汇川技术2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
汇川技术2020年三季度成本费用总额为235,060.7万元，其中：营业成本为203,224.08万元，占成本总额的86.46%；销售费用为20,511.62万元，占成本总额的8.73%；管理费用为14,112.21万元，占成本总额的6%；财务费用为-4,360.83万元，占成本总额的-1.86%；营业税金及附加为1,573.62万元，占成本总额的0.67%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额73,711.81 100.00 176,325.6 100.00 235,060.7 100.00
营业成本87,372.11 118.53
142,645.68 80.90
203,224.08
86.46
营业税金及附加1,135.24 1.54 1,234.69 0.70 1,573.62 0.67 销售费用12,224.98 16.58 17,127.61 9.71 20,511.62 8.73 管理费用-27,611.89 -37.46 12,591.29 7.14 14,112.21 6.00 财务费用591.37 0.80 2,726.32 1.55 -4,360.83 -1.86 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
汇川技术2020年三季度成本费用总额为235,060.7万元，与2019年三季度的176,325.6万元相比有较大增长，增长33.31%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加60,578.4万元，销售费用增加3,384.01万元，管理费用增加1,520.92万元，营业税金及附加增加338.93万元，资产减值损失增加21.37万元，共计增加65,843.63万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少7,087.15万元，共计减少7,087.15万元。各项科目变化引起总成本增加58,756.48万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为203,224.08万元，与2019年三季度的142,645.68万元相比有较大增长，增长42.47%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为20,511.62万元，与2019年三季度的17,127.61万元相比有较大增长，增长19.76%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。