搞转手买卖牟利。
（２）大宗货物由总公司统一对外签定买卖合同，由各口岸公司履约交货取款。
２．不可转让信用证（Non-Transferable L/C）
受益人不能将信用证权利转让给他人使用的信用证。
六、根据信用证金额可否循环使用划分
１．循环信用证（Revolving L/C）
信用证金额在被受益人全部或部分使用后，仍可恢复至原金额再被使用，直到规定的使用次数或累积的总金额用完为止的一种信用证。
循环信用证上有一个循环条款：具体说明信用证的金额、循环次数、总金额和循环方式等。
“This monthly revolving L/C amounting USD100 000 is automatically revolving for 3 times but our total liability does not exceed USD400 000. The unused balance of each month is non-cumulative to the succeeding month.”
循环信用证主要用于定期分批、均衡供应、分批结汇的
长年供货合同。
２．非循环信用证（Non-Revolving L/C）
七、根据信用证开立的条件划分
１．对背信用证（Back-to-Back L/C），又称为从属信用证（Secondary L/C, Subsidiary L/C)
受益人（中间商）收到申请人（进口商）开来的不可转让信用证后，以原证为抵押，要求原通知行或其他出口地银行另外开立一张内容相似的新证给实际供货人。这张新证就是对背信用证。
２．对开信用证（Reciprocal L/C）
在易货贸易、来料加工和补偿贸易中，交易双方互为买卖双方，双方
对其进口部分向对方开出信用证，以保证履行购买对方货物的义务。这两张信用证称为对开信用证。
八、根据信用证兑用方式不同划分
UCP600.6.b的规定，信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑或议付的方式兑用。
１．付款信用证（Payment L/C）
即期付款信用证(Sight Payment L/C)
延期付款信用证(Deferred Payment L/C)
这类信用证的有效期到期地点是在开证行或其指定的付款行的所在地。
２．承兑信用证（Acceptance L/C）
这种信用证的有效期到期地点是在开证行或其指定的承兑行所在地。
3. 议付信用证（Negotiation L/C）
限制议付信用证（Restricted Negotiation L/C）
自由议付信用证（Freely Negotiation L/C）
这种信用证的有效期到期地点是在议付行所在地。
九、备用信用证（Standby L/C）
又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C），担保信用证（Guarantee L/C），履约信用证（Performance L/C）
它是一种特殊形式的光票信用证。
它是开证行代表开证申请人（出口商或进口商或借款人或投标人等）向受益人承担某项义务的凭证。
这种信用证是在开证申请人不履行约定的义务时才使用。
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目
8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分 2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭 证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通 的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性 3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。 英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定 的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。” 中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。 4、本票概念：本票即期票。 《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来 时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣 除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率 7、三种票据的比较： 比较汇票本票支票 概念最完整出票人与付款人为同 一个主体 银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令 当事人出票人收款人付款 人出票人收款人出票人收款人付款 行 票据行为提示要求承兑、承兑 参加承兑 无承兑行为无需承兑 期限即期和远期即期比较多，也有远 期 只有即期 8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只 签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接 受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算课堂补充练 习
综合练习 1、根据下列国外来证及有关信息制单。买卖双方于2008年6月20号签订的第 AWC-23-522号合同项下商品的有关信息如下：该批商品用纸箱包装,每箱装10盒,每箱净重为75公斤，毛重为80公斤，纸箱尺寸为113×56×30CM，商品编码为6802.2110，货物由“胜利”轮运送出海。 FROM： HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG TO: BANK OF CHINA, XIAMEN BRANCH, XIAMEN CHINA TEST: 12345 DD. 010705 BETWEEN YOUR HEAD OFFICE AND US. PLEASE CONTACT YOUR NO. FOR VERIFICATION. WE HEREBY ISSUED AN IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT NO. HKH123123 FOR USD8,440.00, DATED 040705. APPLICANT: PROSPERITY INDUSTRIAL CO. LTD. 342-3 FLYING BUILDING KINGDOM STREET HONGKONG BENEFICIARY: XIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD. NO. 88 YILA ROAD 13/F XIANG YE BLOOK RONG HUA BUILDING, XIAMEN, CHINA THIS L/C IS AVAILABLE WITH BENEFICIARY’S DRAFT AT 30 DAYS AFTER SIGHT DRAWN ON US ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS: 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE. 2.PACKING LIST IN TRIPLICATE INDICATING ALL PACKAGE MUST BE PACKED IN CARTON/ NEW IRON DRUM SUITABLE FOR LONG DISTANCE OCEAN TRANSPORTATION. 3.CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN IN DUPLICATE. 4.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN MARINE BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY APPLICANT. 5.INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE ENDORSED IN BLANK FOR THE VALUE OF 110 PERCENT OF THE INVOICE COVERING FPA/WA/ALL RISKS AND WAR RISK AS PER CIC DATED 1/1/81. SHIPMENT FROM: XIAMEN, CHINA .SHIPMENT TO: HONGKONG LATEST SHIPMENT 31 AUGUST 2004 PARTIAL SHIPMENT IS ALLOWED, TRANSSHIPMENT IS NOT ALLOWED. COVERING SHIPMENT OF: COMMODITY AND SPECIFICATIONS QUANTITY UNIT PRICE AMOUNT CIF HONGKONG. 1625/3D GLASS MARBLE 2000BOXES USD2.39/BOX USD4,780.00 1641/3D GLASS MARBLE 1000BOXES USD1.81/BOX USD1,810.00 2506D GLASS MARBLE 1000BOXES USD1.85/BOX USD1,850.00
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算培训资料（上海浦东发展银行） 俞磊 2003-08-27
第一章国际结算非贸部分综述 国际结算业务，即处理世界各银行间的资金，票据业务的往来，清算。按照类型分为贸易部分和非贸易部分。在浦发银行公司负责非贸部分的程序设计。国际结算非贸部分按照柜面交易分为： 一、汇出汇款业务 汇款包括电汇和票汇（环球汇票）业务，电汇方式分Cover,Serial两种。支持MT100,MT103两种格式的汇款报文。 二、汇入汇款业务 汇入汇款主要是处理汇款来报的入客户帐处理。 三、票据托收业务 托收登记、托收配套、取消配套、收妥（退票）处理、个人收汇、公司收汇自动入帐（宕帐7日后批处理自动入帐） 本模块业务主要根据SWIFT报文流向分为三个部分：进报处理，柜面处理，出报处理 处理流程总图
第二章 SWIFT报文及进报处理 第一节、S WIFT组织以及SWIFT报文 S.W.I.F.T.是英文“Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication S.C.”的缩写。中文可以翻译为“环球银行同业金融电讯协会”，简称“环银协会”。它是一个向全球开放的提供银行同业间安全、快速的电子通讯服务的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。1973年成立，1977年运转，1980年远东加入。主要业务范围包括：资金清算、信用证、资金市场、货币市场、证券。目前该组织在全世界已经拥有6,500多家用户，在银行界广泛使用。 S.W.I.F.T 网络所提供的服务主要有两种：一种是FIN报文服务（Financial Application）（主要），用于S.W.I.F.T.报文的交换；另一种是IFT文件传输服务（Interbank File Transfer），用于在用户之间实现数据文件的直接传输。绝大多数金融机构都使用FIN报文服务，这是该组织网络所提供的基础服务。
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
广西大学行健文理学院课程考试 试卷答案要点及评分细则 课程名称：国际结算（双语）考试班级：2007级国贸各班 试卷类型：期中考试卷 命题教师签名：2010年 5 月14 日 Part I单选题 1-5 CBCAD 6-10 DAADD Part II翻译题Please translate the following sentences from English to Chinese. (20 Points) 1.To issue a bill of exchange comprises two acts by the drawer: 1) to draw and sign a bill; and 2) to deliver it to the payee. 签发汇票由出票人的两个行为构成：一是开出汇票并在签字；二是交付给收款人。 2.International settlement consists of international trade settlement and non-trade settlement. 国际结算包括国际贸易结算和非贸易结算。 3.SWIFT authentic key is used between SWIFT member banks for authenticating all messages to be transmitted through SWIFT. 环球银行金融电讯协会证实押被环球银行金融电讯协会成员行用于证实通过环球银行金融电讯协会系统传输的所有信息的真实性。 4.The guarantor is the bank that issues a letter of guarantee at the request of its customer. 保证行是在其顾客要求下签发保函的银行。 5.In cover, we have authorized Bank A to debit our account and credit your accounts with the above sum. 为偿付头寸，我们已经授权A银行将上述金额借记我们的账户，并贷记你们的账户。 6. A foreign branch bank is an operational branch established by a commercial bank in a foreign country. 一家国外支行是某家商业银行在国外开立的经营性质的分支机构。 7.Confirming bank means a bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request. 保兑行指的是在开证银的授权或要求下对信用证进行保兑的银行。 8.Remittance refers to the transfer of funds from one party to another among different countries. 汇款（汇付）是指资金在不同国家之间的转移。 9.TARGET (the Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System) is a real-time gross settlement system of the euro. 欧洲跨国清算系统是实时的统一欧元清算系统。 10.A holder in due course refers to an individual who acquires a negotiable instrument in good faith. 一个正当持票人指的是一个善意得到一张可流通票据的人。
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
一、单项选择题 1、（D）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付，开证申请人承担贴现息和承兑费。 A、即期付款 B、延期付款 C、承兑 D、假远期 2、下列属于信用证条款中开证行保证文句的是（B）。 A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable. B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit. C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment. D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value. 3、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A、第一受益人 B、开证申请人 C、中间商 D、第二受益人 4、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（C）。 A、开证申请人 B、受益人 C、开证行 D、议付行 5、汇票的抬头做成指示样式，说明（D）。 A、汇票不能通过背书转让 B、汇票无须通过背书即可转让 C、仅能由银行转让 D、须通过背书方能转让 6、（D）在商业单据中处于核心地位。 A、海关发票 B、海运提单 C、保险单据 D、商业发票 7、信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）。 A、出口商 B、开证申请人 C、开证行 D、议付行 8、某合同和相关的信用证都规定交易货物为纸箱包装1500台电风扇，不允许分批装运。但在装船时发现，有30个纸箱破损，其中电风扇外罩变形，不能出运。受益人（B）。 A、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1470台电风扇 B、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1425台电风扇 C、只能另换30台包装完好、品质合格的电风扇，合成1500台一次性出运 9、信用证上所称的“唛头”，是指（D）。 A、货物标志 B、货物销售标志 C、货物商标 D、货物运输标志 10、来证规定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假设最迟装运期为某年9月10
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
国际结算 第一章国际结算概述 本章要掌握的基本内容： 国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。 第一节国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。国际结算业务的主要分类 1. 贸易结算 也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。 2. 非贸易结算 也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。 第二节国际结算的重要性 国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。 国际结算与本国的国际收支有密切联系。按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。 凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。 我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。 第三节国际结算业务概述 一、国际结算方式的发展 （一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程 （注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算 到通过银行办理结算 上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。 由乙向甲出口商品后，乙开出汇票，交给开户行丙银 行，丙委托纽约的丁银行，向汇票付款人甲提示汇票要求付款，甲付款后注销汇票。 （三）从现场交易到凭单付款， 便利银行办理结算 国际贸易双方签订销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务。卖方履行交货义务时，运输商将货物收据（提单等）交给卖方，卖方将货物收据连同汇票等一并交银行作为发货及收款凭证。银行见单如见货，便利银行办理结算。 （四）EDI在国际结算中的运用 EDI（Electronic Data Interchange） 电子数据交换 1. 电子清算系统 如：CHIPS（纽约银行间清算系统） 2. 电子数据通讯系统 如：SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） 3. 电子单据 如：电子发票、电子提单、电子保险单、 电子产地证等。 二、国际结算适用的国际规则 国际商会（International Chamber of Commerce，简 称I.C.C.），1919年成立，现总部设在巴黎，它是由世界上100多个国家的经济联合会（工业、商业、银行、交通运输、贸易等行业协会）组成的民间机构。 ●1992年，《见索即付保函统一规则》（国际商会出版 物第458号）； ●1992年，《多式运输单据规则》（国际商会出版物第 481号）； ●1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第500号）； ●1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第 522号）； ●1996年，《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国 际商会出版物第525号）； ●1998年，《国际备用证惯例（ISP98）》（国际商会出 版物第590号）； ●1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国 际商会出版物第560号）； ●2000年，国际保理商联合会制定《国际保理业务惯例 规则》； ●2002年，《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子 交单的附则（eUCP）1.1版本》（2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第600号，2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务（ISBP）》（国际商会出版物第681号，2007年7月1日起实施）； 2008年修订的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第725号）。 第二章国际结算中的票据
KEY OF INTERNATIONAL SETTLEMENT Chapter 1 1.Put the following phrases into English 2.Put the following sentences into English (1)国际结算涉及有形贸易和无形贸易，外国投资，从其他国家借贷资金，等等。 The international settlement involves tangible trades, intangible trades, foreign investments, funds borrowed from or lent to other countries and so on. (2)许多银行注重发展国际结算和贸易融资的业务。 Many banks have focused on their business of international settlement and trade finance. (3)大多数国际间的支付来自于世界贸易。 Most of the international payments originate from transactions in the world trade. (4)一般来说，国际结算的方式分为三类：汇款、托收和信用证。 Usually the international settlement is divided into three broad categories: remittance, collection and letter of credit.
3. True or False 1)International payments and settlements are financial activities conducted in the domestic country. (F) 2)Fund transfers are processed and settled through certain clearing systems.(T) 3)Using the SWIFT network, banks can communicate with both customers and colleagues in a structured, secure, and timely manner.(T) 4)SWIFT can achieve same day transfer.(T) 4.Multiple Choice 1)SWIFT is __B__ A.in the united states B. a kind of communications belonging to TT system for interbank’s fund transfer C.an institution of the United Nations D. a governmental organization 2)SWIFT is an organization based in __A___ A.Brussels B.New York C.London D.Hong Kong 3) A facility in fund arrangement for buyers or sellers is referred to __A___ A.trade finance B.sale contract C.letter of credit D.bill of exchange 4)Fund transfers are processed and settled through __C___