用友新建账套细则
第一章、前言
第一条用友ERP软件新建账套须进行一些选项和设置，为了使公司各核算部门新建账套时，有一个操作规范，特制定本销售核算细则。
第二章新建账套操作
第二条操作路径
1、【操作路径】开始－程序－用友ERP－U8普及版－系统服务－系统管理。
2、用用户名“admin”，输入相应口令，进入用友系统管理程序。
3、【菜单路径】账套-建立。
第三条输入账套信息：
1、账套号：从001开始输入，不能与已存账套号重复。
2、账套名称：输入核算公司的名称。
3、账套路径：“D:\**账套”。
4、启用日期：
A、先输入启用相应会计年度，月份为1月。
B、然后点“会计期间设置”，然后点灰色的开始日期，进行起始日期设定，进行确定。
C、最后，将启用月份修改成需要的启用月份。
第四条输入单位信息：
单位名称为必输项。
第五条核算类型：
1、企业类型：选“商业”。
2、行业性质：选“2007新会计制度科目”，如果没有该选项，请联系对用友进行2007新会计制度升级。
3、账套主管：选择相应账套主管，账套主管的权限除了新建、删除账度外，对年度账有清空、备份、新建的权限。
4、按行业性质预置科目：按默认进行勾选。
第六条基础信息：
1、存货是否分类：有存货的核算单位进行勾选。
2、客户是否分类：有应收款客户需求的核算单位进行勾选。
3、供应商是否分类：有两家及以上供应商的核算单位进行勾选。
4、有无外币核算：不进行勾选。
第七条分类编码方案：
1、科目编码级次：4-2-2-3
2、客户分类编码级次：1-2-2-3
3、供应商分类编码级次：2-2-2
4、存货分类编码级次：2-1-2-2-2
5、部门分类编码级次：2-2-2-2-2
6、地区分类编码级次：1-2-2-3
7、结算方式编码级次：1-2
8、货位编码级次：1-1-1-1-1
9、收发类别编码级次：1-2-2
10、客户权限组级次：1-2-2-3
11、供应商权限组级次：2-2-2
12、存货权限组级次：2-1-2-2-2
第八条数据精度定义：
全部定义为2位小数。
第九条系统启用。
1、建议启用：应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理。
2、建议不启用：应付、工资管理。
3、无存货核算的单位可考虑只启用：应收、固定资产、总账。
第十条权限设置。
1、【菜单路径】权限-权限。
2、权限设置采用“角色”方式进行，具体操作参见《用友U8用户权限设置规定》进行。
第十一条账套信息的修改。
1、以账套主管的身份，进入指定账套。
2、【菜单路径】权限-权限。
3、【菜单路径】账套-修改，可对以上信息进行修改。
第三章用友新建套的设置
条十二条操作路径。
1、以有权限的用户名进入用友门户。
2、【菜单路径】设置-基础信息。
条十三条基本信息。
1、对“系统启用”、“编码方案”和“数据精度”进行修改。
2、对于已设有分类或档案的“编码方案”无法修改。
第十四条基础档案之机构设置：
1、按《**组织机构及编码细则》进行部门档案和员工档案的设置。
2、根据部门核算需要，在年初确定销售发票、费用等的部门使用名称。
第十五条基础档案之往来单位：
1、客户分类和客户档案：按《**客户档案编码细则》进行客户分类和客户档案的设置。
2、供应商分类和供应商档案：根据供应商区域或供应商存货类型进行供应商分类和档案建立。
3、地区分类：按□－□□－□□的格式分别建立省、市、县。具体编码参见《**客户档案编码细则》。
第十六条基础档案之存货：
一、存货分类：按《**存货分类编码细则》进行存货分类进行设置。
二、存货档案：按《**存货档案编码细则》进行存货档案进行设置。
1、用友软件规定存货档案编码可以与存货分类编码不关联，但公司规定了存货档案编码左边必须与所属存货分类编码完全相同，在存货分类编码后加入字符串，共同构成存货档案编码。
A、便于只通过存货档案编码就可以对存货分类情况进行统计。
B、存货档案档案编码是唯一的，左边冠上存货分类编码，也是保证存货档案编码唯一、有序的保证。
2、存货编码必须按**规定编制；存货代码按工厂供应商提供编码填制。
3、存货名称和规格型号中不得填入“（）－”，只能填入“()-/”。
4、存货属性：销售、外购。
5、公司规定不得使用“货位”，只能根据《用友U8自定义项使用规定》使用“货位架”。
6、编制有误等不再使用的存货须在“修改存货档案-其他-停用日期”进行
注明。
第十七条基础档案之财务：
一、会计科目：公司规定按“2007新会计制度科目”设置会计科目。
1、按《会计实务之费用账务处理细则》、《会计实务之往来账务处理细则》等会计实务细则设置会计科目，须重点注意：
A、应收账款、应付账款科目下不设立子科目，分别进行客户和供应商辅助核算。
B、主营业务收入、主营业务成本下不设立子科目，进行部门核算。
C、未建立新账套前，除损益科目外，其他科目会调整成“2007新会计制度科目”规定的会计科目编码。新建账套，所有会计科目、科目编码的设立均得与“2007新会计制度科目”一致。
2、会计科目建立或修改应注意事项：
A、汇总打印，对于子目录，可以将一级科目或任一上级科目设置汇总打印。
B、注意科目性质，“累计折旧”科目的科目性质必须为贷方。
C、辅助核算选择应慎重。
D、客户辅助核算选择后，应注意受控系统，受控系统一经选择，无法修
改。根据核算需要，可以只选客户辅助，不选择应收系统受控。
二、凭证类别：凭证类别字“记”，类别名称“记账凭证”，限制类型“无限制”，限制科目“无”。配件总库允许使用“记”、“采”、“销”三种凭证类别字。
三、项目目录：暂规定对车辆进行项目核算。
1、在会计科目设置中将“销售费用-车辆费用”中的油费、养路费、修理费、其他费、车辆维护用品费等三级子目选择项目核算，根据需要可以加选部门核算；注不要在油费等三级子目下建立四级子目。
2、增加“车辆核算”大类：在工具栏按增加，新项目大类名称处输入“车辆核算”。下边的“普通项目”不变；下一步，一级修改为2，其他八级均继续为0；下一步，将项目名称改为“车牌号”；点完成。
3、在项目大类中选择“车辆核算”。核算科目中将待选科目中销售费用-车辆费用相关科目全部选至到已选科目中，然后确定。
4、项目分类定义，增加分类：
01 行政用车确定
02 服务用车确定
11 货运车确定
51 销售使用确定
5、项目目录，按维护，增加新的车辆信息。
001 川** 所属分类01
002 川** 所属分类01
类推
501 门市用油所属分类51
第十八条基础档案之收付结算：
1、结算方式是通过结算方式的设置和结算方式设置科目来自动带出结算凭证的相关科目。
2、结算方式科目设置：【业务－应收款管理－设置－初始设置上－设置科目－结算方式科目设置】。
3、公司目前使用的结算方式
A、1现金，根据不同的现金子目，增加101至199的现金结算方式，结算科目为各现金子目。
B、2银行存款，根据不同的银行存款子目，增加201至299的结算方式，结算科目为各银行存款子目。
C、3转账
303返利结算，对应结算科目为22414101其他应付款－应付商家返利。
311员工挂账，对应结算科目为123131其他应收款－员工借款。
321广宣促销，对应结算科目为66013806销售费用－广宣费用－网点促销。
322广宣赠送，对应结算科目为66013807销售费用－广宣费用－网点广宣赠送。
323广宣挂账，对应结算科目为12314102其他应收款－应收商家促销费用。
网点暂领的服务车、广宣品、喷绘等，因挂有任务或照片未交回，在销售任务完成前，采用“331喷绘暂发”、“332促销暂发”、“333服务车暂发”等结算方式分别现结至“12314101其他应收款-应收喷绘款”、“12314101其他应收款-应收促销品款”、“12314101其他应收款-应收服务车款”。销售任务或照片交回后凭业务部的申请和企划部的申请结转其他应款到促销费用。
341三包暂收，对应结算科目为224152应付暂收三包件。
351预收结算，对应结算科目为2205预收账款。对于先已打款，后发货时，采用这种结算方式。
3、付款条件(现金折扣)，公司暂不做使用规定。
4、开户银行的设置。
第十九条基础档案之业务：
一、仓库档案：
1、仓库的计价方式一经选择，不能修改(年结后新的年度账在存货记账前可以修改)。
2、商业企业仓库六种计价方式：售价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、出库单记账时、个别计价法。
3、建议公司各核算部门采用先进先出法，不得选用售价法、全月平均法和个别计价法。
4、是否货位管理：默认为否；公司规定选择否，货位管理利用自定项“货位架”进行。
5、仓库按仓库的地理位置设立，不得跨地理位置进行仓库建立。可以同一位置的仓库分品牌建立仓库，但不得跨地理位置进行分品牌设置仓库。
6、对于主要经营商品，与次要商品、配件、广宣、办公品等必须分仓库设立，例如车辆整车仓库中不得入库配件等，这样不利于车辆数量的统计；对于车辆加装可以用入库调整单进行处理，也可以销售发货时从不同仓库发货。
二、收发类别：按《会计实务之存货核算细则》进行设置。
三、采购类型：按《会计实务之采购管理细则》进行设置。
四、销售类型：按《会计实务之销售管理细则》进行设置。
五、产品结构不做要求，成套件按《会计实务之销售管理细则》进行设置。
六、费用项目、发运方式、货位管理、非合理损损的处理，公司不要使用。
第二十条基础档案之对照表：公司暂时不做要求。
第二十一条基础档案之其他：各核算单位根据需要设立。
根据需要，按《用友U8自定义项使用规定》进行自定义的设置。。
第二十二条单据设置：
1、单据格式设置：设立各种单据的打印格式。
1、单据编码设置：设立各种单据流水号和相对应的子目中的流水ID。
第二十三条工作流设置：暂不要求使用。
第二十四条不得进行UFmobile用友公司账号短信的申请使用。
第四章重建账套的操作规定
第二十五条公司对重建新账套操作规定如下：
一、在年结日前按第一章第二条至第十条规定建立新账套。
二、利用总账工具引入需要的公用目录，并进行修改和设置。
1、【操作路径】开始－程序－用友ERP－U8普及版－系统服务－总账工具。
2、数据源选择“SQL SERVER”，按搜索按扭，选择旧账套及年度，SA 的密码咨询系统管理员。
3、在目的数据按计算机安装图标，登陆新账套。
4、点左边的相应图标，引入相应的公用目录。
A、原账套中客户分类、客户目录绝大多数正确的情况下，复制客户分类和客户目录。
B、同样将绝大多数正确的存货分类、存货目录复制。
C、同样复制其他共用目录。
5、根据第二章第十二条至第二十四条的规定对共用目录中的分类、目录(档案)和其他设置进行修改和设置，必要可以利用用友技术支持部开发的各种档案编码修改工具。
6、参照公司的各种财务细则对各用友模块进行设置。
三、年结日结束，将下列数据从原账套中引出，在新账套中录入。
1、存货数量、金额。在年结日结束，销售模块年结后立即导出，立即在
新账套中录入，此后发生所有销售出库在旧账套必须以下年度的日期进入后制单。
2、客户应收余额和科目余额在应收模块年结和总账年结后导出，在新账套中录入。
3、将旧账套中下年度的单据补录入新账套，将新账套的单据号修改在纸质单据上。
第二十六条重建账套的目的：
1、修正旧账套中一些设置失误，有些用友设置一经启用就没有办法修改，只有新建账套才能解决。
2、以前不用的存货档案、客户资料等到公用目录被年结到下年，年复一年，废弃的目录太多。
3、一些存货价格表出现了问题、存货金额结存有了问题，价格调整不能解决根本问题。
4、一些未处理的应收单据没有核销、对账，采购计划、销售订单补年结至了下年，造成年度账套越来越大。
第二十七条重建账套要慎重，年结本身工作量就大，加之重建账套，可能造成不必要的错误发生。