SAP CO业务流程CO月结流程
作者:
日期: 2011-03-25
版本: 10
文档目的
本文档资料的目的是为了明确每月财务管理会计月结工作内容和业务流程，确保月结工作的顺利完成。
关键联系信息
业务流程
业务方案
CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：
●关闭当月报工期间
●生产性成本中心费用分割
●生产性成本中心实际作业价格计算
●生产订单作业价格重估
●生产性成本中心尾差处理
●打开在制品期间
●计算在制品
●计算生产订单差异
●生产订单结算
●生产订单结算结果审核及尾差调整
●生产订单关闭
●差异分析
●关闭CO期间
●将期间费用结转入损益科目
一、CO月结前提
在进行CO月结前，必须确定以下几项内容：
所有的费用报销业务已经完成账务处理
费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0
当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成
当月的所有收发料业务处理完毕
库存盘点业务处理完成
二、关闭当月报工期间
每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”。
三、生产性成本中心费用分割
辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后，生产性成本中心中发生的所有费用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）按照一定的规则对应到各作业类型。
根据UMC香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件《各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表》。
使用事务代码KSS2进行操作，不产生会计凭证。
四、生产性成本中心实际作业价格计算
此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如下：
实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量
实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。
实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。
五、生产订单作业价格重估
此步骤的目的是将直接生产成本中心的所有费用流转到其对应的产出中（生产订单或者成本收集器）。系统根据各生产订单中各工作中心实际报工数量乘以对应的直接生产成本中心对应的作业类型实际价格，确定各生产订单应该归集的实际作业成本。在SAP系统中产生CO凭证。
借：作业类型生产订单
贷：作业类型直接生产成本中心
五、生产性成本中心尾差处理
完成生产订单作业价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为0，如果不为0，那么需要进行相应的处理。
如果尾差大于1元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。
如果尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工的生产订单，账务处理如下：
借：其他费用管理类成本中心
贷：其他费用需调整的直接生产类成本中心
六、打开在制品期间
通过事务代码KKAO，输入上月期间，打开当月在制品期间。
七、计算在制品
通过事务代码KKAX，计算存在余额且状态不为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”和“CLSD-生产订单关闭”的生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。
八、计算差异
通过事务代码KKS1，对状态为“TECO-技术性关闭”和“DLV-生产订单收货完成”的生产订单计算差异。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。
九、生产订单结算
结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入存货科目，将当月差异从生产订单结转入差异科目。系统自动产生如下会计凭证：
（１）在制品结转
借：在制品
贷：生产成本-转出-在制品
（２）差异结转
借：生产成本-差异
贷：生产成本-转出-半成品
生产成本-转出-库存商品
十、生产订单结算结果审核及尾差调整
生产订单结算完毕后，查看结算结果，判断投入产出是否平衡。查看结转的在制品金额是否等于计算的在制品金额；查看产生的“生产成本-差异”科目金额是否等于计算的差异金额；查看当月功能范围为P400-直接生产类和F500-辅助生产类的会计科目的余额是否等于“生产成本-转出”科目的余额；查看所有生产订单的余额是否为0。如果生产订单出现的差异大于１，那么查明原因，冲销结算，重新进行结算；如果差异小于1，那么使用事务代码F-02进行尾差调整。
借：其他费用管理类成本中心
贷：其他费用需要调整的生产订单
十一、关闭生产订单
将已经结算完成的完工生产订单（状态为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”）关闭，生产订单状态修改为“CLSD-关闭”。为了保证后续生产订单结算的效率，将已经关闭的生产订单标记删除（状态修改为“DLID-标记删除”）。
十二、差异分析
详细内容参见《差异分析方案》。最终将发生的所有差异转入存货或者损益中。
十三、关闭CO期间
通过事务代码OKP1选中月结月份所有选项，关闭CO期间，不允许再发生任何成本费用业务。
十四、将期间费用结转入损益科目
通过设置的费用结转科目，将当月发生的所有期间费用结转入损益科目。在系统中首先通过功能范围查询对应的管理费用、销售费用金额，然后通过事务代码F-02直接进行账务处理。
借：管理费用
贷：费用结转-管理费用
借：销售费用
贷：费用结转-销售费用
借：研发费用
贷：费用结转-研发费用
基本假定
■所有的费用报销业务已经完成账务处理
■费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 ■当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成
■当月的所有收发料业务处理完毕
■库存盘点业务处理完成
流程改进
■按生产订单进行生产成本核算，提高成本核算的准确性；■深化差异分析，计算生产产品实际成本；
■规范月结流程，提高月结效率。
特殊情况说明
■无
系统相关开发需求（包括单据、报表、功能、接口等）
?差异分析报表
系统外单据
?无
序号子号业务处理事务代码检查点操作注意备注 1 FI结帐 1-1 完成当月所有的销售业务 VF04 确认当月所有需要开票的销售业务 1-2 销售业务核对，主要是实际开票金额和系统数据比较检查销售收入、销项税额与纳税申请表的一致性？应收会计：外销单证组出具销售发票汇总表 1-3 确认所有的入库存单已入账,发票及时交财务部与MM 组确认业务完成主管会计 1-4 完成所有的发票校验检查进项税额与纳税申请表的一致性？应付会计：由报税员提供采购发票汇总表 1-5 完成所有收发料业务当月的入库单据/领料单全部进入系统，尽量和实际同步,仓库所有的收发料已经完成。 MM关键用户确认物料管理 1-6 完成所有生产完工确认业务 " 确认当月的生产报工已经全部完成" PP关键用户确认生产报工（中山家用公司每月末最后一天晚班生产数作为下月业务处理） 1-7 关闭当前物料期间 MMRV 在确定当月的物流业务完成后关闭当月的物料期间主管会计 1-8 打开新的会计期间 OB52/MMPV 打开下一个月的会计期间(先打开与物料相关的会计期间：M，S，+）主管会计应在月底打开新的会计期间 1-9 预制凭证过账/删除 FBV0/SM35 确认应过帐的所有预制凭证
全部过帐总帐会计：如果不希望凭证出现缺号，可将预制错误的凭证留到下月处理。（可在下月将此凭证修改成其他业务的预制凭证再过帐） 1-10 维护汇率 OB08 PEND为本月月末调汇汇率；M为本月执行汇率注意EUR汇率的维护方法 1号维护 1-11 外币重估 FAGL_FC_VAL/SM35 外币重估，本月重估的汇兑损益调整到相应科目的外币调整户，下月初冲回。会话执行：SM35 注意预提费用不选择调汇 RELEASE小旗子 1-12 在建工程结算 1-13 运行折旧 AFAB 资产当月折旧；后台执行，用SM37查询清单先测试运行，再选择后台执行年末运行折旧重新计算（工作量法）普通月结运行折旧前先维护工作量法（AO25) 1-14 查看折旧费用是否进入相应成本中心 S_ALR_87013611>成本中心报表 1-15 重分类调整 FAGLF101 运行客户和供应商 成本月结操作流程与说明 No. Sub No. 业务处理事务代码检查点操作注意备注1 成本中心结算 估算金额并并标记（可月中随时运行） 1-2 标准成本估算发布 CK24/ck40N 在新期间第一天未发生物料
紫金矿业集团股份有限公司ERP 实施 1 <管理会计> 用户操作手册 (财务组) V1.00 2012/10/31
作者 修订
目录 1月结 (3) 1.1开、关物料账（物流集成） (3) 1.1.1业务操作说明 (3) 1.1.2操作步骤（MMPV） (3) 1.1.3操作步骤（MMRV） (5) 1.2开、关财务账（集团统一维护） (6) 1.2.1业务操作说明 (6) 1.1.2操作步骤 (7) 1.3内部订单月结 (8) 1.3.1业务操作说明 (8) 1.3.2操作步骤（KO88单个月结） (8) 1.3.3操作步骤（KO8G批量月结） (10) 1.4CO生产订单月结 (12) 1.4.1业务操作说明 (12) 1.4.2操作步骤（KO88单个月结） (13) 1.4.3操作步骤（CO88批量月结） (15) 1.5计提折旧 (17) 1.5.1业务操作说明 (17) 1.5.2操作步骤（AFAB计提折旧） (17) 1.5.3操作步骤（AFBP显示折旧日志） (20) 1.6GR/IR自动清账（物流集成） (22) 1.6.1业务操作说明 (22) 1.6.2操作步骤 (23) 1.7外币评估 (25) 1.7.1业务操作说明 (25) 1.7.2操作步骤（维护汇率_集团统一维护） (26) 1.7.3操作步骤（外币评估） (27) 1.8月结驾驶舱 (30) 1.8.1业务操作说明 (30) 1.8.2操作步骤 (31) 2年结 (34) 2.1总账余额结转 (34) 2.1.1业务操作说明 (34) 2.1.2操作步骤 (35) 2.2应收应付余额结转 (37) 2.2.1业务操作说明 (37) 2.2.2操作步骤 (37) 2.3打开资产新会计年度 (38) 2.3.1业务操作说明 (38) 2.3.2操作步骤 (39)
月結SOP 月結之總體Scope and Frame ?INV 月結—交易過帳 Check 所有transaction是否异常,press all TXN均過帳 保證庫存的正確性和真實性:並Extract INV/WIP QTY for 重算成本 ?財務月結—算出原料成本 重算成本 (通過加權平均算出每個item原料的成本-pending cost) 找成本差异,更正有誤的成本 ?Cost 月結---形成財務報表 會計分錄,抛GL 形成生產成本价格，記錄歷史成本 Update item cost(Frozen standard cost) Submit standard cost adjustment Report 目前對於財務月結和INV月結本質上沒有影響,除了驗收會對財務計算材料成本有影響以外. INV月結: INV月結就是為了保證本月的交易正常產生.即本月的交易只產生在本期(會計區間内),非本月的交易絕不可以產生在本月.並因此而保證庫存的正確性,準確性.(這也是為什麽要check 負庫存和帳查的原因),以便抽出本期期末(下期期初),為計算材料成本和Cost Update做最正確的準備.任何錯誤的期末都一定會影響成本的正確性. Step 1. All records in HUB interface must be cleared. 原則上是要Check EDI 856所有的Interface 中的異常數據，這些是本月的交易但是卻不能正常產生交易異動檔。所以必須讓這些數據正常insert到
mtl_materail_transactions中。 關注的table有：MIC_HUB_ISSUE_DETAILS，MIC_HUB_RECEIVING_DETAILS，MIC_HUB_TRANSACTION_DETAILS 等EDI異常之table。 1.check 發料的EDI interface。 檢查語句Script： SELECT * FROM MIC_HUB_ISSUE_DETAILS WHERE EDI862_UPDATE_STATUS like 'ERR%' OR STATUS_CODE!='OK-862' 產生問題的程式：（Cause of Issue:） 1.MiTAC HUB(昆達)Inbound Main Process: MHBIB56M.sql 2.Mitac Hub Issue Inventory Process: MHBIBIVI.sql 3.HWA HUB 856 Update 862&Allocated Records:HWP0130R.sql 4.PKG: mkl_wip_auto_jj_for_02. auto_post_jj 處理辦法： Error status code: . ERR-PA-01 Price agreement 價格協議書未建立，AA單無法驗收 解決方式: 請PO人員解決 . OK-BP、ERR-ISS(6) JJ單利用EK調撥，不足量以AA採購，但EK與AA回的時間不同，過帳組未 加以確認數量即過帳，造成第二筆單據無法過帳，形成HUB DATA Error ， 進而造成INV負庫存。 解決方式: 過帳組會以加開JJ單與EK單將負庫存清空。
Oracle ERP系统月结与年结流程探讨 月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。 一、什么是月结处理 通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。 Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程： 关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间 二、月结处理与期间关闭 子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。 下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间： 一) 关闭采购会计期间 1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表（按采购员）”“打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对(路径：报表>>运行)； 2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表>>运行)； 3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计- 期末”流程，将采购日记账导入总账(路径：报表>>运行)； 4、及关闭采购期间(路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间)。 二）关闭库存会计期间 1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账； 2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理>>待定物料事务处理）； 3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间>>库存会计期）。 三）关闭应收会计期间 应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。
会计月结流程 一、月末结账的时点： 一般月末结账的时点都是自然月末。 二、月末结账的步骤： 第一步：先对本月所有做帐凭证重新进行审核，仔细核对增减差异。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，方可结帐。一般需进行以下项目的账实核对。 第二步：账实核对 1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行相关帐务处理。 2、银行存款：对所有明细账与银行对帐单进行核对，编制银行存款调节表与银行对帐单进行相应调整。 3、存货：包括库存商品、发出商品、委托代销商品、在途商品等。在每月月末时需进行盘点，并对实际盘点结果与会计明细账帐面产品数量、金额进行核对。如有差异需查清原因再做相应帐务处理。 第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进 项税额）明细账进行核对。 2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应 交增值税（销项税额）进行核对。 3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制 所有税务当月申报表。 第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。 1、管理费用、销售费用、财务费用科目是否有异常的方向，查明原因进行相应的帐务处理。 2、核对应收应付账相关往来的核对 a、对所有明细账与总账进行核对。 b、公司明细帐与供应商应付、客户应收明细一一核对，双方需查明原因后做相应帐务处理。 c、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。 d、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因
月末结账流程及注意事项 今天跟大家探讨一个话题：月末结账。目前大部分会计习惯于软件环境做账，简单认为月末结账就是按照财务软件的固有操作流程完成结账即可，即：录入记账凭证-凭证审核-凭证过账-结转损益-结账。这其实是走入了一个极大的误区。 众所周知，会计核算有三项工作：记账、对账、报账。 对账可以做到查漏补缺、及时发现工作失误去修正，说大一点，是可以更好帮助公司（店铺）实现自身债权债务、成本费用的管理。或者说是财务部门实施内部控制的一种手段。 对账过程本质就是对各项财务数据的监控，通过对财务数据变动的分析判断，站在经营者角度提出风险警告、财务反馈。 在我看来，记账和报账工作是大部分人正在做的事，而对账环节则没有得到足够的重视，或者大多数人根本不清楚月底需要完成哪些对账工作，或懒于对账。 这部分人对于月末结账的认知，就是任务导向型：为了结账而结账，草草结账完毕、出完报表就万事大吉，对当月发生额、各科目期末余额不闻不问、不管不顾，无形中给自己“埋雷”。 那么对账环节应该注意哪些事项呢，个人归纳如下： 第一步：先对本月全部业务做盘点、清查，查看是否所有经济业务、收支往来等均已全部入账，有无漏记账；待摊、预提、固定资产折旧、工资计提、待处理损益等是否处理完毕。 举个例子：本月忘记做固定资产折旧分录，那么很容易从“管理费用-折旧费”这个科目发现问题，上月有发生额本月为什么没有发生额呢。 当月科目有无发生额，或者发生额对比上月是否有较大变化，对账后马上发现问题。 第二步：对本月的所有记账凭证进行审核，仔细核对以减少差错。凭证审核包括： 1、核对金额是否正确； 2、会计科目是否使用正确、现金流量项目指定是否正确； 3、原始凭证是否取得、有无缺失；填制项目是否符合会计要求；经办人审批人是否签字、发票验证真伪及是否有发票章等常规检查。 月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。 第三步：进行以下项目的账实、账账核对，以及数据诊断。包括： 1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。 对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。 2、存货。包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账 进行核对；如有差异应查清原因进行处理；借货有无登记并追回；不良品是否及时调拨至不良品仓，并做进一步处理。
月結ＳＯP 月結之總體Scope ａnd Frame ?INV月結—交易過帳 Cheｃk 所有transaｃtｉon是否异常,prｅss all TXN均過帳 保證庫存的正確性和真實性:並Eｘtract INV/ＷIP ＱTY ｆｏr 重算成本 ?財務月結—算出原料成本 ?重算成本 （通過加權平均算出每個item原料的成本-ｐenｄｉnｇｃost) ?找成本差异,更正有誤的成本 ?Cｏsｔ月結-－-形成財務報表 ?會計分錄,抛ＧL ?形成生產成本价格,記錄歷史成本 ?Ｕpdaｔeｉtｅｍｃｏsｔ(Froｚｅn staｎdarｄcost） ? Submiｔｓtanｄａrd coｓt aｄjustment Rｅporｔ 目前對於財務月結和ＩNV月結本質上沒有影響，除了驗收會對財務計算材料成本有影響以外. ＩＮV月結: IＮV月結就是為了保證本月的交易正常產生.即本月的交易只產生在本期(會計區間内)，非本月的交易絕不可以產生在本月.並因此而保證庫存的正確性，準確性.(這也是為什麽要check負庫存和帳查的原因）,以便抽出本期期末(下期期初)，為計算材料成本和Cost Upda ｔe做最正確的準備．任何錯誤的期末都一定會影響成本的正確性. Step 1.All ｒeｃorｄs in ＨUB intｅrface must be clearｅd. 原則上是要Cheｃk EＤI ８56所有的Inｔeｒface中的異常數據，這些是本月的交易但是卻不能正常產生交易異動檔。所以必須讓這些數據正常iｎserｔ到ｍtl_mateｒail_tranｓactioｎｓ中。 關注的table有：MIC_HUB＿ISSＵE_DETAILＳ,MＩC＿HＵB_RECEIVIＮＧ
Oracle ERP 系统月结与年结流程探讨 月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广Oracle ERP系 统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解决 思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。 一、什么是月结处理 通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。 Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大 部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle月结的流 程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程： 关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间 二、月结处理与期间关闭 子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。 下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间： 一）关闭采购会计期间 1、运行“采购订单明细报表” 、“采购订单和发放明细报表” 、“未结采购订报表（按采购员）” “打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行 核对（路径：报表>>运行）； 2、运行“未开票接收报表” ，查看并核对其中的数据（路径：报表>>运行）； 3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计- 期末”流程，将采购日记账导入总账（路径：报表>>运行）； 4、及关闭采购期间（路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间）。 二）关闭库存会计期间 1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账； 2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理>>待定物料事务处理）； 3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间>>库存会计期）。 三）关闭应收会计期间应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。 1、提交“未完成发票报表” 、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票、贷项通知单及“记账”状态的收款等（路径：报表>>会计）； 2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入（路径：接口>>自动开票）； 3、运行导入总账系统的程序，确保当月发票、收款等已经完全导入总账系统（路径：接口>> 总账管理系
公司月末记账及结账工作流程 1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作： 月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。 公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。 公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。 如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。 .2.出入库单据记账工作： 日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
2.1进入“存货核算”模块。在“业务核算”下执行“正常单据记账”。 2.1.1首先要对“产成品入库单”进行记账操作； 仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。 由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。 其他项目可以为空不选代表所有。最后点击“确定”进入记账操作。 进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。 2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，
SAP用户操作手册-CO月结 作者: 日期: 2011.06.02 版本: 10
教程目录 SAP用户操作手册-CO月结 (1) 1.概述 (3) 2费用报销 (3) 3非生产性成本中心费用结转 (4) 4关闭当月报工期间 OKP1 (4) 5生产性成本中心费用分割 KSS2 (5) 6生产性成本中心实际作业价格计算 KSII (8) 7生产订单作业价格重估 CON2 (11) 8生产性成本中心尾差处理 (20) 9打开在制品期间 KKA0 (22) 10计算在制品 KKAO (23) 11计算差异 KKS1 (27) 12生产订单结算 CO88 (32) 13生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 (45) 14关闭生产订单 COHV (47) 15差异分析 (50) 16关闭CO期间 OKP1 (50) 17将期间费用结转入损益类科目 F-02 (51)
1. 概述 CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括： ●关闭当月报工期间 ●生产性成本中心费用分割 ●生产性成本中心实际作业价格计算 ●生产订单作业价格重估 ●生产性成本中心尾差处理 ●打开在制品期间 ●计算在制品 ●计算生产订单差异 ●生产订单结算 ●生产订单结算结果审核及尾差调整 ●生产订单关闭 ●差异分析 ●关闭CO期间 ●将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行CO月结前，必须确定以下几项内容： ?所有的费用报销业务已经完成账务处理 ?费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 ?当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 ?当月的所有收发料业务处理完毕 ?库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO月结流程》） 2 费用报销 费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》
月末结账步骤 1，VF04 查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致， 这样可保证当月收入与成本匹配。 2，COOIS 查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，为了尽量减少在产品的影响，把所有订单都做TECO 技术完成处理 3，S_ALR_87013611 查看成本中心报表, 在后续成本要素分配分摊过程中, 做一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确 4, KSV5/KSU5 分配与分摊. KSV5分配在初级成本要素之间, KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配, 最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去. 如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用KSV5，这样可以费用的 原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。如果 是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看 不清楚费用科目的来龙去脉。KSU5 如果不用次级成本要素，则必须用到成本结 构（TC：KSES 维护）。还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以 什么为基数分配接收。KSU5应该也可以实现KSV5的功能。如果要在生产成本中 心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5. 5，KSS1 差异计算（如果KSV5/KSU5错误应用，差异计算也会错） 6，KSS2 作业成本分割（固定与变动）（注意同上） 7，KSII 作业价格重算（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响) 8，KO8A 联产品成本预结算（预分配） 9，KKAQ 在产品成本计算（注意全部成本结算结束后按订单跟FI核对一下总额）10，KKS1 订单成本差异计算 11，CO88 生产订单结算（这里如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 必须删除这个科目的成本要素） 12，CKLMCP 因为以下内容较多，并且交错影响，所以直接拷贝上来了。（偷点懒，呵呵）物料账月末处理：选择 CKMLCP 物料账月末处理：确定顺序CKMLCP 物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处 理：选择CKMLCP”开始操作） 物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末 处理：选择CKMLCP”开始操作） 产品成本估算： CK40N 物料价格标记 CK24/CK40N 打开物料期间 MMPV （打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误， 仍然打开的是零） 物料价格下达 CK24/CK40N （1，必须OB52先打开会计期间，否则无法 下达。2，价格下达必须在物料账月末处理-记账清算前） 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （测试运行）（此步骤必须先测试运行） 检查物料账月末处理是否正确 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （正式运行） 查询物料账相关报表，检查数据是否正确。 月末处理结束。打开锁定用户
根据《会计基础工作规范》规定的结帐程序及方法是： (1)结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。 (2)结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。 (3)年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 结帐时怎样根据不同的帐户记录分别采用不同的方法 (1)对于不需要按月结计本期发生额的帐户，如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐等，每次记帐以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。 (2)现金、银行存款日记帐和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐，每月结帐时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。 (3)需要结计本年累计发生额的某些明细帐户，如产品销售收入、成本明细帐等，每月结帐时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，并在全年累计发生额下划双红线。(4)总帐帐户平时只需结计月末余额。年终结帐时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对帐目，要将所有总帐帐户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总帐和科目汇总表代替总帐的单位，年终结帐，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总帐。 (5)需要结计本月发生额的某些帐户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结帐时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。结帐时如何划线 结帐划线的目的，是为了突出本月合计数及月末余额，表示本会计期的会计记录已经截止或结束，并将本期与下期的记录明显分开。根据《会计基础工作规范》规定，月结划单线，年结划双线。划线时，应划红线；划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。 回答：2008-05-19 22:38
公司月结管理流程 月結SOP 月結之總體Scope and Frame ?INV 月結—交易過帳 Check 所有transaction是否异常,press all TXN均過帳 保證庫存的正確性和真實性:並Extract INV/WIP QTY for 重
算成本 ?財務月結—算出原料成本 重算成本 (通過加權平均算出每個item原料的成本-pending cost) 找成本差异,更正有誤的成本 ?Cost 月結---形成財務報表 會計分錄,抛GL 形成生產成本价格,記錄歷史成本 Update item cost(Frozen standard cost) Submit standard cost adjustment Report 当前對於財務月結和INV月結本質上沒有影響,除了驗收會對財務計算材料成本有影響以外. INV月結: INV月結就是為了保證本月的交易正常產生.即本月的交易只產生在本期(會計區間内),非本月的交易絕不能够產生在本月.並因此而保證庫存的正確性,準確性.(這也是為什麽要check負庫存和帳查的原因),以便抽出本期期末(下期期初),為計算材料成本和Cost Update做最正確的準備.任何錯誤的期末都一定會影響成本的正確性.
Step 1. All records in HUB interface must be cleared. 原則上是要Check EDI 856所有的Interface 中的異常數據,這些是本月的交易可是卻不能正常產生交易異動檔。因此必須讓這些數據正常insert到mtl_materail_transactions中。 關注的table 有:MIC_HUB_ISSUE_DETAILS,MIC_HUB_RECEIVING_DETAILS,MIC_HU B_TRANSACTION_DETAILS等EDI異常之table。 1. check 發料的EDI interface。 檢查語句 Script: SELECT * FROM MIC_HUB_ISSUE_DETAILS WHERE EDI862_UPDATE_STATUS like 'ERR%' OR STATUS_CODE!='OK-862' 產生問題的程式:(Cause of Issue:) 1. MiTAC HUB(昆達)Inbound Main Process: MHBIB56M.sql 2. Mitac Hub Issue Inventory Process: MHBIBIVI.sql 3. HWA HUB 856 Update 862&Allocated Records:HWP0130R.sql 4. PKG: mkl_wip_auto_jj_for_02. auto_post_jj 處理辦法: Error status code:
1年结操作流程 *总体流程图 注意： ?首先建立新年度账是为了满足部分企业在年结之前有新业务陆续发生，有可 能需要在新年度账中填制一些单据。 ?如果确认在年结前不需要录入新年度的业务单据，那么建立年度账的操作也 可以在各模块月结（工资和总账除外）之后进行。 1.1年结前——各模块月结 1.1.1工资管理：12月份不需要进行月末结账。 1.1.2固定资产：12月份月末结账。 1.1.3采购、销售：12月份月末结账 1.1.4库存、核算：12月份月末结账 1.1.5应收、应付：12月份月末结账 1.1.6成本管理：12月份月末结账 1.1.7总账管理：12月份结账 核销银行账、个人往来两清、客户往来两清、供应商往来两清。 1.2年结中——建立年度账 以账套主管的身份登录系统管理，年度账→建立，如图： ?建立年度账后，不允许在上年增加基础档案等操作。
1.3年结中——各模块结转 1.3.1供应链/生产管理结转 年度账→结转上年数据→供销链结转/生产管理结转→确认→开始→确定 1.3.2应收应付结转 年度账→结转上年数据→应收应付结转→确认→(结转/不结转)→确定 1.3.3固定资产结转 年度账→结转上年数据→固定资产结转→确认→开始结转上年→是→确定 1.3.4工资管理结转 年度账→结转上年数据→工资管理结转→确认→确认→是→(选择/不选择清零项)→确定 清零是把相关工资项目的数据在新的工作月份里进行清除。 1.3.5成本管理结转 年度账→结转上年数据→成本管理结转→确认→开始→确定 1.3.6结转总账系统 ?首先进入企业门户，进行总账的月末结账，登录时间为上年的会计期间。 ?以账套主管登录系统管理，电脑系统时间必须是新年度会计期间，登录时间 必须是新年度会计期间。 注意：如果电脑系统时间不是新年度会计期间，进行结转时会提示“为使用的第一年，不需要执行上年结转！请讲系统日期调整到所要结转的年度，会有如下提示： ?年度账→结转上年数据→总账系统结转→确认→选择往来科目的结转方式 →结转报告→确认 选择按余额方式，系统只将该往来账按个人、客户、供应商的余额结转至下年。 选择按明细方式，系统会将该往来账按个人、客户、供应商的明细余额结转至下年。
理解功能范围 理解SAP的整个生产费用结转过程，先熟悉一个重要名词：功能范围，功能范 围简单理解就是费用属性，你也理解其为一个“复杂的”辅助核算字段。 为什么起用功能范围？ 首先，因为SAP的科目不象国内传统习惯设置多级，其次，象SAP这样高度集 成的系统，很多会计凭证是从各模块集成过来的，举一个比较典型的例子，辅 助生产车间、基本生产车间、销售部门、管理部门都有计算机，假设将计算机 设置为一资产类别（Tcode：OAOA），如下图： 资产分类10100代表计算机，对应一科目分配10，然后Tcode：AO90给配置各 种资产业务对应的会计科目,最典型的是折旧费用和累计折旧这对科目,在AO90 定义计算机折旧费用科目时,如果单从折旧费科目本身上,实际上是不能区分折 旧费用辅助生产、基本生产成本、销售费用还是管理费用,然而，在建立资产主 数据时,通常会输入资产所对应的成本中心,在SAP中,成本中心主数据可设置功 能范围和业务范围/利润中心（可根据业务范围/利润中心出费用报表），折旧 费用 + 功能范就区分出了费用性质，现在你可以理解说功能范围类似一个不需 要手工输入而自动从成本对象带出的辅助核算字段,成本中心就是一常见成本对象,生产工单和实际内部订单等也是成本对象。 SAP中，成本对象都设置有主数据,比起一般的“辅助核算”字段而言,两者核 算信息量显然不可一日同语。 不启用功能范围的实例 下面是我和一位网友关于不起用功能范围的对话，或许可以加深您对功能范围 的理解： 问：项目未启用功能范围, 在科目设置上就将费用分开，比如销售费用-水电费、管理费用-水电费、制造费用-水电费、基本生产-水电费（或科目描述倒过 来），企业财务人员认为从科目直接分开会比较直观。现在问题是，比如来了一张水电费发8000块，记帐人员首先计入理费用-水电费，期末再去分配，有什么很简便的处理方法没有？
月末财务结账工作流程 第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意：现金流量表项目的使用是否正确。 第二步：进行以下项目的账实核对。 （1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。 （2）银行存款：出纳打印银行对账单，并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。 （3）存货：包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。 特别注意： 1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。 2、期末发票未到，要做暂估入账处理。 3、整车盘点务必要包括在途车辆。 第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 （1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等，以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。 （2）对于销项税额，要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单，及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对。 特别注意：无票销售！ （3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。 特别注意：主要是厂家车辆折让与配件折让。 第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
SAP 月末结帐及年末结帐步骤 以下处理步骤包括SD,MM,PP,FI,CO: SD 相关步骤: 1.检查所有到期出货清单的发货VL06G (Could set background jobs to automatically generate the billing due list for posting) 2.Check if all picking in due list have been processed VL06P 3.Check if all goods issue in due list have been processed VL04 4.Check if all billed AR has been release to accounting VFX3 PP 相关步骤: 1.Check if all back flash error has been solved (COGI Check every day this kind of problem and solved on time) 2.Check if all production orders that will not be followed have been finally confirmed or technically closed. Do final confirmation even small quantity variance exist but we consider this order has finished 3.Do technical close at month end for the orders will not be followed in the future 4.Confirmation. Do not confirm any assembly scrap when do production order conf. MM 相关步骤: 1.Check if all goods movement has been booked in SAP 2.GR/IR clearing accounts maintenance if needed 3.Open the MM period for movement posting when new period starts MMPV FI 相关步骤: 1.Book all accounting entries for: - Accrued expense - Do recurring entry (prepayment, accrued expense, amortization) - Process G/L, vendor, customer balance & open items - Cost allocations by FI 2.AM Fixed asset depreciation run and period posting AFAB 3.AM Periodic posting ASKB 4.G/L,AR,AP balance check & Open item clearing 5.Foreign currency revaluation for bank/cash & AR AP open items Bank/cash revaluation: F.06 AR AP open items: F.05 6.GR/IR clearing ac__count regrouping process F.19 7.Automatic clearing for G/L accounts, vendor and customer F.13 CO 相关步骤: 1.Release standard cost estimate CK24Only when there are costing run to be released. 2.Cost reallocation according to activity Distribution: CKV5 Assessment: KSU5 3.Cost splitting among activity KSS2 4.Actual activity price calculation KSII 5.Production order revaluation with actual activity price CON2
月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。 一、什么是月结处理 通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。 Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle 月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程： 关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间 二、月结处理与期间关闭 子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。 下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间： 一) 关闭采购会计期间 1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表（按采购员）”“打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对(路径：报表>>运行)； 2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表>>运行)； 3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计- 期末”流程，将采购日记账导入总账(路径：报表>>运行)； 4、及关闭采购期间(路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间)。 二）关闭库存会计期间 1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账； 2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理>>待定物料事务处理）； 3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间>>库存会计期）。 三）关闭应收会计期间 应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。 1、提交“未完成发票报表”、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票、贷项通知单及“记账”状态的收款等(路径：报表>>会计)； 2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入（路径：接口>>自动开票）； 3、运行导入总账系统的程序，确保当月发票、收款等已经完全导入总账系统（路径：接口>>总账管理系统）；