当前位置:文档之家› 财政学 公共经济学 期末考试复习整理

财政学 公共经济学 期末考试复习整理

财政学 公共经济学 期末考试复习整理
财政学 公共经济学 期末考试复习整理

公共经济学/财政学期末考试复习整理

整理by sukimatree

所用教材《公共经济学》蒋洪主编上海财经大学出版社(2006年版)

第二章 (2)

一、财政学的目标 (2)

二、帕累托效率、三种效率(生产效率、交换效率、产品组合效率)及特点 (2)

三、公平的含义(3种)、联系、区别 (3)

四、衡量公平的两个指标 (4)

五、公平和效率的关系 (4)

六、功利、罗尔斯、折中主义各自关联、主张 (4)

第三章 (5)

一、政府缺陷的表现方面 (5)

二、财政的三个职能P 58、59 (5)

第四章政府与消费 (5)

一、公共产品 (5)

二、私人产品 (6)

三、混合产品 (6)

第五章政府与生产 (7)

一、垄断效率损失P 81 (7)

二、科斯定理 (7)

三、外部成本有那些干预手段 (8)

四、消费--生产者信息不对称的管制措施 (8)

五、市场竞争的公共生产&私人生产效率方面的区别P99 (8)

第六章政府与分配 (9)

一、政府再分配的三种方式,如何分配 (9)

二、社保体系3种方式,对收入再分配的影响力度 (10)

第七章公共选择 (10)

一、公共决策机制哪4种? (10)

二、直接民主决策机制实现均衡的条件 (10)

三、集中决策效率 (10)

四、间接决策机制下,三种人行为特点 (10)

第十三章税收概论 (11)

一、超额累进税& 全额累进税 (11)

二、起征点& 免征额区别 (11)

三、税收分类 (11)

四、选择主体税种时应考虑因素 (11)

五、效率原则,公平原则分别体现在哪些方面 (11)

第十四章 (11)

一、税赋转嫁方式 (11)

二、影响转嫁与归宿的因素 (12)

三、无关性定理 (12)

四、竞争/垄断条件下税赋转嫁的归宿特点 (12)

第十五章税收与效率 (12)

一、税收超额负担的含义、产生原因、影响因素 (12)

二、拉弗曲线P274 (13)

三、减少税收超额负担的措施与评价 (13)

四、税收对劳动供给&储蓄的影响 (14)

五、自然垄断的三种定价方法,以及对公平&效率的影响P371 图 (14)

第二十章公债 (15)

一、公债的限额指标 (15)

二、政府公债筹资的效率界限 (15)

三、公债的负担 (15)

第二十一章财政宏观调控理论与政策 (15)

一、财政职能、收入在中央和地方的分工 (15)

二、分税制主要内容 (16)

第二章

一、财政学的目标

公平&效率

二、帕累托效率、三种效率(生产效率、交换效率、产品组合效率)及特点

1、帕累托效率:

如果社会资源的配置已经达到这样一种状态,即任何重新调整都不能在不使其他人境况变坏的情况下,而使任何一个人的境况更好,那么,这种资源配置状况就是最佳的,也就是最有效率的。

2、生产效率

(1)研究问题:如何将既定的资源用于不同产品的生产才是最有效的

(2)研究工具

埃奇沃斯箱形图:表示用既定数量的两种资源去生产两种不同产品的所有配置方案。

箱子的长宽OM,ON:两种资源的总量

矩形一组顶点O&O’:两种产品的原点

等产量曲线

生产契约线:所有符合生产效率的资源配置状态

(3)实现条件:一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率。

——满足这一条件的资源配置状态称为生产效率

(即,斜率相等,符合生产效率的点在两种产品等产量曲线的切点上。否则,总可以找到一个点进行帕累托改进,即使得一种产品产量增加的同时,另一种产品的产量能够保持不变。)

(4)生产契约线:A、B两种产品的等产量曲线连成的曲线,为生产契约线,表示所有符合生产效率的资源配置状态。

3、交换效率

(1)研究问题:在给定的产品种类和数量的情况下,产品应如何在不同的消费者之间进行配置才是最有效率的。

(2)研究工具:埃奇沃斯箱形图

箱子:给定两种产品的数量

箱子一组顶点:甲乙两人的满意度原点

无差异曲线

(3)实现条件:消费者甲的产品边际替代率(无差异曲线的斜率)等于消费者乙的产品边际替代率。——满足这一条件的资源配置状态称为交换效率

4、产品组合效率

(1)研究问题:在生产效率的同时,怎样的产品组合最有效率。(通俗表达:各种产品的生产和消费应符合一定比例)

(比较之前两种效率:生产效率没有考虑产品组合效率,而交换效率是在给定产品组合下研究,也没有考虑产品组合效率)

(2)研究工具:产品组合效率曲线

横纵坐标:AB产品的产量

向原点凹线:生产可能性曲线

向原点凸线:消费者无差异曲线

产品组合效率线:上述两曲线切点连成的线。

(3)实现条件:生产者方面的产品边际转换率(生产可能性曲线的斜率)与消费者方面的产品边际替代率相等。——符合这一条件的资源配置状态称为产品组合效率

三、公平的含义(3种)、联系、区别

1、规则公平

经济活动是所有社会成员参与的竞争,竞争的规则必须公平。

(1)这种规则对于各社会成员来说是统一的、一视同仁的,不偏袒某些人也不压抑某些人,所有人都遵循统一规则参与经济活动。

(2)这一规则包括确认对生产要素的所有权,各人以自愿、诚实的方式进行交换,禁止抢劫、盗窃和欺骗。

(3)各人都按自己对生产所做的贡献大小取得属于自己的份额

2、起点公平

不仅竞争过程中的规则要公平,对于所有社会成员来说,起点也应是公平的。比如,如果有人出生在富裕家庭而有人出生在贫困家庭,从起点公平角度情况看,是不公平的。

如果满足起点公平+结果公平,收入份额差距源于:

(1)天然禀赋

(2)选择

3、结果公平

指各人收入份额均等。强调生产成果在分配上的均等,强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。

4、联系与区别

起点公平、规则公平、结果公平这三种公平状态在时间上是顺次发生的。

起点&规则:从单独过程看,起点公平是对规则公平的一个补充;从连续过程看,起点公平否定了规则公平

结果&规则:结果公平是对规则公平的否定。(因为结果公平不管一个人对生产贡献的大小,认为各人收入份额应该相等)

起点&结果:起点公平最终导致结果公平

四、衡量公平的两个指标

1、贫困指数

(1)定义:处于贫困线以下的人口占总人口的比例。

(2)缺点:一、不客观(怎样确认基本生活水平?)二、不灵敏

2、基尼指数

P31、32 理解图上点的含义

(1)定义:洛伦茨曲线与对角线之间的面积与三角形的面积之比成为基尼系数

(2)特征:贫富差距越大,洛伦茨曲线越往下凹,基尼系数越接近1;贫富差距越小,洛伦茨曲线就越平直,基尼系数越接近0

五、公平和效率的关系

有些状态下,公平和效率可以同时改善

有些状态下,公平目标和效率目标之间发生矛盾。

六、功利、罗尔斯、折中主义各自关联、主张

分析工具:P37 图2-8 社会福利函数:各种不同观点的社会无差异曲线

横纵坐标:甲的效用&乙的效用

1、功利主义

(1)主张:社会福利水平就是社会总效用,它等于社会所有成员的效用之和,一个社会应追求社会总效用的最大化。而高收入者和低收入者的每一单位效用是等价的。

(2)强调效率目标,但它可容纳比较温和的效率再分配

(3)功利主义的无差异曲线是一条斜率为-1的直线

2、罗尔斯主义

(1)主张:,一个社会应重视增加穷人的效用,社会福利水平等于最低收入者的效用水平。因为在社会成员之间收入水平存在差距的情况下,富者的一单位效用与穷者的一单位效用不

是等价的。只要穷人效用水平增加,不管富人效用减少多少,仍可使社会福利水平提高;只要穷人效用没有增加,无论富人增加多少,社会福利水平就没有提高。

(2)强调公平目标,但一般情况下不等于平均主义

(3)社会无差异曲线呈L形,其顶点处在由原点出发的、斜率为45度的射线上。

3、折中主义

(1)主张:富人一单位效用的社会评价小于穷人的一单位效用的社会评价;而富人的效用,只要达到一定程度总可以等同于穷人一单位的效用。

(2)目标介于两者之间

(3)社会无差异曲线介于前两种之间,呈弧状。

第三章

一、政府缺陷的表现方面

(一)信息失灵

1、不通过市场交换,消费者对不同产品的显示偏好难以显示出来

2、计划体制中的个人利益作用将使信息的获得受到很大的影响

(1)基层单位搜集信息的动力不足

(2)信息污染

(3)信息滞后

(二)公共决策中的经济人行为

1、从计划的制定者来看,他可能根据自己的偏好来决定生产什么、怎么生产以及为谁生产

2、从计划的执行者来看,即使计划的制定者得到了充分的信息,并且按公众的偏好制定了计划,当计划与执行者的利益相冲突时,他们可能利用自己所掌握的权力谋取私利。(三)公共决策程序的缺陷(P52 自己看下总结)

假设以上缺陷都不存在,计划机制仍然存在着一个独立的非效率因素——公共决策程序所具有的缺陷。即,由于计划本身是一个公共决策,按谁的偏好来制定计划就成为了一个问题。一个能够反映社会所有个人愿望和要求、使整个社会像一个人一样具有符合逻辑的偏好体系是不存在的。

二、财政的三个职能P 58、59

(一)资源配置职能

(二)收入分配职能

(三)政府宏观经济职能(影响需求&供给)

第四章政府与消费

一、公共产品

1、性质:具有非竞争性和非排斥性

非竞争性:一个消费者消费某产品时并不影响其他消费者获益——>增加一个消费者并不会因此而增加产品的成本——>增加一个人消费的边际成本为零

非排斥性:所有消费者都可以不费任何代价、不受任何限制地获得该产品的消费权——>无论付费与否,都可以消费产品——>“免费搭车”

这两种性质源自于公共产品的不可分割性。

2、消费方式——公共提供

原因:

(1)增加一个人消费的边际成本为零——>不应向消费者收费——>生产者不提供

(2)“免费搭车”心理:理性消费者不愿通过市场购买显示自己的偏好。-->市场机制消失(3)市场提供的效率损失P63 图

横纵坐标:公共产品和私人产品

凹向原点曲线:生产可能性曲线

凸向原点曲线:消费者无差异曲线

在生产可能性曲线上找出E(最优配置点),C(公共产品均由市场提供点);作经过这两点的消费者无差异曲线。两者之差就是效率损失。

3、最适规模

P64 图

只有当社会边际效益等于社会边际成本、个人边际效益等于个人边际成本时,公共产品数量才会最优。

社会边际效益应该等于给定数量水平上所有消费者所愿支付的价格之和,即社会需求是个人需求的纵向加总。

公共产品的成本应在给定数量上,按消费者边际效益分摊。(比较私人产品:在给定价格上)实现方法:政治过程代替市场机制

二、私人产品

1、性质:竞争性&排斥性

竞争性:消费者消费某产品时会影响其他消费者同时从该产品中获益。Eg. 衣服

排斥性:在产品消费中,从技术上看能够通过某种方式比较容易地将某些消费者排斥在产品的消费利益之外。Eg.收费

这两种性质源自于私人产品的可分割性。

2、消费方式——市场提供

(1)可能性:私人产品的竞争性和排斥性——>出价竞争——>具备市场提供的条件

(2)必要性:市场自动调节至边际效益=边际成本——>社会净效益最大

(3)公共提供的效率损失P67 图

横纵坐标:数量& 价格

生产和需求曲线各一条

在需求曲线上找出E(生产和需求均衡点),B(边际效益为零点),三角形EBC为效率损失。

3、政府干预私人产品消费方式的原因

(1)纠正不合理消费偏好

优值品:消费者的效用评价低于该产品应有的。Eg. 安全带

(2)对公平的关注

手段——公共提供&社会保障

三、混合产品

1、性质

第一类:非竞争性和非排斥性不完全

eg. 教育(内部效益-个人所有&要收费;外部效益-成员共享&无法排斥)

第二类:排斥性和一定范围竞争性,又称为俱乐部产品(拥挤产品)eg. 桥梁

2、消费方式

(1)第一类

——部分公共提供:根据最佳产量上产品的外部效益,对购买者进行补贴,以鼓励购买者扩大购买量,从而扩大社会效益。

市场提供的效率损失P 71 图

横纵坐标:数量&价格

需求曲线:个人&社会

边际成本曲线:水平(假定产品边际成本=平均成本=产品价格)

效率损失:三角形HGI

补贴:IJ

(2)第二类

公共提供的社会净效益=AOB-C(造桥成本)-D(收税成本)-E(税收造成的效率损失)市场提供的净效益=AOB-C(造桥成本)-F(收费成本)-BGQ1(收费造成的效率损失)

因此,消费方式取决于:征税成本、税收的效率损失与收费成本、收费的效率损失之间的对比关系。

(3)拥挤产品——第二类的特例

P75 图

横纵坐标:需求量& 价格

MPC 边际个人成本曲线

MSC 边际社会成本曲线

D 边际效益

当Q

当Q>Q1时,边际社会成本曲线> 边际个人成本曲线

消费者只考虑MPC=D的情况;但此时MSC已经大于D

于是调整:上移MPC(即收取拥挤费用),至MSC与D相交处

3、最适规模

P77

内部效益:横向加总

外部效益:纵向加总

第五章政府与生产

一、垄断效率损失P 81

二、科斯定理

定理:只要产权有明确的归属,市场机制就能有效地运行,政府对外部成本问题就没有干预的必要。

需满足条件:

(1)外部效应所涉及当事人很少--比较容易对价格达成协议

(2)外部效益有可排斥性--否则有搭便车心理

三、外部成本有那些干预手段

1、庇古税

政府按生产者所造成的边际外部成本大小向企业征税。

(1)向每一单位产品征收一个给定的税额。(缺点:企业没有减少外部成本的积极性)

(2)直接向外部成本征税(两种定价方法:污染损失--难估计;消除污染的费用--可能超出人们支付意愿)

2、公共管制

对生产者的某些行为做出限制

条件:

(1)政府需要掌握一定的信息(产品内部边际成本、消费者需求曲线、外部成本的价值)

(2)不能适应情况的变化(一旦供给和需求发生变化,规定产出水平便不再有效率)(3)管制不但需要规定污染产品的社会总量,还要为每一企业制定各自的量

(4)管制虽然限制了污染水平,但承担污染成本的仍然是社会。

四、消费--生产者信息不对称的管制措施

1、信息管制

2、质量管制

3、资格管制

五、市场竞争的公共生产&私人生产效率方面的区别P99

处在市场竞争环境中的公共生产和私人生产存在一些重要区别,从而对企业效率产生影响。体现在:

1、所有者之间的关系

私人生产的情况下,不同企业的所有者之间是相互独立的,资产和利益有明确的界限。

公共生产的情况下,企业有共同的所有者,呈现出关联性;企业的独立利益以及它们之间的交换只是模拟的、形式上的、暂时的。产生的问题是:

(1)单个企业的自主权是没有保证的

(2)企业之间的交易价格不一定反映市场供求状况,可能仅作为所有者将一个企业的资产转移到另一个企业的方式

(3)一旦发现所属企业的竞争是总利润减少,所有者可能会依靠垄断来保证企业利润。

2、社会管理者与所有者之间的关系

私人生产的情况下,政府作为社会的管理者与企业的所有者之间是相互独立的。

公共生产的情况下,政府同时成为企业的所有者,产生的问题是:

(1)影响政府履行其维护市场竞争规则的职责。由于政府既是管理者,需要维护市场竞争规则;又是所有者,要考虑企业的承受能力和处罚措施的影响,所以,它在维护市场竞争规则时的公正性和严明性就会受到影响。

(2)影响政府履行其提供公共服务的职责。政府身兼两种身份时,所掌握的资金既要为社会提供公共服务,又要用于企业投资。这样容易出现后者资金挤占前者的情况,导致用于社会公共服务的资金不能满足需要。

3、所有者与经营者之间的关系

所有者的目标是企业利润最大化;而经营者的目标则是自己收入最大化。无论是私人生产还是公共生产,只要经营者具有一定的自主权,都有可能出现经营者背离所有者利益的情况。(1)私人生产条件下,大多数中小企业两权是合一的,两权分离主要表现在大型公司化企业中;公共生产体制下,企业无论大小,都是两权分离的,使得两者利益背离几率增加。(2)公共企业数量较多的情况下,两权分离意味着一个所有者面对多个经营者;私人生产条件下,两者仍是一对一关系。前一种情况使得两者利益背离问题更加突出。

(3)公共生产的两权分离是多级代理的;私人生产条件下,可能是直接监督。前一种情况将在多级层次上造成经营者的非效率行为。

第六章政府与分配

一、政府再分配的三种方式,如何分配

1、公共提供

(1)提供公共产品

谁收益,是否均衡收益?不均衡,收入高的人对公共产品的效用评价越高。

如何影响收入分配?通过设计一种税收。如果税收政策让个人按自己的边际效用付款,则对再分配正好没有影响。在这个限度下,富人多收一些,穷人少收一些,则能在一定程度上实现公平目标。

(2)提供混合产品

外部效益政府出钱,内部效益个人出钱---不影响收入再分配

政府出资>外部,个人出资<内部不一定,主要考虑产品消费者群

(3)提供私人产品

价格补贴& 现金补贴的效率比较图

横纵坐标:假定XY两种产品

预算线:现金补贴--预算线想外平移,价格补贴--补贴X产品,斜率减小

消费者无差异曲线:现金>价格

价格补贴& 现金补贴的成本比较图

固定无差异曲线,比较交点较原来预算线的距离现金补贴成本<价格补贴成本

2、公共生产

(1)集中计划的公共生产:比较公平,牺牲效率

(2)市场竞争的公共生产:个人考虑自身利益最大化导致收入分配不公

3、社会保障

(1)人际再分配

a)社会救济---收支完全背离

现金和实物救济成本比较图P 112

现金救济好于实物救济的前提:

食物救济过量---否则两者效率相同

消费者偏好合理

救济品不能转换为现金

b)社会养老---收支完全对等

c)社会保险---收支有一定联系,但不完全对等

政府提供原因:

优值品

避免逆向选择

(2)代际再分配

a)现收现付制

b)安全基金制

二、社保体系3种方式,对收入再分配的影响力度

略,见P115 或上一标题

第七章公共选择

一、公共决策机制哪4种?

1、维克塞尔--林达尔机制

2、直接民主决策机制

3、集中决策机制

4、间接民主决策机制

二、直接民主决策机制实现均衡的条件

(1)投票者具有单峰形偏好

(2)方案两个两个进行投票表决

三、集中决策效率

偏离产品组合效率

当权者对公共项目边际效益的评价大大高于一般百姓--> 公共项目规模偏大

四、间接决策机制下,三种人行为特点

1、选民行为

A. 搭便车

B. 自相矛盾

C. 特殊利益集团

2、管理者行为

a)相对稳定

b)有一定自主权

c)官僚和政治家之间信息不对称

3、政治家行为

目标:争取选票

收入政策:发型公债代替税收

支出政策:扩大公共支出规模

第十三章税收概论

一、超额累进税& 全额累进税

全额累进税:将课税对象全部数额作为计税的依据,按最高边际税率计算税额的一种税率形式。

超额累进税:也是将课税对象全部数额作为计税依据,但是分别按课税对象各等级所使用的相应税率计算税额的一种税率形式。

二、起征点& 免征额区别

起征点:全额累进税适用

免征额:超额累进税适用

三、税收分类

1、按课税对象:流转税、所得税、财产税

2、按是否能转嫁:直接税、间接税(如流转税)

四、选择主体税种时应考虑因素

1、国家经济发展水平

2、社会政治经济制度(公有or私有,计划or 市场)

3、税收政策目标(效率or 公平)

4、经济管理水平(企业会计,政府征管)

五、效率原则,公平原则分别体现在哪些方面

效率原则:

1、充分且有弹性P241 图

充分:公共产品和私人产品符合产品组合效率

弹性:税收收入随着国名经济的增长而增长

2、节约与便利:将税收的征收成本降到最低限度

3、中性与矫正性:维护和提高私人产品之间的资源配置效率问题

公平原则:

横向公平:境遇相同的人交相同的税

纵向公平:境遇不同的人交不同的税

1、平等竞争原则——遵循规则公平与起点公平

通过税收为市场经济行为主体创造平等竞争的环境。

2、收益原则---遵循的是规则公平

公共提供中谁收益谁支付

3、能力原则

a)客观说:以收入作为衡量纳税能力的指标

b)主管说:按个人主观上的效用评价为指标

i.均等牺牲说

ii.比例牺牲说

iii.最小牺牲说

第十四章

一、税赋转嫁方式

1、前转:卖方纳税人通过提高价格,将税收负担转嫁给买方的行为。

2、后转:买方通过降低购买价格的方式将税收负担转嫁给卖方的行为。

3、税收资本化--一种特殊的后转公式P251

二、影响转嫁与归宿的因素

1、产品、服务、生产要素的供求弹性——弹性大or弹性小

图:供求曲线

两条供给线& 一条需求线

消费者支付价格Pb:偏上的交点对应价格

均衡价格P0:偏下交点对应价格

厂商定价Ps: 偏上交点对应的Q对应的厂商供给线的价格

2、市场结构——竞争or 垄断

垄断的图

3、税种——直接税or 间接税

4、课税范围——全部课税or 部分课税

5、计税单位——从量税or 从价税

对生产者征税

从量税:供给线向上平移

从价税:供给线向上平移且斜率增大

对消费者征税

从量税:需求线向下平移

从价税:需求线向下平移且斜率减小

三、无关性定理

定理:税收对价格和产出量的影响与究竟是买方纳税还是卖方纳税无关,如果市场是完全竞争的,税负转嫁主要取决于供求双方的弹性。P255

1、供求弹性相等,则税负各一半

2、弹性小的负担得多

四、竞争/垄断条件下税赋转嫁的归宿特点

P 254 259

竞争条件下:无关性定理

垄断条件下:

1、边际成本为常数,在征收从量税情况下,垄断者只能将税负的一半转嫁给消费者。(竞争条件下,全部转嫁给消费者)

2、边际成本递增c>0,垄断者只能将不到一半的税负转嫁给消费者。斜率c越大,垄断者负担税负比例越大

3、边际成本递减c<0,垄断者可将大部分税负转嫁给消费者。

第十五章税收与效率

一、税收超额负担的含义、产生原因、影响因素

收入效应:P268 271 不会造成经济无谓的损失,只是将资源从纳税人手中转移到政府手中。

替代效应:P268 当税收影响价格,从而使纳税人为了避税而改变原有的经济决策,这种单纯因相对价格变化而引起的个人福利损失即为税收的替代效应。

替代效应图1 P268

横纵坐标:甲乙产品

预算约束线:税前AB,税后AC,剔除收入效应HI

无差异曲线:税前i,税后ii,剔除收入效应iii

税收:税后消费点(AC与ii的交点)到AB的纵坐标之差。

效率损失:iii与i的差

1、含义:因税收而导致的福利损失(包括收入效应引起的和替代效应引起的),要大于政府收到的税收,两者之差被称为税收的超额负担。

2、产生原因:这是由于税收的替代效应引起的,即单纯因相对价格变化而引起的个人福利损失

3、影响因素

从影响哈伯格三角形面积的因素考虑图P 273

横纵坐标:P & Q

两条水平线:税前价格和税后价格

补偿需求曲线:剔除收入效应后,仅反映替代效应的曲线

(1)补偿需求曲线的斜率

产品需求弹性越大,补偿需求曲线越平坦,三角形面积越大;

产品需求弹性越小,补偿需求曲线越陡直,则三角形面积越小。

(2)税率的高低

在补偿需求曲线既定的条件下,税率越高,哈伯格三角形面积越大,并呈几何级数增长。

4、计算方法:P 272

补偿需求曲线

消费者剩余税前税后之差

二、拉弗曲线P274

一般而言,税率提高意味着税收收入增加;但当税率超过一定限度时,税率的提高会因税收超额负担急剧上升,而损害税基,反而使税收收入减少。

三、减少税收超额负担的措施与评价

1、措施

(1)尽可能采用中性税收政策

(2)尽可能避免采用高税率

(3)尽可能对需求弹性小或无弹性的商品征税

2、评价

(1)第一条与第三条措施之间存在矛盾。

第一项措施认为应对所有商品征收单一税率的商品税;而第三项措施认为应按商品的不同需求弹性采用不同的税率;

另外,真正意义上的中性税收政策往往是不存在的,因为现实中不能对休闲征税。可以推断,

统一的商品税或所得税并不必然比采用差别税率的商品税或所得税更具有效率。

(2)三项均违背公平准则

总额税、对需求弹性小的商品(一般都是必需品)采用高税率,这些税收方法在收入分配方面具有累退性。因此这些措施的收益者主要是富人。

四、税收对劳动供给&储蓄的影响

1、劳动供给

税收对劳动供给的影响取决于个人收入和休闲偏好的无差异曲线位置。

P 277 图

横纵坐标:休闲& 收入

预算约束线:工资水平为W(斜率)情况下,税前&税后

无差异曲线:E1 & E2

税后工作时间:减少还是增加取决于税后的替代效应大还是收入效应大。

替代效应下,税收使劳动报酬减少,意味着休闲的机会成本减小--倾向多休闲少工作收入效应下,税收减少了个人购买休闲的能力--倾向于减少休闲

平均税率与边际税率

收入应税所得税额平均税率边际税率

1 1800 800 200 11.1% 25%

2 1800 1000 250 13.9% 25%

3 1800 500 200 11.1% 40%

1-2(降低免征额)休闲机会成本不变,无替代效应,但收入减少,休闲减少

1-3 没有收入效应,但替代效应使休闲增加

因此,世界上许多国家在税制改革中,普遍采用扩大税基、降低边际税率的做法,以便既保持平均税率,又能增加劳动供给。

2、储蓄

二期消费模型P 280

五、自然垄断的三种定价方法,以及对公平&效率的影响P371 图

1、边际成本定价方法

在市场需求曲线和厂商边际成本曲线给定的条件下,由两条曲线的交点来确定产品价格的方法。

效率方面:社会净效益=AP1C-P4FCP1-税收的效率损失-征税成本

在不考虑征税成本,且只有收入效应而没有替代效应的情况下,边际成本定价是最符合效率的定价。

但现实中往往由于种种因素(如总额税无法实现理想的再分配)限制了总额税的使用,因此现行税收是带有扭曲的性的非中性税收,产生税收的超额负担,从而带来效率损失。

公平方面:该定价方法用税收弥补企业的亏损,其实质是用纳税人的钱补贴了消费者。如果该产品的消费者中低收入者占较大比例,则这种补贴有助于公平,反之,则无助于公平。

2、平均成本定价方法

由市场需求曲线和厂商平均成本曲线的交点确定定价。

效率方面:

(1)社会净效益=ABP2,效率损失为BEC

(2)企业会倾向与选择高成本的投资组合,且没有降低成本的积极性

公平方面:

(1)产品的消费者自己承担所消费的产品的全部成本,收入分配上是中性的。

(2)在信息不对称条件下做出的定价决策可能使企业获得超额利润

3、二部定价法

将企业的固定成本总额按定额方式分摊给各用户,而变动成本则按从量方式弥补,由此求得收支平衡。

效率方面:社会净效益=AP1C-P4FCP1=ABP2+BCE

若边际成本定价法中不考虑税收成本和效率损失,二部定价法不考虑消费者退出,则两种定价下社会净效益相等。但现实中这些因素都存在,所以需综合考虑。

公平方面:由于小额消费者的平均价格大于大额消费者的平均价格,相当于小额消费者补贴了大额消费者,所以一般认为不利于穷人。

第二十章公债

一、公债的限额指标

1、公债依存度:公债发行额/财政之初

2、公债负担率:公债余额/国民生产总值

3、公债偿债率:某年的公债还本付息额/财政收入

二、政府公债筹资的效率界限

为了使公共产品的规模达到资源配置的要求,就必须使公共产品的收益者与成本承担者相一致。

1、政府部门的经常性支出应由税收筹资

2、对于政府部门的资本性支出,在本期的分摊额应以税收方式筹资,通过公债将其余成本分摊到今后的各个收益期。

三、公债的负担

1、短期公债的负担分析

税收偿债——受益人和纳税人是否一致

发行货币偿债——货币和债权持有者

2、公债的代际负担分析

公债用于消费——看是否有“挤出效应”,挤占私人部门的投资

公债用于投资——看投资收益率

若公债能促进总需求就不会造成代际负担

第二十一章财政宏观调控理论与政策

一、财政职能、收入在中央和地方的分工

1、财政职能的分工

资源配置职能

公共生产和公共提供——中央、地方

对市场低效率的纠正政策——中央

收入分配职能——中央

宏观调控职能——中央

2、收入的划分

原则:

(1)具有收入再分配性质的税收——中央

(2)有助于经济稳定的税收——中央

(3)税基分布不均匀的税收——中央

(4)税基流动性大的税收——中央

(5)易转嫁的税收——中央

具体划分:

所得税——中央(1)

关税——中央(4)

资源税——中央(3)

财产税——中央(1)(3)

土地税——有时为地方

流转税——增值(中央),周转(地方,但各地差别不大)

二、分税制主要内容

概念:“分税制”是一种以分税为主要特征,以划分中央与地方政府的事权与财权为实质,并同时配套实施政府间转移支付制度的财政管理体制。

主要内容:

1、以政府间事权为基础,确定各级政府的支出责任

2、划分各级政府财政收入和税收的管理权限

3、实行规范的财政转移支付制度

4、实行分集财政预算体制

(完整版)公共财政学期末复习资料

1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵 答:市场经济的本质:以价格作为资源配置基础的经济体制。 市场失灵的内涵:是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转,受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为:1.缺乏公共品(劳务)2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的,怎样判断财政经济态势是否健康?答:作用:(一)财政在总供需平衡中的作用:社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡,财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收;总需求=消费+投资+政府支出;储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。(二)国民收入分配中的财政:财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系,实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能:财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配,共同构成国民生产总值(要素分配);企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配(初次分配);个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配(再分配);政府采购与政府转移支付构成政府支出,参与整个总需求平衡的调节。判断标准:1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度;一、二、三产业发展态势;物价、就业状态;GDP增长状态;财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况,财政政策取向及效果,财政收支结构;税收、公债状况;财政收支占GDP 比重及变化趋势,公债状况,财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程(重大事件) 经济改革:第一阶段,中国共产党执政到改革开放前,主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开;第二阶段,1978—1983年,提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想;第三阶段,1984—1987年,提出了有计划商品经济理论;第四阶段,1987—1992年,提出了社会主义商品经济的理论;第五阶段,1992年以后,邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出,我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义,就是在社会主义条件下发展市场经济,使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记:1978年实行改革开放,允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户,鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展(8人以下)1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革:1976年围绕“对内搞活,对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算:1980 年实行“划分收支、分级包干”;1985年实行“划分税种基础上总额分成”;1994年实行“分税制”财政体制;1992年实行复式运算;2007年实行政府收支分类改革。公债:1981年恢复发行国债;1991年采用承购包销制,1993年引进一级自营商制,1996年实行招标制发行公债。财政政策:1998年实行积极财政政策;2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度:1980年恢复注册会计师制度;1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》;2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论,政府与市场怎样划分调节领域 提供主体特性有效配置标准 公共品:政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。 准公共品:政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”(电影院、游泳池等)2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”(教育、保健和图书馆)社会、经济效益兼顾。 私人品:市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大 关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担;而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径 答:外部效应:指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应,生产的外部负效应,消费的外部正效应,消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论,也是财政分配的基本理论之一,它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

财政学考试复习知识点汇总

第二章公共产品和私人产品特点及提供方式的选择 纯公共物品的提供方式:市场适合提供私人物品,对提供纯公共物品是失效的, 纯公共物品只能由政府提供而不能由市场来提供。 原因:市场与政府运行机制不同 。市场运行机制是竞争性的 。政府运行机制是非竞争性的。 具有社会职能,满足公共需要是其职责; 是公共权力机构,拥有征税的权力,可以保证纯公共物品的供给成本。 纯公共物品的非竞争性与非排他性决定 1.区分公共物品与私人物品的基本标准。 答:区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准:一是排他性和非排他性;二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性;公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外,当消费者付钱购买私人产品之后,他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益,排他性是私人物品的第一个特征;竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加,每多提供一件或一种私人物品,都要增加生产成本,因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征,即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如,每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障,每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性,但有时排除成本太高,因而经济上不可行。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象,即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征,即消费者的增加不引起生产成本的增加,或者说,提供公共物品的边际成本为零。此外,外部效应和效用的不可分割性,也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 2.准公共物品的提供方式及其选择。 答:准公共物品有两种不同类型:一类是具有非竞争性但同时具有排他性;另一类是由外部效应引起的。 对于第一类准公共物品来说,一是通过征税弥补,免费使用,这是公共提供方式;二是由收费弥补,这是市场提供方式。最终选取哪种提供方式,取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。 对于第二类准公共物品来说,首先在于判断外部效应的大小。当外部效应很大时,可视为纯公共物品,采取公共提供方式。其实,大多数公共物品都具有较大的外部效应,不过为了提高公共物品的使用效率,并为了适当减轻政府负担,对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。当采取收费方式时,政府所要关心的问题是合理制定收费标准,同时严加管理,避免利用垄断地位滥收费,或提高收费标准,加重居民负担,甚至造成严重的社会问题。 从各国的实践来看,准公共物品的有效提供主要有如下几种方式:(1)政府授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业,政府部门通过公开招标形式选择私人企业,通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营,但政府部门对这一领域实行政府规制,一方面禁止其他企业自由进入,另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。(2)政府参股。对于那些初始投资量较大的基础设施项目,由政府通过控股参与建设。(3)政府补助。对于那些提供教育服务、卫生服务的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业,政府给予一定数量的补助。 混合产品的有效提供方式 混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质,不言而喻,可以采取公共提供

【精品】公共财政学复习思考题.doc

第一部分:市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵?市场失灵有哪些表现?请举例说明。(重点)由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现:市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下(产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为)?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略! 2市场失灵的原因是什么?(次重) 原因:1》公共物品:私人对公共物品提供的无效性(非排他性、非竞争性)2》外部性:资源配置低效率 3》垄断:对市场某种程度的(如寡头)和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息:由于经济活动的参与人具有的信息是不同的,一些人可以利用信息优势进行欺诈,这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时,市场的正常作用就会丧失,市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品?公共产品有哪些特征?准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。(重点) 定义:指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如:国防、公安、司法、防洪措施等。 特征:1)效用的不可分割性 2)受益上的非排他性如:国防、防洪设施等。 3)消费上的非竞争性 区别:根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分; 1)纯公共物品:具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2)混合公共产品:乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品(或拥挤性物品)具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源(或准公共物品)具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应?政府对外部性产品或行为应采取什么措施?请举例说明。 (重点,措施只需记住大概条例) 定义:指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」)征税(庇古税):对具有负外部性的产品,在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收,使Z变成污染者的内部成本。 2)补贴:如:政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴;对见义勇为的行为不但进行精神奖励,还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3)拍卖污染许可证(是一种排污权交易制度)

公共经济学期末复习个人总结

市场失灵:是指市场经济在其自身的运行中自发产生的缺陷或弊病。 市场失灵的直接原因:自发性、滞后性、不稳定性 市场失灵的表现:1、收入与财富分配不均2、公共产品与搭便车3、外部效应4、宏观经济总量失衡 5、垄断与自然垄断 6、信息不对称 公共经济学:是研究公共部门经济行为规律的科学,是经济学的分支,是论述公共部门所需资源量、公共部门各领域的资源分配以及如何监督资源使用等问题,回答公共部门需要做什么以及应该怎么做的学科。 公共经济的职能:资源配置职能,收入分配职能,经济发展职能,经济稳定职能 第二章 公共品是私人不愿意生产或无法生产或无法全部生产的,必须由政府提供或者政府参与提供的产品和服务。 私人需求和公共需求是共生和互补的关系,由于资源稀缺,必须取舍权衡。 私人品:排他的、具有很强竞争性的物品或服务。(竞争性、排他性) 公共品:有共同受益特征的物品或服务。(非竞争性、非排他性) 竞争性:人数增加需求增加。无法使每个消费者在利益完整的条件下得到满足。 排他性:拥有者可以完全排除其他人收益 非竞争性:消费者的增加不引起生产成本的增加,即多一个消费者引起的社会边际成本为零 非排他性:每个消费者都可以享用,任何消费者无法排除其他消费者从公共品获得利益 私人品的有效供给(横向相加)公共品的有效供给(纵向相加) 公共品提供存在的问题: 1、搭便车:指即使不付费也能享受到公共品的好处。 2、强制乘车:政府使用强制性力量使人们为公共品买单,结果对公共品没有购买意愿的消费者也将被强制征税。公共品的攻击方式:政府、私人部门、自愿 公地悲剧:对于那些不可再生的自然资源,由于不能排他,但本身又是竞争性的,可能会存在资源被滥用的问题。

公共经济学期末复习

帕累托效率效率最大化 如果社会资源的配置已经达到这样一种状态,即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下,而使任何一人的境况更好,那么,这种资源配置的状况就是最佳的,也就是具有效率的;否则就说明资源配置的状况不是最佳的,也就是缺乏效率的。这就是著名的帕累托效率准则。 效率的实现条件:MSB=MSC (重点) MSB是指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。 MSC则指的是每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。 MSB=MSC 实现资源配置效率最大化即帕累托效率的条件是:配置在每一种物品或服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。 结论一种具有效率的经济制度,可使其全社会的资源配置满足这样一种条件,即每一种物品和服务的社会边际效益均等于其社会边际成本 社会总效益 一种物品或服务的社会总效益(total social benefit,TSB)是指人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到的总的满足程度。 社会边际效益 一种物品或服务的社会边际效益(marginal social benefit,MSB)则是指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度 公共财政的职能 资源配置职能公共物品或服务的存在外部效应的存在不完全竞争状态的存在 调节收入分配职能政府拥有强制征税的权力税制设计的巧妙安排各种类型转移性支出促进经济稳定发展职能维持总供求的大体制通过制度性安排,使财政发挥某种“自动”的稳定作用 外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益(如造纸厂在生产纸张时,除了生产的纸张以外,对于河流的污染,空气的污染也是一种成本)。 只要一个人和一个企业的行为影响了另一个人或另一个企业,而后者没有为此付费或者收费,外部性就会出现。 指在实际经济活动中,生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的,也可能是有害的,有益的影响被称为外部效益,外部经济性,或正外部性;有害的影响被称为外部成本外部不经济性,或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本 外部效应的分类方法正的外部效应负的外部效应

大学财政学期末考试复习资料

●财政的概念及其理解 概念:财政是为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。 财政体现着特定的分配关系。 ●财政主体、客体、财政分配的目的 主体:国家或政府 客体:一部分社会产品,主要是剩余产品 财政分配的目的:满足社会共同需要,弥补市场缺陷。 ●帕累托最优、帕累托改进的理解 如某种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏,这种资源配置状态被称为帕累托最优 如某种资源配置状态,再经过调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少没变坏,那么调整后的状态优于调整前,这一过程被称为帕累托改进。 ●公共产品、混合物品 概念、特征、提供方式、包括哪些? 概念:公共物品:满足社会公共需要的产品和服务。 特征:非竞争性,非排斥性 提供方式:一般采用公共提供的方式进行消费 ●市场失灵及其表现、政府失灵及其原因 1)市场失灵的含义:现存的市场机制在资源配置领域、收入分配领域和经济稳定领域都存在着某些失效的地方,致使其运行结果不尽人意。 表现:公共产品困境,外部效应,分配不公,垄断,经济运行不稳,信息不对称 2)政府失灵的含义:政府由于对非公共物品市场的不当干预而最终导致市场价格扭曲、市场秩序紊乱,或由于对公共物品配置的非公开、非公平和非公正行为,而最终导致政府形象与信誉丧失的现象。 原因:信息的有限性,对私人市场反应控制能力有限,官僚主义,公共决策中的经济人行为,公共决策程序的缺陷 ●公共产品的非排斥性?源于哪2方面因素? 1)公共产品的非排斥性是指公共物品在消费过程中产生的利益不能被某一个消费者独享,即一个人享用某种公共物品,并不排斥其他人享用。 2)因素P29:(1)某些公共物品经技术处理可以具有排斥性,但这样做的成本太高,远远超出排斥后带来的好处,在经济上可不行;(2)公共物品的非排斥性意味着有可能形成“免费搭车”现象。 ●财政三大职能 1.资源配置职能; 2.收入分配职能; 3.经济稳定和发展职能

公共财政学复习提纲说课讲解

公共财政学复习提纲 一、亚当?斯密的代表作《国民财富的性质和原因的研究》,被认为是财政学 的开山之作。 二、财政的含义:①财政从实际意义来讲,是指国家的一个经济部门,即财 政部门,它是国家的一个综合性部门,通过其收支活动筹集和供给经费和资金,保证实现国家的职能。②从经济学的意义来理解,财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 三、财政的四个方面的特征:①弥补市场失效。市场在资源配置中占主导地 位,当市场机制不能完全发挥作用时,政府借助公共权力强制实行相关的财政政策弥补市场损失。②财政政策必须体现其公平性。通过财政手段对社会资源进行再分配,从而实现比较公平的分配;财政政策要奉行一视同仁的原则,一视同仁的对待所有市场经济活动的主体。③非营利性,政府作为国家的服务机构,应体现其非营利性的特点。④法制化,市场经济是法制经济,国家的公共性在市场条件下表现为通过一定的民主政治秩序和法律体系对国家公共权力进行约束。 四、帕累托最优:帕累托最优是资源分配的一种理想状态,它是指在不使其 他任何人境况变差的情况下,不能再改善某些人的处境。 五、福利经济学第一定理:在完全竞争的市场经济中,不需要外界的干涉, 市场资源配置就能够自动实现帕累托最优。 六、福利经济学第一定理:在消费者个人效用为凸函数,生产函数也为凸函 数的情况下,任何帕累托最优状态都可以通过对初始资源配置的调整来完成。 七、影响公平的因素:效率。社会福利。分配。 八、基尼系数:①基尼系数为1,所有的国民收入都分配给了一个家庭,社 会收入的分配完全不平等。②0和1之间,越靠近0说明收入分配越均匀,社会越公平;越靠近1说明收入分配越不均匀,社会越不公平。 九、基尼系数为0.4被定为收入分配不均的警戒线。①如果基尼系数低于0.4, 社会收入的分配较为合理;②如果基尼系数超过0.4,收入分配的不平等超出了合理的范围。 十、有效市场:又称为完全竞争市场,有效市场不受任何因素阻碍和干扰市 场结构,自由的经济个体能在市场的作用下自发地对资源进行调节,使资源达到最优配置,即帕累托最优效率。 十一、市场之所以能够产生经济上的高效率的两个主要因素:①竞争产生效率 ②价格引导配置。 十二、市场失灵的主要表现: 市场失灵可分为资源配置领域的市场失灵、收入分配领域的市场失灵和宏观经济稳定层面的市场失灵。 ①经济体系中存在公共产品、外部效应、规模效应递增和信息不对称等情况,市场机制难以引导资源配置达到最优状态。⑴公共物品,市场价格无法将资源引入到公共物品生产领域,造成公共物品供给的市场失灵。⑵外部效应,现实经济中,经常会出现成本收益不对称的情况,导致外部效应的产生,人们会过多地从事成本外溢的活动而过少从事收益外溢的活动,从而损害资源配置的效率。⑶规

公共经济学复习题答案(定稿)

《公共经济学》期末考试 一、简答题 1、公共经济学与财政学相比,研究的重点发生了那些转向?3 答:公共经济学已经从财政学所主要研究的政府收支问题转向更加注重研究这种收支活动的经济影响;转向分析公共部门经济活动的合理性和绩效水平;转向对各种类型的公共政策进行评价。 2、简述市场失灵的主要表现。28——34 答:市场失灵主要表现在以下方面: 第一,资源配置失效。资源配置失效是由垄断形成的不完全竞争、外部效应、公共产品的存在、市场不完全、不充分和不对称、偏好不合理造成的。 第二,收入分配不公。 第三,宏观经济波动。 3、简述外部效应的含义、如何纠正外部效应?29——30 答:外部效应,是指某个人或某个企业的行为对他人或企业产生了影响,而受影响者没有因受损害而得到补偿,或没有因获得利益而付费的现象。外部效应分为正的外部效应和负的外部效应。 纠正外部效应一是根据科斯定律通过重新分配产权由私人交易自行解决;二是进行组织重构,合并与外部效应影响有关的企业;三

是使用矫正性的税收(收费)政策和补贴政策。 4、纯公共产品的基本特征是什么?47 答:纯公共产品的基本特征可以归结为两点:一是供给上的非排他性,即受排他成本或技术原因的限制,它很难排除“免费搭车”的问题;二是消费上的非竞争性,即增加人消费这一产品并未相应增加其边际成本。 5、财政支出划分为购买性支出和转移性支出的经济分析意义是什么?90 答:第一,购买性支出对社会生产和就业有直接影响,对收入分配只有间接影响。转移性支出则恰好相反。 第二,购买性支出体现出的政府活动对政府形成较强的效益约束,转移性支出对政府的效益约束相对较软。 第三,购买性支出对微观经济主体的预算约束较强,转移性支出对微观经济主体的预算约束较软。 在公共支出总额中,购买性支出所占比重大些,政府活动对生产和就业的直接影响就大些,通过公共支出所配置的资源规模就大些;反之,转移性支出所占的比重大些,政府活动对收入分配的直接影响就大些。联系政府的职能来看,以购买性支出占较大比重的政府活动,执行资源配置的职能较强,以转移性支出占较大比重的政府活动,执行收入分配的职能较强。

公共经济学期末重点

公共关系 1.公共部门主要包括哪些部分? 公共部门指的是政府及其附属部门之和,它包括政府,公共企业,非营利组织,国际组织,民间团体,其中政府是公共部门的主体. 2.如何理解混合经济体制? 混合经济体制是国家以社会目标补足私人目标,以政府调节补充市场调节,通过国家与市场政府与企业和个人的职能分工与合作实现国家经济的稳定增长和社会福利的最大化. 3.经济效率实现条件是什么? 两个条件:①产品的净社会收益非负,②总社会收益与总社会成本的差异最大化(净社会收益最大化) 4.资源配置的三种主要方式是什么? 习惯模式,政府命令模式,市场模式 5.市场失灵的主要表现有哪些? 自然垄断,公共产品问题,外部性问题,市场的不完全问题,偏好不合理—优值品,劣值品信息不完全问题,收入公平分配问题.失业通胀及经济失衡. 补充,公共部门经济职能(市场失灵的原因):一资源配置(自然垄断.公共产品.外部性,信息不完全,市场不完全)二收入分配.三稳定经济, 6.政府失灵的主要表现? 有限信息,对私人市场反应的控制能力有限,决策时限与效率的限制,政治决策程序的局限性. 7.外部性对资源配置的影响? 生产的负外部效应对资源配置的影响主要表现:企业生产活动中私人成本与其生产活动造成的社会成本不一致,导致产品生产数量超过社会适宜量,污染物过度排放. 生产的正外部性对资源配置的影响:科学技术创新有可能产生生产的正外部性问题.在企业技术革新产生后,会提高产品的生产效率,为消费者提供高质量多样化的商品. 消费的负外部性对资源配置的影响:消费活动也会对他人产生额外的不利影响例如吸烟. 消费的正外部性对资源配置的影响:一些消费活动具有正的外部性,该消费活动的社会边际收益大于边际私人收益,消费活动存在正效应的外溢. 8.公共部门矫正外部性的措施有哪些? 命令与控制,征税或收费,(征收排污费征收庇古税,命令控制与征税收费的比较.)补贴,可交易的污染许可证. 可交易污染许可证:是运用市场机制控制污染的有效手段,既能达到高效率的污染控制目标,又能实现污染控制成本最低,而且有利于政府宏观调控. 根据一定的污染物排放量,向各个排污厂商分配排污权,从而有效的满足一个地区特定的总量排放水平或满足一个确定的环境标准,然后准许各个持有排污权的厂商进行交易. 公共物品的需求曲线是如何得到的? 9.何为公共产品的政府直接供给和间接供给? 政府建立公共产品的生产经营实体,由政府直接控制经营实体来生产经营公共产品.,叫做政府直接提供公共产品. 公共产品由市场上的私人部门生产经营通常是指政府利用预算安排和政策安排形成经济刺

财政学考试复习大纲

自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲 第一章财政的概念与财政的职能 第一节财政的概念 1.市场失灵及其主要表现 市场失灵:纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。 条件性市场缺陷包括:竞争失灵、外部效应、信息不充分、交易成本和偏好不合理。 原生性市场缺陷包括:收入分配不公和经济波动。 2.公共物品及其特征 公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务 纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。在效用不可分割性基础上,公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。 兼有公共物品和私人物品双重属性的物品被称为混合物品,也称准公共物品或半公共物品。物品按照属性可以分为公共物品和私人物品两类,它们的生产和提供组合方式由四个要素构成。 3.政府与公共财政 财政是国家为了满足社会共同需要,凭借自己的特有权力,而进行的社会产品分配活动及其所形成的分配关系,其目的是为国民大众提供更多更好的公共物品。公共财政是与市场经济相适应的、以提供公共物品或公共服务为目的的财政模式。 公共财政与计划财政之间有着很大的区别。表现为:服务内容不同、集中程度不同、法制化程度不同和管理机制不同。 4.公平与效率的权衡 公平是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态。 公平的评价指标有两种:(1)贫困指数(2)基尼系数 效率是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。 第二节财政的职能 1.资源配置职能 资源配置职能是财政客观具有矫正资源配置结构,实现资源结构合理化,提高资源配置效率,以获得最佳经济和社会效益的能力。 资源配置职能的内容: 调节资源在地区之间的配置, 调节资源在产业部门之间的配置, 调节全社会资源在政府和非政府部门之间的配置。 资源配置职能的实现途径:财政的资源配置职能有两种作用方式。一种是直接式,;另一种在间接方式。 2.收入分配职能 财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标。 收入分配职能的内容: 建立完善的税收制度,加强税收调节; 完善社会保障制度; 税收、公共支出和转移支付等财政政策工具的运用; 建立统一的劳动力市场,遏制城乡差距和地区差距进一步扩大。 3.经济稳定和发展职能 经济稳定和发展职能的内容包括: 调节社会总需求,实现供求总量的平衡; 调节社会供求结构平衡。 经济稳定和发展职能的实现途径:经济稳定和发展职能主要通过两个方式得以实现,一是“自动稳定器”,二是

公共财政学复习思考题

公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分:市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵?市场失灵有哪些表现?请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么? 3 什么是公共产品?公共产品有哪些特征?准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应?政府对外部性产品或行为应采取什么措施?请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证?实行拍卖污染许可证有什么意义? 6什么是帕累托最优?什么是帕累托改进? 7 什么是洛伦茨曲线?基尼系数的含义是什么?基尼系数如何评判公平? 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分:公共财政支出 9 什么是财政支出?如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征? 10 政府活动扩张论(或瓦格纳法则)的内容是什么? 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么? 12评价公共财政效益的方法主要有几种?它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出?什么是转移性支出?它们的区别和主要功能是什么? 14 购买性支出包括哪些内容?它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容?它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分:公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些?全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税?什么是间接税?它们各自包括哪些税种?这些税种有什么功能? 24什么是商品税?商品税有什么特征、包括哪些税种? 24 什么是所得税?所得税有什么特征、包括哪些税种? 25 什么是增值税?增值税的征收有几种方式?那一种对企业有利?为什么? 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担? 28 什么是拉弗曲线?拉弗曲线的意义是什么? 29 什么税负转嫁?税负转嫁有几种方式?什么是税收归宿? 30 最适税制的概念主要内容是什么? 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡?什么是财政赤字?影响财政不平衡的因素有哪些?根据当前全球经

公共经济学重要知识点

公共经济学 第一章市场失灵与公共经济 一、资源配置理论(22) 内涵:广义的理解就是指社会总产品的配置,狭义理解就是指生产要素的配置。总的说来,资源配置就就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构与技术结构以及地区结构,以优化的资源结构生产出更多的产品,满足社会成员的各种需要。 方式:解决生产什么、生产多少、如何生产、为谁生产的问题。 二、混合经济的涵义 主要依靠经济组织中的价格体系,同时也采用多种形式的政府干预,如税收、支出与管制等,以实现市场稳定与宏观经济目标的经济模式。就是当今各国经济组织的主要形式。 作为经济体制的混合经济,并没有改变社会的基本制度,只就是在某种程度上改变了社会经济活动的组织方式。 三、资源配置原则:效率与公平 效率原则:帕累托效率即帕累托最优 帕累托效率:指的就是这样的一种经济情况:当经济运行到达该状况时,已经不可能通过重新调整或者交易等手段,来提高某个人的效用或满足感而不降低其她人的效用或满足感。(无法“做到利己不损人”) 帕累托改进:有可能改善某些人所处的情况,同时不使任何人的情况变差。 四、市场失灵的具体表现 公共物品、外部效应、垄断、信息不对称、公平分配难题、经济波动 五、市场失灵与公共部门存在的合理逻辑 公共部门提供公共物品的优势、公共部门解决外部效应的优势、公共部门可以抑制垄断与鼓励竞争、公共部门可以提供信息解决信息不对称问题、政府介入可以促进收入公平分配、政府可以发挥稳定经济功能 六、现实中的混合经济 混合经济的含义与特点:政府与私人企业的混合;垄断与竞争的混合;多种产权的融合; 市场与政府即“瞧不见的手”与“瞧得见的手”结合;既有私有经济也有共有经济 第二章公共经济主体 一、主体(61-68) 一)政府 政府的基本特征 政府的决策建立在权利的普遍性与强制性的基础上也有强制性、公共性与普遍性。【课税优势;禁止与允许优势;节约交易成本优势;遏制搭便车优势;财务优势;经济权力优势】 从信息上讲,政府采用科层制组织结构,纵向信息流就是主要的。 从动力上讲,政府的动力来源于政治家的政治纲领约束与推动及官僚的升迁欲望。【公民与政治家、政治家与官僚的双重委托代理关系】 二)私人部门 私人部门参与公共经济活动的可能性

公共经济学试题

一、判断正误,并给予解释(50分) 1、 正外部性也能降低资源的配置效率。 答:对。效率要求,边际成本等于边际社会收益,在Q*点。在市场决策中,边际成本等于 边际个人收益,在Q 点。故供给不足,降低了资源的配置效率。 2、 如果所有物品和服务的边际社会收益(MSB )都等于边际社会成本(MSC ),资源配置便 达到了帕累托效率。 答:对。当边际成本等于边际收益时,符合福利经济学第一定理假设,即不存在市场影响力 和市场不存在,资源配置就达到了帕累托效率。 3、 福利经济学第二定理意味着,为提高资源配置的公平性,政府可通过改变商品价格干预 收入分配。 Q* P 价格 Q 产量 Q Q* P 价格 Q 产量

答:错。根据福利经济学第二定理,社会通过作出初始资源禀赋的适当安排,然后让市场发挥作用,就能得到实现公平又不抑制效率。直接改变商品价格会干预市场效率。 (书上第42页的图,大家自己看下吧) 4、公共产品只能由政府提供,私人产品只能由私人部门提供。 答:错。公共产品可以由私人部门提供,例如通过慈善活动修路建学校等。例如私人雇佣保镖提供“保护”;私立学校提供“教育”。 私人产品可以由政府提供,例如政府为了公平而提供的食品券等。 (答一部分也行。例子可能不恰当,大家可以自己举) 5、如果某产品具有消费上的非竞争性,使用价格为零是有效率的定价(注:本地电话月租 费不是使用价格,按每分钟收取的费用是使用价格)。 答:错。市场机制不能有效提供消费具有非竞争性的物品。使用价格为零导致生产者不再提供这种产品。 6、信息不对称有可能导致市场不存在。 答:对。一方拥有信息,另一方没有,没有信息的一方得到的是对方的逆向选择,可能导致市场不存在。 或者:对。拥有信息的一方根据另一方的出价做出决策,收益大于成本的人交易,收益小于成本的人不交易,导致没有信息的一方提高价格,最终可能导致市场不存在。 或者举例子:对。比如在健康保险市场上。买者拥有更多的信息,低风险的人,即预期健康补偿小于保费的将不购买保险,高风险的人购买。保险公司会亏损,提高定价也一样,可能导致市场不存在。 7、在交易成本为零的条件下,只要界定了产权,外部性问题不需要政府也可以得到解决。答:对。交易成本为零为交易双方进行讨价还价提供了条件,界定了产权,可以使外部性内部化,市场会达成资源的配置效率。 或者:交易成本为零和界定产权符合科斯定理的假设,在这种前提下市场可以解决外部性问题。 (另一个假设条件是:资源所有者能识别使其财产受到损害的源头且能合法地防止损害。不符合这个条件的话,也是错的。但我记得老师说是对的,所以哪位同学记得当时老师是怎么讲的在群里说一下吧,对还是错) 8、“中位投票人定理”适用于任何民主决策机制。 答:错。当某些投票人的偏好是多峰偏好时,可能出现投票悖论,即中位投票人定理不成立。 9、专利制度是对知识的垄断,不利于技术扩散,因此阻碍社会的进步。 答:错。知识创新具有巨大的正外部性,市场提供不足。通过专利制度可以使研发活动的边

财政学名词解释简答题(期末考试)陈共-第六版

财政学名词解释 市场失灵:市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面,市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应:指在实际经济活动中,或者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的,也可能是有害的,有益的影响被称为外部效益,外部经济性,或正外部性;有害的影响被称为外部成本外部不经济性,或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上,而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预:主要手段有3个方面——立法和行政手段,组织公共生产和提供公共物品,财政手段。 公共物品:公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要:指满足社会公共利益的需要,诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性:非排他性是指只要某一社会存在公共产品,就不能排斥该社会任何人消费该种产品,从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性:非竞争性是指当增加一个人消费某产品时,该产品的边际成本为零,如法律、国防等;反之,则该产品在消费上具有竞争性,如服装等。 免费搭车:免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为,有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品动机的人成为免费搭车者。 公共提供:公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本,免费为公众提供产品的经济行为 私人提供:私人提供的只能是具有排它性的,通过价格调节,使得自己有盈利的可能,这是在理性的前提下的,因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产:是指由政府出资(即由预算拨款)兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价:公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率:财政支出的效率原则,是指财政支出应能够有助于资源的配置,促进经济效率的提高。 财政支出效益:是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系,基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。 财政监督:财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况,以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动,称为财政监督。 经济建设费:经济建设费是中国财政预算支出的主要部分,体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费:在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用,在我国一般称之为社会文教事业费,主要包括:文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 购买性支出:是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出,包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出,它体现的是政府的市场再

(完整版)公共财政学重点整理

1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具 备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人 提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领 域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医 疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财 政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或 道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政 府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公 共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约 职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本 质是决定财政职能最重要的因素.

公共经济学期末模拟卷

一、名词解释 政府预算 瓦格纳法则 财政支出结构 外部性 社会保障 税收负担 拉弗尔曲线 资源配置 二、填空 1、影响财政支出规模的主要因素有____________(主要体现在____________、 ___________)、______________(主要体现在_____________和____________)和_____________________(主要包括_________、___________-、____________等要素)。 2、个人对公共需求表达的缺陷是________。 3、公共选择的交易成本有_________、__________。________和________认为存在最有多 数原则,就是在___________与_______________之和最小的那个多数。 4、财政支出结构的经济效应是________、___________-和____________效应。 5、政府投资性支出与非政府投资性支出的差异体现在__________、__________和 __________。 6、财政性转移性支持主要包括___________(其中包括___________、_________________ 和_____________)、_____________和_______________。 7、社会保障包括以下四大类:____________________、________________、

________________和________________。 8、影响财政收入规模的五大因素:______________、______________、_____________、 _______________和________________。 9、税负转嫁的特征是:(1)_____________________________________________、 (2)_____________________________________;(3)______________________________。条 件有_____________、_________________、__________________和_________________。 10、税收的两大原则分别是________________和__________________;其中“________________”税制更适合发展中国家,“____________”税制更适合发达国家。11、公共选择理论的主题是一个国家内_____________和__________做出的公共选择之间的关系。在公共选择应遵循的原则上,需要考虑的核心问题是:所做出的决策或选择应达到___________的最大化或促使________________的不断提高。 12、一项公共需求从产生到实现要经过以下三个环节____________、____________和____________。 13、国家分配论关于分配的目的的阐述是____________;公共财政论阐述的是____________。 14、国债的还本资金来源有这几种:_______________、________________、______________和________________。 15、政府预算按政府级次分_____________和______________;按照收支管理范围分为_________________和_____________________。 16、投票悖论是指在所有可供选择的方案中,_____________________________________。肯尼迪曾断言“那种能保证___________,尊重______________,并且不依赖________________的多数规则的投票方法是不存在的”。塔罗克也指出________________________和__________________越大,就越难以使某个提案获得多数票。 17、帕累托效率是指在既定条件下,当__________________达到使得一个人福利的改善必然造成______________________的效率。这实际上是一种理想状态,在大多数情况下,资源配置的状态都不具有帕累托效率。但往往存在着这样的变动,这种变动称为______________。 三、选择题 1、属于财政特征的是 A.以满足公共需求为目的 B.分配主体是国家 C.分配主体是财政部门 D.以保证国家机器运转为目的 E.分配对象是剩余产品价值 2、公共需求与私人需求相比主要有以下特点

相关主题
相关文档 最新文档