目录
摘要 (2)
一、引言 (4)
二、沈阳市小额贷款公司发展状况分析 (4)
（一）沈阳市小额贷款公司发展历程 (4)
（二）沈阳市小额贷款公司的运作特点 (5)
三、沈阳市小额贷款公司发展面临的主要问题 (6)
（一）相关法律法规不够完善 (6)
（二）资金来源渠道较窄 (7)
（三）风险防范能力较弱 (8)
（四）内部管理水平有待进一步提升 (9)
四、沈阳市小额贷款公司可持续发展的对策建议 (10)
（一）加大政府支持力度 (10)
（二）拓宽资金来源渠道 (11)
（三）建立健全风险防范机制 (12)
（四）提高内部管理水平 (12)
参考文献 (13)
致谢 (14)
沈阳市小额贷款公司的可持续发展问题探究
摘要
上世纪后期，为了解决中国贫困人口的收入问题以及帮助中国发展，小额信贷作为对我国的一种扶贫手段，由国际组织推荐引入我国。小额贷款公司的创立和发展是我国金融体制和组织机构的重要创新，为民营资本进入合规的金融领域提供了有效和安全的渠道，是我国由保险、证券和银行组成的现有金融体系的一个有效补充。本文首先对沈阳市小额贷款公司的发展状况进行整理和分析，找出其发展所面临的主要问题，然后根据发展问题提出相应的对策，帮助提高我国小额信贷金融市场的运作效率，引导民间闲置资金的合法有序流转与造福我国经济
发展。
关键词：沈阳市小额贷款公司可持续发展问题对策
Abstract
Late last century, in order to solve the income problem of China's poorest women and help China's development and microfinance as a means for poverty alleviation in China, introduced into China in recommended by international organizations. The establishment and development of small loan companies is of great importance in China's financial system and organization innovation, for private capital to enter the compliance of the financial sector provides an efficient and safe channel, is composed of insurance, securities and banking in our country the existing financial system is an effective supplement. This article first to the development of small loan companies in ShenYang, sorting and analysis to find out the main problems faced by its development, then put forward the corresponding countermeasures according to the development, help to improve the efficiency of operation of microfinance financial market in our country, guide the folk idle capital legal transfer to benefit the
economic development of our country.
Keywords:ShenYang Small Loan Companies;The Sustainable Development;Problems Countermeasures
一、引言
上世纪后期，为了解决中国贫困人口的收入问题以及帮助中国发展，小额信贷作为对我国的一种扶贫手段，由国际组织推荐引入我国。2004年，小额信贷第一次在中央一号文件中被明确的提出，由此揭开了理论和实务界对我国小额信贷的研究。近些年，为了更加有效配置资金资源，引导民间闲置资金转向需要资金却难以在银行获得贷款的“三农”和中小企业，在一系列国家政策的支持和鼓励下，我国小额贷款公司开始不断涌现。截止2011年12月，全国共有小额贷款公司 4282 家，贷款余额 3915 亿元，全年累计新增小额贷款公司 1668 家，新增贷款总额1935亿元，小额贷款公司在2011年发展迅猛。小额贷款公司由于信贷手续简便，操作灵活，额度适中，风险利于分散等特点，在一定程度上降低了中小企业的融资门槛，有效解决了我国一部分中小企业的融资难题，更好的解决了我国农村经营资金不足的一系列问题。小额贷款公司的创立和发展是我国金融体制和组织机构的重要创新，为民营资本进入合规的金融领域提供了有效和安全的渠道，是我国由保险、证券和银行组成的现有金融体系的一个有效补充。1本文首先对沈阳市小额贷款公司的发展状况进行整理和分析，找出其发展所面临的主要问题，然后根据发展问题提出相应的对策，帮助提高我国小额信贷金融市场的运作效率，引导民间闲置资金的合法有序流转与造福我国经济发展。二、沈阳市小额贷款公司发展状况分析
（一）沈阳市小额贷款公司发展历程
为推动农村金融领域的组织创新，中国人民银行在陕西、四川、贵州、沈阳、陕西五省（自治区）各选择一个县（区）进行小额贷款公司试点，由央行再贷款承担风险处置责任。人民银行同时表示，其他地区需要开展试点的，可自行组织。首次鼓舞，沈阳批准成立万利通小额贷款公司；在深圳，中安信业集团公司面向个人、私（民）营企业主提供小额贷款服务。这是小额贷款公司进行部分试点的第一阶段。
在认真总结第一阶段小额贷款公司试点经验的基础上，银监会、中国人民银行出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发（2008）23号）和《关于城镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发（2008）137号），指导各地开展小额贷款公司试点工作。这是小额贷款公司进行全面试点的第二阶段。
沈阳市政府转发市金融办、工商局等四部门《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》，拉开了沈阳开展小额贷款公司试点工作的序幕。仅仅经过两个半月的筹备，沈阳市首家小额贷款公司——沈阳金融小额贷款公司正式对外营业。
截至2009年末，辽宁省共有18家小额贷款公司获准筹建，已有15家开业，94家获批筹建，注册资金累计达80亿元。根据沈阳中心支行提供的相关资料，简要对开业的15家小额贷款公司的基本情况进行简单地归纳和总结。第一家小额贷款公司开业到现在的大半年时间里，沈阳15家已开业小额贷款公司运作安全，累计投放贷款达2.3亿元。辽宁小额贷款公司试点工作于07年11月启动，沈阳市获准筹建的小额贷款公司达到50家，其中已经开业15家，数量和运行质量均居全省第一，并且走在全国前列。在沈阳的小额贷款公司中，于09年2月第一家开业的沈阳金融小额贷款公司贷款投放累计达到4000万元。1
（二）沈阳市小额贷款公司的运作特点
1、沈阳市小额贷款公司不吸收存款，以发放贷款为主要业务
2009年中国人民银行发布的《金融机构编码规范》明确规定，我国小额贷款公司属于金融机构一类，但2008年出台的《指导意见》中将小额贷款公司的定义为“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的、不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”。因此，不吸收公众存款是同一般金融机构的本质区别。商业银行能通过吸收公众存款开展资产、负债及中间业务，但小额贷款公司则缺少这种优势。根据《指导意见》的规定，小额贷款公司为“股份有限公司”或“有限责任公司”，其主要资金来源为股东缴纳、捐赠、银行业金融机构的融资，如小额贷款公司从银行业获得融入资金，在法律和法规规定的范围内，不得超过资本净额的50%。2因此沈阳小额贷款公司的资金来源主要来自注册资本金和银行贷款，在运营初期，沈阳小额贷款公司发放贷款主要依赖于股权资本，但是到了经营后期，贷款逐步增多，原始股权资本已远远不能满足公司的业务需求，该问题主要的解决办法就是增加注册资本金和向银行进行贷款融资。据了解，沈阳金融办已经开始就商业银行向小额贷款公司提供资金支持事宜进行磋商和办理。
2、沈阳市小额贷款公司主要经营小额贷款业务
我国在政策上对于小额贷款有很多限制，在后续的业务经营必然存在资金不1陈晓黎.我国小额贷款公司的发展现状及对策[J]. 财经界, 2012(02) :122-123
足等问题，为保持小额贷款健康、可持续发展，相关文件也明确规定：小额贷款公司70%的资金应用于不超过50万元的客户，其余30%资金的单户贷款不得超过资本金的5%。由于小额贷款公司基本无负债业务，只能拿企业的资本金放贷，而这些资金也极有限，贷款额度又受一定的限制，只能支持一些小额贷款业务。目前沈阳各家小额贷款公司坚持以小额为放贷原则，规定同一借款人的贷款余额不得超过公司资本净额的5%，以注册资本为3000万元的小额贷款公司为例，同一借款人的最高借款上限为150万元，这有防止了贷款过度集中。贷款的主要对象是发展农牧业生产的农民、个体工商户、中小型企业以及个人。1
3、沈阳市小额贷款公司贷款质量高
小额贷款公司的出资人一般为自然人、法人或社会团体，其贷出资金几乎全部出于自身拥有，尽管审批的程序比较简单，贷款利率较高，但其对贷款项目的审查较为谨慎。沈阳市小额贷款公司贷款利率普遍实行月息制，月利率水平大致为1.77%，是人民银行一年期贷款基准利率的4倍。虽然利率较银行高出较多，但由于小额贷款公司放款快、手续便捷，资金需求量大，截至目前为止，沈阳已开业的15家小额贷款公司贷款额虽然超过2亿元，但没有一笔不良贷款产生，所有贷款客户均能按时归还利息及本金。除此之外，从小额贷款公司的贷款类型上看，分为抵押和信用贷款两种，前者多以房产、汽车等大件商品为抵押，降低了坏账风险；后者信用贷款，贷款公司均要求借款者的单位提供相关证明，并且放款额一般不超过20万元，借款者一般不会因为借几万元借款而成为“失信”的企业。2
三、沈阳市小额贷款公司发展面临的主要问题
（一）相关法律法规不够完善
第一，在法律法规监管方面，2006 年《中共中央国务院关于推进社会主义亲农村建设的若干意见》中第一次提到，“要大力培育自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织，引导农户发展资金互助组织，规范民间借贷。”该文件为小额贷款公司的发展、完善提供了强有力的政策支持。2006年 12 月，中国人民银行出版了《小额贷款公司指导手册》，为各试点政府制定小额贷款公司实施方案提供了政策性指导。2008 年 5 月，中国银行业监督管理委员会与中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》。该《意见》将我国小额贷款公司的含义作了界定，“小额贷款公司是指由自然人、企业法人、与其1苏浩宇等. 新形势下小额贷款公司发展再思考[J]. 西南金融, 2012(01) :62-63
他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限公司或股份有限公司。”《意见》还明确规定，“小额贷款公司在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何组织、单位和个人的干涉。”1
第二，在税法方面，目前小额贷款公司的税赋不按金融机构利差来征收,而是按普通的工商企业来缴纳,造成小额贷款公司税负加重。在调查沈阳市小额贷款公司运营情况时发现,其缴纳的税项包括25%的企业所得税、7%的城市维护建设税、5%的营业税和5%的教育费附加,股东分红要缴纳20%的个人所得税,各种税费相加,给公司带来沉重负担,低利率与高税赋造成行业利润不足。以精储小额贷款股份有限公司为例,其注册基本金为3000万元,假设保留300万元作为企业适当流动资金,剩余2700万元全部发放完毕,已基本属于满负荷运转。利率按照4倍基准利率以内,6个月19.44%计算,每年利息收入为524.88万元,按照营业税税率5%,城建税为营业税的5%、教育费为营业税的4.5%,共计营业额的5.745%缴纳营业税及附加税30.15万元,再除去房租、水电费、工资等营业成本约为80万元,其营业利润约为414.73万元,缴纳25%的所得税后净利润为311万元。在没出现不良贷款的情况下,股东回报率仅为11.52%,远低于一般企业的回报率,而事实上小额贷款公司由于难以防范风险,贷款损失难免出现,如果每年贷款损失率达到12%,股东就没有回报。2
（二）资金来源渠道较窄
按照《意见》要求，小额贷款公司不能够吸收储蓄存款，它的主要业务资金来源直接源于自有注册资本的积累和商业银行的贷款。
第一，由于商业银行投资小额贷款公司风险较高，因此对小额贷款公司的授信审核过程比较复杂且时间较长，再加上商业银行对于风险较大企业一般采用抵押贷款的方式，小额贷款公司鲜有可抵押的资产进行贷款，因此小额贷款公司从商业银行进行资金融通的方式比较艰难且较高的贷款利率也会降低公司的利润增加财务风险。
第二，对于注册资本的积累，在《意见》中指出：小额贷款公司同一借款人的借款余额不得超过小额贷款公司注册资本的5%，以注册资本3000万元为例，单笔贷款的最高限额为150万元，如果注册资本增加到5000万元，则最高限额为250万元。就目前沈阳市的小额金融公司来看，为了满足贷款资金的需要，多1康要坤，许文婷.小额贷款公司发展的制度保障研究[J].甘肃金融,2011(03) :33-34
家小额贷款公司已经进行了资本增资，如：融丰小额贷款公司已将注册资本扩充至1亿元人民币，沈阳小额贷款公司也已将注册资本扩充到5000万元人民币。因为小额贷款公司是以商业利益为目标的商业贷款机构，自负盈亏，为了达到利益最大化，通常对中小企业的贷款都会给予最高限额。以精储小额贷款公司为例，它的注册资本为3000万元，在开业初期共发放8笔贷款，贷款总金额高达950万元，基本上都是按最高限额发放，这也反应了小额贷款公司发放贷款的现状。而这样的经营模式，显然违背了小额贷款公司经营的原则，即通过小额、分散的对中小企业进行贷款发放，以降低风险，提高收益。1
第三，沈阳市各家小额贷款公司的大股东涉及行业较多,如沈阳今融小额贷款股份有限公司的有些股东还从事房地产项目,在市区开发有多个楼盘。由于自身经营项目较多,对于盈利能力并不强的小额贷款公司,大股东在资金分配上没有予以倾斜,增资意愿不强。2
融资渠道的有限性严重制约了小额贷款公司的持续发展,使其经常面临无款可贷的状况。由上可知,公司的持续运营光靠注册资本是远远不够的,如何扩充融资渠道,破解资金瓶颈是小额贷款公司可持续发展要研究的一个重要课题。（三）风险防范能力较弱
虽然各试点的各小额贷款公司还没有不良贷款，但风险管理对小额贷款公司来说，是关系到其能否发展壮大的重要问题。
第一，由于多数小贷公司无法接入人行征信查询系统,无法实现客户的信贷信息共享,潜在风险难以科学估量,对于客户还款付息的调查和把握方面也就大打折扣。此外,小贷公司在银行业金融机构及其他非银行金融机构的夹缝里生存,对于客户的担保和反担保条件要求较为宽松,也在一定程度上加大了潜在的风险。
第二，风险管控手段落后。大多数小贷公司的风险管理流程没有涵盖贷前、贷中和贷后各个环节，贷前盲目抢客户，“早贷快贷”倾向明显，贷前调查缺少基本的规范和标准，随意性大，贷后管理落后，无法从客户的交易对手、上下游企业及开户银行等多种渠道获取贷款使用及风险状况，部分规模较小的小贷公司无专职贷后管理人员。
第三，员工数量不足，且专业技术层次不一。在贷款发放过程中,信贷员普遍一人身兼数职,发放贷款中风险的防范和控制由于人员兼岗而流于形式。大部1堂春芳.农村商业性小额贷款公司的风险控制[J].商场现代化,2009(01) :335-336
分小额贷款公司招聘员工的标准均定在大专以上学历,符合相关专业的优先选择。根据上文可知,虽然公司管理人员中大多曾从事过金融相关工作,但是在公司中毕竟占少数,多数的员工属跨专业就职且应届生居多。员工没有经过专业的培训,业务操作不规范,金融业务知识缺乏,对信贷业务不熟悉使其不具备较为出色的识别和控制风险能力。
（四）内部管理水平有待进一步提升
第一，对内部管理重视不够。沈阳市小额贷款行业的发展历史还比较短，且一直较为注重对市场规模的扩张，而放在内部控制上的精力有限。当前，沈阳市小额贷款公司的内部控制大多也只是停留于表明，流于形式，没有得到真正的重视，这是沈阳市小额贷款公司等层面风险较大的重要原因，也可以说是内部控制制度不健全的根本所在。沈阳市小额贷款公司内部的一些高层领导者缺乏对内部控制理念的深入认识和重视，通常认为内部控制只是在开会以及必要的应付检查时才需要的，缺乏战略层面的内部控制思考和认识。因此这也直接导致了沈阳市小额贷款公司其他层次员工对内部控制不重视的结果，这样一来，内部控制经常是形同虚设，其控制和防范风险的效果非常有限。而没有真正意义上把内部控制的建设提到战略高度。此外，缺乏对业务发展与内部控制之间的科学认识，而只是一味的强调业务拓展，甚至当出现业务发展与内部控制要求发生冲突的时候，内部控制通常是让位于业务发展，不能严格执行银行内部控制相关规章制度及业务操作流程等，忽视业务存在的风险及可能产生的不良后果为银行埋下了严重的风险隐患。1
第二，内部管理措施有待于进一步完善。随着我国经济的迅速发展，中小型企业对资金的需求量也在不断加大。在这种大环境下，沈阳市小额贷款公司所需放贷的数量也逐渐增多。然而，随着贷款业务的增加，相关业务操作程序和风险控制措施却没有及时跟上，致使风险不断累积，形成很大的潜在风险。此外，在沈阳市小额贷款公司内部存在有内部控制措施与实际操作相脱节的情况，有许多问题亟待改进和完善。比如大部分小额贷款公司的内部控制结构层次较繁冗，分支机构很多，采取垂直管理的方法只是管理链条较长，在信息传递过程中容易失真失全，并且上级对下级的控制力较弱。这就使得业务部门权力过大，而这时又缺乏权力制约的相关机制，因此就可能导致业务部门过分使用权力甚至滥用致使风险增加。
四、沈阳市小额贷款公司可持续发展的对策建议
（一）加大政府支持力度
1、统一监管主体,完善监管体系
小额贷款公司经营贷款业务，其监管主体理应由银行业监管机构进行监管，但银监会和人民银行又规定小额贷款公司属于工商企业，并没有从法律上将其纳入监管范围内。虽然从长远来看人民银行和银监会是最适合对小额贷款公司进行监管，但是国家尚未下达明文规定，明确小额贷款公司性质，各地目前也只能由政府金融办负责监管。沈阳市小额贷款公司个别试点县还没有成立金融办，在试点工作中存在的监管主体缺位、多头管理的情况，因此各县统一监管主体是完善监管体系的先决条件。明确机构、人员，保障工作经费，使小额贷款公司在基层有专门统一的监督管理部门，改变以前4个试点县4个主管部门的情况。县金融办作为小额贷款公司监管主体单位,其职责主要有:（1）负责小额贷款公司组建方案和申报材料的初审；（2）研究本县小额贷款公司的具体扶持政策；（3）对小额贷款公司的业务信息和资金来源进行及时掌握,通过不定期监督,防范非法金融活动的发生；（4）协调县小额贷款公司监督管理成员单位处理小额贷款公司试点工作中出现的矛盾和问题；（5）逐月向县政府、市金融办报送小额贷款公司统计快报,以便上级部门及时了解小额贷款公司财务运行、现金流动及经营情况。1 2、营造宽松的政策环境，加大全省小额贷款公司的支持力度
第一，人民银行、银监会应放宽小额贷款公司向银行融资不超过其净资本50%的限制，由地区根据小额贷款公司经营发展状况，实现差别化管理。如对经沈阳市小额贷款公司被认定为优秀的小额贷款公司，可放大到其资本净额的100%-150%融资，而对于评定为一般的小额贷款公司，则降低融资比例，充分发挥小额贷款公司的积极性，逐步形成优胜劣汰机制。
第二，加强政策引导，财税部门应给予一定扶持政策。如对主动让利力度较大的小额贷款公司，可按照当年贷款加权平均利率的不同档次，或按日均贷款余额的相应比例给予补助。其缴纳的各项税费，地方政府有权限减免的，经批准后予以减免；不能减免的，地方政府留成部分专项用于充实小额贷款公司的风险补偿金等。
第三，各级工商部门应为小额贷款公司的注册、登记、变更等提供便捷服务，特别是办理抵质押登记时，应统一政策和标准，避免各地因执行和理解偏差而致
使办理过程较为复杂。
第四，公安部门应加大打击非法地下集资等行为，减少民间不规范的借贷行为，营造一个公平公正的市场环境。
（二）拓宽资金来源渠道
限制沈阳市小额贷款公司扩大发展的重要因素便是日益增长的资金需求与贫瘠的资金来源之间的矛盾。为解决“无款可贷”的不利局面，小额贷款公司与监管机构需要积极进行融资渠道拓宽的探索和创新。
第一，加强与银行合作,扩大从银行融资的途径。沈阳市小额贷款公司目前均未向银行融资，可通过市金融办与银行联系，争取融资及合作机会。目前国家对于小额贷款较为重视，尤其强调对小微企业扶持作用上，而由商业银行做人权分散的小额贷款，其运作成本会比较高。小额贷款公司可以利用发放贷款成本相对低的优势与商业银行开展合作，在自愿签订协议的基础上取长补短，如小额贷款公司可将自己账户开在商业银行帐下，相应的，商业银行应为公司提供融资。
第二，向股东大额定向借款。沈阳市小额贷款公司大部分由企业法人为大股东，有较为充裕的可借贷资金，因此大额定向借款可成为怀化市小额贷款公司一个重要的外部资金来源。
第三，积极鼓励与外资合作。许多外资机构对于中国农村金融这片广阔的市场非常感兴趣，如德意志复兴银行和国际金融公司都曾有意入股晋源泰，但由于小额贷款公司身份不明确一直没有下文。政策的不明朗实际上制约了这方面的合作。如果银监会和中国人民银行能够及早明确小额贷款公司的身份，有利于外资入股，增加企业的资金渠道和良好的风险管理水平，提升企业的发展前景。
第四，完善监管机制，逐步放款小额贷款公司吸储的融资渠道。许多学者认为，限制小额贷款公司的吸收存款的能力在很大程度上限值了小额贷款公司发放贷款的能力，因为通过自有资金和银行借款进行融资，在实施过程中不仅仅程序复杂，融资期间较长，还伴随着高额的成本和财务风险，将在很大的程度上蚕食小额贷款公司的盈利区间，降低小额贷款公司放贷的积极性，和股东的参与度。1所以从长远发展角度来看，在营运状况成熟，监管以及相应的政策法规逐步健全的前提下，应该逐步放开小额贷款公司吸收存款的融资渠道，如此不仅有利于民间资金流入地下钱庄造成金融市场混乱，还能够为小额贷款公司提供充足的低成本的资金。
（三）建立健全风险防范机制
在小额贷款公司内部建立健全其风险识别以及风险评估的政策和相关工作程序是完善小额贷款公司风险管理的必由之路。小额贷款公司应该依据其业务性质及其风险特征而尽快确立更为全面系统化的风险识别及评估体系，这就包括一系列的规章制度和程序等。要利用风险量化评估模型及相关评估方法对各种业务风险进行监测和管理，并且要求这种监测管理必须动态的持续的。只有能够准确而全面的识别并评估到一项业务的风险时，才能对这种风险进行有效控制并防范，进而提高银行风险承受能力，这是提升建设银行在同行业中竞争力的重要途径。
第一，要不断完善小额贷款公司内部的评级方法。随着小额贷款公司业务的增多，我国小额贷款公司的风险也在大幅增加，然而即使是我国大型商业银行评估手段还不够完善，因此在评级过程中可以适当借鉴发达国家银行内部评级的方法。与此同时，还可以汲取发达国家专业评级机构的技术能力。此外，应该不断加强行业研究，掌握和了解各个行业的特点、发展趋势及其关键风险点，拓宽内部评级基础信息的来源渠道。
第二，还应该不断强化小额贷款公司的风险评估技术。小额贷款公司应该尽快强化其对风险的评估技术和能力。参考发达国家的相关经验，也可以将风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等相关风险评估以及管理的技术引进来，进一步建立健全动态的风险评估模型，针对市场风险、信用风险、操作风险以及流动性风险等各种类别的风险进行全面且持续动态的监督管理，在风险计量的基础上，把各种业务风险、业务效益回报以及整体发展增长综合进行考虑，尽量保持小额贷款公司的风险偏好与发展战略的一致性。1
（四）提高内部管理水平
第一，理念是行动的先导，是无形的约束。只有小额贷款公司内部全体工作人员真正认识并重视了内部管理，内部管理才能变为一种力量，直接引导、激励并约束员工的行为。提高小额贷款公司内部管理能力是其提升核心竞争力的重要路径，内部管理体系的好坏直接影响到小额贷款公司的生存和发展，因此必须尽快在小额贷款公司内部由决策层、执行层、监督管理层到基层各个员工都树立起内部控制相关理念，让其指导和规范银行各工作人员的行为，降低业务风险，进而促进小额贷款公司健康运行。
第二，完善内部管理措施是提高内部管理水平的关键所在，要尽快完善小额1Hans N.E. Bystrom The Microfinance Collateralized Debt Obligation: A Modern Robin Hood ? World
贷款公司内部管理相关措施。首先，应该让小额贷款公司内部的岗位控制与岗位职责相分离。岗位控制就是合理的设置小额贷款公司内部的岗位，让不相容的职责相分离，员工之间相互监督制约，尽可能的避免员工违反制度法规，比如在信贷业务层面，贷前调查与贷款审查及贷后管理也应该相分离想制约。其次，要完善小额贷款公司的授权管理体系。一方面，应该聘任经验丰富，资格老练的人来负责各项业务审批，以促进审批决策的科学及专业水平，最终完善决策机制。另一方面，明确规定授权的内容及程序，逐渐完善授权管理体系，形成分工明确，权责清晰的决策体系。1
此外，在具体了各项规范之后，还需要加强定期检查各分行的实际贯彻落实情况
参考文献
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[13]Hans N.E. Bystrom The Microfinance Collateralized Debt Obligation: A Modern Robin Hood ? World Development, November, 2008
[14]Yasmine F.Nader. Microcredit and the socio- economic. Wellbeing of Women and Their Family in Cairo, Journal of Socio- Economics, April,2008
致谢
时间过得很快，转眼就面临毕业。在此毕业之际，我能够顺利的完成毕业论文，首先要感谢我的指导教师对我论文的帮助。在我论文的选题、资料查询、开题、研究和撰写的每一
个环节，都得到了我的指导老师的悉心指导和帮助。我希望借此机会向导师表示衷心的感谢！
回顾论文写作过程中，也得到了许多同学的宝贵建议，同时还到许多在工作过程中许多同事的支持和帮助，我要向关心和支持我学习的所有老师、同学们表示真挚的谢意！感谢他们对我的关心、关注和支持！
还要感谢我含辛茹苦的父母，感谢我的家人朋友对我的支持，他们对我体贴入微的关心和爱护一直是我研究的精神支柱，没有他们的鼓励和理解我是无法顺利完成学业的。
最后，向在百忙中抽出时间对本文进行评审并提出宝贵意见的各位专家表示衷心地感谢！