国际收支题库
1、在结售汇统计中，油款分成若属于投资收齐后的继续分成，应计入（）。A：经常转移
B：投资收益
C：其他服务
D：货物贸易
【本题答案：B】
2、移民转移资金结售汇应计入（）。
A：旅游
B：资本账户
C：其他服务
D：直接投资
【本题答案：B】
3、非居民在我国境内交易商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇应计入（）。A：证券投资
B：其他投资
C：房地产
D：投资资本金
【本题答案：C】
4、结售汇统计中，与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款本金应计入（）。A：国内外汇贷款
B：跨境贷款
C：金融和保险服务
D：货物贸易
【本题答案：D】
5、在结售汇统计中，居民个人用于外汇存款的购汇应计入（）。
A：经常转移
B：资本和金融项目
C：旅游
D：其他服务
【本题答案：B】
6、在结售汇统计中，赔款收入结汇和对外赔款支出售汇，应计入（）。
A：其他经常转移
B：投资收益
C：旅游
D：金融和保险服务
【本题答案：A】
7、居民出售境外房地产所得结汇，应计入（）。
A：房地产
B：其他投资
C：直接投资撤资
D：资本账户
【本题答案：C】
8、合格境外机构投资者(QFII)结汇应计入（）。
A：证券筹资
B：其他投资
C：直接投资
D：跨境贷款
【本题答案：A】
9、若结汇金额中既含有货物贸易资金又含有服务贸易资金且不能准确区分的话，则按照（）统计。
A：任意一项
B：各分一半
C：占比小者
D：占比大者
【本题答案：D】
10、因公出国购汇应统计在（）。
A：运输
B：旅游
C：咨询服务
D：其他服务
【本题答案：B】
11、居民所有的境外建筑物的租金收入结汇统计在（）。
A：旅游
B：投资收益
C：其他服务
D：房地产
【本题答案：B】
12、非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇统计在（）。
A：旅游
B：投资收益
C：其他服务
D：房地产
【本题答案：B】
13、金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇统计在（）。
A：金融和保险服务
B：其他服务
C：投资收益
D：其他经常转移
【本题答案：C】
14、货物贸易从属费用中的佣金及回扣的外汇收入结汇和外汇支出售汇统计在( ) 。
A：货物贸易
B：其他服务
C：咨询
D：运输
【本题答案：B】
15、银行结售汇大户月报表的数据单位为（）。
A：万元人民币
B：万美元
C：元人民币
D：美元
【本题答案：B】
16、在结售汇统计中，油款分成若属于先期收回的投资结汇统计在（）。
A：直接投资撤资
B：其他服务
C：投资收益
D：其他投资
【本题答案：A】
17、在结售汇统计中，因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的利息购汇统计在（）。
A：货物贸易
B：国内外汇贷款
C：其他服务
D：投资收益
【本题答案：D】
18、出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇统计在（）。
A：货物贸易
B：其他服务
C：其他经常转移
D：资本账户
【本题答案：C】
19、结售汇统计中，商业银行旬报的报送日期是（）。
A：3个工作同，遇国务院规定的周休息R（周六、周R）不顺延。
B：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。
C：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。
D：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。
【本题答案：C】
20、结售汇统计III，商业银行月报的报送日期是（）。
A：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。
B：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。
C：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。
D：3日，遇国务院规定的周休息日（周入、周日）顺延半日。
【本题答案：D】
21、结售汇统计中，与服务贸易融资本金相关的结售汇计入（）。
A：货物贸易
B：服务贸易
C：境内外汇贷款
D：投资收益
【本题答案：B】
22、境内B公司委托境内A公司对其产品进行加工，由B公司出口，其中，加工
费由境外客户直接付给A公司，A公司收汇后结汇时，银行将该笔结汇统计在（）。A：货物贸易
B：服务贸易
C：收益和经常转移
D：其他服务
【本题答案：A】
23、境内企业将退回的预付货款结汇，应计入（）。
A：服务贸易
B：货物贸易
C：其他经常转移
D：其他服务
【本题答案：B】
24、某公司进口大豆，因生产急需原材料，需要境外出口方提前发出货物，购汇
向境外出口方支付加速费，应计入（）。
A：货物贸易
B：运输
C：旅游
D：其他服务
【本题答案：B】
25、居民赵某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生
活费，应计入（）。
A：货物贸易
B：其他服务
C：旅游
D：运输
【本题答案：C】
26、某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点．美国游客J先生通过酒店结汇200
美元用于支付酒店餐饮费用和房费，应计入（）。
A：货物贸易
B：其他服务
C：旅游
D：运输
【本题答案：C】
27、某非居民个人长期在我国境内居住并从事出口贸易，其贸易项下收取的外汇
结汇，应计入（）。
A：货物贸易——居民个人
B：货物贸易——非居民个人
C：货物贸易——中资机构
D：货物贸易——外资机构
【本题答案：A】
28、结售汇统计中，转口贸易价差项下的结售汇应计入（）。
A：服务贸易
B：货物贸易
C：投资收益
D：其他经常转移
【本题答案：B】
29、银行应遵照“了解你的客户”（）原则，加强对虚构贸易背景等行为的甄别A：了解你的客户
B：了解国内市场
C：了解贸易形势
D：了解外汇政策
【本题答案：A】
30、银行贵金属业务汇率敞口平盘结汇和售汇，应计入（）。
A：其他投资一银行自身
B：其他投资一银行代客
C：证券投资一银行自身
D：证券投资一银行代客
【本题答案：A】
31、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关规定，银行结汇统计的基本原则是（），并根据指标解释确定统计项目的具体归属。
A：非居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源
B：非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途
C：非居民个人和非居民机构办理售汇按外汇资金用途
D：非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源
【本题答案：B】
32、每日银衍间即期外汇市场人民币对美元的交易价可在巾国外汇交易巾心对外公布的当日人民币对美元汇率中问价上下（）的幅度内浮动。
A：1%
B：2%
C：3%
D：4%
【本题答案：B】
33、对仑业而言，通过银行办理远期结售汇业务可以规避（）。
A：外币对外币的汇率风险
B：外币利率风险
C：外币对人民币的汇率风险
D：人民币利率风险
【本题答案：C】
34、银行办理结售汇业务时，应当按照“（）”的原则对相关凭证或商业单据
进行审核。国家外汇管理局有明确规定的，从其规定。
A：了解业务、了解客户、尽职审查
B：了解你的客户
C：了解业务、了解客户
D：了解客户、尽职履责
【本题答案：A】
35、以下各项中属j二资本和金融项日的有（）。
A：投资收益
B：直接投资
C：国内外汇贷款
D：资本账户
E：证券投资
【本题答案：BCDE】
36、结售汇统计中跨境贷款项下丰要包括（）等。
A：外国政府贷款
B：国际金融组织贷款
C：国内外汇贷款
D：国际融资租赁
E：国际商业贷款
【本题答案：ABDE】
37、结售汇统计中，以下各项中属于直接投资项下的，包括（）。
A：投资资本金
B：直接投资撤资
C：投资收益
D：跨境贷款
E：房地产
【本题答案：ABE】
38、结售汇统计中，以下各项中属于证券投资的，包括（）。
A：股票
B：债券
C：金融衍生品
D：货币市场工具
E：贷款
【本题答案：ABCD】
39、以下结售汇统计属于金融机构资金本外币转换的有（）。
A：代债务人结售汇
B：资本金结售汇
C：利息结售汇
D：股息结售汇
E：税款结售汇
【本题答案：AB】
40、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关规定，银行结售汇统计的基本原则是（），并根据指标解释确定统计项目的具
体归属。
A：非居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源
B：非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途
C：非居民个人和非居民机构办理售汇按外汇资金用途
D：非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源
E：非居民个人和居民机构办理售汇按人民币资金来源
【本题答案：BD】
41、专有权力使用费和特许费包括（）许可使用费的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
A：专利
B：专有技术
C：版权
D：商标
E：经营权
【本题答案：ABCDE】
42、咨询服务包括（）服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
A：会计
B：法律
C：管理
D：技术
E：金融和保险咨询
【本题答案：ABCD】
43、收益和经常转移包括（）的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
A：职工报酬
B：赡家款
C：投资收益
D：其他经常转移
E：金融和保险服务
【本题答案：ABCD】
44、银行结售汇大户月报表统计范围包括（）主体的结售汇。
A：银行自身
B：金融机构
C：中资机构
D：居民个人
E：非居民个人
【本题答案：ABCDE】
45、在银行结售汇统计中，下到归属于外资机构的是（）
A：外商投资企业
B：外资金融机构
C：非居民机构
D：外国政府驻华机构
【本题答案：ACD】
46、境内某居民张某在办理相关资质后，从事小额对外货物贸易业务，通过个人贸易结算账户结算进出口货款，则这些款项的结售汇，应计入（）。
A：货物贸易
B：服务贸易
C：居民个人
D：中资机构
【本题答案：AC】
47、居民张某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生活费，应计入（）。
A：居民个人
B：非居民个人
C：旅游
D：其他服务
【本题答案：AC】
48、某外商独资企业，凶技术、设备更新，将10名员工送至境外培训，购汇向境外培训机构支付培训费4万美元，应计入（）。
A：居民个人
B：旅游
C：外资机构
D：其他服务
【本题答案：BC】
49、对于未在建筑工程所在地经济体设立法人、分支机构及项目办公室的，下列结售汇业务统计正确的是（）。
A：因境外工程需要而由国内企业提供的建筑设备的出口收入，结汇业务计入货物贸易。
B：居民企业从其负责的建筑工程所在经济体购买的货物，售汇业务计入其他服务项下。
C：一年期以上工程款，应计入其他投资项下。
D：对于境内建筑企业承包境外工程获得的收入，结汇业务计入其他服务项下。【本题答案：ABD】
50、银行经营外汇业务以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行（）的自律机制。
A：自主经营
B：自担风险
C：自负盈亏
D：自我约束
E：自我管理
【本题答案：ABCD】
51、境内某中资企业委托拍卖行拍卖艺术品，从境外获得收入后结汇，应计入A：外资机构
B：中资机构
C：货物贸易
D：投资收益
E：其他服务
【本题答案：BC】
52、远期结售汇业务内部管理规章制度包括：（）。
A：业务操作规程
B：统计报告制度
C：风险敞口和头寸平盘管理制度
D：定价管理制度
E：会计核算制度
【本题答案：ABCDE】
53、结售汇统计中资本和金融项目包括（）等。
A：资本账户
B：证券投资
C：其他投资
D：国内外汇贷款
E：直接投资
【本题答案：ABCDE】
54、银行结售汇业务是指银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇
之间兑换的业务，其中人民币与外汇衍牛产品业务包括（）等业务及其组合。
A：远期结售汇
B：人民币与外汇期货
C：人民币与外汇掉期
D：人民币与外汇期权
【本题答案：ABCD】
55、对于备案后的贵金属业务汇率敞口，银行可视同代客结售汇交易进行平盘。【本题答案：错误】
56、直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用以及直接投资者与直接投资企
业问的贷款和其他资金往来。
【本题答案：正确】
57、对外证券投资撤回是指境内机构和个人跨境证券投资终止‘Inj撤回的投资资金外汇收入结汇。
【本题答案：正确】
58、居民出售境外房地产所得结汇应计入房地产。
【本题答案：错误】
59、l0%以下的股权转让资金结售汇计入其他投资。
【本题答案：正确】
60、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关
规定，居民个人和居民机构办理结汇按人民币资金来源确定统计项目具体归属。【本题答案：错误】
61、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关
规定，居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途确定统计项目具体归属。
【本题答案：正确】
62、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关
规定，境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇应统计在“旅游”。
【本题答案：错误】
63、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关
规定，我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇应统计在“职工报酬和赡家款”。
【本题答案：正确】
64、外币问的兑换业务而产生的套汇数据不计入结售汇统计范围。
【本题答案：正确】
65、某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点，美国游客J先生通过酒店结汇200
美元用于支付酒店餐饮费用，银行应在横栏计入旅游，在纵栏计入非居民个人。【本题答案：正确】
66、结售汇统计中，某外商投资企业派员工高某出国洽谈商务，该公司向银行申
请购汇用于高某的差旅费，银行在纵栏应计入居民个人。
【本题答案：错误】
67、某外籍人士租用居民李某在境内的房产一处，由外籍人士所属境外企业定期向李某汇款支付房租，李某收款后结汇，该笔业务应计入投资收益。
【本题答案：错误】
68、某居民个人单独持有一家企业，现将该企业股份全部转让给外国投资者，并将收到的外汇结汇，纵栏应统计在居民个人项下。
【本题答案：错误】
69、银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会负。
【本题答案：正确】
70、银行不能根据市场需求和定价能力自行对客户自主挂牌人民币对各种货币汇价自主定价，包括现汇、现钞挂牌买卖价。
【本题答案：错误】
71、我国实行的是固定汇率制度。
【本题答案：错误】
72、新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过（）的资本金进行本外币转换。
A：10%
B：15%
C：20%
D：30%
【本题答案：A】
73、外汇局对银行执行外汇管理情况考核中，外资银行外汇存贷比的规定比例为( ) 。
A：85%
B：90%
C：100%
D：110%
【本题答案：D】
74、银行授权代兑机构办理外币兑换业务，必须与代兑机构签订书面协议，代兑机构能与同城（）家银行签订外币代兑业务协议办理代兑业务。（代兑机构是
指经银行授权办理外币兑换业务的境内企业法人机构）。
A：一
B：二
C：三
D：四
【本题答案：A】
75、即期结售汇业务是指在交易订立日之后（）个工作日内完成清算，且清算价格为交易订立日当日汇价的结售汇交易。
A：一
B：二
C：三
D：四
【本题答案：B】
76、银行应当建立结售汇单证保存制度，区分业务类型分别保存有关单证，保存期限不得少于（）年。
A： 2
B： 3
C： 4
D： 5
【本题答案：D】
77、银行当年外汇利润，可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的年度会计决算结果自行调整。银行应在每年（）月底之前，向外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告。
A： 3
B： 4
C： 5
D： 6
【本题答案：D】
78、尚未取得人民币业务资格的外资银行，在取得即期结售汇业务资格以后，应当向中国人民银行当地分支机构中请开立（）。
A：基本账户
B：准备金账户
C：结售汇人民币专用账户
D：资本金账户
【本题答案：C】
79、下列哪项业务属于银行自身结售汇业务？
A：银行资本金结汇
B：银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易
C：银行系统内头寸平补交易
D：个人货币兑换业务
【本题答案：A】
80、对于虚构真实需求背景开展衍生品业务、重复进行套期保值的客户，银行应（），并通过信用评级等内部昝理制度，限制此类客户后续丌展衍生产品业务。A：审慎地继续完成已与其开展的交易，保持关注，遇有重大情况及时向外汇局报告
B：终止已与其开展的交易
C：对客户进行提示和警告，按商业原则继续完成己与其开展的交易
D：暂停已与其开展的交易同时对客户进行提示和警告，待客户提交相应保证材料后方可恢复交易
【本题答案：B】
81、即期结售汇业务的清算价格应为（）。
A：清算日当日汇价
B：交易订立日当日汇价
C：交易订立日协议价格
D：交易订立日与清算日之间平均汇价
【本题答案：B】
82、关于外资银行结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，下列说法错误的是：
A：可自行审核并留存有关真实性单证后依法办理
B：结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇
C：按月预结的，预结金额不得超过上月实际人民币开支的110%
D：当月预结未使用的部分可以结转下月
【本题答案：C】
83、银行分支机构办理即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务，应当取得（）授权，并报所在地国家外汇管理局分支局备案。
A：上级机构
B：具备相应业务资格的上级机构
C：法人机构
D：国家外汇管理局
【本题答案：B】
84、银行申请资本金本外币转换，原则上每年不超过( )次。
A：l
B： 2
C： 3
D： 4
【本题答案：A】
85、经营调运外币现钞进出境业务的银行变更银行签章样本和有权签字人样本的，应同所在地（）事先备案。
A：工商局
B：银监局
C：外汇分局
D：外汇支局
【本题答案：C】
86、外国银行在境内筹建分支机构或子行，可凭主管部门批准筹备的文件经（）批准后在境内商业银行开立外汇账户，用于筹备期间的费用开支。
A：所在地银监局
B：所在地外汇局
C：国家外汇管理局
D：国家工商总局
【本题答案：B】
87、银行自身（）项下的购汇业务，应当按照代理进口有关规定办理，国家另有规定除外。
A：服务贸易
B：货物贸易
C：直接投资
D：证券投资
【本题答案：B】
88、境内（）必须张贴“个人本外币兑换统一标识”。
A：自助式外币兑换机(XDM)
B：自动售货机(VEM)
C：银行自助柜员机(ATM)
D：自动导游机(AGM)
【本题答案：A】
89、外国银行拟在境内两家以上分行开办代客衍牛产品业务的，可由其境内管珲行统一向（）提交材料申请备案。
A：国家外汇管理局
B：所在地外汇分局（外汇管理部）
C：所在地外汇局
D：中国人民银行
【本题答案：B】
90、取得远期结售汇资格的银行，可（）。
A：直接开办外汇掉期和货币掉期业务
B：在报告外汇局20个工作日后开办外汇掉期和货币掉期业务
C：开办外汇掉期业务，但货币掉期业务须向外汇局备案
D：开办货币掉期业务，但外汇掉期业务须向外汇局备案
【本题答案：A】
91、银行可以为客户的（）合约办理反向平仓、全额或差额结算，反向平仓或差额结算的货币为人民币。
A：远期结售汇
B：外汇掉期
C：货币掉期
D：人民币外汇期权
【本题答案：D】
92、（）业务的本金交换包括合约生效日和到期日两次均卖际交换本金、两次
均不实际交换本金、仅一次交换本金等形式。
A：即期结售汇
B：远期结售汇
C：货币掉期
D：人民币外汇期权
【本题答案：C】
93、个人本外币兑换特许机构可通过在银行开立（），以存储该机构的用于兑
换业务的备付金资金。
A：备付金账户
B：资本金账户
C：基本户
D：经常账户
【本题答案：A】
94、银行申请即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务资格，应当由总行提出统一申请。（）除外。
A：国有商业银行
B：全国性股份制银行
C：城市商业银行
D：外国银行分行
【本题答案：D】
95、银行办理衍生品业务的客户范围限于（）。
A：境外上市公司
B：公司
C：个体工商户
D：境内机构
【本题答案：D】
96、对银行执行外汇管理规定情况考核的内容包括：（）。
A：合规性考核指标
B：风险性考核指标
C：总行单独考核指标
D：附加项目
E：业务量考核指标
【本题答案：ABCD】
97、银行代债务人结售汇应满足以下条件：（）。
A：银行上年度执行外汇管理规定考核等级为B级（含）以上
B：债务人因业务繁忙委托银行代理结售汇
C：债务人因破产、倒闭或与银行法律纠纷等原因不能自行办理结售汇
D：银行获得的债务人或其担保人等资金来源合法
E：银行已开办即期结售汇业务2年以上
【本题答案：CD】
98、银行中请资本金（或营运资金）本外币转换应提供的材料包括：（）。
A：中请报告
B：人民币和外币资产负债表
C：本外币转换金额的测算依据
D：相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件
E：外汇局要求的其他材料
【本题答案：ABCDE】
99、结售汇业务是银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之f叫的兑换业务，包括：
A：即期结售汇
B：远期结售汇
C：人民币与外汇期货
D：人民币与外汇掉期
E：人民币与外汇期权
【本题答案：ABCDE】
100、不具备经营远期结售汇业务资格的银行申请合作办理远期结售汇业务资格
应具备以下条件：（）。
A：已开办即期结售汇业务2年（含）以上
B：近2年（含）即期结售汇业务经营中未发生重大违规行为
C：上年度外汇资产季平均余额在等值2000万美元（含）以上
D：近2年执行外汇管理规定情况考核等级为B级（含）以上
E：具有完善的合作办理远期结售汇业务管理制度
【本题答案：ABCDE】
101、银行应当建立结售汇会计科日，区分即期结售汇和人民币与外汇衍生产品，分别核算（）。
A：对客结售汇业务
B：自身结售汇业务
C：银行间市场交易业务
D：系统内平补业务
E：头寸调拨业务
【本题答案：ABC】
102、银行申请办理即期结售汇业务，应当具备的条件包括：（）。
A：具有金融业务资格
B：具备完善的业务管理制度
C：具备办理业务所必需的软硬件设备
D：拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员
E：符合银行业监督管理机构对从事金融衍生产品交易的有关规定
【本题答案：ABCDE】
103、银行申请办理人民币与外汇衍生产品业务，应当具备下列条件：（）。
A：具有即期结售汇业务资格
B：具备完善的业努管理制度
C：拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员
D：拥有具备相应业务工作经验的业务人员
E：符合银行业监督管理机构对从事金融衍生产品交易的有关规定
【本题答案：ABCDE】
104、银行授权境内企业法人机构办理外币兑换业务，即成为代兑机构，该机构应当具备的条件包括：（）。
A：是境内企业法人机构或经境内法人授权
B：有固定的营业场所
C：有不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员。
D：具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施
E：授权银行要求的其他条件
【本题答案：ABCDE】
105、个人本外币兑换特许机构的开户银行应按规定为特许机构办理备付金项下存提现钞、转入转出、调剂等业务，包括：（）。
A：备付金账户现钞（含大额现钞）的存提
B：人民币备付金账户与同城基本户问的相互划转
C：人民币备付金账户间资金的相互划转
D：外币备付金账户间资金的相互划转
E：人民币与外币现钞或各付金账户内资金的兑换
【本题答案：ABCDE】
106、下列（）总行经营结售汇业务实行核准制准入管理，由所在地国家外汇管理局分局审核批准。
A：全国性商业银行
B：城市商业银行
C：农村商业银行
D：外商独资银行
E：外国银行分行
【本题答案：BCDE】
107、银行（）项下的购汇业务，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。A：自身服务贸易
B：收益和经常转移
C：直接投资
D：证券投资
E：代债务人购汇
【本题答案：AB】
108、银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇
业务日常经营所需人民币开支，应统一纳入外汇利润管理，彳<得单独结汇。
【本题答案：正确】
109、银行当年度外汇利润，可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的年度会计决算结果自动调整。
【本题答案：正确】
110、所有银行的分支机构办理即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务，
都应当取得其法人机构授权，并报所在地国家外汇管理局分支局备案。
【本题答案：错误】
111、未取得结售汇业务资格的银行因自身需要进行结售汇的，虚当通过具有结
售汇业务资格的银行办理。
【本题答案：正确】
112、银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务，应当自行审核并留
存有关真实性单证后办理。
【本题答案：正确】
113、境内银行由境外关联行垫付在境外的服务贸易开支，可自行审核并留存有
关真实性单证后办理购汇支付境外关联行。
【本题答案：正确】
114、外资银行结汇支付境内外汇业务H常经营所需人民币丌支的，应自行审核
并留存有关真实性单证后依法办理。
【本题答案：正确】
115、对银行资本金的结汇和购汇申请，外汇局可根据国际收支形势对银行资本
金（或营运资金）的本外币转换数额、I，奏等进行限制。
【本题答案：正确】
116、银行_口j‘根据自身经营需要分别或者‘并申请对公和对私结售汇业务经营资格。
【本题答案：正确】
117、银行取得对私结售汇业务经营资格后，应按照相应规定，具备国家外汇管
理局个人结售汇管理信息系统的网络接入条件，依法合规办理个人结售汇业务。【本题答案：正确】
118、银行应当配合外汇局的监督检查，如实说明有关情况，提供有关文件、资料，除涉及商业秘密的情况外，不得拒绝、阻碍和隐瞒。
【本题答案：错误】
119、银行被依法撤销或者宣告破产的，其结售汇业务资格自动丧失。
【本题答案：正确】
120、具备办理调运外币现钞进出境资格的银行变更银行签章样本和有权签字人签字样本，应向所在地外汇分局事先备案。
【本题答案：正确】
121、下列属于国际收支统计范畴里中国居民的是（）。
A：美国驻华大使
B：英国来华留学牛
C：中国驻法国大使
D：跨国公司短期派驻中国员工
【本题答案：C】
122、下列不属于国际收支统计范畴里中国居民的是( )。
A：美国驻华人使
B：中国赴美留学生
C：中国驻法国大使
D：在中国工作三年的美国公民
【本题答案：A】
123、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写（），同时提侠（）、（）等行业主管部门颁发的证明文件。申报主体
为外商投资企业的，还应当提供《外商投资企业批准证书》。
A：单位基本情况表
B：《组织机构代码证》或《特殊机构代码赋码通知》
C：《营业执照》
D：对外付款申请书
【本题答案：ABC】
124、下列单证中不属于国际收支中报单的是：（）。
A：涉外收入申报单
B：境外汇款申请书
C：对外付款／承兑通知书
D：境内汇款申请书
【本题答案：D】
125、对于申请办理涉外收入网上申报的机构申报主体，应由（）开通该机构的网上申报。
A：国家外汇管理局
B：银行所在地外汇局
C：机构经办银行
D：机构注册地外汇局
【本题答案：C】
126、境内银行留存纸质《单位基本情况表》的期限为（）。
A：永久
B：12个月
C：24个月
D：60个月
【本题答案：A】
127、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的保存期限至少为（）。
A：12个月
B：24个月
C：6个月
D：60个月
【本题答案：B】
128、解付银行应于（）将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。
A：解付当日下午17:00前
B：解付当口中午12：00前
C：解付之日后第一个工作日上午9:00前
D：解付之日后第一个工作日中午12：00前
【本题答案：D】
129、以下属于涉外收入中报基础信息的是（）。
A：收款人名称
B：交易对方国别
C：交易编码
D：外汇局批件号
【本题答案：A】
130、以下属于涉外收入申报中申报信息的是（）。
A：收款人账号
B：币种
C：金额
D：交易附言
【本题答案：D】
131、以下属于涉外收入中报管理信息的是（）。
A：收款人名称
B：交易对方国别
C：交易编码
D：外汇局批件号
【本题答案：D】
132、涉外收入申报应于（）个工作日内完成。
A： 2
B： 3
C： 5
D：10
【本题答案：C】
133、发生涉外付款的申报主体，应在（）时完成该款项的申报。
A：付款之日后第一个工作日上午9：00前
B：付款之日后第一个工作日中午12：00前
C：在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时
D：在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》后的第一个工作日【本题答案：C】
134、境内银行发现所报送基础信息中账号信息有误时，应在（）中修改。
A：银行自身计算机处理系统
B：国际收支网上申报系统（银行版）
C：数据接口程序
D：纸质单证
【本题答案：A】
135、境内银行对基础信息的修改如涉及收付款人的组织机构代码的改变，境内银行应（）。
A：删除原错误基础信息
B：在银行自身计算机处理系统中直接修改
C：在数据接口程序中直接修改
D：在国际收支网上巾报系统（银行版）中直接修改
【本题答案：A】
136、对于已经中报的无实际交易背景的涉外收入或付款的错汇款，经办银行应当（）。
A：在《涉外收入中报单》或《境外汇款中请书》中勾选“退款”
B：以原涉外收付款的交易性质进行申报
C：删除该笔错汇款项的申报数据
D：不做处理
【本题答案：C】
137、申报主体采用信用证、保函、托收等汇歆以外的结算方式办理涉外付款业务时，应使用（）。
A：涉外收入申报单
B：境外汇款申请书
C：对外付款／承兑通知书
D：境内汇款申请书
【本题答案：B】
138、中报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款／承兑通知书>返还银行的，申报主体应于境内银行按惯例付款之同后（）个工作日内进行中报。A： 1
B： 2
C： 3
D： 5
【本题答案：D】
139、被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的机构申报主体，在办理新解付款项国际收支申报的方式为（）。
A：只能通过纸质申报
B：只能通过网上申报
C：既可以通过纸质申报，也可以通过网上申报
【本题答案：A】
140、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由（）进行国际收支申报。
A：境内居民
B：境内非居民
C：境内居民和境内非居民
D：无需进行国际收支申报
【本题答案：A】
141、境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照（）进行申报。
A：境内居民的资金用途性质
B：境外居民的资金来源性质
C：双方实际交易性质
D：无需申报
【本题答案：B】
142、境内居民向境外居民支付款项时，应按照（）进行申报。
A：境内居民的资金来源性质
B：境外居民的资金用途性质
C：双方实际交易性质
D：无需中报
【本题答案：B】
143、对于境内居民与境外居民之问发生的跨境收付款，国别项申报为（）。A：中国
B：境外居民境外账户开户银行所在国家或地区
C：任意国家
D：货币发行国
【本题答案：B】
144、中国居民A在美国留学，其父母向A在花旗银行纽约分行的账户汇出生活费，国别应申报为（）。
A：巾国
B：美国
C：R本
D：英国
【本题答案：B】
145，美国人A在中国境内居住半年，其在境内银行开立账户，该账户收到美国汇来的工资，国际收支交易编码应为（）。
A：821030一收回或调回存放境外存款本金
B：822030一境外存入款项
C：321000一职工报酬
D：421010一个人问捐赠及无偿援助
【本题答案：B】
146、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，国别项应申报为（）。A：中国
B：境内非居民的常驻国家或地区
C：任意国家
D：货币发行国
【本题答案：B】
147、美国人A在中国境内居住半年，其在境内银行开立账户，该账户收到一笔日本汇来的款项，国别应申报为（）。
A：中国
B：日本
C：美国
国际收支申报交易编码使用手册
第一部分总则 1．为便于企业和银行正确填写和核对国际收支申报单中的交易编码，特编制本《手册》。本《手册》适用范围为中国居民通过境内金融机构进行的国际收支统计申报（《国际收支统计申报办法》第八条）。 2．本《手册》在各条目的定义及范围的界定上参照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版），同时参考国内现行的国民帐户体系，特别是海关及外经贸部的相关统计原则。 3．在本《手册》中，下列类型的个人、企业及社会团体被视为中国居民： a、在中国境内居留一年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员。外国驻华使领馆外籍工作人员及其家属除外； b、中国短期出国人员（在境外居留时间不满一年），在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆工作人员及其家属； C、在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不合国际组织驻华机构、外国驻华使领馆）； d、中国国家机关（含中国驻外使领馆）、团体、部队。 4．交易附言必须反映交易的内容及性质。仅有不确定的说明（如“其他”）及仅反映支付方式的描述（如“代收代付”）不能构成交易附言。
第二部分涉外收入申报单（对公单位） 第一章贸易 第一节正常贸易 一般贸易（0101） 定义：通过正常的交易程序，货物所有权从非居民转移至中国居民。 范围：包括一般意义上进出我国关境的货物。 l、下列特殊种类商品的交易计入一般贸易项下： 非货币黄金（指并非为国家货币管理机构所持有、用作储备资产的黄金）。货币黄金计入资本帐户。 银条、钻石、其他贵金属和宝石。 不流通的纸币、硬币，不发行的证券以及印制的各类票证，所有这些以商品计价而不以面值计价。 外国各级政府购买的中国商品。 2、应列在其他项目下的货物： A、下列非居民购买的中国货物： 旅游者购物应计入旅游（1310 1320） 外交、军事使团和机构或官方人员购物应计入官方交往、政府往来（1720） 季节工人购物应计入旅游（1310） 留学生、病人购物应计入教育、医疗、保健（1930）。 B、非居民直接订阅（不是大批量的）中国的报纸、期刊及其他读物计入计算机和信息服务（1910）； C、在货物所有权的变更不伴随货物离开中国国境的情况下，非居民从中国居民手里取得非金融资产（如土地、机器设备和存货）所有权的交易被认为是金融性交易，该类交易不计入商品贸易项下而计入资本交易项下。 补偿贸易（0104） 以返销产品方式分期偿还对方技术、专利权、商标、设备价款或贷款本息等的交易形式。 注：1、本项下计入两类交易：中方为生产方的情况下中方所生产产品的出口；外方为生产方的情况下中方原料、机器设备等的出口。 2、若中方企业由于无法以出口产品支付而将补偿贸易转换为债务，则应将所转换的债务计入补偿贸易下债务（4318）。
第二章国际收支练习题 一、判断并改错 1．国际收支是一个流量的、事后的概念。 2．由于一国的国际收支不可能正好收支相抵，因而国际收支平衡表的最终差额绝不会为零。 3．在国际收支平衡表中，凡资产增加、负债减少的项目应记入贷方、反之应记入借方。4．对长期投资的利润汇回，应当计入资本和金融项目内。 5．当一国发生经常账户赤字时，可以通过资本和金融账户的盈余或者动用国际储备来为经常账户融资，因此无需对经常账户的赤字加以调节。 6．经常账户与资本与金融账户都属于自主性交易账户。 7．对国际收支平衡表中单个账户进行汇总，可能会产生贷方和贷方数字不等的情况。若贷方大于借方，则差额用负号表示，称为这个项目的逆差。 10．国际收支平衡表中的最终差额恒等于零，这是由国际收支平衡表的复式记账法原则所决定的。 11.当国际收支总差额为顺差，而经常项目为逆差时，说明总差额是靠经常项目输入维持的。 12．当国际收支总差额为逆差，而经常项目为顺差时，说明资本大量输入。 13．一美国企业运用其在国外银行的存款，进口设备200万美元。在国际收支平衡表上的分录应为： 借商品进口 200万美元 贷劳务收支 200万美元 14．国际收支平衡表记录时间采用国际上通用的权责发生制。 15．在国际收支平衡表上，凡是引起外汇供给的经济交易都记录在借方，凡是引起外汇需求的经济交易则记录在贷方。 16．放弃长期外国资产在国际收支平衡表上记入借方。 二、不定项选择题： 1、下列项目应记入贷方的是：（） A．反映进口实际资源的经常项目 B．反映出口实际资源的经常项目 C．反映资产增加或负债减少的金融项目 D．反映资产减少或负债增加的金融项目 2、《国际收支手册》第五版中划分的国际收支一级账户有：（） A．经常账户 B．资本与金融账户 C．储备账户 D．错误和遗漏账户 3、若在国际收支平衡表中，储备资产项目差额为－100亿美元，则表示该国（）A．国际储备增加了100亿美元 B．国际储备减少了100亿美元 C．人为的平衡，不说明问题 D．无法判断 4、下列哪个账户能较好地衡量国际收支对国际储备造成的压力：（） A．贸易收支差额 B．经常项目收支差额
练习1： 1.甲国某公司向B国出口价值100万美元的设备，这一出口行为导致该公司在B国的银行 存款增加。 2.C国以价值100万美元的设备投入甲国，兴办合资企业。 3.甲国居民到D国旅游，花掉其10万美元的存款。 4.甲国政府动用外汇储备40万美元向E国提供无偿援助，另提供相当于60万美元的药品援助。 5.甲国某企业在海外投资所得利润150万美元，其中75万 美元用于当地的再投资，50万美元购买当地商品运回国内，25万美元调回国内结售给政府以换取本国货币。 6.甲国居民动用在国外的存款40万美元，购买外国某公司的股票。 练习2 设A国某年发生以下经济业务: 1.A国进口价值300万美元的商品； 2.国外旅游者在A国旅游，A国旅游部门在该年收到各种类型的外汇旅行支票100万美元； 3.A国政府用外汇储备80万美元和相当于70万美元的粮食向B国提供经济援助； 4.A国居民购买A国某公司的长期债券400万美元，用银行存款支付；同上 5.A国出口价值450万美元的谷物； 6.A国某公司购买Z国的有价证券共获收益20万美元，并存放在Z国的某商业银行的账户上；
7.外国某公司用80万美元购买了A国的一项专利。 练习3 [例1]本国企业动用其在国外银行的存款进口50万美元的设备。因为动用在国外银行存款就是对外资产减少，因此记作： [例2]本国向外国出口60万美元的货物，货款三月后才能到，但三月后收回债权时正好是下一个编表年度。在本年度记作： [例3]本国政府动用外汇储备40万美元和70万美元的药品向外国提供援助，记作： [例4]本国企业将其在国外获得的投资利润200万美元进行再投资，以扩大对外直接投资规模，记作： [例5]某拉美国家拖欠外国银行贷款的到期利息300万美元不还，所拖欠的利息转化为新的债务，则在该拉美国家的国际收支平衡表中记作： [例6]国外企业以价值1000万美元的设备投入本国，创办合资企业，在本国国际收支平衡表中记作： [例7]美国政府发行的国库券被一家瑞士银行认购3000万美元，该瑞士银行从它在美国银行的账户提款支付。这时，美国向外国居民出售了债券，美国对外负债增加；同时美国银行中的瑞士居民存款减少，就是美国对瑞士的负债减少。在美国国际收支平衡表中记作： [例8] 一个美国居民购买了一家德国公司发行得股票，用他在纽约某银行的账户支付2万美元。这时美国居民持有了德国公司的股权，美国对外债权增加；同时德国公司拥有了在美国银行的美元存款，美国的对外短期债务增加。在美国国际收支平衡表中记作： [例9]美国进口商用其在纽约某银行的账户支付10万美元给英出口商。在美国国际收支平衡表中记作： 注：从这个例子也可以看出，美国进口商对外支付美元后，美国的对外负债并未清偿。 [例10] 本国政府从它在美国某银行的账户中提取38万美元，在国际黄金市场上购买黄金10000盎司，在本国的国际收支平衡表中记作： 注：从这个例子也可以看出，在国际黄金市场购买黄金，只改变官方储备的构成，不改变官方储备的数量。
国际收支考试题 一、判断题 1、交易对方项不得漏报，但可以不填写全称，可以用“国家名称”或“国家名称+公司”代替。（X） 2、贸易项下出口收汇业务，交易附言的标准格式应为出口XXX收汇.（√） 3、贸易付汇业务，交易附言的标准格式应为进口XXX付汇；非贸易付汇业务，交易附言的标准格式应为支付XXX费用付汇。（√） 4、交易编码： 若该笔款项为多种交易性质，则在第一行填写最大金额交易的国际收支交易编码，第二行填写次大金额交易的国际收支交易编码；若该笔款项涉及贸易进出口核销项下交易，则核销项下交易视同最大交易金额申报，即“贸易从大原则”。（√） 5、交易附言中可以有空格、标点符号等(X) 6、运输项下规范的交易附言中不包括进口、出口、海运、空运等关键字。(X) 7、国际收支统计申报规定适用于中国境内，但不适用于保税区和保税仓库。（Х） 8、无论样品是否向海关领取了报关单，交易性质均视为“正常贸易-其他，”交易编码为109000，交易附言为样品款。（√） 9、办理对公对私涉外付款业务应使用统一的“境外汇款申请书”。（√） 10、对单笔预收货款银行可出具核销专用联。(X) 11、外币信用卡持卡人在ATM取现和在POS消费，目前无须进行国际收支统计间接申报。（√）
12、外币信用卡持卡人在境内银行柜台如提取外币现钞，必须进行国际收支统计间接申报。（X ） 13、外汇指定银行自身涉外收入和对外付款无需进行国际收支统计间接申报，但须进行金融机构境外资产、负债及损益申报。（√） 14、外商投资企业在境内取得的外币利润在境内再投资需作国际收支间接申报。（X ） 15、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，汇路跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（√） 16、外汇指定银行和出口单位办理福费廷业务，应当按规定进行国际收支申报。（√） 17、采用押汇等方式办理涉外收入的，应在境外款项到达经办银行时，由经办银行通知付款人办理申报。（Ｘ） 18、涉外收入申报中的“申报日期”是指收款人收到款项的日期。（╳） 19、境内出口企业向境内保险公司投保，双方约定若境外进口商不能如期付款则由保险公司先行偿付，保险公司事后向境外进口商追偿，则保险公司收到境外进口商支付的款项视为贸易货款的追回，应申报在相应的贸易项下，交易附言注明： 代企业追回出口收汇款。（√） 20、进出口核销是指办理的涉外收付款业务中为贸易项下需办理进口核销、出口核销和出具出口收汇核销专用联的业务。（√） 21、特殊经济区内与区外发生的进出口业务，由区外企业单向办理核销。区外企业向区内企业进口付汇，由区外企业办理进口核销。区外企业向区内企业出口收汇，由区外企业办理出口核销。（√）２２、国际收支的申报主体实行交易主体申报的原则，即由国际收支交易的行为者填报国际收支申报表。（√） 23、涉外收入是指所有机构和个人，通过境内银行以汇款、信用证、托收、保函及其他方式从境外收到的款项。（√）
第一讲国际收支 一、单项选择题 1、国际收支是一个( )。 A 存量 B 流量 C 不一定 D 都不是 2、( )是国际收支平衡表中最基本和最重要的项目。 A 经常项目 B 资本项目 C 贸易收支 D 平衡项目 3、股息、红利等投资收益属于( )。 A 收益 B 贸易收支 C 转移收支 D 资本项目 4、根据国际收入平衡表的记账原则，属于贷方项目的是( )。 A 进口劳务 B 本国居民获得外国资产 C 官方储备增加 D 非居民偿还本国居民债务 5、采用紧缩性的货币政策来调整( )的国际收支不平衡。 A 货币性 B 收入性 C 临时性 D 结构性 6、一般来说，由( )引起的国际收支不平衡是长期且持久的。 A 经济周期更迭 B 货币价值变动 C 国民收入增减 D 经济结构变化 7、一般来说，一国的国际收支顺差会使其( )。 A 货币坚挺 B 物价下跌 C 通货紧缩 D 货币疲软 8、国际收支平衡表的调节性交易包括( )。 A、非生产非金融资产购买与放弃； B、职工报酬收支； C、国际直接投资； D、官方储备资产变动 9、国际收支平衡表的平衡项目是指( )。 A、经常项目； B、资本项目； C、金融项目； D、错误与遗漏 10、国际收支记帐方法是( )。 A、收付法； B、增减法； C、借贷法； D、总计法 11、商品与服务进出口应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 12、投资收益的收支应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 13、政府提供或接受的国际经济和军事援助应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 14、一国商业银行通过股权并购方式参与他国金融体系运作，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。 A、资本转移项目； B、国际直接投资项目 C、国际证券投资项目； D、其他投资项目 15、一国企业通过绿地投资在他国设立分支机构，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。 A、本转移项目； B、国际直接投资项目； C、国际证券投资项目； D、其他投资项目 16、一国政府通过国际债券市场筹集资金，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。
?国际金融练习一 ?第一章国际收支与国际收支平衡表 ? ?一、判断题（判断下列提法是否正确，如正确请在题后写“正确”；如不正确请改正） ?1、国际收支是指外国居民之间的经济交易的完全系统的记录。错误 ?2、广义的国际收支是一个存量的概念。错误 ?3、国际收支平衡表中的贷方记录本国资产的增加、本国负债的减少。错误 ?4、国际收支盈余是指自主性交易项目的贷方金额大于借方金额，即收入大于支出。 正确 ?5、由于经济周期进程的更替而造成的国际收支不平衡称为结构性失衡。错误 ?6、由于国民收入因素造成国际收支平平衡称为货币性失衡。错误 ?7、物价现金流动机制的含义是指在纸币流通的固定汇率下国际收支的自动调节机制。错误 ?8、外汇缓冲政策是指用调整政策来抵销超额的外汇需求与供给。错误 ?9、货币的法定升值是指用法律明文规定提高本国货币的黄金平价，降价外币汇率。 正确 ?10、直接管制政策是属于全面性的控制工具。错误 ?11、由于一国的国际收支不可能正好收支相抵，因而国际收支平衡表的最终差额绝不会为零。错误 ?12、理论上说，国际收支的不平衡指自主性交易的不平衡，但对自主性交易的统计较为困难。正确 ?13、国际收支是流量的概念，国际储备是存量概念。正确 ?14、对外长期投资的利润汇回，应当计入资本与金融项目内。错误 ?15、经常帐户和资本与金融帐户都属于自主性交易帐户。错误 ?16、当一国出现经常帐户赤字时，可以通过资本与金融帐户的盈余或者是动用国际储备来为经常帐户融资，因此无需对经常帐户的赤字加以调节。错误 二、单选题或多选题 1、下列项目应记入贷方的是：（BD ） A．反映进口实际资源的经常项目 B．反映出口实际资源的经常项目 C．反映资产增加或负债减少的金融项目 D．反映资产减少或负债增加的金融项目 2、《国际收支手册》第五版中划分的国际收支一级帐户有：（ABD ） A．经常帐户 B．资本与金融帐户 C．储备帐户 D》错误与遗漏帐户
国际收支统计间接申报规范 国际收支统计间接申报是指非银行机构和个人（以下简称“申报主体”）通过境内银行向外汇管理部门申报其与非居民通过境内金融机构所进行的全部经济交易，即申报主体并非直接向外汇管理部门申报，而是通过境内银行转报。作为编制国际收支平衡表、国际投资头寸表的主要数据来源，国际收支统计间接申报数据是了解一国对外贸易、服务、资本及金融交易情况的基础数据，也是掌握国际贸易和资本流动趋势，规避外部风险，把握发展先机的重要信息来源。《中华人民共和国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等法规指出进行国际收支统计间接申报是境内居民和非居民的法定义务。为了确保国际收支间接申报数据的准确性、及时性、完整性，本文整理出国际收支间接申报规范，供参考。 一、单位基本情况表 1.单位基本情况报的基本填写要求 （1）对机构名称合法性的填写要求 ①机构名称不能为简称 ②机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。 ③中文名称中的括号应在中文全角状态下输入。 ④名称中不应含有、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。 （2）经济类型与机构名称之间的逻辑关系核查 ①名称中包含“代表处”时且投资者国别不为空时，经济类型应为“390其他国外投资”或“290其他港澳台投资”。 ②当名称中含有“股份有限公司”，经济类型应为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种。 ③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
国际收支申报常用交易编码与交易附言参考交易编码常用的交易附言写法注意事项 101010 一般贸易货款 一般贸易出口/进口货款 一般贸易出口/进口××货物货款 必不可少的关键字: “一般贸易”、“货款”。 1、涉及境内非居民通过境内银行 与境内居民发生的交易：“收到境 内NRA/OSA非居民款项”、“向境 内NRA/OSA非居民支付款项” 的标注需要完整地出现在交易附 言中，标注的前后位置没有严格规 定；若交易对方是非居民个人，则 标注可以为“收到境内非居民款 项”、“向境内非居民支付款项”。 2、若款项类型是预收/付货款、退 款、货到付款：需要在交易附言中 进行对应的标注，交易附言与收/ 付款类型一定要相匹配。 3、交易附言与收支大类的逻辑关 系必须一致：收入类申报单交易附 言不应写为“**支出”，支出类申 报单交易附言不应写为“**收入”。 4、境内非居民与境外发生的收付 102010 来料加工工缴费 注意：1、企业来料加工收取的是工缴费，不是货款。 2、必不可少的关键字:“工缴费”、“来料加工”。 102030 进料加工贸易货款 必不可少的关键字:“货款”、“进料加工”。 109000 邮寄样品货款 邮寄购物货款 必不可少的关键字:“邮寄”、“货款”。 201012 出口海运费 必不可少的关键字:“出口”、“海运”。201013 进口海运费 必不可少的关键字:“进口”、“海运”。
201014 海运港口装卸费/牵引费/检修费/仓储费 必不可少的关键字:“港口”、“海运”。汇：申报主体类型选择为对私非居民，由非居民统一申报在802031项下。 5、汇发【2011】34号文《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》出台后，交易对方国别不会出现“中国”。该文件第二条“关于国际收支统计间接申报涉及的概念”第三款“关于国别的确定”第二点：对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。 201022 出口空运费 必不可少的关键字:“出口”、“空运”。201023 进口空运费 必不可少的关键字:“进口”、“空运”。201024 空运空港装卸费/救助费/导航费/牵引费 必不可少的关键字:“空港”、“空运”。 201032 出口陆运费（或其他运输方式） 必不可少的关键字:“出口”、“陆运（或其他运输方式）”。 201033 进口陆运费（或其他运输方式） 必不可少的关键字:“进口”、“陆运（或其他运输方式）”。 201034 陆运（或其他运输方式）港口装卸货物/列车换轮费/导航/牵引费 必不可少的关键字:“港口”、“陆运（或其他运输方式）”。 202020 公务差旅费/考察费商务差旅费/考察费因公旅游贸易货款
《国际金融》习题集 第（1-2）讲国际收支和国际储备 一、名词解释 1、国际收支 2、居民 3、一国经济领土 4、国际收支平衡表 5、经常账户 6、经常转移 7、贸易收支 8、服务交易 9、收入交易 10、资本账户 11、金融账户 12、储备资产 13、错误和遗漏账户 14、自主性交易 15、补偿性交易 16、国际收支平衡 17、贸易收支差额 18、经常项目收支差额 19、资本和金融账户差额 20、总差额 21、国际储备 22、黄金储备 23、外汇储备 24、在IMF的储备头寸 25、特别提款权（SDR） 二、判断题 1、国际收支是一个流量的，事后的概念。(√) 2、国际货币基金组织采用的是狭义国际收支概念。( X ) 3、资产减少、负债增加的项目记入借方。( X ) 4、由于一国国际收支不可能正好收支相抵，所以国际收支平衡表的最终差额绝不恒为零。 ( X ) 5、资本和金融账户可以无限制的为经常账户提供融资。(X ) 6、总差额比较综合的反映了一国自主性国际收支状况，对于全面衡量和分析国际收支状况 具有重大意义。( √) 7、一国的国际储备就是该国外国资产的总和。( X ) 8、IMF规定黄金不再列入一国的国际储备。( X ) 9、根据国际储备的性质，所有可兑换货币表示的资产都可以成为国际储备。( X )
10、国际储备的过分增长会引发世界性通货膨胀。(√) 三：选择题（单选或多选） 1、我国编制国际收支平衡表的机构是（ C ） A: 外汇管理局和中国银行 B：中国银行与国家进出口银行 C：中国人民银行与外汇管理局 D：外汇管理局与国家统计局 2、IMF规定，会员国的国际收支平衡表中进出口商品的统计应以各国海关统计为准，且计 价按（ A ） A：FOB B：CIF C：CFR D：CIP 3、国际收支平衡表借贷双方的总额有时并不一致，以下是对其原因的解释，正确的是（ABCD ） A：国际经济交易的统计资料来源不一 B：有些数据来自估算，并不精确 C：统计者工作不细心 D：走私等地下经济的存在 4、以下表述不正确的是（D ） A：国际收支平衡表采用复式记帐法进行分录编制 B：引起外汇收入的交易应记入贷方 C：借方科目属于资金来源类科目 D：国际收支顺差又称为黑字 5、若在国际收支平衡表中，储备资产项目为-100亿美元，则表示该国（ A ） A：增加了100亿美元的储备 B：减少了100亿美元的储备 C：人为的账面平衡，不说明问题 D：无法判断 6、下列项目应记入贷方的是（ B D ） A：反映进口实际资源的经常项目 B：反映出口实际资源的经常项目 C：反映资产增加或负债减少的金融项目 D：反映资产减少或负债增加的金融项目 7、以下哪个项目应记入国际收支平衡表的借方（B ） A：在国外某大学读书的本科生获得该大学颁发的奖学金 B：本国向国际组织缴纳的会费 C：本国居民在国外工作获取的劳务报酬 D：本国外汇储备的减少 8、一国对外证券投资产生的股息汇回国内，应记入国际收支平衡表哪个项目下（A ） A：经常项目B：资本项目 C：平衡项目D：金融项目 9、以下哪些项目应列入本国的国际收支平衡表（BC ） A：在本国驻外使馆工作的本国工作人员的工资收入 B：本国在国外投资建厂，该厂产品在本国市场销售 C：债权国对债务国的债务减免 D：留学生在海外购买生活必需品
国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知 汇发〔2011〕34号 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为进一步完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行国际收支业务人员更好地了解国际收支统计申报要求，现对境内居民与境内非居民之间的人民币收付款国际收支统计申报，以及其他国际收支统计申报有关事项进行明确。同时，对29件国际收支统计申报规范性文件予以废止。具体内容通知如下： 一、关于国际收支统计间接申报范围的调整及具体要求 （一）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款均属国际收支统计间接申报范围，申报主体为境内居民机构或个人。其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。 （二）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，其国际收支统计间接申报流程和要求如下： 1.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由境内居民根据《国家外汇管理局关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的有关规定进行国际收支统计间接申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。对于境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的OSA账户不应视为非居民。 2.境内居民从境内非居民收款的申报。为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字样。境内收款银行收到上述来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内OSA/NRA非居民款项”字样。 3.境内居民向境内非居民付款的申报。境内付款银行在办理境内居民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询问境内居民，以便判断对方收款人是否为非居民。如对方收款人为非居民，则应当要求境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内 OSA/NRA非居民支付款项”字样。 （三）境内非居民通过境内银行与境外（包括居民与非居民）发生的收付款，经办银行应按照22号文的规定办理国际收支统计间接申报，境内非居民无需进行国际收支统计间接申报。具体申报流程和要求如下： 1.经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送给外汇局。 2.经办银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过计算机系统报送给外汇局，无需打印相关凭证。
国际收支题库 1、在结售汇统计中，油款分成若属于投资收齐后的继续分成，应计入（）。A：经常转移 B：投资收益 C：其他服务 D：货物贸易 【本题答案：B】 2、移民转移资金结售汇应计入（）。 A：旅游 B：资本账户 C：其他服务 D：直接投资 【本题答案：B】 3、非居民在我国境内交易商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇应计入（）。A：证券投资 B：其他投资 C：房地产 D：投资资本金 【本题答案：C】 4、结售汇统计中，与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款本金应计入（）。A：国内外汇贷款 B：跨境贷款 C：金融和保险服务 D：货物贸易 【本题答案：D】 5、在结售汇统计中，居民个人用于外汇存款的购汇应计入（）。 A：经常转移 B：资本和金融项目 C：旅游 D：其他服务 【本题答案：B】 6、在结售汇统计中，赔款收入结汇和对外赔款支出售汇，应计入（）。 A：其他经常转移 B：投资收益 C：旅游 D：金融和保险服务 【本题答案：A】 7、居民出售境外房地产所得结汇，应计入（）。 A：房地产 B：其他投资 C：直接投资撤资
D：资本账户 【本题答案：C】 8、合格境外机构投资者(QFII)结汇应计入（）。 A：证券筹资 B：其他投资 C：直接投资 D：跨境贷款 【本题答案：A】 9、若结汇金额中既含有货物贸易资金又含有服务贸易资金且不能准确区分的话，则按照（）统计。 A：任意一项 B：各分一半 C：占比小者 D：占比大者 【本题答案：D】 10、因公出国购汇应统计在（）。 A：运输 B：旅游 C：咨询服务 D：其他服务 【本题答案：B】 11、居民所有的境外建筑物的租金收入结汇统计在（）。 A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产 【本题答案：B】 12、非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇统计在（）。 A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产 【本题答案：B】 13、金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇统计在（）。 A：金融和保险服务 B：其他服务 C：投资收益 D：其他经常转移 【本题答案：C】 14、货物贸易从属费用中的佣金及回扣的外汇收入结汇和外汇支出售汇统计在( ) 。 A：货物贸易 B：其他服务 C：咨询
第一章国际收支的练习题 一、单选题： 1．下面哪些自然人属本国非居民？（） A．该国驻外外交使节B．该国在他国留学生 C．该国出国就医者D．该国在他国长期工作者 答案与解析：选D。在国际收支统计中，居民是指一个国家的经济领土内具有经济利益的经济单位和自然人。在一国居住超过1年以上的法人和自然人均属该国的居民，而不管该法人和自然人的注册地和国籍。但作为例外，一个国家的外交使节、驻外军事人员、出国留学和出国就医者，尽管在另一国居住1年以上，仍是本国居民，是居住国的非居民。 2．下面哪些交易应记入国际收支平衡表的贷方？（） A．出口 B．进口 C．本国对外国的直接投资 D．本国对外援助 答案与解析：选A。记入贷方的账目包括：①反映出口实际资源的经常账户；②反映资产减产或负债增加的资本和金融账户。BCD三项应记入国际收支平衡表的借方。 3．资本转移包括在（）中。 A．经常项目B．经常转移C．资本项目D．金融项目 答案与解析：选C。C项反映资产在居民与非居民之间的转移，它由资本转移和非生产、非金融资产交易两部分组成。 4．（）的投资者主要是为了获得对被投资企业的长期经营管理权。 A．证券投资B．直接投资C．间接投资D．其他投资 答案与解析：选B。B项是指一国的经济组织直接在国外采用各种形式，对工矿、商业、金融等企业进行的投资和利润再投资。通过这种投资方式，投资者对直接投资企业拥有经营管理的发言权。 5．一国国际收支失衡是指（）收支失衡。 A．自主性交易B．补偿性交易C．事前交易D．事后交易 答案与解析：选A。国际收支差额指的就是自主性交易的差额。当这一差额为零时就称为“国际收支平衡”；当这一差额为正时就称为“国际收支顺差”；当这一差额为负时称为“国际收支逆差”。后两者统称为“国际收支不平衡”或“国际收支失衡”。 6．经常项目中不应包括（）子项目。 A．货物B．服务C．资本转移D．收入E．经常转移
练习题答案： 一、分析 1.A国从该国进口180万美元的纺织品。该国将此笔货款存入美联储银行（贷方：贸易 出口项目，同时这笔货款支出由A国在国外的银行支付给该国，引起该国短期资本的增加，故应记入借方：金融帐户的其他投资）； 2.该国从B国购入价值3600万美元的机器设备（收入记入借方：贸易进口项目中，同 时这笔货款支出由该国在国外的银行支付，这是短期资本的减少，故应记入贷方：金融帐户的其他投资，由该国驻B国的银行机构以美元支票付款； 3.该国向C国提供8万美元的工业品援助（借方：无偿转移支出，贷方：贸易出口）； 4.该国动用外汇储备60万美元，分别从A国和D国进口小麦（借方：贸易进口；贷方： 储备资产减少）； 5.E国保险公司承保（2）、（4）项商品，该国支付保险费万美元（借方：非贸易输入； 贷方：金融帐户的其他投资）； 6.该国租用F国的船只运送（2）、（4）两项商品，运费12万美元，付款方式同（2） （借方：非贸易输入；贷方：金融帐户的其他投资）； 7.外国游客在该国旅游，收入为15万美元（借方：储备资产的增加；贷方，非贸易输 出）； 8.该国在海外的侨胞汇回本国25万美元（借方：储备资产的增加，贷方：无偿转移收 入）； 9.该国对外承包建筑工程30万美元，分别存入所在国银行（贷方：非贸易输出；借方： 金融帐户的其他投资； 10.外国在该国直接投资设备1500万美元（借方：非贸易输入；贷方，金融项目中的直 接投资）。 11.该国向G国出口25万美元商品，以清偿对G国银行的贷款（贷方，贸易出口；借方： 金融帐户的其他投资）； 12.该国在国外发行价值100万美元的10年期债券，该笔款项存入国外银行（借方：金 融帐户的其他投资；贷方，金融帐户的证券投资）； 13.该国向国际货币基金组织借入短期资金30万美元，以增加外汇储备（借方：储备资 产增加；贷方，金融帐户的其他投资）；
一、判断题 1. 国际收支是一国在一定时期对外债权、债务的余额，因此，它表示一种存量的概念。（ F ） 2. 资本流出是指本国资本流到外国，它表示外国在本国的资产减少、外国对本国的负债增加、本国对外国的负债减少、本国在外国的资产增加。（ T ） 3. 国际收支是流量的概念。（ T ) 4. 对外长期投资的利润汇回，应计入资本和金融账户。（ F ） 5．投资收益属于国际收支平衡表中的服务项目。（ F ） 二、单项选择题 1.国际借贷所产生的利息，应列入国际收支平衡表中的（ A ）账户。 A. 经常 B. 资本 C. 直接投资 D. 证券投资 2. 投资收益在国际收支平衡表中应列入（ A ）。 A. 经常账户 B. 资本账户 C. 金融账户 D. 储备与相关项目 3.国际收支平衡表中人为设立的项目是（ D ）。 A.经常项目 B. 资本和金融项目 C. 综合项目 D.错误与遗漏项目 4.根据国际收支平衡表的记账原则，属于借方项目的是（ D ）。 A. 出口商品 B. 官方储备的减少 C. 本国居民收到国外的单方向转移 D. 本国居民偿还非居民债务。 5. 根据国际收入平衡表的记账原则，属于贷方项目的是（ B ）。 A. 进口劳务 B. 本国居民获得外国资产 C. 官方储备增加 D. 非居民偿还本国居民债务 三、多项选择题 1. 属于我国居民的机构是（ ABC ）。 A. 在我国建立的外商独资企业 B. 我国的国有企业 C. 我国驻外使领馆 D. IMF等驻华机构 2. 国际收支平衡表中的经常账户包括（ ABCD ）子项目。 A. 货物 B. 服务 C. 收益 D. 经常转移 3. 国际收支平衡表中的资本与金融账户包括（ AB ）子项目。 A. 资本账户 B. 金融账户 C. 服务 D. 收益 4. 下列（ AD ）交易应记入国际收支平衡表的贷方。 A. 出口 B. 进口 C. 本国对外国的直接投资 D. 本国居民收到外国侨民汇款
国际收支申报 一、单选题： 1.国际收支申报中银行的职责是负责督促和指导客户申报，并负责审核申 报信息并及时向（ C ）报送。 A. 总行 B.银监局 C.外管局 D.中转清算行 2.国际收支申报按照资金流向分为涉外收入申报和涉外（B ）申报。 A.投资 B.付款 C.结汇 D.国际汇款 3.境内居民通过我行与境内（ B）发生的外币收款属于涉外收入。 A.居民 B.非居民 C.所有个人 D.外国人 4.跨境的涉外收付款申报主体是（ C）。 A.银行 B.外籍人士 C.境内居民 D.港澳台人士 5.在国际收支申报中，境内的涉外外币收付款申报主体是（C） A.境内非居民 B.银行 C.境内居民 D.所有人士 6.持以下哪种证件的客户被认定为居民？（B ） A.中国护照 B.军人身份证件 C.港澳居民来往内地通行证 D.台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞 7.持中国护照的客户，必须提供（ B ）后按非居民认定。 A.在中国境内居住证明 B.境外永久居留证明 C.中国居民身份证 D.入境证明 8.国际收支申报分为纸质申报和电子申报，纸质申报为申报主体通过我行 （C ）进行申报；电子申报是指通过我行网银等电子渠道进行申报。 A.拨打网点电话 B.代理客户填申报单 C.网点柜面填报申报单 D. 国际金融操作系统 9.客户通过我行柜面填写国际收支申报单，操作柜员将单据上申报信息录 入国金系统，该申报过程称为（ C ）申报。
A.电子 B.系统 C.纸质 D.客户 10.涉外收付款申报凭证是使用（B ）要求统一格式的单式。 A.银监局 B.外管局 C.人民银行 D.邮储总行 11.涉外收入申报使用的凭证为( B ) A.境外汇款申请书 B.涉外收入申报单 C.收汇申请书 D.西联汇款申请书 12.国际收支申报的申报信息包括国际收支申报号码、（ D）、交易编码和交 易附言等。 A.申报主体 B.汇款金额 C.汇款人或收汇人信息 D.收/付款人国别 13.国际收支申报中的基础信息申报是指相关涉外收、付款信息，包括汇款 币种、金额、（D ）和收款银行信息等。 A.交易编码 B.交易附言 C.国际收支号码 D.收付款人信息 14..国际收支申报号码共有22位，1-12位为（ A），13-18位为交易日期， 19-22位为交易流水号，流水号不得重号。 A.金融机构标识码 B.交易编码 C.银行业务编号 D.系统代码 15.国际收支申报号码编码规则由（D ）制定，我行外汇业务系统在交易时 自动生成每笔收付款交易的国际收支申报号码。 A.银监局 B.邮储总行 C.中国银行总行 D.国家外汇管理局 16.境内个人即居民等值3000美元以上（不含）的涉外收入款项，应按照 （ B ）性质进行申报。 A.国际汇款 B.资金来源 C.项目名称 D.资金用途 17.居民等值金额在（ C ）美元以下（含）的对私涉外收入款项除贸易出 口收汇项下的实行限额申报。即收款人可免填《涉外收入申报单》。 A. 1000 B.2000 C.3000 D.4000 18.对于汇出境外的汇款，居民实行（ B）。 A.限额申报 B.逐笔申报 C.免申报 D.随机申报 19.客户的涉外收入若为现金收款，则申报主体应该在（A ）时申报。 A.柜面收款 B.境外汇款时 C.结汇 D.5个工作日内 20.我行客户若使用绿卡通卡自动接收境外银行汇款，则应该在入账后（ C） 个工作日内办理申报。
第六章国际收支 一、单项选择题 1．一国的利息、股息和股利收支属于国际收支平衡表中的（）。 A．储备账户 B．经常收入账户 C．单方转移收支账户 D．资本与金融账户2．若在国际收支平衡表中，储备资产项目为一100亿美元，则表示该国（）。A．增加100亿美元的储备 B．减少100亿美元的储备 C．人为账面平衡，不说明问题 D．无法判断 3．在编制国际收支平衡表统计进出口商品。按下列哪种术语计算（）。A．CIF B． CFR C． FOB D． DDP 4．在我国的国际收支总体顺差中，以下哪个账户的贡献最大（）。 A．经常账户 B．资本账户C．金融账户 D．境外投资 二、多项选择题 1. 在国际收支平衡表中,以下哪些项目列入经常项目（）。 A．进出口 B．服务 C．投资收入 D．侨汇 2. 在国际收支平衡表中,属于中国居民的机构是（）。 A．在我国建立的外资企业 B．我国的国营企业 C．我国驻外使馆工作的外交人员D．IMF等驻华机构 3. 下列项目应记入贷方的是（）。 A．反映进口商品实际资源的经常项目 B．反映出口商品实际资源的经常项目 C．反映资产增加或负债减少的资本与金融项目 D．反映资产减少或负债增加的资本与金融项目 4. 国际收支逆差对经济的负面影响包括（）。 A．外汇储备减少 B．影响投资者的信心C．国内通货膨胀 D．该国货币升值 三、判断题 1.国际收支是一个存量概念。（） 2.国际收支所反映的内容是以支付为基础的。（） 3.国际收支记录的是一国居民与非居民间的交易。（） 4.在美国留学已经两年的中国留学生放假回到中国去黄山旅游购买门票的支出应记录到我国的国际收支中。（） 5．国际收支平衡表的编制原理是复式簿记原理，即每一笔对外交易需要同时留下两个记录，金额相同，方向相反。（） 6．当一国经常帐户顺差时，则该国的储蓄大于国内投资。（） 7．当一国经常帐户顺差时，该国收入小于国内支出。（） 8．一般来说，随着国民收入的增加，在其它条件不变的情况下，国际收支会出现逆差。（）
新版国际收支交易编码和交易附言填写指引
交易 编码 项目名称交易附言填报实例与说明 1 货物贸易交易附言要素必须齐全。 必须有：（出口（或进口）＋XX（货物名称）＋货 款）关键字，货物商品名称表述如：布料、鞋、铁 矿石等。 退汇或退款的申报。以同科目冲减为原则，同时在 附言中注明原申报单号码，并在退款项进行勾选。 贸易项下时，要注明贸易方式。如一笔一般贸易的 预付款退回，交易编码是101010，附言为：一般贸 易预付款退回+原申报单号码，并进行退款勾选。 101010 一般贸易收入 一般贸易支出(一般贸易)收入+出口+×××，要注明出口什么货物！！(一般贸易)支出+进口+×××，要注明进口什么货物！！
（一般贸易方式可省略不填） 必须有：（出口（或进口）＋XX（货物名称）＋货 款）关键字； 应遵循“预收（付）＋XX（货物名称）＋货款”的原 则，同时核实申报单的“预收（付）货款”栏目是否 勾选。出口/进口+商品名+的预收/预付货款； 收回境外一般贸易项下不良欠款的申报：欠款的收 回应申报在101010，在交易附言中注明“一般贸易 项下不良资产收回” 101020 补偿贸易收支补偿贸易收入（支出）+出口（进口）+××× 寄售代销贸易收入（支出）+出口（进口）+×××101030 寄售代销贸易收 支 101040 边境贸易收支边境贸易收入（支出）+出口（进口）+×××
101050 对外承包工程货 物出口收入 对外承包工程出口+“货物名称”+货款 101070 免税商品进口支 出 免税商品进口+×××+支出 101080 水、电、煤气、天 然气等进出口收 支特殊商品交易： 出口（进口）+天然气（或水、电等）+收入（支出） 101090 出售购买运输工 具、天然气石油井 架、工作台和其他 活动设备收支包括：船舶、飞机、铁路车辆和其他不固定在特定位置的活动设备，无论是否过境，只要所有权发生变更计入本项 101100 易货贸易收支直接用出口货物交换进口货物的差价收支
国际收支及国际收支平衡表习题 名词解释 1．国际收支：是一种统计报表，系统的记载了在一定时期内经济主体与世界其他地方的交易。大部分交易在居民与非居民之间进行。 2．贸易收支：（又称贸易项目）是指一国出口商品所得收入和进口商品的外汇支出的总称；与商品的进出口有关。比如：进出口公司从国外购货或者对外出口销售商品的外汇收支。是反映了国与国之间的商品贸易状况，是判断宏观经济运行状况的重要指标，也是外汇交易基本分析的重要指标之一。 3．劳务收支：（Service）是指对外提供劳务或接收劳务而引起的货币收支，又称无形贸易收支(Invisible Trade Account)。劳务收支是国际收支平衡表中，经常项目下的子项目之一。它包括了居民与非居民之间的运输、国际旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务、计算机信息服务、专有权力使用费和特许费、投资收益、其他商业服务、个人服务、文化服务、娱乐服务及其它未提及的政府服务。 4．单方面转移：也称无偿转移收支，指国家之间单方面的，无需偿还的外汇收支，包括私人单方面转移收支和政府单方面转移收支两部分。私人单方面转移收支包括侨汇、年金、个人赠与等；政府单方面转移收支包括政府间的经济援助、军事援助、战争赔款、政府间的赠与等。单方面转移收支是国际收支的组成部分，包括在国际收支平衡表中的经常项目（Current Account）中。 5．经常项目：经常项目指本国与外国进行经济交易而经常发生的项目，是国际收支平衡表中最主要的项目，包括对外贸易收支、非贸易往来和无偿转让三个项目。 6．资本项目： (Capital and Financial Account)，又称资本和金融帐户，指资本的输出与输入。反映的是本国和外国之间以货币表示的债权债务在国际间的变动，换言之，就是一国为了某种经济目的在国际经济交易中发生的资本跨国界的收支项目。资本项目包括居民和非居民间资产或金融资产的转移。 单项选择题