销售费用申请与核销办法
为进一步规范市场费用使用及核销流程，增强市场费用的实际利用率及有效性，为后期市场开发、市场费用投入做到有据可依，特作规定如下：
一、费用归类：
1、市场费用：进店费、主推费、促销赠品、样品；
2、宣传费：促销宣传物料、其它媒体宣传
3、人员工资：气模/模特人员、长期及短期促销
二、费用申请：
1、市场费用签报内容：
1）、费用申请目的
2）、费用预算
3）、如促销类费用申请需做销量预估及费效比预估
2、人员工资：（主要指公司非正编人员工资）
人员工资签报内容：
1）、投放目的
2）、投放时限
3）、费用预算
4）、销售预估及费比
5）、注明人员招聘渠道
费用签批流程：先预算、费用核销
渠道总监（市场部校核）》》分管领导》》财务》》董事长
三、费用核销：
3-1、核销时间：
原则上销售费用于活动结束之日止，顺延5个工作日内完成活动总结报告及相关核销资料填报工作，并汇总至销售内情处，由销售内勤进行资料汇总及初审工作；
3-2、核销资料：
市场费用：
3-2-1、进店费、主推费
1、费用明细单
2、由店方开具相关费用发票
3、产品上架陈列照片
4、店方联系人、联系方式、联系地址、门店地址列表
3-2-2、促销赠品、样品：
1、签报或领用申请单复印件
2、客户签收单
3、签收人、联系方式、联系地址、门店地址
4、促销赠品需提供促销现场照片或促销现场活动宣传照片宣传费用：
3-3-1、促销物料领用核销：
1、签报复印件
2、促销物料入库单复印件，领用单复印件领用责任人签字
3、促销物料投放现场照片
3-3-2、店招等独立制作宣传品：
1、复印件
2、带当日报纸的现场照片（代理商确认签字）
3、施工单位发票
3-3-3、促销奖励：
1、销售小票货收据
2、销售明细汇总单（地区、代理商名称、店铺、数量、销售
员、电话）
人员工资：
1、招聘人员名单（包含地区、代理商名称、店铺、数量、销
售员姓名、身份证号、电话）
2、人员工资结算清单
3、促销人员身份证复印件
费用核销流程优化方案 签批： 为规范费用核销流程，特制定如下流程优化方案： 一、市场费用核销单流程： 不合格 不合格 二、优化方案： 1、费用核销请各区域经理、省区经理、大区经理高度重视，所有办事处上交单据时需逐级经区域经理、省区经理或大区经理签字，核销时间按照《西王食品2011年销售费用备案与核销规定》中的说明，月度经销商执行费用必须在次月20日前汇总后报审计部进行核销；其它费用执行结束后30个工作日内汇总后报审计部进行核销；对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，否则按照申请批复金额的50%-80%给予核销；对于不能按时提报核销资料，又没有提报延期核销说明的经销商，其批复费用将不予核销。请各区域按照制度及时上交费用单据。 2、关于不合格费用，审计将办事处分批次上交的费用统一返回办事处，办事处二次上交需按照《完善费用核销流程制度》中约定的时间，即必须在一个月内及时上交，对于上交不及时的，将给予区域经理每单/每次50元的罚款，审计部门应对上述不合格费用单据及时追踪，要求办事处在规定时间内及时上交，由于审计部门的原因导致办事处上交超过上述期限的，对审计部相关责任人每单/每次罚款50元。 3、为便于单据的统一管理，单据的上交及核销完毕后的衔接工作，各区域需报一名人员与审计对接。 4、审计部门将对费用核销保持先进先出，循环核销的原则，即按照单据上交、审核等情况，每1—3天进行汇总，报财务核销。 5、各相关部门及人员需按照核销流程约定时间内完成，对于不能按时审核的部门，对其责任人进行每次300元的罚款。 6、各级部门领导在审批签字时，同时签署签字时间。 山东西王食品有限公司 2011年8月15日
市场费用核销管理办法 为规范市场费用核销流程，明确相关权限及责任，提高工作效率，提高市场服务水平，特制订本办法。 一、市场投入方案审批 1、战略性市场方案的审批 指公司确定的战略性市场，投入超过公司价格体系规定的投入标准，整体方案的最终审批人为总经理。营销总监提供市场方案草案，总经理组织营销、市场、财务、审计等部门研究论证，批准方案。方案一式三份，营销、市场、财务各一份。 整体方案确定后，分阶段的组织实施由营销总监负责，各阶段的费用核销执行本办法。 2、一般性市场方案的审批 指非战略性市场，投入一般不超过公司规定的标准或投入比例超过公司规定的投入比例5%以内，市场方案的最终审批人为营销总监。流程如下：业务人员（含销售经理、城市经理、区域经理，下同）与客户充分沟通，提出市场活动方案，客户盖公章，业务人员签字→销售中心总监（大区经理）审批→营销总监批准 方案一式四份，营销、市场、财务、客户各一份。 二、市场费用核销 1、方案标准内的费用核销流程 业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 2、超过方案标准的费用核销流程 业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审核→营销总监审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核
（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 3、费用核销需提供的资料 客户需提供的核销资料分别为：抬头为我方全称的正规发票、活动照片（电子版，报市场部）、促销人员身份证复印件、工资表、媒体广告合同（不要客户垫付，我司直接投入较好）、 4、费用核销的相关规定 ⑴客户不能提供正式发票的费用，可以提供其他费用性质的发票。如广告费发票（需要我司与媒体签订的合同）、运输发票、交通费发票、车辆加油发票、车辆修理费发票、餐饮发票（不超过没票费用的10%）、住宿费发票等我公司认可的发票。 ⑵客户既不能提供正式发票又不能提供其他性质正规发票的费用，不以现金方式核销，以货补的方式核销，货补数量开入增值税发票。 ⑶各环节费用审核期限不超过48小时。 ⑷广告、门头装修、堆头、招贴等投入，提供发布照片及广告公司设计发布合同。 三、本办法自2010年月日起执行。 北京有限公司 2012年11月27日
费用支出审批流程 总则 为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章基本规定 第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为： 经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超 出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。 第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；
如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。 第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。 第二章借款审批 第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》T部门主管审核T财务部复核T总经理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。 第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200 元的，不予办理借款
关于市场费用的使用与核销规定 在公司全员的共同努力下，近年来公司业务不断扩大，与各地经销商业务往来也不断增加，为了使各地业务人员在对经销商进行业务谈判时统一口径，公司再次重申费用核销中存在的问题，其目的就是让销售环节更加规范，以保证公司利益，特规定如下： 一、市场费用的区分 市场费用分为：进场费、条码费、陈列费（地堆、挂条、货架）、折让费。 二、进场费的使用与核销 1、进场费；只有于直供卖场所产生的变更供应商名称和开户使用。 2、此费用由公司统一操作执行，不纳入所辖区域考核范畴。 三、条码费的使用与核销 1、新老客户在新开卖场中所产生的条码费，均由公司承担。由客户先行垫付，并按每次进货额的30%以产品的形式逐次核销此费用，直至核销完成。 2、条码费使用前，必须提前申请，并上报进场门店的自然情况后，经公司批准后，方可使用此费用； 3、申请条码费的申请内容：（附表） ①、卖场的面积 ②、卖场月销售额 ③、卖场日均人流量 ④、卖场的门头照片 ⑤、湿巾产品的货架面积的照片 ⑥、预计进场后销量 4、条码费的报结条件 ①、有进场条码的陈列照片；照片上有人为书写的店名和时间。 ②、有进场条码的购买小票，做为真实进场依据。 ③、进场后需开据“长春福康医疗保健品有限责任公司”增值税发票； 以上三条，缺一不可。否则不予核销。 5、进场的条码费，公司只能核销一次；不论什么原因，二次产生的条码费，
均有业务员个人承担。 四、终端陈列费的使用与报结 陈列费是公司对经销商销售提升的支持，最高不得超过进货额的15%。 1、提高产品的销售所购买地堆、挂条等陈列费用，需申请后方可操作执行。申请时间，应提前7天申请。否则不予批准。 2、批准后的陈列费，待下次进货时一次性核销，费用大于进货额时，推延下次执行。核销金额一律以货补的形式发给经销商。一次一结，过月作废。 3、终端陈列费的报结要求 ①、卖场的产品陈列照片，照片上应有人为书写的门店名称及时间。 ②、特价商品标签照片， ③、产品陈列后销售提升数据。 五、折让、特价费的使用 为了提高经销商销售的热情，本着共赢的原则，对一些优秀经销商在产品进货时，可申请一部分折让，折让比例最高不超过10%，折让 公司季节性统一安排特价除外。 3、雇佣业务员、促销员的费用支持，可根据当地的实际情况，经双方协商确定，并以货的形式按月核销。 4、对经销商进行特价及折让，本着厂家、经销商、超市三方让利的原则进行，其比例：4：3：3。待活动结束后，以超市在活动期间的销售单据为准，并附活动中的照片，待下次进货时，按比例一次性核销。 注：本公司对经销商所有核销费用不能超过该经销商全年回款额的20% 业务人员个人费用不能超过该负责区域回款额的5%
沈阳江盛自控消防工程有限公司大庆分公司 财务核销管理办法 一、目的： 为了规范公司财务核销流程，提高财务工作效率，特做以下管理办法，员工所涉及到的事项均按管理办法执行。 二、借款流程 各部门员工需借款时，均填写《借款单》（详见附表1），《借款单》内容应包括借款日期、借款人、所属部门、借款方式、借款用途、借款金额大小写及借款人本人签字，并经由经营法规部经理、总经理审批签字后，交至财务出纳处领款。 禁止各部门员工直接向财务部借款，必须见到总经理审批签字的借款单或者总经理的电话通知，方能支付。 禁止借用现金支票或转账支票。 所借款项必须在三个工作日内向财务进行核销，逾期将从当月工资中扣除所借款项%的滞纳金，特殊情况除外。 三、分包单位付款流程 各分包单位领取预付工程进度款时均填写《工程付款请款单》（详见附表2），并提供相应的材料。 材料包括： 3.2.1劳务分包合同； 3.2.2提款人身份证或授权委托证明及委托人身份证； 3.2.3入场施工人员花名册； 3.2.4入场施工人员身份证复印件； 3.2.5入场施工人员意外伤害保险复印件； 3.2.6当月原始工资表，需经员工本人领取签字的工资表方为有效；（扫描件） 3.2.7现场施工进度表； 《工程付款请款单》要求填写完整，内容应包括日期、项目名称、
承包单位名称、付款方式、施工进度情况、合同总金额、已付金额、此次申请付款金额大小写、申请人本人签字，并经由施工项目经理、工程部经理、经营法规部经理、以及总经理分别签字后交至财务处领款。四、报销流程 各部门购买公司物品时，应本着为公司节省资金，优质平价的原则，报销时，均应据实报销，如发现有虚报、多报等劣质行为，财务不予核销。 报销粘贴单均自行粘贴，要求： 4.2.1、报销票据应分类分张粘贴，如招待费、餐饮费、交通费、材料费、办公用品等均分张粘贴； 4.2.2、各类报销票据应向对方索要正规发票(餐饮、出租、公交、火车、长途客车、飞机、商业剪口发票等)，所有正规发票上应注明本公司名称及电话(公司开票信息可由财务处获取)、费用明细、金额、收款人及财务章方有效，原件不粘贴，与复印件粘贴单夹在一起报销；如不能开具正规发票，必须是对方开据的收据，并加盖对方公司现金收讫章，财务章或对方签字，不得自行书写，发现违规者财务部拒绝核销； 4.2.3、粘贴票据应整洁，不能重叠粘贴，应自粘贴单右侧向左侧依次粘贴，或顶上顶下叠粘，票据不能超过左侧的装订线，大小不得超过粘贴单，可折叠。粘贴完毕，应在粘贴单右侧中间位置注明此项费用应归属的项目名称、发生时间、发生地点、事由(尽量详细)、参加人等，报销粘贴单上的金额应是此张粘贴上所有票据的总和，应准确计算，为小写，单据张数为大写，须有经办人签字及经办日期。 4.2.4、票据粘贴单的文字书写必须使用蓝黑、黑色的钢笔或者碳素笔。 4.2.5、归属于各项目部员工发生的费用，必须有项目经理签字方可报销； 4.2.6、招待费、协调费直接经总经理审批签字或事先请示，方可执行，否则事后不予报销； 、报销取款 4.3.1、所有的报销票据，经相关人员签字齐全后，交至财务出纳、
市场费用申请、核销管理制度 1 目的 市场费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。 2 职责 2.1市场部负责本制度的制定和修订； 2.2区域经理负责市场费用的申请和执行 2.3市场督查部负责市场费用真实性检核； 2.4财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。 3 市场费用科目分类 3.1特殊陈列费用 3.2区域广告费用 3.3事件营销费用 3.4品鉴会费用 3.5赠酒费用 3.6人员费用 3.7促销用品费用 3.8消费者促销费用 3.9渠道促销费用 3.10其它费用 4 市场费用申请注意事项 4.1申请费用必须在规定的预算范围内； 4.2市场费用申请必须在公司规定的科目范围内； 4.3市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写； 4.4所有的申请必须要有执行的起止时间； 4.5同一时间、同一科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申 请； 4.6所有市场费用申请必须报市场部备案，否则不予核销 5 市场费用执行 5.1遵循谁申请、谁负责的原则； 5.2费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请 流程执行审批，否则发生的费用不予核销； 5.3执行方案／同一科目全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《费用核销申请表》统 一表格，经销商签字（盖章）； 5.4区域经理整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；附上费用申请报告批复件 5.5区域经理将整理好的核销文件寄回市场部核销 6核销资料明细
*大《育个性化《??板 市场推广审批及费用核销流程的重要说明 各公司： 自妙系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题, 如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同其至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些悄况及各公司关心的问题，特进行重要说明。 一、本条线＜3^?流程的审批时间规定： W 勿？是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响， 因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服 S 文件的审批时间进行以下规定。 人本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为的小时（含沟通核 实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。 2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部妙审核流程全部结束的时间最长为72 小 时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的妙提报时间。 二、提报规范强调： 1、妙提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，S 提报时间特指公司妙流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。 2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件/ 3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在 72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。
市场推广审批及费用核销流程的重要说明 各公司： 自OA系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题，如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。 一、本条线OA流程的审批时间规定： 因OA是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。 1、本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。 2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间。 二、提报规范强调： 1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。 2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件1 3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。 4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因，同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。 5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位，延期提
建设公司费用核销流程 为进一步加强费用核销的管理，划清费用审核职责，明确费用审 核流程，现规定如下： 一、费用核销原则 1、归口核销原则：费用按类别、分部门、与预算口径一致，按流程归口核销。不得代替他人或让他人代替核销自己发生的费用。 2、及时性原则：所发生的费用应在规定的期限内核销。 3、规范化原则：费用核销要严格按流程和标准进行规范化操作。 4、例外管理原则：对超出预算的情况或特殊情况进行专项管理。 二、机关费用的核销 1、相关规定 （1 ）部门可控费用：办公室、市场部开支的费用由公司经理签字审批；其他部门开支的费用由分管领导签字审核后，公司总会计师审批核销。 （2 ）公司副总师以上（含副总师）领导开支的费用，由公司经理签字审批，公司经理开支的费用由书记签字审批。武汉事业部经理的费用由武汉事业部书记签字审批，重庆事业部经理的开支由分管领导 审批。 (3 )公共支出(损益类)费用：招待副局级以上领导、 不可预见性费用开支均由公司经理签字审批；工资及奖金经总会计师审
核后，经理审批；其他公共费用支出(如办公桌椅以购置、水电费、房租费、绿化费、会务费、小车费用、财产保险费、各种行业协会会费、科技开发费等)经分管部门或分管领导审核后，由公司总会计师签字审批。 (4 )公共支出(非损益类)费用：工会开支的费用由工会主席审批；职工福利费及职工教育经费由分管部门审核后，公司总会计师审批。 (5)凡单笔支出在10000元以上的经营性费用，须事 先书面报告公司经理，经公司经理同意后方可开支。 (6 )凡预算外或特殊费用由公司经理签字审批。 2、核销流程 (1 )公司副总师以上(含副总师)领导费用核销流程 经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—属项目资产范畴的，须经归口管理部门办理验收、登记和领用手续-成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记; 是否超费用预算和规定的标准—公司经理审批—成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部门须先将欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。 （2）部门费用核销流程 经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—部门经理审核报销事项的真实性、合理性，并严格控制在部门预算总额内—属项目资产范畴的，须经归口管理部门验收、登记和领用手续—分管部门或分管领导审核（公共支出费用控制在公共预算支出范围内）—成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标准—总会
2015年KA系统促销费用申请和核销管理办法细则 为了完善KA系统操作，规范和管控KA系统促销费用，KA管理部根据公司要求制定KA系统促销费用申请和核销管理办法。此管理办法从2015年3月1日开始生效。 第一部分促销费用申请审批办法： （一）目的： 规范重点KA系统促销费用申报和审批流程，监管和控制KA系统的费用投入产出比，发挥和提升KA系统管理的职能。 （二）KA系统的界定： 1）以公司现有直营和非直营KA系统为主； 2）以区域为代表性重点KA系统； （三）KA系统促销费用分类： 1、KA系统费用的界定（以下字母编码为营管部内部入账代码） 1）商超费用名称： TM：条码费、进场费、品牌费； TC：特陈费、如地堆、端架、专柜、挂网、异型货架等； TJ：特价费、捆绑费、惊爆价（含库存处理）； DM：海报费、邮刊费； 2）退货费用TH： 破包、破损、胀气类产品退回或处理的费用； 3）其它类费用QT： 店招、包柱广告、寄包柜广告、临时促销费、场地费、免品
物料费、临促人员工资、商超临促管理费、客情费等；（四）KA系统促销费用承担方式： 1、公司直营KA系统所产生的促销费用由公司承担； 2、经销商操作的重点KA系统所产生费用，促销费用承担方式：★★新品进场费用 1）公司统一按100%比例承担费用；（局部区域除外）； 2）费用计算方法： A、单品条码费×条码数×100%=我司承担费用； B、包干进场费×100%=我司承担费。 ★★特陈费用 1）公司在特定时间内（节假日，店庆期，开业期等）或其它时期，以提升销量和拉动品牌为目的的商超特陈费用。 ◆特陈活动必须与KA系统销量挂钩，同时必须与特价活动配 合拉动。（现要求此类KA系统特陈费用核销时，必须提供 KA系统销量明细。） ◆特陈活动是由公司、经销商、KA系统三方共同操作，并 达成预期销量目标。 ◆经销商所提报的商超销量必须属实，由我司人员严格监 控。 2）费用计算方法： 特陈单月费用×月×我司承担比例=我司承担费用； ★★其它费用 1）店招、包柱广告、寄包柜广告费用，以当地广告制作公司实际发生的费用为准；
费用核销制度 第一部分总则 (一)为了加强公司内部管理，规范公司内部管理制度,明确一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 (二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务拓展的相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 (三)本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时填写《借款单》，如因在外需予以电话汇报，总经理特批同意后，方能借款，待回公司后补填《借款单》。其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1．借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2．借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六) 如因特殊情况，以上条款未提到的范围，因服从财务室的规章制度办理。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批（500
元以下总经理电话批准即可）→出纳处报销。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一)因公事外出中餐补贴十五元，交通费凭发票实报实销。 (二) 报销人必须取得相应的合法票据,且合法票据背面有经办人签名。 (三) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；填写报销单时应使用黑色水笔或钢笔填写；不得使用圆珠笔或铅笔填写，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；注明费用内容或事由。 (四) 按规定的审批程序报批。
销售费用管理制度 第一章总则 第一条为规范销售费用支出的合理性，明确费用报销的标准及审批流程，特制订本制度。 第二条本办法适用于深芏塑胶科技有限公司的营销中心。 第三条各项费用实行总额预算、单项控制及年终考核的原则。 第二章职责 第四条经办人员的责任： （一）经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性及单据的合法性、完整性负责。 （二）经办人如有公司借款，必须按公司的有关规定及相关要求如期归还借款。 第五条部门负责人的责任： （一）部门负责人一般指经办人所在销售部门的直接负责人。 （二）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销的金额是否控制在预算标准之内。 （三）对报销的内容(包括各项附件)的真实性、完整性、合法性负责。 （四）对本部门人员的个人借款承担担保责任，当借款经办人不能如期归还借款或无法在其工资中扣回借款时，担保人须在一个月内代为清偿借款。 第六条财务审核人员的责任： （一）负责审查报销单据的合法性、真实性。 （二）负责审查报销单据金额的正确性和报销内容是否符合公司有关制度。 （三）审查报销项目审批手续的完整性和对费用标准的控制。
（四）负责审核费用项目报销的金额是否控制在预算标准之内。 第三章费用细则 第七条电话费 （一）标准：销售助理100元/月；业务主管200元/月；业务经理300元/月；营销总监500元/月，营销副总700元/月。 （二）适用范围：营销中心员工发生移动通讯及固定话费； （三）审批权限：中层以下的，由营销副总审批；中层以上(含中层)由总经理审批。 第八条办公费 （一）标准：部门700元/月； （二）适用范围：营销中心所有办事处及总部销售发生的日常运作所必须的办公文具用品、易耗材料、配件的购置费用； （三）审批权限：预算内，营销副总审批；预算外，总经理审批。 第九条业务招待费： （一）业务招待费是指业务人员, 为了更方便地开展工作处理异常事项，与客户仓库、工程、检验、品质等部门处理维护费用所发生的餐费、娱乐费、礼品费、公关、节日支出等客情开支。 （二）整个销售部业务招待费按年度预算总额、月度分解额度控制和考核，由营销副总、总经理整体控制及审批。 （三）标准： 1.餐费：受请人主管级以下的按80元/人, 受请人主管级（含）以上的按100元/人； 2.娱乐费：按500元/人,每次总额控制在3000元以内；营销中心总体每月5次以内；
销售费用支出与报销审批流程 1、销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后，报本部门负责人或主管领导批准 2、销售费用支出的当事人在得到主管领导的批准后，招待销售费用支出事项。 3、财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查，主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据是否有效、购置日期是否符合申请程序、预算标准等内容。 4、运营经理负责对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审批 5、费用支出报销得到运营总监批准后，直接没有货财务部付款报销，超标准、超权限的需上报总经理审批。 6、总经理负责运算外、超标准、运营总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批。
财务报销制度和流程 一、流程图 二、费用报销单及附件的粘贴： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、项目加盟费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购办公用品、物料消耗品时提供）； 3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销； 4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置； 三、注意事项 1、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。 2、支付款项票据必须保证干净、整洁，书写规范，大小写数据清晰且一致。 四、报销时间：每月10日、25日 五、采购流程： 1、办公用品申购实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，由行政或采购从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。 2、店内物料消耗品（含商品及易耗品），由店长申购并经本部门负责人和财务主管审核，经总经理审批后行政部才能办理。 六、数字大小写字样： 大写：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 本报销制度适于于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不民生埏可向财务部咨询。 2015年3月1日 试行三个月
主题：2012年销售费用核销规定 关键词：销售费用核销 发文等级：重要发文时间：2012年1月15日 发送： 抄送： 为规范小包装费用核销流程，加快费用核销速度，经研究，在2011年制度的基础上加以完善，特对2012年度销售费用核销事宜做如下规定。 一、2012年销售费用概念 2011销售年度销售费用涵盖如下项目： 市场开拓费用----终端生动化费用、区域性推广活动费用、促销物料费用； KA专项费用----产品进店费、陈列费、赠品费、价格策略、促销员费用； 流通市场费用---进店、陈列费、促销员； 办事处/工作站费用----房租、办公用品、仓储费等； 销售人员费用----差旅 返利---根据合同要求，由业务部核准销量后，直接下发返利通知，无须经销提报年度发货目录。 二、销售费用使用约定 营销中心所辖各省区、各职能部门所发生的一切销售费用均执行费用申请批复制度，任何未经营销中心批准而发生的费用均不予核销。 费用使用要求 办事处/工作站要对经销商备案批复费用与核销费用建立台账，按月对经销商市场费用进行投入产出分析。对于市场费用投入高于省区平均水平的经销商要重点关注，同时要对其费用进行重点分析。 三、费用核销时间约定兑付： 1、月度经销商执行费用必须在次月20日前经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销； 2、其它费用执行结束后30个工作日内经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销； 3、对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，逐级至营销总监签字确认后，在费用稽核部进行备案。 4、对于已经核销的费用，将以货补、货款等形式兑付给经销商。 四、核销资料要求： 费用单据相关要求 1、支出凭证：公司统一要求的支出凭证； 2、费用审批单：由公司统一的申请，导出EXCEL表格。 3、发票：1）开票单位—某某有限公司 2）费用名称—陈列费、条码费、进店费、检验费、服务费、管理费、代理费等费用类发票，食品、油等销售类发票（此类票据尽量不开）；
市场费用核销方式一览表： 一；商场促销（KA/A类商超端架、地堆、DM等活动）； 1、端架/地堆活动费用核销材料： ⑴签字盖公章原件的核销凭证（活动内容、金额等内容必须填写完整并打印，不得放 空白或手写）， ⑵正规的商超发票（需商超盖章原件/复印件）， ⑶原件的促销协议（需双方盖章原件）， ⑷报销收据（经销商按核销凭证所填的报销金额开具，需盖章原件）， ⑸陈列汇总表（需填写完整超市名称、地址、电话、联系人、陈列产品、陈列位置、 陈列奖励、陈列时间段等）， ⑹陈列照片（每月需提供实地发生的、照片内容要有背景参照物的陈列照2张、门头 照一张并在照片背后注明时间店名；如活动持续多个月，需按活动月数提供相应的 照片数量；为减少洗照片费用，经销商可将照片打包整理好发我司相关人员邮箱）。 2、DM活动费用核销材料： ⑴签字盖公章原件的核销凭证（活动内容、金额等内容必须填写完整并打印，不得放 空白或手写）， ⑵正规的商超发票（需商超盖章原件/复印件）， ⑶原件的促销协议（需双方盖章原件）， ⑷报销收据（经销商按核销凭证所填的报销金额开具，需盖章原件）， ⑸陈列汇总表（需填写完整超市名称、地址、电话、联系人、陈列产品、陈列位置、 陈列奖励、陈列时间段等）， ⑹陈列照片（每月需提供实地发生的、照片内容要有背景参照物的陈列照2张、门头 照一张并在照片背后注明时间店名；如活动持续多个月，需按活动月数提供相应的 照片数量；为减少洗照片费用，经销商可将照片打包整理好发我司相关人员邮箱） ⑺DM单（相应的活动时间活动产品，如有变更产品，需商超开具证明并盖章）。二；条码进场（新品进场，条码解锁）； ⑴签字盖公章原件的核销凭证（活动内容、金额等内容必须填写完整并打印，不得放 空白或手写）， ⑵正规的商超发票（需商超盖章原件/复印件）， ⑶原件的进场协议（需双方盖章原件，注明进场门店明细）， ⑷报销收据（经销商按核销凭证所填的报销金额开具，需盖章原件）， ⑸首批送货的有效收货凭证， ⑹价格标签， 三；BC陈列费用； ⑴签字盖公章原件的核销凭证（活动内容、金额等内容必须填写完整并打印，不得放 空白或手写）， ⑵收据或签收条（需终端盖章/按手印原件）， ⑶原件的促销协议（需双方签字盖章/按手印原件）， ⑷报销收据（经销商按核销凭证所填的报销金额开具，需盖章原件）， ⑸陈列汇总表（需填写完整超市名称、地址、电话、联系人、陈列产品、陈列位置、 陈列奖励、陈列时间段等）。 ⑹陈列照片（每月需提供实地发生的、照片内容要有背景参照物的陈列照2张、门头 照一张并在照片背后注明时间店名；如活动持续多个月，需按活动月数提供相应的 照片数量；为减少洗照片费用，经销商可将照片打包整理好发我司相关人员邮箱）。
市场费用管理办法 目录： 1、总则 2、市场费用审批权限 3、市场费用的分类及支持政策 4、卖场费用控制规定 5、费用核销资料的相关要求 6、费用核销流程及时限 一、总则 1.根据公司2014年度的费用核销的现状及2015年营销战略和市场推广规划，为配合区域提升市场占有率，提高区域消费者的品牌认知度，为市场提供有效的推广支持，加速对市场的灵活反应，为花醇品牌的长远发展与创新奠定基础。 2.规范核销程序办法，明晰核销流程，形成标准核销课件，推进费用的使用与监督，提升工作效率，明晰工作职责，强化费用效率、提升费用管理水平，减低费用流失，杜绝营私舞弊，惩罚违规，惩治中饱私囊。 3.适用范围及核销依据 本管理实施办法仅适用于湖北瀚思生物科技有限公司所属经销商的区域推广操作，主要限于区域促销活动、终端陈列、进店等市场推广活动，投入费用依据年度销售规划规定的推广费用额度。 4、核销基本原则 ①、单独申请单独核销，核销对应申请； ②、一个客户一案核销，不同客户不可混淆； ③、一种费用一案核销，费用不可混合； ④、未经审批的费用一律不予核销； ⑤、严厉惩处虚假核销和造假核销的客户和公司人员。 二、市场费用审批权限 各项费用产生前必须先申请。按照要求填报：进场申请表；促销申请表；陈列申请表；制作申请表及其他申请报告等。采取以下步骤逐级申报： 客户提交费用申请业务代表预估费用及效果区域负责人审批市场部评估销售中心审批公司总经理审批 三、市场费用的分类及支持政策 1、进场费用 A. 条形码费（公司给予部分支持） B. 店庆费 C. 陈列费 2、促销费用 A. 促销堆头费用（公司给予部分支持） B. 快讯费用（公司给予部分支持） C. 促销赠品 3、促销推广费用 A. 路演费用（公司给予部分支持）
关于公司业务招待费使用及报销规定的通知 公司各部门、全体员工： 为规范公司各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，提高费用使用效益，加强公司费用管理，严格控制公司业务招待费用的支出，经公司领导办公会议研究，特制定本制度。具体如下： 第一章总则 第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。 第2条业务招待费用定义： 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因业 务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游 费等；因招待领用的酒水及香烟等。 第3条使用范围：与开拓市场、维护客情关系、打通项目渠道等相关的主管单位、客户以及其他外部关系单位所发生的应酬、招待费等费用。（不 包含市场公关费） 第4条使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 陪同人员坚持适度从紧原则，原则上不能超过需接待人员的1/2。（原则上不能多于需接待人员）
严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总 经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 第二章费用发生具体规定 第5条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中制，事后报销。 发生招待费前应由具体业务承办接待部门先填写“业务招待费申请 表”（附件一），注明接待原因、被接待对象、事由及接待地点等内 容，并根据招待对象进行费用预算，经分管领导同意，报行政人事 部备案，财务部审核，公司总经理批准后执行。（如有特殊情况，因 事先分管领导批准后，电话告知行政人事部进行审核备案） 第6条招待物品的采购：为降低业务招待费成本，原则上由行政人事部根据常规招待需求统一竞价采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《招待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。 招待物品的领用：由具体业务承办接待部门经办人根据已审批的《业务招待费申请表》填写《招待物品领用单》（附件三），并由物品保管人和行政人事经理签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。 各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经分管领导同意，可到物品管理员处签字领取。一次领用价值超过200元的招待物品，需总经理批准。 第7条如到协议酒店/饭店招待时，一律实行现款结算。 第8条有关业务招待费用标准：原则要求用工作餐。如果确需招待的，原则
费用报销制度及报销流程 总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报 销还款手续。 二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。 四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管 领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除 非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。 第二条：借支流程 一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三条：报销的要求 一、发票的基本要求 ②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。 ②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更 正处应加盖开票单位公章。 ③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。 二、报销凭证的填写要求
销售费用申请与核销办法 为进一步规范市场费用使用及核销流程，增强市场费用的实际利用率及有效性，为后期市场开发、市场费用投入做到有据可依，特作规定如下： 一、费用归类： 1、市场费用：进店费、主推费、促销赠品、样品； 2、宣传费：促销宣传物料、其它媒体宣传 3、人员工资：气模/模特人员、长期及短期促销 二、费用申请： 1、市场费用签报内容： 1）、费用申请目的 2）、费用预算 3）、如促销类费用申请需做销量预估及费效比预估 2、人员工资：（主要指公司非正编人员工资） 人员工资签报内容： 1）、投放目的 2）、投放时限 3）、费用预算 4）、销售预估及费比 5）、注明人员招聘渠道
费用签批流程：先预算、费用核销 渠道总监（市场部校核）》》分管领导》》财务》》董事长 三、费用核销： 3-1、核销时间： 原则上销售费用于活动结束之日止，顺延5个工作日内完成活动总结报告及相关核销资料填报工作，并汇总至销售内情处，由销售内勤进行资料汇总及初审工作； 3-2、核销资料： 市场费用： 3-2-1、进店费、主推费 1、费用明细单 2、由店方开具相关费用发票 3、产品上架陈列照片 4、店方联系人、联系方式、联系地址、门店地址列表 3-2-2、促销赠品、样品： 1、签报或领用申请单复印件 2、客户签收单 3、签收人、联系方式、联系地址、门店地址 4、促销赠品需提供促销现场照片或促销现场活动宣传照片宣传费用： 3-3-1、促销物料领用核销：
1、签报复印件 2、促销物料入库单复印件，领用单复印件领用责任人签字 3、促销物料投放现场照片 3-3-2、店招等独立制作宣传品： 1、复印件 2、带当日报纸的现场照片（代理商确认签字） 3、施工单位发票 3-3-3、促销奖励： 1、销售小票货收据 2、销售明细汇总单（地区、代理商名称、店铺、数量、销售 员、电话） 人员工资： 1、招聘人员名单（包含地区、代理商名称、店铺、数量、销 售员姓名、身份证号、电话） 2、人员工资结算清单 3、促销人员身份证复印件