市场调查经费预算表
进一步做好计划用款工作的通知： 承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司： 为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报 下月的预测收入计划：（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用 款计划交财务部。由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。计划内容包括： 1、收入计划： 房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨 款计划。 2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用 款时间。（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用 款计划），特此通知！ 承德庄普房地产公司、承德恒亿建筑公司（附计划用款申报表格 式） 2014.3.10篇二：各部门周用款计划须知 发送给：采购部、仓储物流部、人事行政部、安徽区域、广州区域、深圳区域、外围区 域 抄送：总经办发送自：财务部 主题： fin-memo1503–各部门周用款计划须知 日期： 2015-3-31 根据潘总指示，为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提 高货币资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制定本须知。 周用款计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的采购、开发市场、职工工 资、职工培训、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平 衡的计划。 本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。 一、本须知适用于公司各部门。 二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中 有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金 使用计划的审核、汇总。 三、资金计划编制程序 1) 公司各部门每周六前根据各自部门工作计划编制本部门周资金使用计划并 报公司财务部。 2) 财务部根据各部门提供的周用款计划金额，至下周的资金支出时给予该部门 最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。除发生突发性紧急付款外，对不影响 公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。 3) 公司各部门在编制周用款计划金额时，要依据该部门未来一周的用款金额， 计划金额可上下浮动5% 。在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不 合格。 4) 假如某部门没有提供周用款计划给财务部，财务部也会预留5万元作为该部 门的运作费用。预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后, 财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批 准，此款依然不给于支付。 四、资金计划控制 1) 财务部每月5日前发送上月月报，此月报含汇总编制各部门资金使用计划和
预算外资金管理实施办法 【颁布单位】财政部 【颁布日期】19961118 【实施日期】19961118 【章名】第一章总则 第一条根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔１９９６〕２９号）的要求，特制定本实施办法。 第二条预算外资金，是指国家机关（即国家权力机关、国家行政机关、审判机关和检察机关，下同）、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的企业主管部门（集团）和政府委托的其他机构（以下简称“部门和单位”），为履行或代行政府职能，依据国家法律法规和具有法律效力的规章而收取、提取、募集和安排使用，未纳入财政预算管理的各种财政性资金。 事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的经营、服务性收入，不属于预算外资金，必须依法纳税，并纳入单位财务收支计划，实行统一核算。 第三条预算外资金是国家财政性资金，由财政部门建立统一财政专户，实行收支两条线管理。预算外资金收入上缴同级财政专户，支出由同级财政部门按预算外资金收支计划，从财政专户中拨付。 第四条部门和单位在收取行政事业性收费和基金时，应按隶属关系使用中央和省级财政部门印制或监制的票据，严格按照财政部有关行政事业性收费票据管理的规定执行。 第五条本办法适用于有预算外资金收支活动的所有部门和单位。 在国家财政建立社会保障预算制度以前，社会保障基金先按预算外资金管理制度进行管理，具体办法另行制定。 【章名】第二章管理体制 第六条财政部门是预算外资金管理的职能部门，依照部门和单位的财政隶属关系，实行统一领导、分级管理，按预算外资金的用途分类进行
核算。 第七条财政部负责管理与财政部直接发生预算缴拨款关系的国家机关、事业单位、社会团体（以上均含直属单位，下同）和企业主管部门（集团）预算外资金的收取、安排和使用，并对预算外资金收支计划和决算进行审批。 第八条地方财政部门负责管理与本级政府财政部门直接发生预算缴拨款关系的各级地方国家机关、事业单位、社会团体和企业主管部门预算外资金的收取、安排和使用，并对预算外资金收支计划和决算进行审批。 第九条各级财政部门要按预算级次对本级各部门和单位的预算外资金实行统一的财政专户，建立健全收支两条线管理制度，并对预算外资金收支活动进行管理监督。 第十条财政部驻各地财政监察专员办事机构对所在地的中央单位预算外资金的收入来源、上缴中央财政专户、使用范围等情况进行监督管理。 第十一条各部门和单位的行政事业性收费要严格执行中央、省两级审批制度；政府性基金按国务院规定统一报财政部审批，重要的报国务院审批。 【章名】第三章资金来源 第十二条预算外资金包括以下未纳入财政预算管理的财政性资金： （一）根据国家法律、法规和具有法律效力的规章收取、提取的各种行政事业性收费、基金（资金、附加收入）和凭借政府职权筹集的资金等。 （二）按照国务院和省、自治区、直辖市人民政府及其财政和计划（物价）部门共同审批的项目和标准，收取和提取的各种行政事业性收费收入。 （三）按照国务院或财政部审批的项目和标准向企事业单位和个人征收、募集或以政府信誉建立的具有特定用途的各种基金（资金、附加收入）。 （四）主管部门按照国家规定从所属企事业单位和社会团体集中的管理费及其他资金。 主管部门是指独立核算的企业、事业单位和社会团体的行政主管机构（含各级代行政府管理职能的总公司和行业性组织）。
预算编制计划书
精品资料网（https://www.doczj.com/doc/6c2467252.html,） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 預算編製計劃書 大綱 壹. 預算編製目的 貳. 各單位工作職掌 參. 預算編製階段任務 肆. 預算執行之追蹤與分析 伍. 預算編製手冊 內容 壹、預算編製之目的： 預算編製的主要目的為配合本院之政策，達成本院之總體目標，針對未來特定期間的收入及支出，訂定出合理的計劃。 ﹝一﹞規劃各部門之權責，透過工作計劃，以預算為目標，充份達到收入及支出之控制。 ﹝二﹞配合各成本中心之績效評核，進而提升整體經營之績效。 貳、各單位之工作職掌： ﹝一﹞規劃單位：管理部會計課、由管理部協理統籌負責。 1.負責預算工作之規劃及進度之跟催。 2.提供有關歷史成本資料及各種編製預算所需要之表單、編列作業規則。 3.釐清預算科目定義範圍，設定各項費用、預算假設及編製單位。 4.召開預算編列說明會。 5.彙集各單位預算報表資料以供審核。 6.召開預算審核會議。 7.各單位預算報表資料審核後之確認彙總。 8.呈報預算草案。
9.通告各單位定案後之預算。 ﹝二﹞編製單位：各成本中心 本院各成本中心於預算編列期限內，依預算作業規定完成預算之編列並繳回規劃 單位，以利預算編列執行。 ﹝三﹞編審單位：為預算審核小組，該組織之成員如下： 1.召集人：副院長。 召集人對預算之重要事項，得召集有關部室主任及相關成員開會討論。 2.常設成員： 包括院長室顧問、管理部協理、總務部主任、資訊部主任、企劃室主任、人 事室副主任、管理部副主任、會計課課長。負責各單位預算之協調及審議。 3.採購小組： 審議有關儀器設備、藥品衛材等之採購，充份掌握本院現有資源之用，避免 造成資源之閒置浪費。 ﹝四﹞執行單位：各成本中心。 各成本中心為該預算之執行單位，該單位主管全權負責該單位預算之執行控制及 差異說明。 ﹝五﹞追蹤分析單位：管理部會計課。 各成本中心預算執行之結果由會計課負責記錄追蹤，提供給各單位做為差異報告 之參考依據，彙總全院各單位預算執行差異報告並呈報。
预算外的资金审计方法 导读：本文详细总结了预算外的资金审计方法，希望对您的企业有所帮助。 一、被审计单位在预算外资金的收入及使用方面舞弊手段繁多，现结合我们在审计实践中发现的部分典型案例将舞弊手段归纳为以下几种： 手段之一：无中生有一一擅自设立收费项目取得违规收入 审计组在对某单位审计时发现，该单位在1998——2000年度利用职权自行设立多种项目进行收费，截止审计日，共取得违规收入30余万元。 手段之二：瞒天过海一一利用银行委托收款，将预算外资金转至账外 审计组在对某行政执法监督部门财务收支情况进行审计时，发现有一种收费在总账、明细账上均无记载，于是对该项收费进行了深入细致的审查，终于在另一单位发现了这项收费的原始票据。此项收费是以银行委托收款的方式收取的，且没有给缴费单位开具行政事业收费单据。并将收取的此项费用在银行开设“其他活期存款”户。 手段之三：暗渡陈仓一一将预算外资金暗藏在往来款项中收支 具体手段有：一是将已实际形成的收入和支出不按照会计制度的规定列入相关的收支科目，纳入单位的预算管理，而是将收入列入“暂存款”，将支出列入“暂付款”或冲减“暂存款”等，隐瞒真实的收支情况。二是将应列入单位收支的内容故意混在往来款项的账户中收支，从而达到截留收入，掩盖支出的目的。 手段之四：偷梁换柱一一使用不合规单据收费，将预算外收入账外收支 审计组在对某公路系统审计时发现，该单位2000年度收取的路赔费较之以往年度有较大幅度的减少，经过突击检查收费单位，发现该单位除用行政事业性收费单据外，还使用了部分不合规收据收费，从而将部分预算外收入转到账外，将应上缴的预算外收入用于了职工福利、请客送礼等。 手段之五：混水摸鱼一一私设账户，截留预算外收入 审计组在对某单位审计时发现，该单位擅自设立检疫事业发展基金和社会保障基金，截留收取系统内各单位应纳入预算外管理的资金190多万元。此外，该单位还要求机关各处、室搞创收，致使各处、室和直属单位纷纷以各种名目向系统内收费。所收取的基金以及创收的收入存入3个银行账户和5个活期存折内，形成“小金库”。 手段之六：金蝉脱壳一一公房出租未纳入预算外收入管理，漏缴税金机关事业单位办公用房出租获得的收入应纳入预算收入管理，并缴纳税金。由于过去办公用房一直沿用计划经济体制下分散管理的模式，办公房随意出租、转让，获得的收入搞账外账，且漏缴税金的现象较为严重。 手段之七：顺手牵羊一一违反“收支两条线”规定，坐支挪用预算外收入 审计发现，部分乡镇街道办事处行政事业性收费和罚没收入违背“收支两条线”的管理规定。主要手段：一是“收支两条线”规定落实不到位，征收的费款不及时足额上缴，坐收坐支。二是“收支两条线”管理没有落实，自收自支。如某乡2000年共征收社会抚养费和其它费用4.97万元没有上缴，全部用于本乡开支。 手段之八：趁火打劫——利用被缴费人迫于既得利益不敢申诉的心理，随意收费不开收据 审计中发现，有些执法部门收费的弹性较大，特别是利用被缴费人迫于既得利益不敢申诉的心理，随意收费不开票。如有的乡镇制定“土政策”，有些收费不开票不上缴，直接进入账外账。 二、预算外资金审计的重点对预算外资金的审计应突出以下五个重点： 1、审查资金来源。重点检查是否严格按照国家法律、法规和规章的范围和标准，收取和提取预算外资金，有无违反国家有关规定擅自设立收费项目，随意调整征收范围和标准的问题;有无将应上缴的预算收入擅自转作预算外资金的问题;有无采取侵蚀税基的方式，设立预算外资金或基金，挖挤上级财政收入的问题。 2、审查资金使用。重点检查是否严格按照国家规定的用途安排和使用预算外资金，部门和单位用预算外资金发放的工资、奖金、津贴、补贴以及用于福利等方面的支出，是否符合国家规定的项目、标准和范围;部门和单位用预算外资金安排的基本建设投资是否经财政部门审查，并报计划部门，纳入基本建设投资
财政部关于将按预算外资金管理的收入 纳入预算管理的通知 财预[2010]88号 国务院各部委、各直属机构，总后勤部，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 为贯彻落实全国人大和国务院有关规定，决定从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入（不含教育收费，以下简称预算外收入）全部纳入预算管理，现就有关事宜通知如下： 一、预算管理方式 自2011年1月1日起，中央各部门各单位（以下简称中央部门）的教育收费（包括目前在财政专户管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短训班培训费等，以下简称教育收费）作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行。 中央部门预算外收入（含以前年度欠缴及未缴财政专户的资金和财政专户结余资金）全部上缴中央国库，支出通过一般预算或政府性基金预算安排。根据各项收入的性质，纳入预算管理的具体方式如下： （一）交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理。 （二）中央部门收取的主管部门集中收入、国有资产出租出借收入、广告收入、捐赠收入、回收资金、利息收入等预算外收入纳入一般预算管理，使用时用于收入上缴部门的相关支出，专款专用。 二、收入预算级次和支出安排原则 预算外收入纳入预算管理后，收入预算级次保持不变，原上缴中央财政专户的收入上缴中央国库。 财政部门要及时核拨预算资金，保障相关中央部门的正常运转经费和相关事业开支。纳入政府性基金预算的，执收单位所需支出按政府性基金方式管理。纳
入一般预算的，原执收单位为财政补助事业单位的，支出由同级财政安排；原执收单位为经费自理事业单位的，由同级财政通过安排其上级主管部门相关项目支出解决。 教育收费的资金拨付，由财政部门根据部门预算和用款申请，从财政专户中核拨。 三、2011年政府收支分类科目修订 全部预算外收入纳入预算管理后，相应修订《2011年政府收支分类科目》，取消全部预算外收支科目，具体修订情况如下： （一）收入分类。 1.删除下列收入科目。 （1）10304款“行政事业性收费收入”所有项级科目下的99目“其他缴入财政专户的XX行政事业性收费”和103044467目“农科院研究生院研究生培养费”。 （2）11006款“预算外转移收入”及其下的01项“预算外补助收入”和02项“预算外上解收入”。 （3）1100804项“预算外上年结余收入”。 （4）1101003项“调入预算外资金”。 2.增设有关收入科目。 （1）增设1030170项“长江口航道维护收入”，科目说明为“中央收入科目。反映交通运输部集中的航道维护收入”。 （2）在1030299项“其他专项收入”下增设01目“广告收入”、99目“其他专项收入”，科目说明统一为“中央与地方共用收入科目”。 （3）在10304款“行政事业性收费收入”下除教育、党校外的其他项级科目下新增71目“教育收费”，科目说明为“中央与地方共用收入科目，反映缴入财政专户、实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费”。 3.修改部分科目的说明，将预算外专户收入科目全部调整为一般预算科目。 （1）删除以下科目说明中“一般预算和预算外专户收入科目，根据具体文件
科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期:
科技计划项目经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外
知识产权保护所发生的费用。 （八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。
欢迎阅读自治区科技计划项目经费预算书 计划类别: 项目名称: 项目编号： 编报单位（公章）: 单位负责人(签章): 项目负责人(签章): 财务负责人(签章): 联系人： 联系地址: 联系电话: 填表日期: 新疆维吾尔自治区科学技术厅印制 填报说明
欢迎阅读 1. 本项目经费预算书是在自治区科技计划下达后，由项目承担单位根据科技计划下达的经费进行填写。 2. 项目经费预算书的填写，尤其是资金支出预算各科目的开支范围、开支标准，以及资金来源预算和支出预算编制的具体要求，严格执行《新疆维吾尔自治区科技专项经费管理办法（试行）》的有关规定。 3. 项目承担人根据项目的实际需要，填写相关预算科目。 4. 项目经费预算书是项目经费预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。 5. 科技计划项目有多个承担单位的，由第一承担单位和其他合作单位共同承担的，项目经费预算书由第一承担单位负责汇总填报。 6. 预算书一式四份，科技厅综合计划处、项目管理处室、科研条件财务处、项目（课题）第一承担单位各一份。 7. 上报该预算书时，不附本预算书内的编制说明。
自治区科技计划项目经费预算责任书作为项目（课题）的负责人，对科技厅核定的项目（课题）经费预算完全同意，项目（课题）组将严格按预算执行，做到专款专用，管好用好科技计划项目（课题）专项经费，并接受科技厅的检查和监督。 项目负责人：（签字） 年月日作为科技厅对本项目（课题）的管理处室，对项目（课题）承担单位编报的项目经费预算进行了审核。我处将按照核定的经费预算，对项目（课题）的实施进行管理和监督。 项目管理处室（公章）： 年月日作为科技厅经费管理处室，同意本项目经费预算。我处将按照自治区科技专项经费管理办法，对项目（课题）经费预算的执行进行检查与评估。 科研条件财务处（公章）： 年月日
XXXX（活动名称）营销大赛经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: XXXXXXXXX（单位）
营销大赛经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）宣传费，指营销大赛举办过程中用于宣传活动所需的宣传海报，宣传单，横幅等费用 （二）人员费，指营销大赛举办过程中用于邀请嘉宾，评委，老师等所需花费的费用 （三）设备费，指营销大赛举办过程中用于租借或购置必需的设备的费用 （四）差旅费，指大赛举办过程中所发生的调研、考察、交流等的交通、住宿等费用 （五）场地费用，指大赛举办过程中用于租借场地的费用 （六）应急费用，指用于应对突发事件的备用资金 （七）其他费用，指除上述费用之外与大赛举办有关的其他费用 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做
到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。
项目申报单位及主管部门经费预算审查意见
科技计划项目经费预算表
附表一 人员费用明细表 附表二 差旅费明细表 附表三 礼品，奖品明细表
公司月度资金计划管理办法 第一章总则 第一条为了规范我公司财务行为，搞好资金收支综合平衡，提高资金使用效率，确保生产经营正常运转，按照有关要求，特制定本办法。第二条月度资金计划的编制原则是：统一领导、归口管理、提前预计、量入为出、规范操作、先批后用、保障运转。 第三条本办法适用于公司所属各部室及牧场。 第二章资金计划的编制程序、要求和时间 第四条月度资金计划的编制程序：由各牧场、各部室进行编制资金使用计划（草稿），经主管领导审核，交财务科汇总后，报公司财经领导小组进行审批。财务科审批的资金计划（汇总草稿）编制正式的资金使用计划（正式稿），并由公司领导签字后执行。 第五条资金支出计划按月进行编制，各牧场、各部室于每月 19 日前将部室牧场负责人领导审核的下月资金计划交财务科汇总，经公司财经领导小组审批后下发。 第六条资金支出计划分为日常基本支出计划和对外付款往来资金计划。日常基本支出计划包括机关日常支出计划和各项目生产经营进度用款计划；对外付款往来计划包括物资材料采购付款计划。 第三章资金计划的编制部门和职责分工 第七条财务科为公司资金支出计划管理部门。主要职责为： 1、将各部室、牧场编制的下月《月度资金计划》草案进行汇总，并根据下月资金收入预算情况，综合平衡全公司《月度资金计划》草案，报公司财经领导小组修正审批后，同时将正式的《月度资金计划》向各部室下发执行。 2、对资金计划执行过程进行管理和控制，定期进行分析。 3、根据当月资金实际到位情况，在保证日常基本支出的前提下，对对外往来付款计划进行调整。 第八条各牧场、各科室为资金支出计划的执行部门，主要职责为：
1、按时编制、上报《月度资金计划》草案。 2、严格执行下达的《月度资金计划》。 3、认真遵守月度资金计划管理制度，积极配合财务工作。 第九条根据“由执行者编制预算草案”原则，资金支出计划编制草案的具体分工如下： 一、日常办公经费资金计划 1、办公室负责编制队部车辆运行保养费、汽车年审、保险资金、招待费、报刊杂志费、通讯费、各项会费、年审费、公司机关物业及水电费、保险资金计划及其他日常运行费用资金计划草案。 2、财务科负责编制工资、福利费、补助津贴、养老金、医保等各项社保费用、住房公积金、税金及附加、财务费用等资金支出草案。 3、各科室根据工作需要分别编制本科室的差旅费、办公费等相关日常资金支出草案。 二、生产经营专项支出资金计划 1、生产部负责编制各项目生产进度款资金资金付款计划草案。 2、市场部负责编制材料采购资金付款计划草案。 第四章资金计划的执行与控制 第十条各部室牧场必须真实、合理的预计编制月度资金计划，计划下达后应严格执行，不得随意变更。 第十一条列入资金计划的各类借款和项目进度款必须及时报帐核销，对于最长开票后超出三个月不进行报销的票据根据财务制度规定不得入帐。原则上当年票据当年报销，不得跨期入帐。 第十二条各科室、牧场报销费用时，应首先查阅本月度资金计划，当月累计报销费用的项目和累计金额不超出计划时，按照财务制度规定程序进行报销。对于未列入计划的资金和超出计划的资金一律不得支出。 第十三条对于每月各科室及生产部不超出资金计划的支出，可具实支付。但对连续三次以上列入计划但未发生的支出，需详细写明理由，专项报公司领导审批，否则不予列入资金计划。
科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位: 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: xx省科学技术厅
编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。
（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。 （八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。
企业资金管理计划书
企业资金管理规划计划书 资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。 如何加强现金管理呢？应从以下三个方面入手： 一、推行全面预算管理 预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为以下三个方面的预算： 1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，减少财务费用支出。 2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项
资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
云南省科技计划项目经费预算书 计划名称: 项目名称: 项目申报单位（公章） : 项目负责人(签章): 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 预算编制人(签章)： 填表日期: 云南省科学技术厅
承诺书 本项目预算申报书的编制是在认真阅读理解云南省科技计划项目经费管理办法（暂行）及实施细则等其他有关财务规章制度基础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人、本项目负责人保证预算申报书各项内容真实、客观，并承担由此引起的相关责任。 法定代表人（签章）： （或授权代表人） 年月日 项目负责人（签章）： 年月日
科技计划项目经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的货币资金，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位为企业或有人员事业费拨款的，不得在申请资助的项目经费中列支人员费；项目组成员所在单位为转制科研机构的，项目组可在申请资助的经费中列支人员费，比例控制在15％以内。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。单台价值在5万元人民币以上（含5万元人民币）的仪器设备应单独列示； （三）租赁费：指为项目租赁外单位的专用仪器、设备、场地、试验基地等发生的费用。 （四）材料费，是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。 （五）燃料动力费：是指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 （六）试验外协费：指研究、开发项目所发生的带料外加工或因本单位不具备条件而委托外单位进行试验、化验、加工、测试等发生的费用。发生试验外协费时，必须与协作单位签订相关的合同书。
财务用款计划
进一步做好计划用款工作的通知： 承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司： 为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报下月的预测收入计划：（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用款计划交财务部。由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。计划内容包括： 1、收入计划： 房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。 2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用款时间。（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用款计划），特此通知！
本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。 一、本须知适用于公司各部门。 二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中 有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。 三、资金计划编制程序 1)公司各部门每周六前根据各自部门工作计划 编制本部门周资金使用计划并 报公司财务部。 2)财务部根据各部门提供的周用款计划金额， 至下周的资金支出时给予该部门 最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。
3)公司各部门在编制周用款计划金额时，要依 据该部门未来一周的用款金额， 计划金额可上下浮动5% 。在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。 4)假如某部门没有提供周用款计划给财务部， 财务部也会预留5万元作为该部 门的运作费用。预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。 四、资金计划控制 1)财务部每月5日前发送上月月报，此月报含 汇总编制各部门资金使用计划和 实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款有计划，加强公司现金流管理。
云南省科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: 云南省科学技术厅 科技计划项目经费预算表编制说明
一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。
（八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。 项目申报单位及主管部门经费预算审查意见
公司计划项目经费预算 表 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
云南省科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: 云南省科学技术厅
科技计划项目经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。
预算内资金和预算外资金的区别 08经管一班Q08520115 许琼枫 一、预算内资金和预算外资金概念 预算内资金主要是指由国家各级财政部门统一集中和管理的财政资金部分。财政预算是政府活动计划的一个反映，它体现了政府及其财政活动的范围、政府在特定时期所要实现的政策目标和政策手段。预算是对未来一定时期内收支安排的预测、计划。它作为一种管理工具，在日常生活乃至国家行政管理中被广泛采用。就财政而言，财政预算就是由政府编制、经立法机关审批、反映政府一个财政年度内的收支状况的计划。 预算外资金是指根据国家财政制度和财务制度的规定，不纳入国家预算，由地方各部门，各企事业单位自收自支的资金。它是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。 预算外资金主要包括：地方财政支配的各项附加收入和集中的有关资金；国有企业及主管部门掌握的各项专用基金；行政事业单位的自收自支资金；中央和地方主管部门所属不纳入预算的企业收入；法律、法规规定的行政事业性收费、基金和附加收入等；国务院或省级人民政府及其财政、计划（物价）部门审批的行政事业性收费；国务院及财政部审批建立的基金、附加收入等；主管部门所属单位集中上缴资金；用于乡镇政府开支的乡自筹和乡统筹资金；其他未纳入预算管理的财政性资金。社会保障基金在国家财政尚未建立社会保障预算制度以前，先按预算外资金管理制度进行管理，专款专用。财政部门在银行开设统一的专户，用于预算外资金收入和支出管理。部门和单位的预算外收入必须上缴同级财政专户，支出由同级财政按预算外资金收支计划和单位财务收支计划统筹安排，从财政专户中拨付，实行收支两条线管理。 二、预算内资金和预算外资金特征 预算内资金的基本特征有：1、法定性。这不仅指财政预算的产生过程必须严格通过法定程序，而且指财政预算的收支范围和方向均有相应的法规为依据。2、精细性。这是指财政预算的安排是详细的，有精确说明的，而且有相应的表式。也就是说，政府各项收支的来龙去脉都是清楚的，有根据的。3、完整性。这是指政府收支都应在财政预算中得到反映，也就是说法规规定的预算收支都应列入财政预算。4、时效性。财政预算的时效通常为一年。财政预算年度的划定各国不尽相同。中国的预算年度和公历纪年的自然年度保持一致。有的国家的预算年度采取跨年度制，如美国的预算年度从10月1日始至次年的9月30日止。财政预算在年度终了时应做出决算。5、公开性。财政预算在本质上是反映公共需求和公共商品供给的计划。既然政府代表公众利益，财政预算就必须向公众公开，便于公众监督。这不仅有利于政府的清正廉洁，而且有利于预算效率的提高。 预算外资金的本质特征是：1、凭借国家赋予的权利，或是国家信誉取得的；2、经过规定程序(包括国家赋予地方政府及税收部门的审批权限)批准后方可收取；3、其所收取的收入，单位不能记作单位科目(事业收入)，必须按规定上缴财政专户；4、由财政专户拨回单位的财政资金，单位才可按规定记作事业收入；5、单位预算外资金的使用，必须编制收支计划，按规定程序批准后执行；6、单位预算外资金的收支必须纳入综合财政计划管理。
资金计划管理办法(最终版) 暂行办法第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条本仅指资金使用，它是根据公司未来一定时期的投资采购开发基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金银行存款和其他货币资金。 第四条本制度适用于公司的各部门。 第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核汇总。 第三章内容第六条资金支出一投资活动资金支出土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。 房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。 机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。
运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。 二筹资活动资金支出互联网金融项目组根据公司长期借款短期借款合同的还款期限利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。 三经营活动资金支出商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。 薪酬支出：综合部负责编制职工工资职工福利费社会保险费职工教育经费工会经费等薪酬类资金使用计划。 管理费用支出：综合部负责车辆费用水费电费取暖费物业费等费用类资金使用计划，业务招待费办公费邮寄电话费车辆费用除修理费等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费排污费资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费监磅费等资金支付计划由质量控制处负责编制。 税金：财务部负责编制增值税营业税城建税教育费附加水利建设基金房产税土地使用税个人所得税企业所得税印花税等税金类资金使用计划。 销售费用：营销部负责编制广告费宣传费等费用类资金使用计划，线下运营部负责编制办公修理费差旅费业务招待费邮寄电话费促销费等费用类资金使用计划。 四其他支出凡不属于上列各项的支出都属于其它支出，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。