单选题
多选题
判断题
第一章 1.采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的绿地投资”属于（）投资 「A.国际间接投资 & B.国际直接投资7 「C.国际金融投资 厂D.国际结算 知识点提示：国际投资的形式。参见教材本章第四节。正确答案是：国际直接投资 2.居民的赤字可以通过以下哪种方式弥补（）。 厂A.购买债券 忘B.消费贷款7 厂C.发行股票 厂D.购买保险 知识点提示：居民赤字的弥补方式。参见教材本章第一节。正确答案是：消费贷款 3.济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系可以通过（）来反映。 厂A.资产负债表 厂B.金融机构信贷结构表 忘C.资金流量表 厂D.现金流量表 知识点提示：资金流量表的功能。参见教材本章引言。正确答案是：资金流量表 4.发行股票属于（）融资。 A.外源融资 B.内源融资 C.债务融资 D.债权融资知识点提示：资金筹集方式。参见教材本章第二节。正确答案是：外源融资 5现代社会中，不同的经济部门之间有的总体是盈余的，有的总体是赤字的，他们之间主要通过活动来实现平衡。 A. 金融 B. 财政 C. 救济 D. 调整消费 知识点提示：社会经济主体的金融交易及其关系。参见教材本章引言。正确答案是：金融多选题（每题8分，共5道） 6政府投资对金融活动的影响体现在（）。 ‘ A.政府投资导致的大量货币收支，对货币流通产生了重要影响V B.政府投资股票市场，增加金融市场的流量 C.政府投资需要银行提供贷款，从而增加银行的贷款规模 ‘ D.政府投资带动民间资本，引起整个金融资源的流向发生改变“ ‘ E.政府通过设立主权财富基金，利用外汇储备对国际金融市场产生影响知识点提示：政府投资的影响。参见教材本章第三节。 正确答案是：政府投资导致的大量货币收支，对货币流通产生了重要影响,政府投资带动民间资本，引起
单选题（每题6分，共5分） 题目1 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 下列利率中不由中央银行规定的利率是（）。 选择一项： A. 商业银行存贷款基准利率 B. 再贴现率 C. 专项贷款利率 D. 银行间同业拆借利率 反馈 知识点提示：我国货币政策操作指标与中介指标。参见教材本章第二节。 正确答案是：银行间同业拆借利率 题目2 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 在关于货币政策传导机制的理论中，托宾提出著名的Q理论，归属于（）。 选择一项： A. 金融价格传导论 B. 汇率传导论 C. 货币传导论 D. 信贷传导论 反馈 知识点提示：货币政策传导机制的理论分析。参见教材本章第四节。 正确答案是：金融价格传导论 题目3 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 在货币政策的诸目标中，（）往往成为各国货币政策追求的首要目标。 选择一项： A. 经济增长 B. 稳定物价
C. 稳定汇率 D. 充分就业 反馈 知识点提示：货币政策的目标。参见教材本章第一节。 正确答案是：稳定物价 题目4 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 在一般性货币政策工具中，效果较强烈的工具是（）。 选择一项： A. 法定存款准备金政策 B. 信用控制 C. 公开市场业务 D. 再贴现政策 反馈 知识点提示：一般性货币政策工具。参见教材本章第三节。 正确答案是：法定存款准备金政策 题目5 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 中央银行在其与商业银行的往来中，对商业银行的季度贷款额度附加规定，否则中央银行便削减甚至停止向商业银行提供再贷款，这种政策手段称为（）。 选择一项： A. 再贴现 B. 信用控制 C. 道义劝告 D. 窗口指导 反馈 知识点提示：其他货币政策工具。参见教材本章第三节。 正确答案是：窗口指导 未标记标记题目 信息文本 多选题（每题8分，共5道） 题目6
二、多项选择题部分（共10 道试题，共20 分。） 1. 特殊目的审计业务包括( ABCD ) A. 对按照特殊编制基础编制的财务报表进行审计 B. 对财务报表的组成部分进行审计 C. 对合同遵循情况进行审计 D. 对简要财务报表进行审计 E. 对合并报表进行审计 2. 在应对仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险时，审计人员应当考虑的主要因素有（ABC ）。 A. 公司是否针对这些风险设计了控制 B. 相关控制是否可以信赖 C. 相关交易是否采用高度自动化的处理 D. 会计政策是否发生变更 3. 下列（ABCD ）事项表明被审计单位可能存在重大错报风险。 A. 复杂的联营或合资 B. 在高度波动的市场开展业务 C. 存在未决诉讼 D. 重大的关联方交易 4. 下列关于符合性测试的说法中，正确的有：BC A. 监盘是符合性测试的常用方法之一 B. 通过符合性测试以评价内部控制的可信赖程度 C. 符合性测试在审计实施阶段进行 D. 符合性测试在实质性测试之后进行 E. 任何审计项目都要进行符合性测试 5. 在国家审计中，下列各项，审计项目计划文字部分所包括的内容不包括：BC A. 本年度审计项目安排的依据和指导思想 B. 完成审计项目的时间要求和责任单位 C. 被审计单位名称以及主管部门和所在地区 D. 上年度审计计划完成情况 E. 完成计划的主要措施 6. 在社会审计中，复核审计工作底稿要采取三级复核制度。其中，三级复核包括：BCE A. 总经理 B. 部门经理 C. 主任会计师 D. 注册会计师 E. 项目经理 7. 在评价审计结果时，如果被审计单位尚未调整的错报的汇总数超过重要性水平，审计人员应当采取的措施包括（AC ）。 A. 扩大审计程序的范围 B. 扩大控制测试 C. 提请管理层调整财务报表 D. 发表保留意见 8. 审计工作底稿的三级复核是指（BCD ） A. 签字注册会计师的复核 B. 项目经理的复核 C. 部门经理的复核 D. 会计师事务所主任会计师的复核 E. 证券监管部门的复核 9. 下列有关审计准则的表述中，正确的有：BDE A. 审计准则是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳 B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范 C. 审计准则是作出审计决定的依据 D. 审计准则是评价审计质量的依据 E. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据 10. 控制环境是内部控制的要素之一其内容包括：ABCD A. 管理当局的观念和经营风格 B. 组织结构的设置 C. 员工的素质 D. 人事政策 E. 审计风险的评估 11. 注册会计师承担法律责任的形式有（ABC ） A. 刑事责任 B. 民事责任 C. 行政责任 D. 吊销执照 E. 警告 12. （AC）一般采用突击性盘点。 A. 现金 B. 固定资产 C. 黄金 D. 产成品 E. 在产品 13. 下列哪些是审计依据的特征（BCD ） A. 独立性 B. 中立性 C. 时效性 D. 相关性 E. 权威性 14. 综合类验资工作底稿通常包括（ABC ） A. 验资报告 B. 验资计划 C. 被审验单位基本情况表 D. 货币出资审验程序表 E. 验资事项声明书 15. 下列各项中，属于控制环境要素的有：ABE A. 管理当局的观念和经营风格 B. 人事政策和员工素质 C. 不相容职责的分离 D. 对财产实物的防护措施 E. 组织结构的设置 16. 收集审计证据的程序有(ABCD )。 A. 检查法 B. 函证法 C. 计算法 D. 监盘法 E. 调节法
章第9 1．之称的国际金融机构是（。有“央行的央行）”国际开发协会A. B. 世界银行 C. 国际清算银行 D. 国际金融公司国际金融机构体系的构成。参见教材本章第一节。正确答案是：国际清算银行知识点提示: ）不是银行类金融机构。下列（2 ． A. 政策性银行商业银行B. C. 投资银行 储蓄银行D. : 银行金融机构的类型。参见教材本章第一节。正确答案是：投资银行知识点提示）是各国主要用于清理银行不良资产的金融机构，其通常在银行出现危机或存在大量3．（不良债权时由政府设立。 A. 证券公司 B. 金融资产管理公司 C. 金融租赁公司 D. 保险公司非银行金融机构的构成。参见教材本章第三节。正确答案是：金融资产管理公司知识点提示: ）专门向较贫穷的发展中国家发放条件较宽的长期贷款的国际金融机构，其宗旨主要（4． 是向最贫穷的成员国提供无息贷款，促进它们的经济发展，这种贷款具有援助性质。选择一项： A. 多边投资担保机构国际金融公司B. C. 国际开发协会 D. 世界银行: 国际金融机构体系的构成。参见教材本章第一节。正确答案是：国际开发协会知识点提示）在原华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上成立，标志着1日，（月年5．194812 新中国金融体系的建立。 A. 中国农业银行 交通银行B. 中国人民银行C. D. 中国银行新中国成立后金融机构体系的建立与发展。参见教材本章第二节。正确答案是：中: 知识点提示国人民银行 6. 根据保险的基本业务类型，可以划分为（）。 A. 再保险公司 B. 商业性保险公司
C. 人寿保险公司 D. 政策性保险公司 E. 财产保险公司 知识点提示:保险公司的类型。参见教材本章第三节。正确答案是：人寿保险公司, 财产保险公司, 再保险公司 7. 证券机构主要包括（）等金融机构。 A. 信托投资公司 B. 财务公司 C. 投资基金管理公司 证券公司D. E. 保险公司投资基金管理公, 知识点提示: 证券机构的类型。参见教材本章第三节。正确答案是：证券公司司按照业务性质分类，可将金融机构分为（）。8. A. 商业性金融机构 政策性金融机构B. C. 股份合作制金融机构 D. 合作制金融机构 E. 公司制金融机构 知识点提示:金融机构的分类。参见教材本章第一节。 知识点提示:非银行金融机构的类型。参见教材本章第一节。正确答案是：商业性金融机构, 政策性金融机构 9. 1994年，适应金融机构体系改革的需要，使政策性金融与商业性金融相分离，我国相继成立了（）政策性银行。 国家开发银行A. 中国进出口银行B. C. 交通银行 D. 中国民生银行 E. 中国农业发展银行
单选题（每题6分，共5道） 题目1 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 以下融资形式中属于间接融资范畴的是（）。 选择一项： A. 商业票据 B. 商业票据 C. 贷款 D. 债券 反馈 知识点提示: 信用的产生与发展。参见教材本章第一节。 正确答案是：贷款 题目2 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 信用的基本特征是（）。
选择一项： A. 无条件的价值单方面让渡 B. 一手交钱，一手交货 C. 以还本付息为条件的价值单方面转移 D. 无偿的赠与或援助 反馈 知识点提示:信用的产生。参见教材本章第一节。 正确答案是：以还本付息为条件的价值单方面转移 题目3 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 （）属于道德范畴信用。 选择一项： A. 利率从中产生，又引导其发展 B. 代表着一种债权债务关系 C. 以还本付息为条件的借贷活动 D. 诚实履行自己的承诺取得他人信任 反馈 知识点提示: 信用的产生与发展。参见教材本章第一节。正确答案是：诚实履行自己的承诺取得他人信任
未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 商业信用是以商品形态提供的信用，提供信用的一方通常是（）。 选择一项： A. 买方 B. 消费者 C. 交易双方 D. 卖方 反馈 知识点提示: 信用形式之商业信用。参见教材本章第二节。 正确答案是：卖方 题目5 未回答 满分6.00 未标记标记题目 题干 银行信用在三方面克服了商业信用的局限性，成为现代经济中最基本、占主导地位的信用形式。下列不属于商业信用局限性的是（）。 选择一项：
B. 期限 C. 规模 D. 安全性 反馈 知识点提示:信用形式之银行信用。参见教材本章第二节。 正确答案是：安全性 未标记标记题目 信息文本 多选题（每题8分，共5道） 题目6 未回答 满分8.00 未标记标记题目 题干 信用产生的原因是（）。 选择一项或多项： A. 利息的出现 B. 私有制的出现 C. 高利贷的影响 D. 劳动生产率的提高 E. 调剂财富余缺的需要
《审计学》自测题 第一章 1．审计独立性主要表现在审计主体的独立性，即有独立的机构和人员，审计机构和人员与被审单位在组织上、经济上、工作过程中保持独立。（） 选择一项：P2 对 错 2.与所有权监督比较，经管权监督的特征在于（）。 选择一项或多项：P8 A. 经管权监督是一种从上至下的监督 B. 经管权监督是直接服务于管理者自身的 C. 经管权监督属于内部监督 D. 经管权监督形成于管理职能与执行职能的分离 √ E. 经管权监督是整个管理控制的有机环节 3.在世界范围内，( )是普遍采用的国家审计组织模式。 选择一项：P10 A. 司法式 B. 立法式 C. 行政式 D. 独立式 4.民间审计是指由独立的注册会计师，通过接受委托，对被审单位的会计资料及其所反映的经济活动的真实性、合法性和效益性进行查证、鉴证和评价的一种审计形式。（） 选择一项： 对（教材第三页） 错 5.审计总目标是围绕（）而界定的。 选择一项：p18 A. 效益审计
B. 财务报表审计 C. 财务审计 D. 国家审计√ 6 （）是审计的基本职能。 选择一项： A. 经济监察 B. 经济鉴证 C. 经济评价 D.经济监督P21 第二章 1.下列有关审计准则的表述中，正确的有：（） 选择一项或多项P29-31 √A. 审计准则是评价审计质量的依据 √B. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据 √C. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范 D. 审计准则是作出审计决定的依据 E. 审计准则是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳 2.关于国家审计规范，下列说法正确的有：（） 选择一项或多项： √A. 国家审计准则是审计署依照《审计法》制定的，具有行政规章的法律效力 B. 审计指南具有同国家审计基本准则一样的法律效力 C. 审计指南是办理审计事项的操作规程和方法.全国审计机关和审计人员必须遵照执行 √D. 国家审计机关和审计人员开展审计工作时,必须遵照国家审计基本准则进行 E. 国家审计准则是审计署制定的专业规范.没有法律效力 3、注册会计师执业准则适用于：（） 选择一项： A. 单位内部审计组织的审计
形考一：调查一月内人民币汇率变化，分析人民币短期汇率走势及其影响。学习者提交一份一月内汇率变化数据表（限任一自然月），并三言两语概括汇率走势。 日期9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 收盘价6.695 6.7459 6.7464 6.7151 6.7254 6.6976 6.6828 6.6767 6.651 6.6849 6.687 6.712 6.7059 6.7157 6.7149 6.6915 10月份人民币对美元汇率数据图 1至8号中国国庆放假没有数据，从上图可以看出，人民币先贬值再生值，到21日又转为小幅贬值，随后又转变为升值。再放眼前月份数据总的来看，可以看出人民币是升值的趋势。人民币升值，可以提高我国的购买力，促进我国对外投资，人民币升值还可以促使中国的产业结构从劳动密集型向高附加值为主的方向转化。人民币的升值可以为人民币走向世界打下基础，升值后的人民币会给世界人民带来信心，之后人民币成为国际流通货币将是水到渠成的事。从短期效应来看是有利的。毕竟在相同的货币价值下，老百姓能买的东西多了。但从长远看，不利于我国的经济发展。最明显的就体现在如上所说的进出口贸易方面。国家不会让人民币过快或过高的升值，最近已经调低了相应的外汇远期报价，以降低升值预期。但是，人民币升值得趋势不会变，原因有四：一是美元相对贬值；二是国际短期资本的大量流入；三是出口的大幅增长与经常项目的大量逆差；四是在投资与出口推动下的经济增长。 首先，从中央经济工作会议的内容来看，中央政府把经济工作的重点放在让住房回归居住功能，及如何防范金融风险上。而要做到这两点一是要让中国的房地产市场转型，由投机炒导的住房市转型为以消费为主导的住房市场。对此，尽管政府职能部门一直在说，要鼓励居民的住房消费，但是对2016年房地产市场热点城市来说，如果不挤出房地产泡沫，不让房价下跌，而要保持房价稳定，要想让中国的房地产市场转型或回归到居住功能简直是天方夜谭，根本就不可能。而让中国的房地产市场转型，让房价下跌必然会在短期内冲击2018年GDP增长。根据今年中央经工作会议的精神，预计中央政府可能会放弃既定的经济增长目标，让GDP增长目标在6.5%以下，长痛不短痛。如果这样房地产化经济将会调整，而房地产化经济短期调整必然会对GDP的增长带来冲击，而这种短期冲击也会对人民币汇率产生较大的影响，人民币的贬值预期有可能在这过程中得以强化。二是中央政府要防范金融体系的系统性风险，金融市场的去杠杆可能是2018年货币政策的主要倾向。对此，尽管中央经济工作会议强调2018年仍然保持货币政策的稳健性，是这种稳健性与2017年货币政策相比，会处于偏紧的态势。在这种偏紧的货币政策下，有些资产泡沫可能会引爆。如果这种情况发生，人民币汇率同样可能处于贬值的劣势地位。三是当前中国防范金融风险的底线思维，尽管可以让中国货币政策当局及政府成为金融市场的主动监管者及参与者，可缓解金融
第8章自测题 12、我国的资本市场层次包括( )。 正确答案是：主板市场, 中小企业板, 创业板市场, 股份转让报价系统与“新三板”市场, 区域性股权交易市场 13、广义的资本市场包括中长期债券市场、股票市场和基金市场。 正确的答案是“错”。 题目14货币政策的调整对证券市场具有持久但较为缓慢的影响。 正确的答案是“错”。 题目15发达完善的资本市场是一个多层次的资本市场。 正确的答案是“对”。 1、在证券发行市场中，证券发行人和证券投资者共同构成市场的参与主体。 正确的答案是“错”。 1、证券商与证券经纪人的差别在于证券商自营证券，自负盈亏，风险较大。正确答案：对 1、证券发行方式有( )。 正确答案是：私募发行, 公募发行, 直接发行, 间接发行 1、有价证券市场包括（）。 正确答案是：中长期债券市场, 股票市场, 基金市场 1、证券交易程序包括( )。 正确答案是：开设股东账户及资金账户, 委托买卖, 竞价成交, 清算、交割与过户 1、证券发行方式不包括（）。正确答案是：溢价发行 2、证券交易成本包括（）。正确答案是：显性成本, 隐性成本 题目2资本市场是指以期限在（）以上的金融工具为媒介进行长期性资金融通交易活动的场所，又称长期资金市场。正确答案是：1年 题目3下列各项中不属于资本市场特点的是（）。 正确答案是：筹资的目的是满足周转性资金需要 题目4狭义的资本市场专指（）。 正确答案是：有价证券市场
题目5我国的资本市场层次不包括( )。 正确答案是：沪港通市场 题目6资本市场的特点有（）。 正确答案是：交易工具的期限长, 筹资目的是满足投资性资金需要, 筹资和交易的规模大 题目7国际资本流动包括（）。 正确答案是：长期资本流动, 短期资本流动 题目8我国的资本市场层次包括( )。 正确答案是：主板市场, 中小企业板, 创业板市场, 股份转让报价系统与“新三板”市场, 区域性股权交易市场 题目9广义的资本市场包括（）。 正确答案是：银行中长期信贷市场, 有价证券市场 题目10证券流通市场上的组织方式有( )。 正确答案是：证券交易所交易, 柜台交易, 无形市场交易 题目11有效市场假说表明，证券价格由信息所决定，已经包含在当前价格里的信息对于预测未来价格毫无贡献。从这个意义上说，有效市场假说肯定了资本市场的投资分析的作用。正确的答案是“错”。 题目12在发达的金融市场上，场内交易在交易规模和品种上占有主导地位。 正确的答案是“错”。 题目13证券发行方式有私募发行、公募发行、直接发行、间接发行。 正确的答案是“对”。 题目14资本市场是筹资与投资平台。 正确的答案是“对”。 题目15汇率政策的调整对证券市场基本上不产生影响。 正确的答案是“错”。 1、狭义的资本市场专指（）。 正确答案是：有价证券市场 题目2我国的资本市场层次不包括( )。 正确答案是：沪港通市场 题目3证券发行市场的参与主体不包括（）。
第一章 自测1 审计独立性主要表现在审计主体的独立性，即有独立的机构和人员，审计机构和人员与被审单位在组织上、经济上、工作过程中保持独立。（） 选择一项： 对 错 自测2 1.与所有权监督比较，经管权监督的特征在于（）。 选择一项或多项： A. 经管权监督是一种从上至下的监督 B. 经管权监督是整个管理控制的有机环节 C. 经管权监督形成于管理职能与执行职能的分离 D. 经管权监督属于内部监督 E. 经管权监督是直接服务于管理者自身的 自测3 在世界范围内，( )是普遍采用的国家审计组织模式。 选择一项： A. 立法式 B. 司法式 C. 独立式 D. 行政式 自测4 民间审计是指由独立的注册会计师，通过接受委托，对被审单位的会计资料及其所反映的经济活动的真实性、合法性和效益性进行查证、鉴证和评价的一种审计形式。（） 选择一项： 对 错 自测5 审计总目标是围绕（）而界定的。
选择一项： A. 效益审计 B. 财务报表审计 C. 财务审计 D. 国家审计 自测6 1. （）是审计的基本职能。 选择一项： A. 经济鉴证 B. 经济监察 C. 经济评价 D. 经济监督 第二章 自测1 1.下列有关审计准则的表述中，正确的有：（） 选择一项或多项： A. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范 B. 审计准则是作出审计决定的依据 C. 审计准则是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳 D. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据 E. 审计准则是评价审计质量的依据 自测2 关于国家审计规范，下列说法正确的有：（） 选择一项或多项： A. 国家审计准则是审计署制定的专业规范.没有法律效力 B. 国家审计机关和审计人员开展审计工作时,必须遵照国家审计基本准则进行 C. 审计指南是办理审计事项的操作规程和方法.全国审计机关和审计人员必须遵照执行
题目1 标记题目 证券发行方式不包括（）。 A. 直接发行 B?间接发行 C. 公募发行 D. 溢价发行 知识点提示：证券发行方式及选择。参见教材本章第二节。正确答案是：溢价发行 题目2 正确 标记题目 资本市场是指以期限在（）以上的金融工具为媒介进行长期性资金融通交易活动的场所, 又称长期资金市场。 B. 2 C. 3 D. 5 题目3
标记题目 我国的资本市场层次不包括（）。 A. 主板市场 B. 沪港通市场 C. 创业板市场 D. 四板市场 知识点提示：资本市场的层次结构。参见教材本章第一节。正确答案是：沪港通市场 题目4 正确 标记题目 下列各项中不属于资本市场功能的是（）。 A. 增加政府财政收入 B. 促进产业结构优化升级 C. 促进并购与重组 D. 资源有效配置的场所 题目5
标记题目 题目6
17 标记题目 美国的证券市场不包括（）。 口 A.主板 口 B.纳斯达克市场 C. 创业板市场 D. OTCBB 知识点提示：资本市场的层次结构。参见教材本章第一节。 正确答案是：创业板市场 标记题目 多选题（每题8分，共5道） 题目6 标记题目 广义的资本市场包括（ ）。 D.货币发行 A. 银行中长期信贷市场 C. 保险市场 有价证券市场
知识点提示：资本市场的定义。参见教材本章第一节。 The correct answers are: 银行中长期信贷市场,有价证券市场 题目7 标记题目 有价证券市场包括（）。 A. 集邮市场 B. 中长期债券市场 "C.股票市场 D. 基金市场 E. 钱币市场 知识点提示：资本市场的定义。参见教材本章第一节。 The correct answers are: 中长期债券市场，股票市场，基金市场题目8 标记题目 证券流通市场的中介人有（）。 A. 证券交易所 B. 律师事务所 C. 注册会计师
审计学作业1： 一、案例分析题（共 2 道试题，共 100 分。） 1、ABC会计师事务所接受委托，对甲公司20×8年度财务报表进行审计，并 委派A注册会计师为项目负责人。在接受委托后，A注册会计师发现甲公司业务流程采用计算机信息系统控制，审计项目组成员均缺少这方面的专业技能。A注册会计师了解到某软件公司张先生曾参与甲公司计算机信息系统的设计工作，因此聘请张先生加入审计项目组，测试该系统并出具测试报告。在审计过程中，A 注册会计师要求审计项目组成员相互复核所执行的工作，并在工作底稿复核人员栏签字。在复核过程中，审计项目组成员之间在某个专业问题上存在分歧，A注册会计师就此问题专门致函有关部门进行咨询，始终没有得到回复。考虑到该项业务的高风险性，在出具审计报告后，ABC会计师事务所专门指派未参与该项业务的经验丰富的注册会计师实施了项目质量控制复核。 【要求】指出ABC会计师事务所（包括审计项目组）在业务质量控制方面存在的问题，并简要说明理由。 认真学习下列内容： 1、中国注册会计师质量控制基本准则 2、中国注册会计师审计准则第 1121 号——对财务报表审计实施的质量控制 3、会计师事务所质量控制准则第5101号——业务质量控制 答：(ABC会计师事务所（包括审计项目组）在业务质量控制方面存在以下几个问题： （1）业务承接不符合要求。在业务承接时没有开展恰当的初步业务活动：评价项目组专业胜任能力。 会计师事务所在承接业务时，应当开展初步业务活动，考虑是否具有执行业务所需的专业胜任能力。在确定是否具有接受新业务所需的必要素质、专业胜任能力、时间和资源时，会计师事务所应当考虑下列事项，以评价新业务的特定要求和所有相关级别的现有人员的基本情况：（一）会计师事务所人员是否熟悉相关行业或业务对象；（二）会计师事务所人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有效获取必要技能和知识的能力；（三）会计师事务所是否拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力的人员；（四）在需要时，是否能够得到专
第一章 1. 采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的“绿地投资”属于（）投资。 A.国际间接投资 B.国际直接投资 C.国际金融投资 D.国际结算 知识点提示：国际投资的形式。参见教材本章第四节。正确答案是：国际直接投资 2.居民的赤字可以通过以下哪种方式弥补 ( )。 A.购买债券 B.消费贷款 C.发行股票 D.购买保险 知识点提示：居民赤字的弥补方式。参见教材本章第一节。正确答案是：消费贷款 3.济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系可以通过( )来反映。 A.资产负债表 B.金融机构信贷结构表 C.资金流量表 D.现金流量表 知识点提示：资金流量表的功能。参见教材本章引言。正确答案是：资金流量表 4.发行股票属于（）融资。 A.外源融资 B.内源融资 C.债务融资 D.债权融资 知识点提示：资金筹集方式。参见教材本章第二节。正确答案是：外源融资 5 现代社会中，不同的经济部门之间有的总体是盈余的，有的总体是赤字的，他们之间主要通过()活动来实现平衡。 A. 金融 B. 财政 C. 救济 D. 调整消费 知识点提示：社会经济主体的金融交易及其关系。参见教材本章引言。正确答案是：金融 多选题（每题 8 分，共 5 道） 6 政府投资对金融活动的影响体现在( ) 。 A. 政府投资导致的大量货币收支，对货币流通产生了重要影响 B. 政府投资股票市场，增加金融市场的流量 C. 政府投资需要银行提供贷款，从而增加银行的贷款规模 D. 政府投资带动民间资本，引起整个金融资源的流向发生改变
E.政府通过设立主权财富基金，利用外汇储备对国际金融市场产生影响 知识点提示：政府投资的影响。参见教材本章第三节。 正确答案是：政府投资导致的大量货币收支，对货币流通产生了重要影响 , 政府投资带动民间资本，引起整个金融资源的流向发生改变 , 政府通过设立主权财富基金，利用外汇储备对国际金融市场产生影响 7 以下哪些是金融体系的基本要素（）。 A. 货币 B. 汇率 C. 信用 D. 利率 E. 金融工具 ,汇率,信用 ,利率 ,知识点提示：现代金融体系的基本要素。参见教材本章第五节。正确答案是：货币 金融工具 8 政府赤字的弥补方式有哪些() 。 A. 增加税收 B. 向中央银行申请贷款 C. 向商业银行申请贷款 D. 发行政府债券 E. 发行股票 知识点提示：财政盈余与赤字。参见教材本章第三节。正确答案是：增加税收 , 向中央银行申请贷款,发行政府债券 9 以下属于国际直接投资的是() 。 A. 对国外企业进行技术支持 B. 居民在本国金融市场购买国外企业发行的股票 C. 国外企业采用合作方式在本国建立新企业 D. 收购国外企业的股权，并成为绝对最大股东 E. 将前期投资利润继续投资国外企业 正确答案是：国外企业采用合作方式在本国建立新企业, 收购国外企业的股权，并成为绝对最大股东, 将前期投资利润继续投资国外企业 10以下哪些是银行为企业提供的金融服务（）。 A. 存款业务 B. 贷款业务 C. 年金管理 D. 债券发行 E. 资金清算 ,资知识点提示：企业财务活动与金融体系。参见教材本章第二节。正确答案是：存款业务,贷款业务 金清算 判断题（每题 6 分，共 5 道） 11从一个国家（地区）来看，所有经济部门之间的金融活动构成了整个金融体系。选择一项：对 错知识点提示：现代金融体系的基本要素。参见教材本章第五节。正确的答案是“ 错” 12 金融总量是一国各经济主体对内的金融活动的总和。对
金融学第二章 1、明代丘濬说“日中为市，使民交易以通有无。以物易物，物不皆有，故有钱币之造焉”。 这句话反映了（交换需要说）的货币起源思想。 2、贝币和谷帛是我国历史上的（）。实物货币 3、美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩是（）的特点。布雷顿森林体系 4、中国人民银行公布的货币量指标中的货币增长率指标反映了（）的变化状况。货 币增量 5、各国货币体层次划分的主要依据是（）。金融资产的流动性 6、一般而言，货币层次的变化具有以下（）特点。随着流动性的减弱，货币包括的范 围在扩大, 金融产品创新速度越快，层次划分的变动就越频繁 7、在我国货币层次中，狭义货币包括（）。银行活期存款, 现金 8、人民币货币制度的特点是（）。人民币是我国法定计价、结算的货币单位, 人民币 采用现金和存款货币两种形式, 人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币 9、国际货币制度的构成要素包括（）。安排汇率制度, 选择国际收支的调节方式, 确定 国际储备资产 10、信用货币包括（）。纸币, 银行券, 存款货币 11、国家货币制度由一国政府或司法机构独立制定实施，是该国货币主权的体现。对 12、金币本位制、金汇兑本位制和金块本位制下主币可以自由铸造，辅币限制铸造。错 13、交换媒介职能和资产职能都是货币最基本的职能。错 14、我国货币层次中的M0即现钞是指商业银行的库存现金、居民手中的现钞和企业单 错位的备用金。 15、货币作为价值贮藏形式的最大优势在于它的收益性。错 1、货币在（）时执行流通手段的职能。商品买卖 2、在以下金融资产中，流动性最强的是（）现金 3、马克思的货币起源理论表明（）货币是固定充当一般等价物的商品 4、典型的金本位制是（）金币本位制 5、牙买加体系不具备的特点是（）保持固定汇率 6、金属货币与纸币和存款货币有哪些不同之处 The correct answers are: 金属货币具有内在价值，而纸币和存款货币本身没有内在价值, 金属货币的币值相对稳定，而纸币和存款货币受物价影响较大, 金属货币增长受储量和开采量的限制，纸币和存款货币的规模央行可以灵活掌握 7、币材一般应具备（）的性质 The correct answers are: 价值较高, 易于分割, 易于保存, 便于携带 8、货币发挥支付手段的职能表现在（）。 The correct answers are: 税款交纳, 贷款发放, 商品赊销, 工资发放 9、金本位制包括（） The correct answers are: 金块本位制, 金汇兑本位制, 金币本位制 10、货币发挥交易媒介职能的方式包括（）。 The correct answers are: 计价单位, 交换手段, 支付手段 11、货币天然是金银，金银天然不是货币。正确的答案是“对”。 12、一定时期内货币流通速度与现金、存款货币的乘积就是货币存量。正确的答案是“错”。
第四章单选题（每题6分，共5道） 1 现代信用活动的基础是（）。 A. 现代经济中广泛存在着赤字和盈余单位 B. 现代银行和信用货币体系的建立 C. 经济中存在大量的资金需求 D. 现代市场经济的出现 知识点提示: 信用的产生与发展。参见教材本章第一节。正确答案是：现代经济中广泛存在着赤字和盈余单位 2 以下融资形式中属于间接融资范畴的是（）。 A. 贷款 B. 商业票据 C. 商业票据 D. 债券知识点提示: 信用的产生与发展。参见教材本章第一节。正确答案 是：贷款 3. 以下选项中，不属于直接融资优点的是（）。 A. 利于资金快速合理配置和提高使用效益 B. 安全性高 C. 筹资成本低，投资收益高 D. 利于实现资金的顺利融通和优化配置 知识点提示: 直接融资与间接融资。参见教材本章第一节。正确答案是：安全性高4 （）属于道德范畴信用。 A. 代表着一种债权债务关系 B. 利率从中产生，又引导其发展 C. 诚实履行自己的承诺取得他人信任 D. 以还本付息为条件的借贷活动 知识点提示: 信用的产生与发展。参见教材本章第一节。正确答案是：诚实履行自己
的承诺取得他人信任 5. 政府信用的主要形式是 ( )。 A. 发行政府债券 B. 向商业银行长期借款 C. 自愿捐助 D. 向商业银行短期借款 知识点提示: 信用形式。参见教材本章第二节。正确答案是：发行政府债券 多选题（每题8分，共5道） 6. 关于银行信用的描述正确的是（）。 A. 资金来源于社会各部门暂时闲置的资金，可以达到非常大的规模 B. 在某种程度上也依赖于商品买卖活动 C. 可满足贷款人在数量和期限上的多样化需求 D. 银行作为债权人出现在信用活动中 E. 在商业信用的基础上产生，并完全取代了商业信用 知识点提示: 现代信用形式。参见教材本章第二节。正确答案是：资金来源于社会各部门暂时闲置的资金，可以达到非常大的规模, 可满足贷款人在数量和期限上的多样化需求 7. 金融工具的特征是（）。 A. 具有法律保障的承载信用关系的契约 B. 具有交易对冲能力或变现能力 C. 能给交易者带来货币或非货币收益 D. 市场价值变化带来收益与损失的不确定性 E. 其风险可以通过投资组合完全消除 知识点提示:金融工具特征，风险与收益关系，参见教材本章第三节。 正确答案是：具有法律保障的承载信用关系的契约, 具有交易对冲能力或变现能力, 能给交易者带来货币或非货币收益, 市场价值变化带来收益与损失的不确定性 8. 信用产生的原因是（）。 A. 利息的出现
一、单选题 1按照凯恩斯的观点，利率低于“正常”水平时，人们预期债券价格（B），货币需求量（B ）。 A. 下降，减少 B. 下降，增加 C. 上升，减少 D. 上升，增加 从货币需求方面看，利率越高（A ）。 A. 持币的机会成本越大 B. 持币的机会成本越小 C. 持币的效用越大 D. 持币的收益越大 2当发生“流动性陷阱”极端情况时，利率水平低到不能再低，就会出现（D）的现象。A. 交易性货币需求无限大B. 货币总需求反而减少C. 预防性货币需求无限大D. 投机性货币需求无限大 3对金融机构债权是中国人民银行投放基础货币的重要渠道，但主渠道是随着金融改革和时间的推移而变化，目前的主渠道是（C）。 A. 购买黄金 B. 再贷款 C. 再贴现 D. 购买国债 4弗里德曼货币需求函数中的收入是指（B）。 A. 未来的收入 B. 持久性收入 C. 过去的收入 D. 当期收入 5个人储蓄存款属于我国现阶段所公布的货币层次中的（D）。 A. M1 B. M0 C. M3 D. M2 6基础货币主要由（D）构成。 A. 流通中现金和企业单位库存现金 B. 流通中现金和原始存款 C. 存款货币和存款准备金 D. 流通中现金和存款准备金 7（C）是通货膨胀的社会经济效应。 A. 投资成本升高 B. 失业增加 C. 强制储蓄 D. 经济衰退 8通货-存款比率主要取决于（A）。 A. 公众的行为 B. 商业银行的行为 C. 政府的行为 D. 货币当局的行为 9下列货币需求模型中，交易方程式是指（B）。 A. Md＝L1(y)＋L2(i) B. MV＝PT C. P＝KR/M D. Md＝kPY 10在高通胀的经济环境中，下列表述最正确的是（A）。 A. 已从银行获得贷款的债务人受益 B. 持有银行存款的债权人受益 C. 高通胀将导致本国货币名义汇率对外大幅度升值 D. 对有固定收入的群体有利 11在货币供给的基本模型Ms=mB中，m代表（D）。 A. 派生存款 B. 货币供给量 C. 基础货币 D. 货币乘数 12中央银行的下列哪项业务不会引起基础货币的增加（B）。 A. 购买国债 B. 用外汇储备购买国外资产 C. 在外汇市场购入外汇 D. 向商业银行再贴现 13准备-存款比率不受（B）的影响。 A. 法定存款准备金率 B. 货币乘数 C. 准备金利率 D. 超额准备金率 14总存款与原始存款之间的比率被称为（B）。 A. 通货-存款比率 B. 货币乘数 C. 准备-存款比率 D. 存款乘数 二、多选题 1从宏观角度研究货币需求的有（AD）。 A. 马克思的货币需求理论 B. 凯恩斯的货币需求理论 C. 剑桥方程式 D. 交易方程式 E. 弗里德曼的货币需求理论 2国际收支平衡表是一定时期内一个国家（或地区）与他国（或地区）全部经济交易的系统记录，主要构成项目是（ABCDE）。 A. 经常账户 B. 资本账户 C. 金融账户 D. 净误差与遗漏 E. 储备资产 3国际收支失衡的原因有（ABCDE ）。
第十一章中央银行 1 ?我国目前实行的中央银行体制属于（）。 A. 跨国中央银行制 忘B.单一中央银行制V C. 复合中央银行制 'D.准中央银行制 知识点提示：中央银行的类型与组织形式。参见教材本章第一节。正确答案是：单一中央银行制 2. 在国内设立中央和地方两级相对独立的中央银行机构，地方机构有较大独立性的中央银行制度形式是（）。 A. 一元式中央银行制度 B. 复合中央银行制 * C.二元式中央银行制度V D. 准中央银行制 知识点提示：中央银行的类型与组织形式。参见教材本章第一节。正确答案是：二元式中央银行制度 3. 中央银行若提咼存款准备金，将（）o A. 迫使商业银行降低贷款利率 * B.迫使商业银行提高贷款利率乂 ” C.增加货币供给 r D.使企业得到成本更低的贷款 知识点提示：中央银行的业务。参见教材本章第二节。正确答案是：迫使商业银行提高贷款利率 4. 中央银行发行央行票据的主要目的是（）。 A. 筹集资金 B. 增加盈利 * C.回笼货币° r D.扩大经营知识点提示：中央银行的业务。参见教材本章第二节。正确答案是: 回笼货币 5. 下列（）不是中央银行银行的银行”职能。 ，V A.提供经济信息服务“ B. 监管全国金融业 C. 集中存款准备金
D. 充当最后贷款人 知识点提示：中央银行的职能。参见教材本章第一节。正确答案是：提供经济信息服务 6. 中央银行通过货币政策所要实现的特定社会经济目标有（）。 “ A.防止通货膨胀与金融危机“ 厂B.增加社会福利‘ C.促进经济发展乂 D.保障充分就业V 17 E.平衡国际收支“ 知识点提示：中央银行的性质。参见教材本章第一节。 正确答案是：防止通货膨胀与金融危机，促进经济发展，保障充分就业，平衡国际收支 7.中央银行的资产业务包括（)° "A.国外资产业务V17 B.政府债券“ 了C.再贴现和再贷款 D.金融机构存款17 E.对金融机构债权“ 知识点提示：中央银行的业务。参见教材本章第二节。 正确答案是：国外资产业务，政府债券，再贴现和再贷款，对金融机构债权 8. 中央银行的产生是资本主义经济发展的客观要求，促使中央银行产生的客观因素主要有（）'A.解决银行券分散发行的缺陷的需要“° B.提高票据交换和清算效率的需要 “ C.充当最后贷款人的需要“0 D.解决政府筹资问题的需要V “ E.金融监管的需要7 知识点提示：中央银行产生的客观条件。参见教材本章第一节。 正确答案是：解决银行券分散发行的缺陷的需要，提高票据交换和清算效率的需要，充当最后贷款人的需要，解决政府筹资问题的需要，金融监管的需要 9. 下列业务中属于中央银行负债业务的有（）。 “ A.货币发行“ ’ B.金融机构存款乂 C. 再贴现 ‘ D.政府存款乂 E. 再贷款知识点提示：中央银行的业务。参见教材本章第二节。 正确答案是：货币发行，金融机构存款，政府存款 10. 在国际货币基金组织编制的货币当局资产负债表”中，一国中央银行的资产主要包括（） ‘ A.国外资产7 "B.对非金融企业债权“ ‘ C.对非货币金融机构债权w ’ D.对政府债权“ ’ E.对存款机构债权“ 知识点提示：中央银行资产负债表的构成。参见教材本章第二节。
2018年电大《金融学》期末考试复习试题及答案 单项选择题B 1. 保险公司有多种不同的分类方式，依据（B.经营目的），保险公司分为商业性保险公司和政策性保险公司。所有权机构包括股东大会、董事会和监事会。 （B.董事会）是常设经营决策机关。 5.关于人民币发行管理方面的正确规定是（C.发行库保存发行基金）。 6. 根据我国《商业银行法》规定，在改革开放后逐步建立起来的我国现行的商业银行体系，目前采用的是（D. 2.流动性最强的金融资产是（A.现金）。M 1.美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩是（B.布雷顿森林体系）的特点。 2.目前我国实现了（D.经常帐户下人民币完全可兑换）。 C 1.长期金融市场又称（C.资本市场）。 2.出口方银行向外国进口商或进口方银行提供的贷款是（B.买方信贷）。 3.成本推动说解释物价水平持续上升的原因侧重于（D.供给与成本）。 4.从本质上说，回购协议是一种（D.质押贷款）协议。 5.从总体上看，金融创新增强了货币供给的（B.内生性）D 1.短期金融市场又称（C.货币市场）。E 1.20XX年以来，在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目为（C. 对存款货币银行债权） 2.20XX年我国国际收支状况是（B.双顺差）。F
1.服务一张差半年到期的面额为2000元的票据，到银行得到1900元的贴现金额，则年贴现率为（B.10% ）。 2.弗里德曼的货币需求函数强调的是（A.恒久收入的影响）。 3.负责协调各成员国中央银行之间的关系，素有"央行中的央行"之称的国际金融机构是（A.国际清算银行）。 4.负责协调各成员国中央银行的关系，故有行中的央行”之称的机构是（A.国际清算银行）。G 1.国家信用的主要形式是（A.发行政府债券）。 2.国际外汇市场最核心的主体是（B.外汇银行）。 3.国际资本流动可以借助衍生金融工具所具有的（D.杠杆效应），以一定数量的国际资本来控制名义数额远远超过其自身的金融交易。 4.股份制商业银行内部组织结构的设置分为所有权机构和经营权机构。职 能分工）模式。H 货币在（D.商品买卖）时执行流通手段的职能。 2.货币流通具有自动调节机制的货币制度是（B.金币本位制）。 3.货币市场上的货币供给曲线和货币需求曲线的交点（E点）决定的利率称之为（C.均衡利率）。J 1.经济泡沫最初的表现是（C.资产或商品的价格暴涨）。 2.经济全球化的先导和首要标志是（A.贸易一体化） 3.金融机构适应经济发展需