初灵信息2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
初灵信息2020年三季度资产总额为126,464.03万元，其中流动资产为61,528.77万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的45.43%、28.84%和13.9%。非流动资产为64,935.26万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的48.06%、23.28%和6.04%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
175,505.34 100.00
114,569.82
100.00
126,464.03
100.00
流动资产69,445.05 39.57 57,197.29 49.92 61,528.77 48.65 货币资金20,736.8 11.82 20,933.71 18.27 27,952.12 22.10 应收账款26,017.58 14.82 19,869.55 17.34 17,747.34 14.03 存货11,478.62 6.54 9,253.93 8.08 8,554.37 6.76 非流动资产106,060.3 60.43 57,372.53 50.08 64,935.26 51.35 商誉82,300.33 46.89 31,207.12 27.24 31,207.12 24.68 固定资产1,394.39 0.79 1,328.49 1.16 15,115.96 11.95 无形资产4,706.63 2.68 4,769.57 4.16 3,922.3 3.10
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的49.55%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.84%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产69,445.05 100.00 57,197.29 100.00 61,528.77 100.00 货币资金20,736.8 29.86 20,933.71 36.60 27,952.12 45.43 应收账款26,017.58 37.46 19,869.55 34.74 17,747.34 28.84 存货11,478.62 16.53 9,253.93 16.18 8,554.37 13.90 预付款项2,849.75 4.10 3,284.83 5.74 2,359.72 3.84 交易性金融资产0 - 0 - 2,236 3.63 其他流动资产6,857.25 9.87 1,187.77 2.08 1,259.73 2.05 应收票据406.75 0.59 300.39 0.53 301.42 0.49
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为126,464.03万元，与2019年三季度的
114,569.82万元相比有较大增长，增长10.38%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加13,787.47万元，货币资金增加7,018.41万元，交易性金融资产增加2,236万元，开发支出增加503.22万元，递延所得税资产增加198.43万元，长期股权投资增加165.81万元，其他流动资产增加71.96万元，应收票据增加1.02万元，共计增加23,982.32万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少35.36
万元，应收利息减少428.89万元，存货减少699.57万元，无形资产减少847.27万元，预付款项减少925.1万元，应收账款减少2,122.21万元，在建工程减少11,038.81万元，共计减少16,097.21万元。各项科目变化引起资产总额增加11,894.21万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。