投资担保有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为规范*******投资担保有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。
第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司执行董事的领导下由财务部门统一管理。
第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司股东会、总经理、财务分管经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展作好服务。
公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条公司财务管理工作的主要内容是：
（1）财务计划管理
（2）收入管理
（3）支出管理
（4）担保基金管理
（5）固定资产和低值易耗品管理
第二章财务计划管理
第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。
第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。
第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章收入管理
第十一条公司收入来源有：
（1）担保费收入：指从事担保业务的收入
（2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入
（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等
（4）投资收益：进行投资取得的收益
（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。
第四章支出管理
第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：
（1）业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴证、审计、公证等的支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。
（2）营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。
（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金费等。
（4）提取短期担保风险准备金：按每笔新发生担保额10%提取风险准备金。在该笔担保业务按时履约解除担保责任时，净预提的风险准备金的余额返还担保基金。
（5）提取长期担保风险金：从担保基金的年收益中按50%提取担保风险准备金，担保风险准备总额达到基金总额的50%后，可不再提取。
（6）代偿损失超出准备支出：代偿损失超过已提取短期、长期担保风险准备金差额部分。
（7）提取未到期责任准备金：年未按在保项目所收保费的50%提取，同时转回以前年度提取本年已解除担保责任余额项目所收保费计提的未到期责任准备，用于弥补代偿损失。
（8）提取担保赔偿准备：按年末在保余额的一定比例计提，实行差额提取，用于弥补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。计提的比例根据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同。代偿率和代偿损失率由公司股东会决定。
（9）利息支出：指借款所应支付的利息。如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。
（10）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。
（11）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。
（12）所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税
第五章担保基金管理
第十四条担保基金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有：
（一）国家、企业法人、个人出资；
（二）基金净收益；
（三）其他
第十五条担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财会部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。
第十六条加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金，中心开展担保业务提取的各项准备金及资本保障基金有：
（1）未到期责任准备金
（2）长期责任准备金
（3）资本保障基金
第六章固定资产和低值易耗品管理
第十七条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。
第十八条凡单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、运输工具、机械设备等。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。
第十九条固定资产由财会部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。净残值率为固定资产原值的5%，电子设备的预计净
残值为0。由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。
固定资产折旧年限如下：
一、房屋、建筑物20年
二、机器、机械设备10年
三、运输工具4年
四、电子设备3年
第二十条低值易耗品应比照固定资产的管理办法，建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法）。
第二十一条公司在建工程包括前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。
第七章附则
第二十二条公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。
第二十三条本制度若与国家现行法规有抵触的，按国家现行法规执行。
第二十四条本制度自下发之日试行。解释权属本公司。
高邮市信诚业企业贷款担保有限公司
担保风险控制管理制度
公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度,遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。为了规范公司担保行为,保证担保业务工作质量和效率,特制定本制度。
一、建立完善风险化解制度。
1、严格担保前审查、担保审分离制度，明确责任，从责任上堵塞风险漏洞。严格执行担保前调查，担保中跟踪制度，杜绝人情担保和上级领导担保。
（1）被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要有符合国家产业政策导向的产品，要产品销路好，效益明显，有名符其实的注册资本，有健全的财务制度；
（2）资产负债率不高于50%，在金融部门无不良记录；
（3）贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。
经审查具备以上（1）至（3）项条件方可提供贷款担保服务。
（4）被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金，定期向担保公司提供财务报表，报告贷款使用及经营效益情况。
（5）在有效担保期间内，工作人员必须加强跟踪监督，及时了解被企业的经营情况。
2、严格遵守担保风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。
3、严格掌握好担保风险控制额度。重点为本市中小企业提供短期小额流动资金贷款担保，一般担保贷款额度在50万元以下，期限在一年以内；民营企业提供短期流动资金贷款担保，一般不超过实收资本的5倍。
4、严格控制担保各项程序。对贷款企业实行A、B角审查，总经理充分听取不同意见后方可下定论。
二、严格反担保措施。
1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。
2、在设定反担保物时，首先以业主或法人代表个人财产作抵押，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。
三、强化工作人员风险控制意识，严格执行错误追究制度。
1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。
2、工作人员违反一次工作纪律，给予警告处分，违反两次扣发当月全部效益工资的20%，违反三次予以辞退。
3、在公司业务工作中，出现一起担保拖期贷款，扣发经理、审查员20%基本工资，扣发全体工作人员一年的效益工资，从应还款月份起直至全部还款为止。
4、出现一笔赔付损失，按20%扣发经理、审查员一年的基本工资，按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金；出现两次赔付损失，经理要引咎辞职，审查员予以辞退。
四、本制度自公布之日起执行。
担保风险控制管理制度
公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度,遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。为了规范公司担保行为,保证担保业务工作质量和效率,特制定本制度。
一、建立完善风险化解制度。
1、严格担保前审查、担保审分离制度，明确责任，从责任上堵塞风险漏洞。严格执行担保前调查，担保中跟踪制度，杜绝人情担保和上级领导担保。
（1）被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要有符合国家产业政策导向的产品，要产品销路好，效益明显，有名符其实的注册资本，有健全的财务制度；
（2）资产负债率不高于50%，在金融部门无不良记录；
（3）贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。
经审查具备以上（1）至（3）项条件方可提供贷款担保服务。
（4）被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金，定期向担保公司提供财务报表，报告贷款使用及经营效益情况。
（5）在有效担保期间内，工作人员必须加强跟踪监督，及时了解被企业的经营情况。
2、严格遵守担保风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。
3、严格掌握好担保风险控制额度。重点为本市中小企业提供短期小额流动资金贷款担保，一般担保贷款额度在50万元以下，期限在一年以内；民营企业提供短期流动资金贷款担保，一般不超过实收资本的5倍。
4、严格控制担保各项程序。对贷款企业实行A、B角审查，总经理充分听取不同意见后方可下定论。
二、严格反担保措施。
1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。
2、在设定反担保物时，首先以业主或法人代表个人财产作抵押，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。
三、强化工作人员风险控制意识，严格执行错误追究制度。
1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。
2、工作人员违反一次工作纪律，给予警告处分，违反两次扣发当月全部效益工资的20%，违反三次予以辞退。
3、在公司业务工作中，出现一起担保拖期贷款，扣发经理、审查员20%基本工资，扣发全体工作人员一年的效益工资，从应还款月份起直至全部还款为止。
4、出现一笔赔付损失，按20%扣发经理、审查员一年的基本工资，按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金；出现两次赔付损失，经理要引咎辞职，审查员予以辞退。
四、本制度自公布之日起执行。
东北证券股份有限公司投资、担保、融资管理制度
https://www.doczj.com/doc/7e10177026.html, 2008年03月11日 22:19 中国证券网
股票代码：000686 股票简称：东北证券
东北证券股份有限公司投资、担保、融资管理制度
第一章总则第一条为规范东北证券股份有限公司（以下简称“公司”）的投资、担保、融资行为，使投资、担保、融资行为规范化、制度化、科
学化，规避和减少决策风险，维护公司和全体股东合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治
理准则》、《证券公司治理准则（试行）》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等相关法律法规以及《东北证券股份有限公司章程》（以
下简称“公司章程”）的规定，制定本制度。
第二条本制度规范的行为包括公司的投资、担保、融资行为。
第三条股东大会、董事会、公司经理层在做出决策时，遵照各自
的议事规则和工作规则进行，董事会、公司经理层做出的决策同时接
受监事会的监督。董事会应在年度报告中向股东报告公司投资、担保、
融资工作情况。
第四条公司证券部是公司投资、担保工作的具体管理部门，公司
财务部是融资工作的具体管理部门。
第五条本制度的决策行为应遵循以下基本原则：
（一）遵守国家法律、法规及公司章程的有关规定；
（二）维护公司和全体股东利益，争取效益最大化；
（三）符合公司发展战略，符合国家产业政策，发挥和加强公司
的竞争优势；
（四）采取审慎态度，规模适度，量力而行，对实施过程进行相
关的风险管理，兼顾风险和收益的平衡；
（五）规范化、制度化、科学化，必要时咨询外部专业机构。
第二章投资
第一节投资行为
第六条本制度所称投资主要是指对外长期投资，即公司投出的超
出一年以上不能随时变现或不准备随时变现的各种投资，包括股权投
资和其它投资，但不包括证券二级市场上的自营投资和受托理财投资
以及因承销业务产生的证券投资。
第七条公司投资应遵循国家法律、法规的规定，根据公司整体资
金状况、人才储备状况、外部市场环境及公司经济效益情况综合确定，
不能影响公司主营业务的发展。
第八条公司投资实行项目立项、决策、实施及管理问责制度。
第九条除法律另有规定外，公司不得成为对所投资企业的债务承
担连带责任的出资人。
第二节投资决策权限
第十条公司对外投资及处置需经股东大会作出决议或股东
大会授权董事会决策。
第十一条股东大会对董事会的对外投资及处置授权依据公司
章程的相关规定。
第三节投资管理第十二条公司证券部负责组织以下投资管理工作：（一）编制投资计划（包括公司所有投资项目）；
（二）进行项目可行性研究；
（三）进行项目立项；
（四）项目审批、实施；
（五）项目跟踪、评估报告。
第十三条公司进行对外投资，既包括新项目投资也包括原有
项目增资，均需成立由公司高管人员任组长、证券部牵头的对外投资立项小组，对投资的合法合规性、必要性、可行性、收益率进行认真论证研究，编制投资计划，小组成员应勤勉尽职，充分履行职责。
第十四条进行项目可行性研究应进行前期调研，会同有关专
家、专业人员进行项目可行性论证，并制作可行性研究报告，该报告内容包括投资项目的基本情况、投资方案、投资价值、市场前景、竞争情况、主要风险及防范措施等。对于重大投资项目，可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。重大投资项目是指单笔投资数额超过公司净资产5%，年度累计投资超过公司净资产10%的对外投资。
第十五条对外投资立项小组将项目计划书、可行性研究报告
等书面文件报总裁办公会进行审查和综合评估，决定是否立项。
第十六条总裁办公会对已经立项的项目及预算按决策权限报
董事会、股东大会批准后实施。
第十七条已审定批准的对外投资项目，由总裁授权成立项目
实施小组，负责组织相关的人、财、物，按进度实施投资计划。在实施中重点做好如下工作：
1、公司对外投资实行预算管理，投资项目调整预算程序与批准
实施的程序相同。
2、对外投资项目应与被投资方或其它相关机构签订投资合同或
发起人协议等法律文本，法律文本必需经公司律师进行审核确认。在签订对外投资法律文本之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的出资证明或其它有效凭据，交公司证券部保存。
3、项目实施小组应按协议规定办理出资手续。以非货币财产出
资的,应当依法办理其财产权的转移手续。项目完成后，按照有关规
定进行验收和审计。
4、项目实施小组应及时向公司总裁办公会议汇报投资进展情况，
如遇投资项目发生重大变化，可能影响投资效益时，项目实施小组应及时提出调整投资项目的建议，并按审批程序重新报请董事会或股东大会审议批准。
5、在项目实施过程中，董事会应对实施情况进行跟踪检查，并
在年度报告中向股东大会报告。
第十八条公司依对外投资所占份额，对被投资单位实行差别
化管理。根据投资比例，公司有权向被投资单位推荐董事、监事或其他高级管理人员的，或原推荐人员需要进行调整的，需经公司总裁办
公会议讨论确定人选。
第十九条公司全资、控股或重大影响的长期投资项目，通过
股东会贯彻公司意图，参会的股东代表必须按总裁办公会的决议履行
职责；推荐的董事和监事有义务将被投资单位董事会决议事项及时反
馈给公司。
第二十条对于参股的长期投资项目，公司依据《公司法》及
其它法律法规，依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权
利。
第二十一条公司推荐到被投资单位的董事、监事及其他人员，
须认真履行法定职责，在公司授权范围内行使权力，维护公司及被投
资单位利益。
第二十二条公司证券部是公司进行对外投资管理的职能部门，
代表公司与被投资单位沟通，了解被投资单位经营状况，每半年应对
公司对外投资项目进行评估并报公司管理层；公司财务部按公司财务
制度、会计制度的规定对公司对外投资进行会计核算。
第四节对外投资的终止与转让
第二十三条当被投资单位出现或发生《公司法》所列解散、破
产等情况时，公司终止对外投资，并依法参与被投资公司剩余财产的
分配。
第二十四条当出现或发生下列情况之一时，公司可以转让被投
资公司股权：
（一）公司出于经营需要或战略安排；
（二）公司的对外投资与新颁布的法律、法规或监管部门规定有
抵触；
（三）公司认为有必要的其它情形。
第二十五条投资转让应严格按照《公司法》和被投资公司章程
有关转让投资的规定办理。第二十六条终止或转让对外投资需经公司总裁办公会议确定
后，依权限报公司董事会或股东大会批准。批准处置对外投资的程序
与批准实施对外投资的程序相同。
第二十七条处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的
规定。
第二十八条对外投资终止和转让时，相关责任人员必须尽职尽
责，认真做好投资收回和转让中的资产评估等工作，防止公司资产流
失。
第五节罚则
第二十九条对外投资立项小组未如实提供相关情况，或所提供
数据严重偏差，致使决策依据失实，相关人员应承担责任。
第三十条参与对外投资决策的董事会、高管人员成员，由于
未认真履行职责而导致决策失误，致使投资出现重大损失，依公司章
程承担相应责任。
第三十一条对外投资项目实施小组未按投资计划执行对外投
资，或投资项目发生重大变化时未及时履行报告、调整、建议等职责，
给公司造成损失的，相关人员应承担责任。
第三十二条公司向对外投资单位推荐的人员未履行法定职责，
或未按公司规定履行义务，公司有权按相关规定更换推荐人选。
第三十三条公司证券部未履行管理职责，给公司造成损失的，
公司将依据相关规定进行处罚。
第三十四条有充分证据证明上述责任人员勤勉尽职的，可以免
责。
第三章担保
第一节担保行为
第三十五条本制度所称的“担保”，是指被担保人对外借款时，
公司根据经营利益需要及本制度规定，按照债权人要求提供担保，以保障债权人债权实现的法律行为。
第三十六条公司提供对外担保，采用一般保证方式。
第三十七条公司对外担保当事人包括担保人、被担保人。
担保人是指公司及公司所属具备独立法人资格的子公司。
被担保人是指企业及其它社会团体。
第三十八条公司不得为股东、股东的关联人或者个人债务提供
担保。
第三十九条公司的分支机构不得对外提供担保。公司控股子公
司对外担保依照本制度执行。
第四十条公司累计担保总额不超过最近公司一期经审计净资
产的2%。
第四十一条公司担保金额不能超过被担保人最近一期经审计净
资产的10%。
第二节担保决策权限
第四十二条公司应严格控制为他人提供担保，必须提供担保的
事项需由股东大会审议批准。
第四十三条公司担保事项应由董事会提交股东大会审议，并经
出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
第四十四条公司股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监
会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额。
第四十五条公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。
公司控股子公司应在其股东大会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。
第三节担保管理
第四十六条公司担保应遵循平等、自愿、公平、互利、诚信
原则，公司有权拒绝来自任何方面的为他人提供担保的强制命令。第四十七条公司应当完善内部控制制度，未经公司股东大会
或董事会决议通过，董事、总裁及公司的控股企业、公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。
第四十八条公司应当采取反担保等措施防范风险，尽量降低
因担保造成损失的可能。
第四十九条公司在担保决策做出前，应成立财务总监任组长，
合规风险部、稽核审计部、财务部、证券部人员组成的担保审查小组，充分掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行详尽分析，由证券部编制风险评价报告，经公司总裁办公会讨论后与相关担保议案一同提交董事会或股东大会审议。
对被担保人的审查范围包括：
(一)财务状况；
(二)管理情况；
(三)主营业务的市场前景和盈利能力；
(四)现金流状况；
(五)其它需要审查的事项。
公司不得直接或间接为经审查存在以下情况的担保对象提供担
保：
（一）资产负债率超过50%；
（二）主营业务市场萎缩，盈利能力弱；
（三）经营性现金净流入拟担保金额的60%；
（四）存在重大未决诉讼；
（五）存在银行借款逾期或欠付利息、违规经营被主管部门处罚
等不诚信记录；
（六）最近年度被出具非无保留意见审计报告；
（七）公司认为其他不应担保情况。
第五十条任何担保均应订立书面合同，并按照公司内部管理
规定妥善保管。
第五十一条担保合同订立后，应及时将借款合同、担保合同
复印件提交监事会、财务部门。
第五十二条担保合同应当定期汇总，编制担保清单，并定期
跟踪被担保企业的经营状况。
第五十三条担保事项由证券部具体管理，应经常检查监督担
保的履行条件是否发生变化。
第五十四条当出现被担保人债务到期后未履行还款义务，或
是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并向董事会及时报告，同时按照信息披露方面的法律法规履行信息披露义务。
第五十五条公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措
施向债务人追偿。
第四节罚则
第五十六条公司董事、高级管理人员、公司的控股企业、公
司的分支机构或其他人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，给予开除处分，相关责任人应承担相应的法律责任。
第五十七条有证据表明是由于公司有关人员未尽职履行本制度
规定职责，导致担保给公司造成损失的，公司将根据情节和造成损失情况给予责任人员通报批评、警告、降级、撤职直至开除处分，并责令赔偿损失；构成犯罪的，移交司法机关处理。
第四章融资
第一节融资行为
第五十八条本制度规范的融资行为指公司向金融机构或法律
允许的其他主体借入或借出资金的行为。
第五十九条融入资金行为分为短期融资行为和中长期融资行
为。短期融资行为是指借入资金期限在一年以下（含一年）的债务融资行为，中长期融资行为是指借入资金期限在一年以上的债务融资行为。
第六十条融出资金行为指公司在银行间同业拆借市场和银行
间债券市场向法律允许的主体拆出资金的行为。
第二节融资决策权限
第六十一条公司融资行为应报股东大会审议或股东大会授权
董事会决策。
第六十二条股东大会授予董事会行使一定限额内的融资决策
权，具体授权依照公司章程的相关规定。
第三节融资管理
第六十三条公司应根据发展战略和资金供求状况编制融资计划
报董事会、股东大会批准实施。
第六十四条公司应制订具体制度规范各种长、短期融资行为。
第六十五条任何融资行为均应订立书面合同，并应按照公司内
部管理规定妥善保管。
第六十六条公司财务部是公司融资行为的具体管理部门，应定
期跟踪检查借款合同的执行情况、融资款项的使用情况及使用效果，编制资金使用情况报告，并按决策权限向总裁办公会、董事会、股东大会报告。
第六十七条公司应及时归还融资利息和本金，维护公司的良好
信用。
第六十八条当国家货币政策等出现重大变化而导致出现融资成
本上升等不利情况时，公司应及时采取相应措施规避风险。
第六十九条公司分支机构不得融资。
第四节罚则
第七十条违反法律、法规、公司财务制度筹集资金的，公司
视情节轻重给予直接责任人警告、降级、撤职、开除等处分。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第五章附则
第七十一条公司投资、担保、融资行为如属关联交易行为，
相关股东、董事应回避表决。
第七十二条本制度未尽事宜，参照法律、法规、相关规范性
文件及公司章程的规定执行。公司可根据实际需要另行制定实施细则。
第七十三条本制度所称“以上”、“内”、“以下”含本数。
第七十四条本制度经公司股东大会审议通过后生效，本制度
的修改由公司董事会提请股东大会审议批准。
第七十五条本制度由公司董事会负责解释。
二○○八年三月十日
重庆国际实业投资股份有限公司对外担保管理制度时间：2007-12-28进展：临时公告
重庆国际实业投资股份有限公司对外担保管理制度
第一章总则
第一条为了保护投资者的合法权益，规范重庆国际实业投资股份有限公司（下称“公司”）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称对外担保是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司的担保。
第三条公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。
第四条公司控股或实际控制子公司的对外担保，视同公司行为，其对外担保应执行本制度。公司控股子公司应在其董事会或股东会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。
第五条公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第六条公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。
第七条公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况做出专项说明，并发表独立意见。
第二章对外担保对象的审查
第八条公司董事会在决定为他人提供担保之前，或提交股东大会表决前，应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析。
第九条经办责任人应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保人的经营及财务状况、项目情况、信用情况及行业前景进行调查和核实，按照合同审批程序报相关部门审核，经分管领导和总经理审定后，将有关资料报公司董事会或股东大会审批。
第十条申请担保人提供的反担保或其他有效防范风险的措施，必须与担保的数额相对应。
第三章对外担保的审批程序
第十一条公司对外担保的最高决策机构为公司股东大会，董事会根据《公司章程》有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过《公司章程》规定的董事局的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。
第十二条对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。
第十三条应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提
交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：
(一)本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；
(二)公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；
(三)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
(四)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
(五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
其中，对于公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
公司在十二个月内发生的对外担保应当按照累积计算的原则适用本条的规定。第十四条公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第十五条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事局和监管部门报告并公告。
第十六条公司对外担保必须订立书面的担保合同和反担保合同。
第十七条未经公司股东大会或董事会决议通过，任何人不得擅自代表公司签订担保合同。责任人不得越权签订担保合同或在主合同中以担保人的身份签字或盖章。
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第十八条公司可与符合本制度规定条件的企业法人签订互保协议。责任人应当及时要求对方如实提供有关财务会计报表和其他能够反映其偿债能力的资料。第十九条公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第四章对外担保的管理
第二十条公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
第二十一条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。第二十二条公司为他人提供担保，当出现被担保人在债务到期后未能及时履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张公司履行担保义务等情况时，公司经办部门应及时了解被担保人债务偿还情况，并在知悉后准备启动反担保追
偿程序，同时通报公司董事会。
第二十三条被担保人不能履约，担保债权人对公司主张承担担保责任时，公司经办部门应立即启动反担保追偿程序，同时通报公司
4董事会。
第二十四条公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿，公司经办部门应将追偿情况同时通报公司董事会。
第二十五条人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权，经办责任人、财务部门、法务部门应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。第五章对外担保信息披露
第二十六条公司应当按照《上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。
第二十七条参与公司对外担保事宜的任何部门和责任人，均有责任及时将对外担保的情况向公司董事会秘书作出通报，并提供信息披露所需的文件资料。第二十八条由公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括但不限于董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额、上述数额分别占公司最近一期经审计净资产的比例。
如果被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响其还款能力的情形，公司应当及时予以披露。
第二十九条公司有关部门应采取必要措施，在担保信息未依法公开披露前，将信息知情者控制在最小范围内。任何依法或非法知悉公司担保信息的人员，均负有当然的保密义务，直至该信息依法公开
5披露之日，否则将承担由此引致的法律责任。
第六章附则
第三十条本制度由公司董事会负责解释。
第三十一条本制度经公司董事会审议批准后生效。
重庆国际实业投资股份有限公司董事会
二〇〇七年十二月二十七日
?担保公司管理制度
?第一章总则
第一条为了扶持高新技术产业的发展，解决中小企业融资担保的问题，同时实现本公司管理制度化、规范化、科学化、促进担保业务持续、健康、有序地开展，防范和控制担保风险。根据《中华人民共和国担保法》及有关法规和政策的规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的担保，主要是指借款担保等经济行为的担保。此外，本公司还为高新技术产业投资提供其它类型的业务担保。
第三条本办法适用于本公司全部担保业务。
第四条本公司的担保活动遵循平等、自愿、诚信、互利、合法
的原则。
第二章担保的对象与范围
第五条担保的对象：凡经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算、自负盈亏，具有法人资格，并在有关国家商业银行或其它金融机构开立账户的全民所有制、股份制、集体所有制以及中外合资合作的工业、交通、流通等企业；
第六条本公司认为符合条件的其它类型的符合国家产业政策、有产品、有市场、有发展前景、有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业和经济实体。
第七条被担保企业具有一定规模的经营资产；资信状况良好；合法经营；经营管理水平和经济效益较高；有预期偿还能力并能按照规定向本公司提供相应的反担保措施。
第八条本公司接受的担保项目必需满足下列条件中的四项：
一、符合国家产业政策并在国际、国内处于领先地位的技术成果应用开发项目；节约能源、降低物耗、提高产品质量、发展市场短缺的名优新产品项目；扩大出口创汇和引进技术消化吸收替代进口节约外汇的项目；
二、能迅速推进高新技术成果商品化、产业化的项目；
三、拟采用的工艺技术和设备已经通过正式鉴定，并且先进适用、经济合理的项目；
四、产品适销对路，具有很好的市场竞争能力，产品覆盖率较高的项目；
五、企业技术改造和技术进步的投资项目；
六、项目己列入其它贷款计划；
七、项目己列入国家级或地方级火炬计划；
八、其它经公司确认的经济技术项目。
第九条公司担保的范围：
（一）为高新技术成果进行工业性试验、区域性试验的投资提
供担保。
（二）为企业、高等院校和科研院所联合开展的“产、学、研”项目投资提供担保；
（三）为企业采用新技术、新工艺、新材料开发新产品，形
成经营规模的投资提供担保；
（四）为企业利用国内外高新技术成果进行消化、吸收、创
新的投资提供担保；
（五）其它投资担保业务。
第三章担保业务程序
第十条担保业务程序如下：
（一）担保申请
（二）受理立项
（三）调查评审
（四）核查审批
（五）签约担保
（六）风险控制
（七）担保终结
（八）担保追偿
（九）档案管理
第四章担保申请与受理
第十一条客户申请担保需填写《担保申请表》，同时应提供以下文件资料，并对所提供文件资料的真实性负责。
担保申请人应提供的材料：
一、加盖企业公章后的《担保项目申请表》
二、申请单位的总体概况：包括名称、通信地址、邮编、电话、传真、成立时间、经济性质、隶属关系、注册资本、职工人数、经营范围、主要股东、主要产品等；
三、企业法人代码证书复印件，并加盖企业公章；
四、法定代表人资格证明及身份证复印件；
五、有关公司批准成市的文件、合同、注册会计师事务所的验资报告等：
六、公司章程（有限责任公司提供）；
七、有关本次信贷申请或担保的董事会决议及董事会成员签字样本（有限责任公司提供）
八、企业近三年的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，财务状况变动表，利润表）及其由公司认可的单位提供的资信证明
九、法定代表人授权委托书及被授权人身份证复印件；
十、企业法人营业执照（含年检证明）复印件，并加盖企业公章
十一、提供落实反担保的文件；
(一) 办理抵押反担保的：应提供能够证明抵押财产的名称、数量、范围、所在地、占有方式、产权归属等情况的有关文件材料；验证产权证明，审查产权证明或相关文件；经具有资格的资产评估部门对抵押财产做出的评估报告（报告结果应被本公司认可）等资料。
（二）办理信用反担保的：应提供足以证明信用反担保人的营业执照复印件、企业章程、资产负债表、利润表等足以证明信用反担保人的资信情况及履约能力的文件资料
（三）本公司认为必要的其它文件
第十二条公司担保业务部业务人员负责担保申请项目受理。客户到公司申请担保业务时，应根据客户提交的申请表和申报材料，核实其材料的完整性和真实性，与之洽商，审核受理条件，提出受理意见。
业务人员对符合受理条件的项目填写《担保业务受理审批表》并附客户提交的申报材料，签署受理意见，经担保业务部负责人签署意见后报分管副总经理批准立项。
立项以后，公司指派项目经理全程负责办理。对正式受理项目，应按项目建立客户档案。
第十三条对正式受理项目，项目经理须在规定时限内进行项目初审，对客户及项目进行全面的调查和评价。
项目初审完成后，项目经理撰写《担保业务调查评审报告》，填写《担保业务审查审批表》，并提出初审意见。
XXXXXXXX有限公司研发财务管理制度 财务部、技术部
目录 第一章总则 (3) 第二章研发投入核算财务管理制度 (3) 第三章审批 (6) 第四章研发人员差旅费规定 (7) 第五章附则 (12)
第一章总则 一、为了规范公司的财务行为，统一财务会计核算，加强财务监管、控制管理，本着集中统一、统筹合理调配资源，分散灵活经营的财务指导思想，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《工业企业财务制度》制定此财务管理制度。 二、建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，并主动接受主管财务机关的检查和监督。 三、企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划，控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高企业经济效益。 四、企业应当做好财务管理的基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用存活的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的亏损等，都应当做好完整的原始记录，企业各种财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并及时制定和修改原材料、能源等消耗定额和工时定额，定期和不定期地进行财产清查。 第二章研发投入核算财务管理制度 五、制度的基本内容 是指研发部门在研制产品、开发项目过程中发生的费用。 六、立项标准 单位项目费用在50万以下（含50万）的由公司自行组织立项，并由
财务部实施经费的控制、评审和经费审核。 单个项目在50万（包括50万）以上或事关公司发展的项目，由公司立项后到区主管部门立项，由公司总经理对经费开支进行逐笔控制、评审和经费审核； 研发费用需财务部门跟踪使用情况并记录结果，研发费用财务核算采用项 七、项目管理制 财务部设置了项目核算财务账套，项目研制经费按项目独立做账、核算。从以下几个方面进行项目研制经费管理。 1、项目前期财务管理 A．前期投标费用管理：项目前期投标准本产生的相关费用，分清不同投标项目的费用，如果项目投标成功，则进入项目经费设计费，不成功则进入公司管理费用。 B．经费预算管理：财务部配合完成投标项目经费预算，综合考虑各费用组成的合理性，可行性，争取和项目决算保持一致。 C．合同的管理：项目立项后合同及时复印一份交财务部管理，以便财务部及时设立项目科目，核算项目费用。 2、项目期间财务管理 A．项目经费科目内容：
投资公司薪酬制度 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
薪 酬 制 度 公司内部核心机密，专人保管，不得外传。非特殊情况内部也不使用电子文档转送，员工培训学习时应节选相关部分打印讲解，用后销 毁。 *******集团 2016年1月（总经办）制 所有人员正式加入公司前需经过初试、复试、岗前学习、岗前培训四个阶段。人员进入公司后首先有为期五天的培训，即岗前学习，在此期间，公司根据其学习态度、领悟能力及可开发潜力来决定其是否进入为期四天的观察期。 观察期合格即可进入培训期，同时观察期也作为培训期计入计薪时间(试用期工
作不满15个工作日不予计算培训薪酬)；观察期不合格的不能进入培训期。岗前学习合格后可进入培训期，即：岗前培训，时间为三个月（公司可依据培训期情况及业绩表现缩短或延长培训期）。培训期人员的所有收入统称为补贴。职务名称为：投资顾问。培训期考核合格，正式上岗，公司将与其签订正式劳动合同；职务名称为：客户经理。 投资顾问与客户经理 一、投资顾问底薪及晋升标准： 2、通过岗前培训三个月后，如连续两个月无新增业绩公司予以劝退。 3、投资顾问每月至少邀约8组意向客户，少一组扣50元。如少于4 组（不包括4组），不享有客户约见补贴。 4、投资顾问业绩达到100万，可达到转正标准，不计算客户数量。 二、客户经理底薪及晋升标准：
执行标准： 1、客户经理采取当月考核当月生效标准； 2、如当月未完成考核任务，只发放当月应得提成的80%，次月如再未完成考核任务，只发放应得提成的60%，第三月如再未完成考核任务，只发放应得提成的50%。 3、连续三月未完成考核任务，公司予以劝退，相关提成不再发放。 4、如当月超额完成考核任务，除发放当月应得提成，超额部分按0.2%发放提成。 5、客户经理意向客户约见必须达到规定数量的一半以上，才享有客户约见补贴。 6、盈利分成统一为客户合同到期后进行结算。 7、客户经理享有社保、生日庆典、带薪休假、过节费等福利。 三、发放方式： 公司所有人员的工资发放时间为每月15日，提成发放时间为每月20日。提成采取6-2-2发放方式；即当月提成在次月20日领取，第一个月发放应发总额的60%，第二个月发放20%，第三个月发放20%；以此累计循环。 正常办理离职人员的提成发放办法：离职前的部分全额发放；离职后每个月发放应得提成的30%，直到客户不再续约。剩余70%转为员工欢乐基金（用于公司员工活动补贴、优秀员工家属答谢、困难员工家庭帮扶、员工突发危难支助等）；客户关系维护由总经办接手管理，总经办成功接手（指客户未解约）客户后，按客户存量资金的0.1%计提成。如客户加金，续约，介绍客户等情况，总经办维护人员享有资金量的0.1%提成。如客户加金，续约，介绍客户等情况，所属业绩全归离职员工所属部门。 四、转正标准： 三个月培训期为一个考核周期，业绩累计（资管、基金）达到入金额100万人民币；公司将在次月初与参训人员签订正式劳动合同，同时享受公司相关待遇。通过岗前培训三个月后，如连续两个月无新增业绩公司予以劝退；新参训人员因业绩达标可以享受提前转正。 五、各种概念解释：
*集团有限公司 担保管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国企业国有资产法》及其他国有资产监管法律、法规、政策规定，结合公司实际,制定本办法。 第二条本办法所称的担保行为主要包括保证、抵押、质押、留置和定金等。 第三条公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第二章管理职责 第四条公司董事会是公司对外担保行为的责任主体，应当对公司所有对外担保事项进行审议和决策，其主要职责是： （一）建立健全对外担保的各项工作制度，并对执行情况加强检查； （二）负责制定并审议本年度的担保计划和方案； （三）负责对外担保的决策并承担由担保行为产生的风险责任；
（四）审议对外担保的相关议案并作出相应决议，授权法定代表人签发对外担保合同，责成公司具体部门履约执行，并加强检查和日常跟踪、管理。 第五条公司财务审计部是公司对外担保行为的日常管理部门，主要职责是： （一）负责审核担保业务相关材料，具体办理对外担保相关手续； （二）建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押、质押的物品、权利和其他相关事项，定期监测、统计、分析、报告。 （三）建立完善的担保风险预警机制，适时监控被担保资金的使用状况、被担保人的财务状况及偿债责任履行情况，发现问题及时启动预警机制，采取应对措施。 第六条公司其他相关部门应根据要求，协助财务审计部同做好担保业务的审查和全过程监控工作。 第三章担保对象 第七条公司担保对象包括下属全资、控股、参股企业。对没有产权关系、主营业务关联度不高的企业，原则上不得提供担保，确实需要担保的，在担保前报杭州市国资委审批。 第八条公司为所出资的全资、控股企业提供担保，以被担保企业的效益和偿债能力为主要依据确定对各企业的担保额度。对连续两年亏损、扭亏无望或资不抵债的全资、控股企业原则上不予担保。
担保公司资产保全部管理制度 第一条资产保全部部门职能 1、为公司担保业务保驾护航，防范风险，确保公司业务质量，提高公司担保能力，降低逾期率、违约率， 维护国家金融秩序，维护公司与银行良好的信用关系。 2、保障公司各项安全，保护公司合法权益不受侵犯，维护公司经营的良好环境。 3、协助业务部门做好保后跟踪的工作，与业务部门和项目经理密切联系，互相配合。 4、做好担保客户逾期的催收服务和保全工作。 5、协助公司办理催收后资产的管理和处置工作。 6、协助合作银行进行资产保全，促进公司与相关银行的良好协作关系。 7、在做好本职工作的前提下，经公司许可对外开展资产保全业务，实现一定的经济效益。 8、公司领导交付的其他工作。 第二条资产保全部组织架构 本部门设置部门经理壹名、项目经理若干名、内勤壹名。 ●部门经理 ●项目经理 ●内勤 第三条资产保全部岗位职责 1、部门经理岗位职责： ●组织本部门学习催收知识； ●合理安排本部门日常工作； ●根据风险管理部资料管理员提供客户应交公司保管资料情况安排催收； ●根据银行的逾期单据和客户的实际情况制定相应的催收计划； ●关注客户保后管理情况，及时妥善处理客户因突然出现重大变故而产生的各项事宜。 2、项目经理岗位职责： ●调查分析需上门客户的情况； ●逾期客户上门催收； ●车辆登记证等应交公司保管单据进行催收； ●公司安排的其他任务。 3、内勤人员岗位职责：
●整理逾期资料； ●电话提前通知客户预存款； ●逾期客户电话催收服务； ●整理电话催收情况； ●调出需上门催收客户档案及开具催收单及收据。 催收工作流程（流程表：附表一） 1、银行来单 银行每周一、三、五来单。来单内容包括逾期客户名单、逾期日期、逾期次数、贷款总金额、逾期金额、还款期数、逾期原因、催收结果、备注、项目经理。 2、短信催收 针对逾期的客户，首先通过短信催收，短信内容为“尊敬的客户，你通过我司担保的车贷供款本月已逾期，请您及时将本月车供款存入你的供款帐号，多谢你的支付，联系电话：__________，联系人。 3、第一次电话催收 对于短信催收无效的客户，逐一打电话进行电话催收。对于银行来单上电话联系不到的客户，在公司资料及其档案中查找其其他有效联系方式。对于更改了电话的客户进行登记记录。进行电话催收后把催收结果及客户逾期情况整理制作成表存档。 4、第二次电话催收 在银行来单上，第二次还出现的客户进行电话催收时需严厉，对其发出警告：如再不还款将上门催收。 5、调档案交给项目经理 对于经两次以上电话催收还未还款的客户，调出档案交给项目经理。 6、项目经理进行调查分析 项目经理对调出的客户档案进行分析。对于确实是事务繁忙和忘记的客户再次电话催收，对于有意拖欠客户进行上门催收。 7、对需上门客户开催收单及催收款收据 上门催收之前开出催收单及催款收据。 8、上门催收 9、回单归档 整理上门催收客户情况，归档到客户个人档案中。 第四条资产保全部门主要工作制度 1、例会制度
XX有限责任公司 关于研发支出的财务管理制度 为了贯彻实施国家法律法规，符合新会计准则的要求，以及加强研发费用管理，本着统筹安排，节约使用，讲求经济效益的原则，完善本公司关于研发投入核算财务管理制度，结合本公司的实际情况制定本制度。 研究开发经费来源 国家、上级部门对重点研究开发项目的专项拨款； 企业自有资金，主要通过生产经营活动产生的资金结余； 其他方面筹措的用于研究开发的费用。 研究开发费用的范围 根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，本公司将内部研究开发项目的指出区分研究阶段指出与开发阶段指出。研究是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 对于企业内部的研究开发项目（包括企业取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目），研究阶段的指出，与发生当期归集后计入损益（管理费用）；开发阶段的指出在符合特定条件时确认为无形资产，即资本化。
企业研发费用（也称“技术开发费”），是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 （二）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。 （三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。 （四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 （五）用于中间试验和产品试制的模具，工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。 （六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。 （七）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。 （八）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。 公司研发费用开支标准按申报项目预算限额一定范围内开支，并按照研发项目设立台账归集核算研发费用。
xx投资管理有限公司 薪酬管理制度 第一章总则 第一条目的和依据 为了制定适合市场化运作的分配体系，激发员工活力，共同分享发展所带来的收益，把员工个人业绩和团队业绩有效结合起来，促进员工价值观念的归合，形成留住人才和吸引人才的机制，推进投资公司总体发展战略实现。依据中华人民共和国有关法律、法规，参照国内VC机构的管理经验，制定本管理制度。 第二条适用范围 本管理制度适用于公司全体员工，其他下属公司和单位可参照执行。 第三条薪酬分配的依据 薪酬分配的依据是：岗位价值、能力和业绩。 第四条薪酬分配的基本原则 薪酬作为价值分配形式之一，应遵循竞争性、激励性、公平性和经济性的原则。 （一）竞争性原则：在薪酬结构调整的同时，根据市场薪资水平的调查，对于市场水平差距较大的岗位薪酬水平有一定幅度的提高，使投资公司的薪酬水平具有一定的市场竞争力。 （二）激励性原则：打破工资刚性，增强工资的弹性，通过绩效考评，使员工的收入与公司业绩和个人业绩紧密结合，激发员工积极性；另外，开放多条薪酬通道，不同岗位的员工有同等的晋级机会。 （三）公平性原则：薪酬设计重在建立合理的价值评价机制，在统一的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的最终收入。 （四）经济性原则：人力成本的增长幅度应低于总利润的增长幅度，用适当工资成本的增加引发员工创造更多的经济增加值，保障出资者的利益，实现可持续发展。 第五条薪酬的特征 （一）可计量性：除了将与员工薪酬相关因素量化为工资数额外，将福利性支出转化为工资性收入，并与绩效考评挂钩。 （二）除投资奖金等外，员工根据其所在岗位、工作努力程度和工作业绩，可预期到个人的年总收入。 第六条薪酬体系
最新融资担保公司监督管理条例 融资担保公司监督管理条例【全文】 第一章总则 第一条为了支持普惠金融发展，促进资金融通，规范融资担保公司的行为，防范风险，制定本条例。 第二条本条例所称融资担保，是指担保人为被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的行为;所称融资担保公司，是指依法设立、经营融资担保业务的有限责任公司或者股份有限公司。 第三条融资担保公司开展业务，应当遵守法律法规，审慎经营，诚实守信，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。 第四条省、自治区、直辖市人民政府确定的部门(以下称监督管理部门)负责对本地区融资担保公司的监督管理。 省、自治区、直辖市人民政府负责制定促进本地区融资担保行业发展的政策措施、处置融资担保公司风险，督促监督管理部门严格履行职责。 国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议，负责拟订融资担保公司监督管理制度，协调解决融资担保公司监督管理中的重大问题，督促指导地方人民政府对融资担保公司进行监督管理和风险处置。融资性担保业务监管部际联席会议由国务院银行业监督管理机构牵头，国务院有关部门参加。 第五条国家推动建立政府性融资担保体系，发展政府支持的融资担保公司，建立政府、银行业金融机构、融资担保公司合作机制，扩大为小微企业和农业、农村、农民提供融资担保业务的规模并保持较低的费率水平。
各级人民政府财政部门通过资本金投入、建立风险分担机制等方式，对主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司提供财政支持，具体办法由国务院财政部门制定。 第二章设立、变更和终止 第六条设立融资担保公司，应当经监督管理部门批准。 融资担保公司的名称中应当标明融资担保字样。 未经监督管理部门批准，任何单位和个人不得经营融资担保业务，任何单位不得在名称中使用融资担保字样。国家另有规定的除外。 第七条设立融资担保公司，应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并具备下列条件： (一)股东信誉良好，最近3年无重大违法违规记录; (二)注册资本不低于人民币2000万元，且为实缴货币资本; (三)拟任董事、监事、高级管理人员熟悉与融资担保业务相关的法律法规，具有履行职责所需的从业经验和管理能力; (四)有健全的业务规范和风险控制等内部管理制度。 省、自治区、直辖市根据本地区经济发展水平和融资担保行业发展的实际情况，可以提高前款规定的注册资本最低限额。 第八条申请设立融资担保公司，应当向监督管理部门提交申请书和证明其符合本条例第七条规定条件的材料。 监督管理部门应当自受理申请之日起30日内作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发融资担保业务经营许可证;不予批准的，书面通知申请人并说明理由。
河北**担保有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为规范河北**担保有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行。提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据公司实际，制定本制度。 第二条公司要按现代企业制度要求建立、是健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司法定代表人（董事长）的领导下由财务部门统一管理。 第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编织公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制。加强经营核算，管好、用活资金，加强对担保资金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。 第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。 公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，
凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条公司财务管理工作的主要内容是： 1、财务计划管理 2、收入管理 3、支出管理 4、担保资金管理 5、固定资产和低值易耗品管理 6、资金管理 第二章财务计划管理 第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 第七条基本业务收支计划主要由公司担保业务活动中的收入、费用支出及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 第八条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上由财务部门汇总编制。 第九条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。 第三章收入管理 第十条公司收入来源有： 1、担保费收入：指从事担保业务的收入。 2、利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入。
研发投入核算财务管理办法 一、总则 1.1 为进一步规范和加强对研发经费的管理，提高资金使用效益，根据国家有关规定并结合本公司的实际情况，制定本办法。 1.2 公司明确研发经费的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目和承担研发任务的部门，设立台账归集、核算研发费用，加强研发投入的专项审核，严禁以任何方式变相谋取私利。 1.3 项目承担部门应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，加强对经费的监督和管理。 1.4 科学安排，合理配置。严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。项目核算应遵循抓大放小的原则，重点在于项目组可控的人、财、物投入，使公司财务部能获得项目财务管理所需的项目核算数据。 1.5 单独核算，专款专用。项目经费纳入企业财务部统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立专项经费管理和使用的追踪问效机制。 1.6 为正确评价科技投入水平、促进公司加大科技投入力度创造条件，将研发投入评价结果同考核承担部门绩效内容挂钩，增强自主创新的内在动力，真正建立起追求技术进步的体制和机制，从长远出发，克服短期行为，有效地增加研发投入。 1.7 公司的研发项目分为国家、省、市计划项目、横向委托与合作项目、企业科研开发项目和其他项目与课题等四大类。 二、研发经费开支范围 2.1开支范围指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括： 2.1.1开发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 2.1.2 公司在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。 2.1.3 用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。 2.1.4 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 2.1.5 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。 2.1.6研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。 2.1.7通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。 2.1.8 与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。 三、预算的编制与审批 3.1 项目申报部门和个人在申请立项、编制项目申报材料的同时，应当编制
投资公司工资管理规定 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
投资有限公司工资管理制度上海企业咨询有限责任公司
目录第一章总则 第二章工资体系 第三章工资计算及给付 第四章工资调整 第五章工资等级确定与维护 第六章附则
第一章总则 第一条：为加强集团工资管理，建立科学、合理的分配体系，结合本企业实际情况，特制定本项工资管理制度。 第二条：薪酬体系指导思想：通过建立符合集团发展需要的薪酬激励体系，在企业内部引导形成“岗位靠竞争、收入凭贡献” 的合理竞争、激励机制，充分调动员工工作积极性、促进企业发展，实现企业与员工双赢。 第三条：薪酬体系设计原则：在保证企业薪酬总额增长低于经济效益增长、人均薪酬增长比例低于企业劳动生产率增长的前期下，企业薪酬与企业效益挂钩、员工收入与个人、企业业绩双挂钩做法，实行因事设岗、因岗设人、以岗定薪、因绩奖惩，强化员工责、权、利意识。 第四条：集团实行保密工资管理，员工应对自己的工资情况保密，严禁向他人泄露，对因泄露个人工资情况造成不良影响，集团将追究其责任。 第五条：本制度适用于本集团纳入工资等级管理体系的所有员工。
第二章工资体系 第六条：工资结构 工资构成：本工资体系包括岗位工资、津补贴、绩效奖金等 三部分，具体介绍如下： 岗位工资：是工资体系中关键构成部分，根据岗位对企业 的重要性及影响程度分别确认各岗位工资数额，体现企业 为“岗位付薪”的设计理念； 津补贴：是指企业内部规定的各类津贴，如饭补、房补、 交通补贴等，按照企业已有的规定进行设置； 绩效奖金：是与任职者、所在部门及集团的整体绩效密切 相关，体现了集团为“绩效和能力付薪”的设计理念。包 括半年绩效奖金和年终绩效奖金。 工资构成划分：根据付薪理念设计的工资结构，按各构成部 分性质及标准可划分如下： 按照收入的固定与变动划分，工资可分为固定收入部分、 变动收入部分；其中岗位工资、属于“固定收入部分”， 半年绩效奖金、年终绩效奖金属于“变动收入部分”。 岗位系列划分：在统一付薪理念及薪酬体系中，为体现岗位 的激励导向、保证体现岗位激励的有效性，根据不同岗位性 质、特点设置不同的结构比例及市场定位。总划分为三大岗
融资担保公司资产比例管理办法 第一章总则 第一条为引导融资担保公司专注主业、审慎经营，确保融资担保公司保持充足代偿能力，优先保障资产流动性和安全性，根据《融资担保公司监督管理条例》有关规定，制定本办法。 第二条融资担保公司应当按照本办法规定经营管理各级资产。本办法中的资产比例应当根据融资担保公司非合并财务报表计算。 第三条监督管理部门按照本办法对融资担保公司资产进行监督管理。 第二章资产分级 第四条融资担保公司主要资产按照形态分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级。第五条Ⅰ级资产包括： （一）现金； （二）银行存款； （三）存出保证金； （四）货币市场基金； （五）国债、金融债券； （六）可随时赎回或三个月内到期的商业银行理财产品；（七）债券信用评级AAA级的债券；
（八）其他货币资金。 第六条Ⅱ级资产包括： （一）商业银行理财产品（不含第五条第六项）； （二）债券信用评级AA级、AA+级的债券； （三）对其他融资担保公司或再担保公司的股权投资；（四）对在保客户股权投资20%部分（包括但不限于优先股和普通股）； （五）对在保客户且合同期限六个月以内的委托贷款40%部分； （六）不超过净资产30%的自用型房产。 第七条Ⅲ级资产包括： （一）对在保客户股权投资80%部分以及其他股权类资产（包括但不限于优先股和普通股）； （二）债券信用评级AA-级以下或无债券信用评级的债券；（三）投资购买的信托产品、资产管理计划、基金产品、资产支持证券等； （四）对在保客户且合同期限六个月以内的委托贷款60%部分，以及其他委托贷款； （五）非自用型房产； （六）自用型房产超出净资产30%的部分； （七）其他应收款。 第三章资产比例管理
担保公司内部管理制度3327806827 担保公司内部管理制度 部门设置 总经理: 全面主持公司经营，制定经营战略计划并分解实施，协调公司各部门关系，保证公司健康高效运作。 担保业务部: 负责各项贷款担保业务及担保延伸业务的开展，对融资担保项目进行调查审核论证、控制风险和后期管理等工作。 风险管理部: 负责公司业务品种的风险管理工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行机构审核并负责组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿,建立法务处理机制，承担公司业务品种的开发。 评审委员会: 评审会成员由公司总经理、各部门负责人组成，每周定期召开一次项目评审会，从合法性、安全性、效益性等方面对担保项目进行综合分析并提出意见。 财务部: 负责公司财务核算和资金管理，建立和健全财务工作流程及各项财务制度，合理控制预算费用，为决策层提供准确的经营状况和财务分析信息依据。 综合管理部: 负责公司人事、行政、后勤服务等各项管理工作，建立和健全公司各项管理工作流程及制度并贯彻执行，进行人力资源的合理配置和人员的满足，组织策划公司
的培训和各项活动，统筹协调公司内外各种关系，为公司决策层和各部门提供资源支持和保证。 1 内部组织结构图 股东会 董事长 总经理项目评审会 财务部分公司担保业务部风险管理部综合部 2 岗位职责 一、总经理岗位职责 1(主持担保公司的经营管理工作，组织实施董事会决议; 2(协助董事长完成公司的年度担保经营目标，并负责打造担保类核心业务; 3(拟订公司内部管理机构设置方案;拟订公司基本管理制度和制定公司的具体规章制度; 4(负责按照公司战略及年度经营目标计划制定具体的工作措施并推动担保 业务达成; 5(深入了解本行业动态，对担保业务发展进行预测，及时、准确把握市场发展趋势，打造高绩效的营销团队，研发适应市场需求的担保产品，构建有 效的营销渠道，合作平台搭建与维护，保证担保业务的持续增长; 6(定期向董事会报告担保资金运行情况，重大问题及时报告; 7(负责担保业务团队建设，激发团队成员工作积极性与能动性，对其工作绩 效进行评审，对最终目标的达成结果负责; 8(主持公司担保业务经营管理工作，按授权审批经营事项;根据公司发展需
富地红华动力(武汉)有限责任公司 研发投入核算财务管理办法 一、总则 1.1 为进一步规范和加强对研发经费的管理，提高资金使用效益，根据国家有关规定并结合本公司的实际情况，制定本办法。 1.2 公司明确研发经费的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目和承担研发任务的部门，设立台账归集、核算研发费用，加强研发投入的专项审核，严禁以任何方式变相谋取私利。 1.3 项目承担部门应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，加强对经费的监督和管理。 1.4 科学安排，合理配置。严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。项目核算应遵循抓大放小的原则，重点在于项目组可控的人、财、物投入，使公司财务部能获得项目财务管理所需的项目核算数据。 1.5 单独核算，专款专用。项目经费纳入企业财务部统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立专项经费管理和使用的追踪问效机制。 1.6 为正确评价科技投入水平、促进公司加大科技投入力度创造条件，将研发投入评价结果同考核承担部门绩效内容挂钩，增强自主创新的内在动力，真正建立起追求技术进步的体制和机制，从长远出发，克服短期行为，有效地增加研发投入。 1.7 公司的研发项目分为国家、省、市计划项目、横向委托与合作项目、企业科研开发项目和其他项目与课题等四大类。 二、研发经费开支范围 2.1开支范围指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括： 2.1.1开发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 2.1.2 公司在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。 2.1.3 用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。 2.1.4 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 2.1.5 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。 2.1.6研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。 2.1.7通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。 2.1.8 与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。 三、预算的编制与审批
投资公司薪酬提成制度4 投资公司薪酬提成制度投资公司是一种金融中介机构，它将个人投资者的资金集中起来，投资于众多证券或其他资产之中。投资公司的薪酬制度如何建立?以下是为你整理的投资公司薪酬提成制度，希望能帮到你。投资公司薪酬提成制度范例第一章总则第一条：为加强集团工资管理，建立科学、合理的分配体系，结合本企业实际情况，特制定本项工资管理制度。第二条：薪酬体系指导思想：通过建立符合集团发展需要的薪酬激励体系，在企业内部引导形成“岗位靠竞争、收入凭贡献的合理竞争、激励机制，充分调动员工工作积极性、促进企业发展，实现企业与员工双赢。第三条：薪酬体系设计原则：在保证企业薪酬总额增长低于经济效益增长、人均薪酬增长比例低于企业劳动生产率增长的前期下，企业薪酬与企业效益挂钩、员工收入与个人、企业业绩双挂钩做法，实行因事设岗、因岗设人、以岗定薪、因绩奖惩，强化员工责、权、利意识。第四条：集团实行保密工资管理，员工应对自己的工资情况保密，严禁向他人泄露，对因泄露个人工资情况造成不良影响，集团将追究其责任。第五条：本制度适用于本集团纳入工资等级管理体系的所有员工。第二章工资体系第六条：工资结构n 工资构成：本工资体系包括岗位工资、津补贴、绩效奖金等三部分，具体介绍如下：? 岗位工资：是工资体系中关键构成部分，根据岗位对企业的重要性及影响程度分别确认各岗位工资数额，体现企业为“岗位付薪的设计理念;? 津补贴：是指企业内部规定的各类津贴，如饭补、房补、交通补贴等，按照企业已有的规定进行设置;? 绩效奖金：是与任职者、所在部门及集团的整体绩效
密切相关，体现了集团为“绩效和能力付薪的设计理念。包括半年绩效奖金和年终绩效奖金。n 工资构成划分：根据付薪理念设计的工资结构，按各构成部分性质及标准可划分如下：? 按照收入的固定与变动划分，工资可分为固定收入部分、变动收入部分;其中岗位工资、属于“固定收入部分，半年绩效奖金、年终绩效奖金属于“变动收入部分。n 岗位系列划分：在统一付薪理念及薪酬体系中，为体现岗位的激励导向、保证体现岗位激励的有效性，根据不同岗位性质、特点设置不同的结构比例及市场定位。总划分为三大岗位系列高层管理岗位系列、非业务类岗位系列、业务类岗位基层：? 高层系列 2 高层岗位A：直接承担业务指标的高层，如集团总裁、子公司总经理、副总经理;2 高层岗位B：不承担业务指标的高层，如财务总监;? 非业务系列 2 职能中层岗位，基层/技术类岗位：不直接承担业务指标，但承担一定的管理职能或者具备一定的专业技能;2 一般人员：不直接承担业务指标，直接从事具体的事务性工作;? 业务类岗位2 业务A 岗位：直接承担销售指标，需要具备高度的市场嗅觉，及时寻找、发现并利用市场契机为集团创造效益。如高级商务员，中级商务员，项目部经理，市场营销部副经理等;2 业务B 岗位：在承担销售目标的同时，还承担着较多的管理职能，除了完成自己的业绩目标外，还要指导下属完成 目标。如业务一/二部经理、助理经理、市场营销部经理、供应链管理经理、营销专员等;2 业务C 岗位：属于初级业务操作类，以承担的业务执行为主，集团对此类岗位以培养为主，如初级商务员，供应链管理主管等。n 工资结构比例：包括工资体系整体构成比例及不同岗位系列构成项目的比重划分(这里仅指岗位固定工资与绩效奖金两部分间的比例，其中绩效奖金包
担保公司业务管理制度 辽宁蓝海科技风险融资担保有限公司业务管理制度 辽宁蓝海科技风险融资担保有限公司 业务管理制度 第一章总则 第一条为规范公司担保行为～保证担保业务工作质量和效率～特制定本制度。 第二条公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度～遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。 第二章担保业务流程 第三条担保业务流程主要包括: 1、客户申请 2、担保立项 3、项目初审 4、会议评审 5、担保审批 6、签订合同,发放贷款, 7、跟踪监督 8、解除担保,代偿追偿, 第三章客户申请与立项 第四条客户咨询和申请由业务部受理～程序是: 1、客户向公司申请担保时～经项目经理与其初步接洽后～基本符合担保条件的～填写《贷款担保业务受理登记表》。 1
辽宁蓝海科技风险融资担保有限公司业务管理制度 2、客户经理通知客户填报《贷款担保申请书》及附报初审有关资料～并解释有关内容～提出忠告和有关承诺,企业应按担保申请表要求和实际情况完整、准确、真实的逐项填写。 第五条立项条件: 凡属于中华人民共和国公民～具有完全民事行为能力的自然人～以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户～皆可申请本公司的担保服务。下列企业(个人)原则上不予立项。 1、资信记录不良, 2、有犯罪记录的, 3、自然人年龄超过60周岁, 4、企业成立时间不到一年, 5、企业主要股东有不良信用记录。 第六条申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料,由客户经理与原件核对,: 1、企业,个人,贷款担保申请书 2、申请人身份证,复印件, 3、户口簿,借款人、配偶复印件, 4、非本市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等,复印件, 5、婚姻状况证明,民政局出具的证明, 6、结婚证书,复印件, 7、配偶的身份证,复印件, 8、配偶同意贷款证明书 9、配偶同意房产抵押的证明书
研发财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强科学技术研究开发经费（以下简称研究开发经费）的管理，加速XXXXXX 有限责任公司（以下简称公司）的科学研究和新技术的推广应用，促进公司经济效益的提高，根据国家和上级的有关规定，结合公司的实际特制定本办法。 第二条研究开发经费是用于进行科学技术研究、开发、新技术推广应用的专项费用。 第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。 第二章研究开发经费的来源 第四条研究开发经费的来源： 1、国家、股份公司对重点研究开发项目的专项拨款； 2、由公司成本列支的研究开发项目费用； 3、其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。 第三章研究开发经费的使用范围 第五条研究开发经费的使用范围： 1、为进行科学技术研究、开发、新技术推广所发生的调研费、资料费、差旅费、技术协作费、材料费、测试仪器的购置费等费用。 2、为进行研究开发项目评定，进行技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费、咨询费、会议费等费用。 3、为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。 4、用于科技进步奖励所发生的费用。 第四章研究开发经费的管理 第六条公司技术开发部是研究开发经费的归口管理部门，具体负责研究开发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。 第七条研究开发经费由公司按研究开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。
第八条研究开发经费的拨付按照公司资金拨付的规定执行，各项目承担单位只有在研究开发项目委托开发合同签订后才能启用，并由项目承担单位按规定的使用范围严格控制、合理使用。 第九条研究开发有关内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，该合同须由公司技术开发部审查后才能生效拨款。 第十条研究开发经费在使用中有关单位分管技术工作的领导，科技部门负责人要按内控制度授权的规定执行，并按照不同的项目进行核销。 对于股份公司级研究开发项目，承担单位在徐州基地者，其项目经费均在公司的财务部进行核销；承担单位在徐州基地以外者，其项目经费在本单位财务代报，年底或项目完成后上转公司财务部。 对于公司安排的研究开发项目，承担单位是公司所属部门者，项目经费日常代报在本单位财务进行，年底或项目完成后上转公司财务部；承担单位是公司机关者，项目经费核销在公司财务部进行。 第十一条研究开发经费在部门报销时，须由项目负责人、单位分管技术工作的领导审核，并在核销票据上签字后方可到财务核销；研究开发经费在公司财务报销时，须由项目负责人、技术开发部负责人、单位分管技术工作的领导审核、总经理批准，并在核销票据上签字后方可到财务核销。 第十二条各项目承担单位对已发生的研究开发经费要及时填入科技项目月报报公司技术开 发部。公司财务部、技术开发部按内控制度规定每二月核对一次经费支出明细，核对记录由财务部门、科技部门负责人共同签字认可。 第十三条各部门研究开发经费一律不进入本单位成本，年底或项目完成时一次上转公司财务部核销。 第十四条对由项目外委技术协作费完成的有关研究内容所取得的成果，在外委技术研究合同中必须明确：公司为成果第一享用人；形成的固定资产，产权归管道储运公司、公司；形成的知识产权纳入公司、公司知识产权管理办法进行管理。 第十五条各项目承担单位对于因研究开发工作需要，购置2000元以上设备、仪器者，须列入单位固定资产，并经物控部门签收后方可到财务核销，项目完成后办理有关转资手续。 第十六条对于各部门自行安排的研究开发项目，其经费使用和管理请遵照此办法执行。 第十七条对于研究开发经费的使用情况，公司将组织适时审查，如发现经费使用不当的，要追究项目负责人的责任，并视具体情况，收回项目计划安排的投资款项；如发现违法乱纪行为，追究当事人的法纪责任。 第五章研究开发经费的核算科目
**投资管理有限公司激励分配机制（草案） 一、原则 1．本制度涵盖投资公司全体员工，包括：合伙人、投资总监、高级投资经理、投资经理、投资助理、财务（分析）经理、法务经理、行业分析师、人事行政经理、业务助理等。2．公司薪酬激励机制考虑短、中、长期利益分配相结合方式，采用基本薪酬＋年终奖＋项目提成＋长期激励等几个部分组成。 3．公司业务提成以项目团队为计提对象，按照控股型并购业务和私募股权投资（PE）业务进行分类计算。 4．公司对合伙人等核心经营管理人员采用股权或期权等长期权益激励机制，合伙人的薪酬分配由公司董事会决定；其他人员采用项目提成等长期激励机制，其他人员的薪酬分配由合伙人根据业绩考核和项目提成原则提出具体方案报董事会核准。 二、薪酬 1．管理公司的员工薪酬及日常营运费用来源于所管理基金总额2％计提的管理费。 2．基本薪酬：由公司人事部门按照集团或公司统一规定确定，每年年初根据员工过往个人表现和业绩考核结果由经营管理层（合伙人）决定员工基本薪酬调整方案。 3．公司年终奖总额按照管理公司计提的基金管理费扣除员工基本薪酬总额及日常营运费用后的余额的50%核定，总经理/管理合伙人年终奖按照管理公司年终奖总额的30％核定，其他合伙人按照管理合伙人年终奖0.5～0.8的系数核定，剩余年终奖按员工全年业绩考核结果由合伙人会议决定。 4．计提年终奖后管理费余额可递延到以后年度年终奖资金池以弥补奖金来源不足，或计入管理公司可分配利润。 三、项目提成 1．融资奖 （1）通过第三方合作伙伴渠道或利用集团关系采用多级累进制，综合考虑团队贡献系数， （2）通过项目团队及个人资源提取融资额的1％作为奖励，2年分发完毕。 2．投成奖 项目在向投资决策委员会提交获得审批通过后，团队成员可按项目实际投资金额0.5％作为项目奖金一次性发放。 3．并购项目提成并购项目完成后，采用多级累进制，综合考虑团队贡献系数，提取投资
第一章总则 目的第一条为规范公司规章制度的制定工作，健全管理制度和组织功能，使 公司经营管理步入规范化、法制化轨道，使大家能依照同一个标准为公司服务，提高员工工作效率，特制定本办法。 适用范围第二条本规章制度适用于有限公司全体员工。 原则第三条公司一切规章制度必须以国家的法律法规为基础，在充分保护投 资方及全体员工利益的前提下，遵循前瞻性、应变性、易行性、可操作性的原则。本规章制度相关内容与公司现行规定、公告、标准作业规定有相抵触时，依公司最新公布的办法或公告、标准作业规定执行。 第四条定义 企业规章制度（以下简称“规章制度”或“制度”）是指公司有关部门针对公司及其下属子公司全体员工制定的、经公司总经理、行政人事部等制度审批部门，以书面形式发布的并以一定方式公示的非针对个别事务处理的规范总称;是企业制定的要求下属全体成员共同遵守的办事规程或行动准则，对全体员工具有约束力。制度涉及的范围包括企业经营活动的各个环节， 凡公司员工应遵守公司订立的各项制度，服从上级安排和管理，热爱本职工作，相互合作，尽职尽责服从公司指示，维护公司秩序，为求公司的不断发展各尽所能。 第五条制订、修订与生效 一、规章制度的起草，须征求有关负责人、专业人士的意见和建议，对于涉及其他部门工作或与其他部门关系密切的规章制度，应当与有关部门协商一致；经充分协商不能达成一致的应当依照各部门权责关系，以公司总体利益优先为原则，作相应调整。 二、起草规章制度，必须注意与国家相关法律、法规的衔接与协调。 三、规章制度有明确规定自发布之日起施行的，自发布之日的次日起发生效力，所替代的旧制度同时相应废止。 四、因依据的法律、法规、政策的修改或废止应作相应修改的；因组织形式、内部机构调整等因素应变更内容的等，应予以修订。修订与生效按正常程序进行。 1第页1 共页 第二章人事管理制度 第一条招聘 一、公司招聘不分种族、性别、地域、户口等区别。员工不因国籍、民族、籍贯、性别、语言、宗教信仰、资历不同而影响其雇佣、培训、酬报和提升。 二、所有员工必须年满18周岁以上，具有中华人民共和国认可的有效身份证明。提供原单位解除劳动关系证明书及其他相关证明，如工资、学历、证书等证明文件。 三、招聘员工需通过指定的医院进行健康检查，并体检合格。 四、凡有下列情形的不录用： 1.有参加不良帮派、酗酒、吸食毒品或其代用品之违法行为