任务 2-1-1 负债类业务运营 第一 商业银行存款负债 吸收存款，是商业银行重要的筹资业务活动。因为存款为银行提供了大部分资金来源，是银行业务 发展的重要基础；存款的吸收，为银行各职能的实现如信用中介、支付中介和信用创造等创造了条件； 存款是决定银行盈利水平的重要因素，同时，银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通提供了 渠道。 在我国，存款是金融机构主要的资金来源，而储蓄存款在我国金融机构存款中所占的比重也一直维持 在 50%左右。 一、商业银行存款的种类和构成 （一）商业银行存款的种类 1、传统型存款 ⑴ 活期存款 （Demand Deposits)也称支票账户或交易账户， 是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。 对存入款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，这种存款的基本特点是： ①一般用于支付和交易用途；②支付方式多种多样，包括支票、本票、汇票、电话转账或其他电传手段； ③对于开设账户的客户资质一般没有限制；④在约定条件下允许透支。 ⑵ 定期存款（time deposits）是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原 则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。主要特点是： ①期限固定；短至 3 个月、6 个月，长至 3 年、5 年甚至更长时间。②持有者可以获得较高利息收入； ③银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。 ⑶ 储蓄存款（savings deposits） 是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。经 营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。其基本特 点是： ①开设的客户主要是居民个人和家庭；②一般为存折或存单形式；③储蓄存款期限、品种较多； 2、创新型存款 存款创新是指银行根据客户的动机和需求，在原有存款种类基础上，推出新的品种、新的类型，用 以满足客户不同需求的举措。为加强银行的竞争能力、规避金融管制，商业银行对存款种类进行创新。 创新的存款类型很多，以下介绍几种主要的类型： ⑴ 大额可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit） 是指存款人将款项按某一固定利率和期 限存入银行，并可以在市场上转让买卖的存单式凭证。其基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面 额大，金额固定。 大额可转让定期存单集中定期存款和有价证券的优点：对于银行来说是定期存款，可用于放款和投 资；对于存款人来说既有较高利息、又能转让出售；是一种理想的金融工具。 ⑵ 可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account，NOW 账户）是一种可使用支付命令 进行支付和提现的储蓄存款账户。 其基本特点是：一是以支付命令书代替支票，转账次数没有限制；二是存款人可以依据存款平均余 额获取利息收入；三是账户开立人限定为个人和非盈利机构，盈利机构不得开设。这种账户集中了支票 账户和储蓄存款的优点。 ⑶ 超级可转让支付命令账户（Super Negotiable Order of withdrawal Account，Super，Now 账户） 是可转让支付命令账户的创新发展，Super，Now 账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户。在账 户使用、存款人限定等方面与 Now 账户要求是一样的，但更吸引客户之处在于利率方面没有最高利率的 限制，但开设条件较为苛刻。 ⑷ 货币市场存款账户（Money Market Deposit Account，MMDA） 也称货币市场存款基金账户，是一种 计息并且允许转账的存款账户。该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。在规定限额以上，可以 按较高的市场利率计息。 自动转账服务账户（Automatic Transfer Service Account，ATS） 自动转账服务账户，与电话转账服务相类似，客户可以在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，
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一个是活期存款账户，并同时保证在活期存款账户上的余额在一美元或以上。存款客户平日将款项存在 储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活 期存款账户上以进行付款。 因此，自动转账服务账户结合了储蓄存款账户和活期存款账户的优点，可以保证客户在未使用支票 支付款项之前从储蓄存款账户获得相应的利息。当然，使用该账户的客户需要向银行支付一定的服务费。 ⑸ 协定账户（Agreement Account）是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款 账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户） 、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。 ⑹ 个人退休金账户（Individual Retirement Account，IRA） 是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账 户，所有拥有工资收入的个人都可以开立。这种账户的优势在于其利息所得可以免税，且银行给付的利 率较高。 ⑺ 股金提款单账户（Share Draft Account，SDA） 是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。 存款人将股金收益划入该存款账户，存款人可以随时开出类似支票的提款单来进行转账支付或提现；该 账户未做支付和提现时，可视作储蓄存款账户，并取得相应的利息收入。 存款种类汇总表 类 型 传统 型存款 存 款 种 类 名称（中文） 活期存款 定期存款 储蓄存款 大额可转让定期存单 可转让支付命令账户 创新 型存款 超级可转让支付命令账户 货币市场存款账户 协定账户 个人退休金账户 股金提款单账户 名称（英文） Demand Deposits time deposits savings deposits Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW Super Negotiable Order of withdrawal Account，Super，Now Money Market Deposit Account，MMDA Agreement Account Individual Retirement Account，IRA Share Draft Account，SDA
（二）商业银行存款的构成 1、存款稳定性 银行通常注重稳定性强的存款，即核心存款（指对市场利率变动和外部经济因素变化 反应不敏感的存款） 。包括交易存款账户和定期存款账户，扩大核心存款的比重会降低银行经营的市场风 险。与核心存款相对应的是易变性存款（指那些对场利率变动和外部经济因素变化敏感的存款） 。银行易 变性存款的增加会扩大银行的市场风险。因此，在核心存款与易变性存款之间，商业银行应扩大核心存 款的比例。 2、存款利率 ⑴ 存款利率与存款期限有关，存款的期限越长，利率也就越高。⑵ 存款利率取决于银行的经营目标。 存款利率与存款需求有时是相互矛盾的。一则存款是维持银行经营的核心，存款规模反映银行资金 实力；二则存款构成银行经营成本的主要部分。因此，银行需要权衡存款需要量与存款利率之间的关系。 二、商业银行存款业务管理 （一）影响商业银行存款因素 1、宏观因素 包括宏观经济的发展水平、金融监管当局的货币政策及其目标、金融监管的松紧程度。 2、微观因素 包括银行内部的各种因素，如存款利率、金融服务的项目和质量、银行资信、形象等。 （二）商业银行存款经营策略 1、创新存款品种，提供优质服务；2、为存款产品合理定价；3、做好存款产品的宣传推广工作；4、进 行存款的成本管理与控制；5、适当控制存款规模。 第二 商业银行非存款业务 商业银行的非存款业务被称为“主动型负债” ，非存款业务是商业银行以各种方式从资金市场上获得
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资金，影响其不稳定的因素较多，从而加大了商业银行的经营成本以及经营资产的风险。各种非存款资 金的借入，对于商业银行的业务经营具有重要作用。 一般来说，按照期限长短，商业银行的非存款资金被划分为短期借入资金和长期借入资金。 一、短期非存款业务 短期非存款业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。主要是保持正常资金周转、满足资金流动 性需要。取得短期借入资金的途径。 （一）同业拆借 是指商业银行与其他金融机构间的临时性借款，用于银行资金周转、弥补暂时头寸 短缺。期限一般较短，被称为“日拆” 。通常是通过银行间的资金拆借系统完成。包括两种基本形式：一 是同业拆进（拆入） ；二是同业拆出；其中，同业拆进是银行负债的重要形式。 1、同业拆借的基本特点 ⑴ 短期性与主动性；⑵ 同业性与批发性；⑶ 市场化和高效率；⑷ 交易无担保性。 2、同业拆借的基本形式 同业拆借形式汇总表 （二）回购业务 也称证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券时与购买金融资产一方签订协 议，约定在一定期限后按协议价格购回所售证券。因此相当于银行以所售证券为抵押，获取贷款，有价 证券卖出与买入之间的价格差可视为贷款利息。 1、回购业务的基本特点⑴ 期限长短不一，但一般期限较短；⑵ 交易对象多为政府债券；⑶ 风险较 小，利率一般也稍低；⑷ 成交方式灵活，交易金额一般较大； ⑸ 不需向中央银行缴纳存款准备金。 2、回购业务的交易机构与交易方式 政府债券、中央银行债券及金融债券，是我国金融机构进行回购 业务的主要交易对象。参与回购协议的交易机构既包括金融机构，也包括非金融机构；回购业务主要采 用询价方式，一般需要订立书面合同。 （三）中央银行借款 1、再贷款 是指商业银行从中央银行获得贷款，我国央行再贷款主要针对国有商业银行发放。基本类 型包括以下三种：⑴ 年度性贷款：期限为 1 年，最长不会超过 2 年；⑵ 季节性贷款：期限为 2 个月， 最长不超过 4 个月；⑶ 日拆性贷款：期限一般为 10 天，最长不超过 20 天。 2、再贴现 是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给予再贴现。这 是市场经济条件下，商业银行向中央银行取得资金的最主要途径。同时，再贴现率作为基准利率，也是 中央银行的主要货币政策工具之一。票据市场是我国货币市场中开始时间最早，但至今还没有发展成为 真正规范意义上的一个市场。 （四）其他短期非存款业务 1、转贴现和转抵押 ⑴ 转贴现 期限一律从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算；利率可以由双方协定，也可 以贴现率为基础，并参照再贴现率来确定。转贴现可以使银行随时收回资金，既能应付意外事件，也能 充分使用资金。但转贴现数额需要根据银行自身的承受能力来确定。 ⑵ 转抵押 是银行同业借款方式之一，信贷资金主要在银行体系内部发生转移，对整个社会的货币 供应量影响不大。但是作为抵押贷款，转抵押也需要按照抵押贷款的要求去做，以保证信贷资金的合理 运行，维护社会信用体系的健康发展。 2、从国际金融市场借款 商业银行可以通过从国际金融市场借款来弥补资金的不足。一般地，国际金 融市场由短期资金市场（期限为 1 年以下） 、中期资金市场（期限为 1～5 年）和长期债券市场（期限为 5 年以上）三部分组成。目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。 3、结算过程中短期资金占用 商业银行在办理各种结算业务的过程中，会形成一些短期资金占用，这 是银行短期资金来源的重要途径之一。这部分资金具有波动大、不稳定，且短期内就会被提取或者使用 等特点，因而不能作为银行稳定的资金来源使用。 二、长期非存款业务 也称商业银行中长期借款业务，主要通过发行金融债券借入资金，既满足商业银行的中长期资金需 求，又有利于商业银行拓宽负债渠道，促进资金来源的多样化，并有助于增强商业银行负债的稳定性。 （一）金融债券的特点及其局限性
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1、特点 ⑴ 筹资目的性强；⑵ 筹资效率较高；⑶ 筹资机制灵活；⑷ 资金具有稳定性；⑸ 资产 流动性较强。 2、局限性 ⑴ 金融债券的发行数量、利率、期限等，受到金融监管当局严格限制；⑵ 除正常利率外，金融债券 还要承担相应发行费用，其筹资成本可能较高；⑶ 金融债券流动性状况受金融市场的发达程度以及市 场运行状况的制约。 （二）金融债券的功能 1、突破原有存贷关系束缚，可以面向社会筹资，筹资范围广泛；2、具有高利率和流动性相结合的特点， 对客户有较强吸引力，可以提高商业银行筹资的速度和数量；3、通过发行金融债券所筹集资金不属于存 款，不缴纳法定存款准备金，可以提高银行资金利用效率；4、可以使商业银行根据资金运用在期限上保 持对称，从而成为商业银行业务“推陈出新”和进行资产负债管理的重要工具。 （三）金融债券的类型 1、资本性债券，是为补充资本金不足而发行的金融债券。 2、一般性债券，是为商业银行筹集用于长期贷款与投资的中长期资金，主要包括： ⑴ 担保债券和信用债券；⑵ 固定利率债券和浮动利率债券；⑶ 普通金融债券、累进利息金融债券 和贴息金融债券；⑷ 附息金融债券和贴现金融债券。 （四）金融债券的发行方式 金融债券发行方式汇总表 发 行 方 式 划分标准 发行对象限制 是否通过中介 具体发售方式 具体类型 私募方式 公募方式 直接发行 间接发行 行政性发行 市场化发行 （五）我国的金融债券发行 从金融债券发行类型看， 我国金融债券主要包括以下两种： 1994 年以前， 主要为特种金融债券。 1994 年以后，主要为政策性金融债券。 1982 年 1 月，中国国际信托投资公司在日本东京证券市场以私募方式发行 100 亿日元的金融债券， 这是新中国建立以来我国金融机构首发金融债券。 1985 年，当时的四大国有专业银行开始向社会和个人发行金融债券。主要功能是为指定用途筹集资 金，解决企业的特种资金需要，缓解信贷资金不足的矛盾，因此这种金融债券也被称为“特种金融债券” 。 特种金融债券主要包括三种：一般金融债券、累进利息金融债券和贴水金融债券。 1993 年年底，我国调整金融债券的发行对象，停止向个人发行金融债券，改为主要由政策性银行向 金融机构发行政策性金融债券。 所谓政策性银行金融债券（又称政策性银行债券） ，是指我国政策性银行（国家开发银行、中国农业 发展银行、中国进出口银行）为筹集信贷资金，经国务院批准，向国有商业银行、区域性商业银行、城 市商业银行（城市合作银行） 、农村信用社、邮政储汇局等金融机构发行的金融债券。 另外，1997 年，中国人民银行批准部分有证券回购债务的非银行金融机构和商业银行发行特种金融 债券，用于偿还前几年拖欠的证券回购债务。特种金融债券可用作回购交易。 从金融债券发行空间看，我国的金融债券，分为国内发行和国外发行；从发行金融债券使用货币类 型看，在国内发行的金融债券通常以人民币作为货币单位，在国外发行的金融债券通常以世界通用货币 或所在发行地区及国家的货币为货币单位。 第三 商业银行负债成本控制 负债的成本控制，一方面关系到银行整体盈利，另一方面关系到银行在激烈的负债竞争中能否取胜。 如何控制银行营运资金成本是至关重要的，如果成本控制准确，银行就可以对各种可供选择的资金来源
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价格进行比较，从而确定合理的资产价格，以弥补资金成本和支付给股东所需的收益率。 一、成本的涵义 1、利息成本 这是银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。 利息成本的计息方式有两种：第一，以不变利率计息，是指在负债发生时规定的利率，以后不再调 整，利息额按负债余额乘以既定的利率而得；第二，按可变利率计息，是指负债发生时不规定具体的利 率，而是确定一个基点，加上某一具体数额，为该项负债的利率。 市场利率波动频繁，如果以固定利率计息，在市场利率下降时，银行负债成本过高，会遭受损失； 而在市场利率上升时，银行则会受益；即：利率波动会给银行负债带来风险。如果以可变利率计息负债 成本，则可降低银行负债的利率风险，但又给银行成本预测和管理带来困难。 2、营业成本 这是指花费在负债方面、除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、职员工资、设备 折旧费用、办公费用等开支。营业成本的受益者包括两个部分，一是受益者清晰明确，例如：为存款提 供转账结算、代收代付、利用自动化服务等所需的开支，它实际代表银行为吸纳存款性负债而支付的除 利息之外的报酬；二是受益者范围模糊不清，如广告、宣传费用等。 目前西方商业银行越来越重视服务——利息之外或非利息的报酬形式，因此尽可能地将服务成本和 利息成本区分开来，以便更加灵活地开展竞争。 服务成本本身也存在很大区别：活期存款支付的利息少，而服务成本高；大额可转让存单和一些短 期借款，一般不需要提供服务，只需花费一些广告促销费用。 3、资金成本 这是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和；它反 映银行为取得负债而付出的代价。资金成本率是准确反映这一状况的指标。资金成本率分为某一类负债 或资金来源的资金成本和总资金成本两种，既可以用来比较银行不同年份的吸收负债成本，考察其发展 趋势；也可以在银行同业，尤其是规模相同、条件相近的银行之间进行比较，从而明确其在目前竞争中 的地位。 4、可用资金成本 可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总资金来源中扣除应 交存法定存款准备金和必要储备金后的余额。 可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。可用资金成本率是将资金成本与可用资金 数额相比。这个比率既可以用于各种存款之间的对比，分析为得到各种可用资金所要付出的代价，也可 在总体上分析银行可用资金成本的历史变化情况及比较本行与其他银行可用资金成本的高低。 为保证流动性和安全性，银行必须保留一部分现金准备，不能将吸收的所有资金都用于贷款和投资。 所以，实际用于贷款和投资的资金成本不仅应包括资金本身的成本，还包括与之对应的不能用于贷款和 投资的资金的本。 可用资金成本概念对于银行选择盈利资产具有十分重要的意义。 5、其他相关成本 是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。 ⑴ 风险成本 是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价。 ⑵ 连锁反应成本是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。银行 为争夺更多存款，往往以增加利息和提供服务的方式来吸收顾客，但在对新存款客户支付更多利息和提 供更多服务的同时，会使原有客户产生“攀比”心理，这就会加大银行成本开支。 成本类型汇总表 类型 利息成本 成 营业成本 本 资金成本 涵 义 可用资金成 本 其他相关成 本 涵 义 银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人等的报酬 花费在负债方面、除利息之外的一切开支 包括利息在内花费在吸收负债上的一切开支 银行可以实际用于贷款和投资的资金 风险成本：因负债增加引起银行风险增加而付出的代价 连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开
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支 二、成本的分析 1、加权平均成本法这种方法主要用于对不同银行的各种负债成本的对比分析，同一银行历年负债成本的 变动分析等。 ⑴ 主要缺陷 由于没有考虑到未来利息成本变动：当未来利率上升时，平均成本就低于新债务的实际 成本，这样固定资产收益率就不能弥补成本，从而实现不了利润目标；当未来利率下降时，情况相反， 历史成本高于新债务的实际利息成本，这样固定利率的贷款价格可能被高估，而出现资产规模扩张困难。 ⑵ 影响因素 一般情况下， 银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素： 负债利息率、 其他成本率、 负债结构和可用资金比率。 ①负债利息率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素； ②可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素； ③在利息成本或其他成本率普遍上升时，因负债结构中利息成本和其他成本较低的负债的比重上升，使 银行加权平均成本不变或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本可能会上升。 2、边际成本法 是指银行增加一个单位的资金所支付的成本。 银行在确定资产价格时，只有使新增资产的边际收益大于新增负债的边际成本时，银行才能获得适 当的利润。每项负债都有不同的边际成本，其成本随着市场利率、管理费用和该负债用于补充现金资产 的比例变化而变化。这些独立的成本加在一起就可以得出新增资金的加权边际成本。在决定资产价格时， 边际成本是特别有用的。 边际成本也可反映各种负债的相对成本，以确定新增负债的最低费用目标。当银行资金边际成本一 定时，银行只能选择那些边际收益大于或等于边际成本的资产。 上述银行资金成本的分析方法各有其特点：加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况； 而边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银 行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法 的综合。
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第一章、金融创新的产品 1.1.活期存款工具创新 (一)可转让提款单 一、可转让提款单是指一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户。 二、这种账户名以上是储蓄账户，可按规定支付一定利息，但实质上是支票账户，存款人可以随时开除支 付命令办理转账，这就是避开了储蓄账户不转账、支票账户不计利息规定下的创新措施。 三、由于美国《1933年银行法》规定储蓄存款账户有利息的不能使用支票，支票存款账户可以使用支票， 但无利息，所以在存款竞争中产生了这一新的举措。 (二)超级可转让支付命令账户 一、超级可转让支付命令账户是指一种计息并允许转账且无次数限制的储蓄存款账户。 二、这种账户与普通可转让支付命令账户相同之处在于，都是计息且能转账的储蓄账户； 三、不同之处在于，后者有转账次数的限制，前者没有次数限制且利率较高，但有最低存款余额要求。 四、该账户是美国商业银行为了规避兑支票存款支付利息而开创，是金融工具创新之一。 (三)货币市场互助基金（MMMF） 一、货币市场互助基金是一种类似合作社性质的金融组织，基金管理这发型一种股份，并将所获资金投资 于货币市场，认购股份者可以分得利润，同时还能对其股份签发支票。 二、货币市场互助基金实质上就是有利息的支票账户，但在法律上，这并非存款，利润也非利息，所以不 受利率上限的限制。 三、MMMF有效地规避了活期存款支票账户不支付利息和利率上限的行政管制，是一种十分有效的金融工 具。 (四)隔日回购安排 一、隔日回购安排是指银行利用一种所谓“清理账户”来从事此项业务。 二、当一家公司营业日终了时，其支票账户内一定金额以上的存款都全部“清理出去”，投资于隔日回购协 定，而隔日回购交易是向客户支付利息的。 三、这样，尽管支票帐户在法律上不能支付利息，但客户支票帐户的资金就通过隔日回购安排这种方式获 得了利息。
第二篇负债管理练习——答案 一、单选题 1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ C ） A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、储蓄存款 2.商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（ A ）。 A、货币市场存款账户 B、协定账户 C、信用证 D、股金汇票账户 3.在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是（ B ） A、储蓄存款 B、定期存款 C、支票 D、活期存款 4.银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要 方式是（ A ） A、同业拆借 B、再贴现 C、再贷款 D、回购协议 5.中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（ B ） A、再贴现 B、回购协议 C、转贴现 D、再贷款 6.商业银行的被动负债是指（ C ） A.同业拆借 B.向中央银行借款 C.存款类负债 D.大额可转让定期存单 7.关于同业拆借，叙述正确的是（ C ） A.拆借双方仅限于商业银行 B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款 C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定 8.以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（D ） A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS 9.核心存款是指商业银行的（ B ） A.易变性存款 B.稳定性存款 C.季节性存款 D.脆弱性存款 10.目标利润定价法的核心在于（ B ） A、严格测算各种存款的营业成本 B、计算存款的历史加权成本 C、确定存款的边际成本 D、确定存款的风险成本 二、多选题 1.具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有（BCD） A．利息率 B．历史加权平均成本率 C．加权平均预期成本率 D．资金边际成本率 2.一般情况下，商业银行的加权平均成本主要取决于（ABDE） A、负债利息率 B、其他成本率 C、连锁反应成本 D、负债结构 E、可用资金比率 3.西方商业银行非交易账户主要包括（BCE） A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D.货币市场存款 E.大额可转让定期存单 4.主要的新型活期存款品种有（ABD） A、NOW账户 B、货币市场存款账户 C、小储蓄者存款单 D、协定账户 5.协定账户涉及的账户有（ABC） A活期存款账户 B可转让支付凭证账户 C货币市场互助基金账户 D联立定期储蓄6.存款工具的创新必须坚持以下原则（ABCD）
浅谈商业银行负债业务 - 日期2012-4-19
商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义 务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。 作为商业银行来讲，负债是其主要资金来源。但负债的形式却是多种多样， 那么如何对负债进行分类，又如何合理安排各种负债比例以形成最优经营结构并 进行合理管理？这是商业银行必须考虑的问题。 商业银行负债按不同的分类标准有不同的结果，下面我将从负债方式来进行 分类并加以分析。 被动负债（传统负债）主要指存款。存款又可分为基本存款（活期存款、定 期存款、储蓄存款）和创新存款（可转让定期存单、个人结算账户、通知存款账 户、货币市场存款账户）。 主动负债主要指借款。包括短期借款（同业存款、向中央银行借款、回购 协议、欧洲货币市场借款）和长期借款（发行金融债券）。 基本存款最为商业银行的传统业务，一直是商业银行最主要也是最普通的负 债来源。可以说基本存款是商行的心脏，如果它出现危机，那么商业银行就很难 运营下去。所以，商业银行在吸收存款的的方面一定不能有所疏忽，必要时可以 采取一定的营销措施来加强吸收存款的能力。 创新存款和主动负债都是随着宏观经济、商业需求以及金融创新的发展而发 展起来的。银行最初作为融通资金的机构，经营模式很是简单，基本上只有存款 和贷款两种业务。后来，随着经济的发展，银行的传统业务已经不能满足客户的 需求以及自身的发展，特别是近年来金融业的繁荣更是加速了商业银行运营模式 的改革。为了谋求自身的发展，商业银行不断进行着负债来源的创新，在原有传 统业务的基础上增加了很多为特定需求的客户设计的业务类型，这就吸引了更多 的存款，为自身经营提供了有力的资金保障。 近年来，随着投资银行、保险公司、基金管理公司、财务公司等的出现，对 商业银行也形成了一定的冲击。尤其是2008年次贷危机导致欧洲很多银行倒闭 更是为我国的商业银行敲响了警钟。虽然我国政府会对商业银行进行干预与支 持，不会允许其倒闭，但作为自负盈亏的商业银行来说，增加负债创新种类，加 强负债业务管理已成为其不得不进行的事项。 下面以中国银行2011年上半年的负债项目来看一下我国银行负债的构成： 中国银行集团中国银行 2011年2010年2011年2010年 注释6月30日12月31日6月30日12月31日 未经审计经审计未经审计经审计 负债 向中央银行借款72,424 73,415 66,592 65,120 同业及其它金融机构存放款 项1,313,938 1,275,814 1,117,020 1,098,337 拆入资金257,492 155,557 312,167 192,536 交易性金融负债三、12 436,053 215,874 429,282 191,720
第十章商业银行负债经营管理 一、单项选择题 1. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（）。 A．活期存款 B．定期存款 C．存款 D．储蓄存款 答案：C 2. 存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（）。 A．定期存款 B．活期存款 C．储蓄存款 D．可转让支付命令账户 答案：B 3. 在银行存储时间长、支取频率小，具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是（）。 A．储蓄存款 B．定期存款 C．支票 D．活期存款 答案：B 4. 商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（）。 A．货币市场存款账户 B．协定账户 C．信用证 D．股金汇票账户 答案：A 5. 一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户是（）。 A．协定账户 B．储蓄存款 C．支票 D．定活两便存款账户 答案：D 6. 商业银行维持日常性资金周转，为解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（）。 A．同业拆借 B．再贴现 C．再贷款 D．回购协议 答案：A 7. 中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（）。 A．再贴现 B．回购协议
D．再贷款 答案：C 8. 回购协议从即时资金供给者的角度，又称为（）。 A．再贷款 B．再贴现 C．转贴现 D．返回购协议 答案：D 9. 西方商业银行通过发行短期金融债券筹集资金的主要形式是（）。 A．可转让大额定期存单 B．大面额存单 C．货币市场存单 D．可转让支付命令账户 答案：B 10. 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（）。A．国际债券 B．国内债券 C．资本性债券 D．一般性债券 答案：C 11. 银行组织资金来源的业务是（）。 A．负债业务 B．资产业务 C．中间业务 D．表外业务 答案：A 12. 存户预先约定存取期限的存款是（）。 A．活期存款 B．储蓄存款 C．支票 D．定期存款 答案：D 13. 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资采取的形式是（）。A．存款 B．非存款负债 C．货币市场存单 D．协定账户 答案：B 14. 下列不属于一般性金融债券的是（）。 A．信用债券 B．普通金融债券 C．资本性债券 D．担保债券
1商业银行负债业务的性质：负债是银行的主要资金来源；银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构；负债是银行满足流动性需要的重要手段；负债构成社会 流通中的货币量 2商业银行减低存款成本的途径：降低利息成本率；降低营业成本率；调整存款结构 3商业银行借入资金应考虑哪些因素：借入资金的规模；借入资金的期限；借入资金的相对成本；借入资金的风险；借入资金的法规限制。 4影响商业银行存款规模的因素有哪些？商业银行应如何制定存款经营策略：经济活动水平对商业银行存款的影响；国家货币金融政策；金 融市场的发达程度和金融资产的种类；税收政策；企业经营发展状况；居民收入预期与消费信用发展；银行服务质量。加强已有产品的吸引力，提供高效优质服务；发展多样化存款种类，进行金融创新；提高银行资信度和贷款便利；做好存款产品的宣传推广工作；实施存款的成本管理与控制。 5商业银行证券投资的概念及证券投资的功能：商业银行证券投资是指商业银行将手中的货币资金用于购买股票、债券等有价证券以获取投资收益的行为。证券投资的功能有获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。 6影响商业银行制定贷款政策的因素有哪些？：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；地区的经济条件和经济周期；商业银行的风险意识与风险控制能力。 7影响商业银行贷款定价的主要因素：资金成本；贷款的风险程度；贷款费用；银行贷款的目标收益水平；客户的信用以及与银行的关系。 8贷款价格的构成要素：贷款利率；承诺费；补偿余额；隐含价格 9贷款信用风险及其产生原因：银行贷款的信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。信用风险的成因有(1)产业分析落后，导致不适当的贷款支持（2）对借款人财务状况分析粗糙，贷前未能充分认识贷款人的潜在风险（3）忽视道德风险的危害，对借款人的品德缺失足够的重视（4）不完备的贷款监督，导致贷款信息反馈的滞后或信息不对称。 10贷款风险防范和控制的主要措施：贷款风险的控制机制包括（1）风险回避，主动回避哪些风险与效益不相匹配的业务；（2）风险分散。贷款对象分散，贷款期限分散，贷款利率分散，贷款参与者分散；（3）风险转移。向客户转移，想保证人转移，向社会保险机构转移；（4）风险补偿。强化贷款抵押，提取足够的贷款损失准备金，保持较高的资本充足率。 11贷款出售对于出售贷款的银行的意义：（1）贷款出售给银行带来
第二编银行业务 第七章商业银行负债业务及管理 一、填空题 1.商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以 ________ 业银行对其债务人所承担的全部 ______ 。 我国个人楚期存款中，整存整取的起存金额是 ______ 元。 我国金融机构间同业拆借是由 _____ 统一负责管理、组织、监督和稽核。 在金融市场较为发达的国家，商业银行向中央银行借款一般以 ________ 为主。 利率风险的产生取决于两个条件：市场利率发生变动以及银行的 ________ 不匹配。 2. 3. 4. 5. 二、单项选择题 1. A. 2. _____ 是银行经营的基础和先决条件。（ ） 资产业务 B.中间业务 C.负债业务 短期负债是指期限在 以内的负债。（ ） A.三个月 B.六个月 C. 一年 的债务，负债所代表的是商 D.表外业务 D.五年 3. 般 回购协议实质是以有价证券作抵押的短期资金融通，在形式上表现为附有条件的证券买卖，其利率一 同等期限的同业拆借利率。（ ） A.高于 B.等于 C.低于 D.不确定 _____ 是为弥补银行资本不足而发行的，介于存款负债和股票资本之间的一种债务，《巴赛尔协议》称 4. 之为附属资本或次级长期债务。（ ） A.公司债券 B.资本性金融债券 C. 一般性金融债券 D.国际性金融债券 5. 以下哪一项不属于银行使用边际成本分析法分析负债成本的有点？（ 〉 A.可以反映负债的相对成本 B.可以确定新增负债的最低费用目标 C.可以帮助银行选择合适的资金来源 D.可以准确评价一个银行历史经营状况 6. 我国商业银行所而临的主要风险中，无法满足存款者提现，支付到期债务和借款者的正当贷款要求的 风险被称为（ A.利率风险 三、 多项选择题 银行负债的基本特点是（ ） A.现实的、优先存在的义务 C.偿付以后消失 商业银行办理储蓄业务的原则有（ A.存款自愿 B.取款自由 B.流动性风险 C.资本风险 D.政策风险 1. 2. B ?能够以货币il ?量的 D.以债抵债的债务 C.存款有息 D.为存款人保密 以卞属于目前我国银行开办的外币存款种类的有（ A.美元 B ?欧元 商业银行向中央银行借款可用于（ A.调剂法定准备金头寸 C.用于发放贷款 四、 名词解释 3. 4. 1.主动型负债 2.再贷款 C.卢比 D.韩元 B.应急调整资产 D ?补充储备
一、商业银行负债的定义及构成 负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债具有以下特点: ①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。 二、商业银行负债业务的意义 (一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。 (二)负债业务是银行生存发展的基础
流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。 (三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。 (四)负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的一个重要方面。 三、商业银行负债业务经营管理的目标 商业银行负债业务经营管理水平，直接关系到整个商业银行的经营管理水平。因此，明确商业银行负债业务经营管理的目标具有重要意义。 (一)负债的期限结构及利率结构目标 由于负债的期限长短及利率高低直接影响着银行成本，所以，它们具有双重目标。 1.负债与资产相匹配目标 负债与资产相匹配目标即负侦的期限结构要与资产的期限结构相匹配，负债的利率结构要与资产的利率结构相匹配。其目的是为了保证资金流动性，减少风险，增加盈利。 2.降低银行成本目标
商业银行资产负债管理概述 雷红波 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险水平下实现既定盈利目标，通过前瞻性地选择业务发展方向与策略，对资产负债组合的规模、期限、结构进行主动管理的过程。下文从发展历程、管理内容、管理模式等方面对我国商业银行资产负债管理进行了综合阐述。 一、我国商业银行资产负债管理发展历程 1988年以前，我国商业银行主要采用计划经济模式管理资产负债。1988年，我国采取了收紧银根的宏观经济调控政策，各商业银行出现不同程度的支付困难，少数银行甚至出现现金支付困难。经历此次风波，资产负债管理逐渐受到重视，成为银行经营管理重要组成部分。 1994年2月，中国人民银行下发《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》，建立了以资本充足率、存贷比、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单项贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例、贷款质量9项指标为内容的非现场监管体系，标志着资产负债比例管理模式在我国商业银行全面实施。 1995年5月10日,第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《中华人民共和国商业银行法》，资本充足率、存贷比、资产流动性比例、单项贷款比例等指标被纳入，成为重要的资产负债管理工具。 1996年，中国人民银行又下发了《关于印发商业银行实行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》，将监管指标分为监控指标与监测指标，其中监控指标作为对商业银行的硬性要求，监测指标作为指导要求，进一步完善了比例指标体系。 1998年开始，中国人民银行不再对商业银行信贷规模实行指令性控制，各商业银行可在财政部和央行宏观经济政策指导下自主放款，这标志着我国商业银行向主动资产负债管理迈出关键的一步。 2000年，为逐步与国际接轨，我国监管当局开始按照巴塞尔协议规定，引入风险加权资产和资本充足率管理模式。 2004年3月，银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》，积极推进商业银行资本管理。 2009年9月，银监会颁布《商业银行流动性风险管理指引》，对商业银行流动性风险管理体系、方法、技术和监管程序等作了详细的规定；设置存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、最大十户存款比例和最大十户同业拆入比例等一系列流动性风险监管指标。 2011年4月，银监会发布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，
第3章商业银行的负债管理 1、教学目的与要求： 熟悉商业银行存款的种类和构成，掌握商业银行存款的定价，掌握商业银行非存款性的资金来源，及商业银行负债成本的管理。 2、教学重点： 商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源 3、教学难点：商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源 4、课时安排：4课时 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析 概述 20世纪70年代以后，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。 商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。 3.1存款的种类和构成 以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款 交易帐户可转让支付命令 货币市场存款帐户 自动转帐制度 非交易帐户储蓄存款 （储蓄帐户）定期存款 1、交易账户：所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三方支付款项。1）活期存款：是指顾客无须预先通知即可随时提取或支付的存款，也成为支票存款。 2）可转让支付命令账户：是一种对个人、非营利机构开立的，计算利息的支票
账户，也称付息的活期存款。 3）货币市场存款账户 4）自动转账制度 2、非交易账户（储蓄账户） 1）储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 2）定期存款：是一种由储户预先约定存储期限的存款。 3.1.2存款的构成 影响商业银行存款构成的因素： （1）存款的稳定性；银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。 核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应扩大核心存款的比例。 （2）存款的利率：银行对每一种不同的存款都会支付不同利率 存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标 银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时是相互矛盾的。 一方面，从银行对存款的需求看，存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。另一方面，存款又构成银行经营成本的主要部分，降低存款成本对银行具有同样重要的意义。 3.2存款的定价 存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款时必须考虑的问题，因此，银行必须在增长和盈利之间作出选择。 3.2.1存款定价与银行经营目标 银行的经营目标是追求盈利的增长。利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场份额，靠不可理的存款定价吸引存款，进而导致银行利润下降是不可取的。 3.2.2成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出 ＋售出每单位存款的计划利润 步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
商业银行负债业务 存款业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的渠道 商业银行作为国民经济的综合部门和资金运动的枢纽，成了社会资金活动的集散地。社会上所有经济单位的闲散资金和货币收支，都离不开商业银行的负债业务。 一方面，银行为社会各界提供金融投资的场所、金融投资的工具，如各种存款和金融债券； 另一方面，由于客户的资金流向经营领域，其货币收支随时会反映到银行的账面上，银行可以对其资金规模、资金流向以及经营活动了如指掌。银行在为客户提供各种信息咨询、担保等金融服务的同时，也可以为宏观金融决策部门和银行自身的营销策略反馈必要的市场 信息。 所以，负债业务是商业银行同社会各界进行联系、提供服务、反馈信息和有效监督的重要渠道。 西方国家商业银行的存款创新业务 西方国家商业银行从60年代起在金融自由化、市场一体化、业务表外化浪潮冲击以及来自于非银行金融机构的竞争压力下，涌现出一系列的创新业务，其中存款创新发展尤为迅速。
一、可转让支付命令账户（NOW） 二、货币市场存款账户（MMDA） 三、超级可转让支付命令账户（Super Now） 四、协定账户 五、电话转账服务账户（TTA）和自动转账服务账户（ATS） 六、股金汇票（提款单）账户（SDA） 七、个人退休金账户（1RA） 八、可转让大额定期存单（CD） 九、货币市场存单（MMC） 十、小额储蓄者存单（SSC） 十一、定活两便存款账户（TDA） 一、可转让支付命令账户（NOW） 背景：按美国以前的法律规定，活期储蓄存款不能签发支票，这一方面使客户深感不便，另一方面也使银行处于不利的竞争地位。于是在70年代初，美国马萨诸塞州互助储蓄银行创设了这种可转让支付命令账户（NOW账户）。
第三章商业银行负债及其管理 第三章商业银行负债及其管理 一、学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、学习内容 1、存款的种类和构成 2、存款的定价 3、非存款性资金来源 4、商业银行负债成本管理 5、商业银行负债管理方法 6、我国商业银行的负债结构分析 三、本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款
3.其他负债 大额可转让定期存单 7 / 1 第三章商业银行负债及其管理 发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、 同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。 它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 （3）货币市场存款账户（） 美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。 开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（） 1978年以后开始出现 自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。2.非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 （2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。 大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。
浅谈商业银行负债管理 商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。广义的资产负债管理按其经历的过程，可分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率的敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正常的净值。 对于商业银行里的负载管理理论，它盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。 现在意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对起整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学厕所每一种金融铲平的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。但我国资
第三章商业银行负债及其管理 一、学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、学习内容 1、存款的种类和构成 2、存款的定价 3、非存款性资金来源 4、商业银行负债成本管理 5、商业银行负债管理方法 6、我国商业银行的负债结构分析 三、本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 3.其他负债 大额可转让定期存单
发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（NOWs）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。 它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 （3）货币市场存款账户（MMDA） 美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。 开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（ATS） 1978年以后开始出现 自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。 2.非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 （2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。 大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。 （二）按存款的稳定性划分 1.核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。
第五章 商业银行负债业务管理 主要内容 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析 背景资料 1.存款真实法案 1991年11月，美国国会通过了《存款真实法案》（Truth in Savings Act ）。 该法案要求存款机构对他们向公众提供的存款服务的有关费用、利率及其他作进一步的披露。1992年9月14日，联邦储备委员会颁布了DD 规则，对银行和和其他存款机构为遵守这个新法律而必须遵循的规则作了清楚说明。 联储规定，客户开立存款账户时必须被充分告知银行存款计划中的各项费用条款。如果账户开立时客户不在场，存款账户条款必须在首笔存款发生后的10天之内送达本人。存款机构必须说明开户所需最小余额，要保留多少存款才能免交费用或者才能获得银行承诺的收益，每个存款户的余额是如何确定的，以及何时开始计息。 当客户向银行查询它承诺支付的当前利率时，银行必须提供最近7天内的公 布利率，并且提供电话号码，以便客户在利率变动时得到最新利率。对于固定利率账户，存款机构必须说明在哪一段时期内使用该固定利率。而对变动利率存款，银行必须提醒客户利率会发生变动，利率会怎样频繁变动，并解释变动利率是怎样决定的，以及在一定时期内利率变动是否会有限度。对所有的付息账户，银行都必须说明利息如何计算、怎样贷记的。 如果一个客户决定续存一笔不能自动转存的存款，那么更新的存款就是一个新账户，银行必须对它的费用和其他条款作完全说明。同时还必须说明这个账户是否可以自动转存，如果不行，那么到期客户忘记转存，银行会如何对待这笔资金（比如，银行会不会把它当作不付息账户存款？）如果存款服务费用及其他条款有变动，以致存款人的收益降低，那么银行必须提前30天通知存款人。 存款机构寄给存款人的对账单必须载有客户所得存款利息的信息，同时附有 存款年收益率。年收益率（APY ）必须用以下公式计算： 公式中的账户余额是指对账单上所指期间的每日平均存款余额。客户们必须被告知，如果提前支取存款，其预期的年收益率会受到什么影响。 举例来说，假设某人有一个付息存款账户。前15天其账户余额为1500美元，后15天余额为500美元，这样，每日平均余额显然是1000美元，即（1500美元×15天+500美元×15天）/30天。假如银行刚给这个账户记了最近这30天的利息5.25美元，那么这个存款人所赚取的年收益率为： %85.6]1)1000/25.51[(10030/365=-+?=APY
商业银行负债管理存在的问题和对策 第1章绪论 (1) 1.1选题背景介绍 (1) 1.2研究现状 (3) 1.2.1 国外相关文献综述 (3) 1.2.2 国内相关文献综述 (4) 1.2.3 研究目的、意义 (5) 第2章商业银行资产负债管理相关理论 (7) 2.1商业银行负债管理理论 (7) 2.2商业银行资产负债管理方法 (8) 2.2.1 储备头寸负债管理法 (8) 2.2.2 全面负债管理法 (8) 2.3资产负债管理相关指标体系 (9) 2.3.1 流动性比率 (9) 2.3.2 存贷比 (9) 2.3.3 拆入（出）资金比例 (9) 2.3.4 资本充足率 (10) 第3章中国农业银行延寿支行资产负债管理研究 (11) 3.1延寿支行资产负债管理自然情况 (11) 3.1.1 延寿支行自然情况概述 (11) 3.1.2 延寿支行资产负债管理发展历史 (11) 3.2延寿支行资产负债结构现状 (12) 3.2.1 延寿支行资产结构状况 (12) 3.2.2 延寿支行负债结构情况 (15) 3.3延寿支行资产负债管理的成绩 (18) 第四章延寿支行负债管理存在的问题和对策 (19) 4.1延寿支行资产负债管理存在的问题 (19) 4.1.1 过于依赖私人存款 (19) 4.1.2 活期存款较多 (20) 4.1.3 不良贷款率有所提升 (21)
4.2促进延寿支行资产负债管理的对策 (22) 4.2.1 争取对公存款和企业存款 (22) 4.2.2 大力发展中间业务 (23) 4.2.3 严格信用审核降低不良贷款率 (24) 结论 (25) 参考文献 (26)
我国商业银行的负债结构分析 内容提要：商业银行是国民经济的中枢，直接关系到一个国家的经济秩序和社会稳定。负债业务是商业银行业务的重要组成部分,在银行的经营管理中占据着重要的地位。从商业银行负债的组成来看，经历了单纯依靠存款到负债多元化的发展过程。我国商业银行也顺应了这一变化。 关键词：存款，非存款性资金来源，资金稳定性，垄断性，负债多元化 20世纪70年代以来，金融业竞争日益加剧，金融创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。现在非银行金融机构也向社会公众提供与银行业相似甚至更新的服务，导致资金来源的竞争激烈，这给商业银行的负债业务带来了极大挑战。因此，商业银行通过不断地进行金融创新以及积极发展主动负债业务，以满足客户的需求并稳定银行的资金来源。我国的商业银行起步晚，同样面临着这一挑战，从传统的存款到负债多元化，我国商业银行也在改变发展。 那么，我国的商业银行的负债结构是怎样的呢？ （一）首先，商业银行负债经营的核心大都在存款上，我国的商业银行尤其如此。以下两表分别是2003年末和2009年末我国商业银行存款的构成。 2003年末我国商业银行存款的构成单位：亿元
以上统计数据可以看出我国商业银行存款构成的特征： （1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，商业银行系统的统计和国有商业银行系统的统计相差不大，储蓄存款占存款的总额在43%，比2003年末有所下降;国有银行的储蓄存款占存款的总额在54%，比2003年末有所上升，说明国有商业银行资金来源是比较稳定的； （2）占存款比重第二位的是活期存款， 2003年末为三分之一左右,2009年末下降到23%,定期存款比重则由2003年末的10.5%提高到2009年末的14%，说明了我国商业银行的资金来源较2003年末更为稳定。 （3）我国商业银行体系内部的存款垄断程度出现明显降低，国有商业银行的各种存款项目占总存款的比重均下降。尤其是储蓄存款由2003年末的70.6%下降到2009年末的56.7%，下降幅度较为明显。 （二）存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。再来看一下我国商业银行负债结构的变化。 2003年末我国商业银行负债构成单位：亿元
商业银行负债业务概述 一、商业银行负债的定义及构成 负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债具有以下特点:①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。 二、商业银行负债业务的意义 (一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分
要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。 (二)负债业务是银行生存发展的基础 流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。 (三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。 (四)负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的