用友快捷键大全,大家有用吗？
用友快捷键大全
序号快捷键名称快捷键功能
1 F1 帮助(在线帮助)
2 F2 参照(光标所在字段的参照)
3 F3 查询(在账表及列表中调出查询条件窗)
4 F
5 增加(新增一张凭证或单据)
5 F
6 保存(保存单据、凭证或账表格式)
6 F
7 会计日历
7 F8 成批修改(850新增功能)
8 F9 计算器
9 F10 激活菜单
10 F11 记事本
11 F12 显示命令窗(850新增功能)
12 Ctrl+F3 定位(用于单据、列表和报表界面)
13 Delete 删除
14 PageUP 上一个/张
15 ALT+PageUP 第一个/张
16 PageDown 下一个/张
17 ALT+ PageDown 末一个/张
18 Ctrl+I 增行(在单据操作时新增一行)
19 Ctrl+D 删行(在单据操作时新增一行)
20 Ctrl+X 剪切
21 Ctrl+C 复制
22 Ctrl+V 粘贴
23 Ctrl+P 打印
24 Ctrl+F4 退出当前窗口
25 ALT+F4 退出系统
26 Ctrl+H 反记账
27 Ctr+Shift+F6 反结账
28 Ctrl+Alt+G 修改固定资产折旧额
金蝶KIS常用快捷键列表k3也适用
Enter在凭证或业务界面一般输入框中，回车使光标后跳一个；特殊情况下，在表格中回车则光标在单元格间依次跳转,而在多行输入框中回车则使文字换行。另外，若在界面最后一个输入框执行则跳转到第一个输入框（即首尾相接）。Shift+Enter 此组合键执行与Enter相反的顺序。
Tab在凭证或业务界面执行此快捷键，使光标从当前输入框后跳一个，它还可以使光标从表格或多行文字框中跳转到其它输入框；若在界面最后一个输入框执行则跳转到第一个输入框（即首尾相接）。
Shift+Tab 此组合键执行与Tab相反的顺序。
F5 刷新凭证、序时簿界面，获得最新数据。
Ctrl+P 打印相关内容。凭证和单据在保存后才可以打印。
F7，Insert在凭证和业务单据编制界面，通过快捷键可调出“基础资料查看”界面，选择需要的资料，推荐使用Insert 键，其易用性更好。
-（减号键）在凭证录入界面，快捷键可使输入的金额在正负间切换。
空格键在凭证录入界面，快捷键可转换金额的借贷方向。
F4 在凭证录入界面，通过快捷键可快速新增一张凭证。
F11 在凭证录入界面，通过快捷键可以调出计算器，计算结果可以用空格键回填到数字输入框。
F12 在凭证录入界面，通过快捷键可以保存新增或修改后的凭证。
Ctrl+F7，= 录入凭证时，执行此快捷键，系统会根据分录的借贷金额，直接在当前光标停留处填入差额，达到金额借贷自动平衡。
Ctrl+D 在“凭证编辑查看界面”输入快捷键，可查看此科目的明细帐。
Ctrl+Q 在会计分录序时簿中调出“过滤界面”，适用于财务系统，如“明细分类帐”、“总分类帐”、“序时簿”等。
..（两个句点）快速复制摘要，在下一行中按“..”可复制上一条摘要。
//（两个斜杠/）快速复制摘要，在下一行中按“//”可复制第一条摘要。
Ctrl+N 在业务单据界面中，通过快捷键开始新增内容。
Ctrl+R 在业务单据界面中，通过快捷键可以快速将当前界面的内容复制到新增界面的内容。
CTRL+S业务系统的单据界面，通过快捷键可以保存单据并新增或保存修改后的内容，在单据界面选择[查看]→[选项]→“保存后立即新增”，快捷键就是保存并新增的作用。
用友软件使用心得、小技巧一
财务软件的出现，使日常枯燥的会计核算工作量大大减轻。总帐、明细帐的自动登录，财务报表的自动生成，这些优点都大大吸引了广大财会人员的喜爱。可是在使用财务软件的过程中，总会出现这样或那样的问题，在这时，即便是计算机专业人员也不敢轻易去修改。因为，大家都清楚，一旦财务软件出现崩溃，后果可想而知，这也是为什么用盗版财务软件的人比较少的原因。因此，正因为财务软件的重要性，使得许多人对他望而却步，不敢轻易下手去DIY，其实，有些问题是我们能够自己轻松解决的。本文以用友的财务软件（7.2版）为例，介绍一下日常财务软件使用中的心得，也许文中所提到的问题，你曾遇到过。
一、新建套帐时的注意事项：
拿到一套软件之后，不要急于去安装和尝试软件的各种功能。首先应该对软件的使用细则有一套清晰的了解，应了解该财务软件的运作流程。然后，按下列程序进行套帐的初始化操作。1、在用友财务软件中，首先应该以管理员的身份新建套帐，建帐之后不应先去初始化期初余额，更重要的工作是进行财务分工！不要对我说你单位就你一个会计，即便如此，你也得进行财务分工，身兼数职：所有的财务软件都将凭证的录入与审核计帐相分离，以便交叉监督。最常见的财务分工方式是分成四人：系统管理员、制单员、审核员、记帐员。在以后的使用中，应该按帐务核算的分工以不同的身份登录财务软件。
2、进行科目设置。在财务分工之后，接着应查看由系统提供的会计科目是否能够满足你单位的核算需要，如果不够（准确地说，肯定不够！），还应该添加相关的科目。比如，在核算增值税的过程中，很明显地需要“应交增值税”
二级科目甚至三级科目，但你在系统提供的会计科目中不能找到，此时应进入“会计科目”模块，进行科目的添加工作，在添加的过程中，应该注意对科目编码的设置。如果是二级科目，该科目的前三位编码一定要设成对应的一级科目的代码。应该知道的是，用友财务软件对科目的管理是以科目编码为依据的，如果科目编码设置错误的话，后患无穷！而且，科目只要设定好了，以后核算中想将之删掉都不行！
3、进行期初余额的设定。如果你新建套帐的启用日期是在年份中间，在录入期初余额时，不能在“年初余额”栏目中输入，这样做是徒劳的。我就曾因为该问题一直怀疑是否是有软件故障。正确的方法是在“期初余额”栏目中输入。在进行期初余额录入时，一定要注意数据的准确性，因为，这些期初数据一旦发生作用时，你是无论如何也不可能去
修改的！
二、日常核算过程中的注意事项：
用财务软件进行日常的会计核算，有时会遇到自找麻烦的事，手工处理中很简单的事情，在计算机上你却束手无策！常见的问题如下：
1、不能进行凭证录入：刚使用用友软件时，你首先会进入“凭证处理模块”，进行凭证的录入，但往往你都不会成功。原因何在？因为你未对凭证进行“凭证类别”（也就是常见的“收字、转字、付字”）设定，解决方法很简单，进入“凭证类别”进行设定即可。
2、录入的凭证无法登帐。当你辛辛苦苦地录完凭证之后，在进行记帐操作时，你很可能会发现系统可供记帐的凭证是空白的，为什么？这里，就不得不提到核算的过程了。在用友的财务软件中，基本的核算过程是：凭证录入－＞凭证审核－＞凭证录帐，这个基本程序是不可不知的。另外，根据交叉监督的原则，在凭证录入时你是不可能同时进行凭证审核、记帐的，你（或者其他人）必须以不同的身份再次重新登录，才能够进行审核、记帐操作。
3、以记帐的凭证无法修改。在你将所有的凭证都记帐之后，你发现之前你的会计凭证录入有误，怎样去修改？这个过程有些复杂。首先以“审核员”或者“记帐员”的身份重新登录，然后进入“套帐管理”模块，选择“恢复记帐前状态”菜单，这时，你可以在“恢复最近一次记帐前状态”和“恢复到月初时状态”之间进行选择。之后进入“凭证处理”模块，取消对出错凭证的审核，然后再以“制单员”的身份重新登录，进行修改操作。
三、套帐之间数据共享问题。
在日常工作中，用一套软件进行多套帐务的核算是很正常的。于是，这里我们会遇到一些信息重用的问题，比如，总公司和分公司分别核算，用到的会计科目大都相同，如果这两套帐都是由一人核算的，那么会计科目的“助记码”
都是一致的。在新建第二套帐时，如何将第一套帐中会计科目信息为第二套帐所用，总不可能再依次输入吧？用友的财务软件中为我们提供的相应的解决的方案。进入用友财务软件的“用友帐务（工具）”辅助程序，选择科目复制即可。应该注意的是，能够进行科目复制的前提是两套帐的科目编码规则应该是一致的，否则，复制操作无法完成。
四、编制财务报表的问题
“UFO报表”程序是用来对由用友帐务产生的帐务资料进行再加工的辅助软件。它能够将已有的帐务资料进行处理，生成各种财务报表。在实际使用中最容易出一些简单而又最不容易发觉的问题，主要表现在：无法生成报表，但你又无法得到出错信息，这个问题我曾遇到过，很是恼人！进行报表生成时，正确的程序是，1、在文件菜单中选择“新建”操作。2、在文件菜单中选择“帐务路径”，这是最关键的一步！比如你在财务软件是安装在D：UFSOFT72下面，假设已建一套编号的001的套帐，那么，在设定帐务路径时，你就不能够将帐务路径设为D：UFSOFT72 T001，这样做是错误的。UFO中的“帐务路径”，是指系统文件ZWSET.MDB的存放路径，有了这点认识，你才能够顺利地进行报表处理。
在编制财务报表时，你可能有这种体会，明明你的帐务处理没问题，但是由UFO生成的资产负债表总是不平。这时，首先你应检查在“所有者权益”栏中每个项目的公式是否与你的会计核算相一致，最常见的问题是UFO软件对“未分配
利润”的计算和对“盈余公积”的处理与你的核算方法有冲突（如：对“本年利润”采用“表结法”还是“帐结法”的不同处理，都会影响对未分配利润的计算）。
总的来说，用友财务软件是做得相当不错的。但是，我个人认为，用友财务软件在人机界面方面是做得不太成功。否则，便不会有大家今天看到的这篇文章了。我想，用过该软件的朋友都会有同感。作为一家大型的财务软件开发商，应该从各方面不断完善自己的产品，才能够以质取胜！
用友软件U8系统现金流量表 操作指引书
一、基础设置 (3) 1、指定现金流量科目 (3) 2、设置现金流量项目 (4) 3、与现金流量有关选项设置 (5) 二、凭证指定 (7) 1、凭证中的现金流量项目指定 (7) 2、修改已指定的现金流量项目 (8) 三、期初录入 (9) 四、现金流量查询 (10) 1、现金流量凭证查询 (10) 2、现金流量明细表 (11) 3、现金流量统计表 (12) 五、制作现金流量表 (12)
一、基础设置 1、指定现金流量科目 只有指定了现金流量科目，系统才会判断哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。 点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[会计科目]，进入会计科目编辑界面中，点击[编辑]菜单中的[指定科目]。 选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目（如
“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），或是点击按钮，使之出现在已选科目列表中，点击“确定”按钮完成。 2、设置现金流量项目 系统根据建账时选择的行业类型置了现金流量项目，但是也提供新增、修改、删除功能，允许客户在此基础上进行现金流量项目的设置。 点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[项目目录]，进入到项目档案的设置界面。在“项目大类”处选择“现金流量项目”，点击“项目目录”页签，点击“维护”按钮。 进入到项目目录维护界面。可以使用“增加”、“删除”按钮对项目进行维护。
除此之外，还可以进行科目和现金流量项目关系的定义，定义好关系后，填制凭证时系统自动按此关系分配现金流量，不需另外进行手工选择。先选择相应的项目记录，然后再点击“定义取数关系”按钮，弹出定义取数关系对话框。点击“增加”按钮后增加一行记录，取数方式只有“取凭证数”唯一一种，数据源处填入相应的科目容，选择金额方向，如果有几个科目相应增加几行记录，完成后点击“确定”按钮退出。 3、与现金流量有关选项设置 点击[业务工作] ——>[财务会计]——>[总账] ——>[设置] ——>[选项]，打开总账的选项设置。
用友区域医疗卫生信息化解决方案 用友区域医疗卫生信息化解决方案 一、区域卫生信息系统四大焦点问题 居民医疗健康信息缺乏统一管理 目前，我国居民医疗健康信息记录不完整、缺乏统一管理，严重影响和制约了居民医疗健康管理和服务的质量和发展。2009年国务院发布的《医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009-2011年）》（以下简称《方案》）指出，从2009年开始，逐步在全国统一建立居民健康档案，并实施规范管理。 医疗重复检查现象严重，加剧看病贵问题 由于缺乏区域卫生信息平台，各医疗机构的信息系统各不相通，形成信息孤岛。患者去不同的医院看病，重复检查现象严重，造成医疗浪费，加剧看病贵问题。建立区域卫生信息系统，实现区域内医疗机构之间检验检查结果共享和互认等是缓解看病贵问题的有效手段之一。 医疗资源分布不均，大量病人涌入大型医院，导致看病难 据统计，全国近八成的医疗资源分布在城镇，其中八成以上又集中在大医院，广大农村地区和基层医疗机构医疗资源严重不足，导致大量患者涌向大医院，出现看病难问题。建立区域卫生信息系统，实现双向转诊和远程会诊等是缓解看病难问题的有效手段之一。 医患间信息不对称，医患矛盾愈演愈烈 当前，医患矛盾愈演愈烈，产生的核心原因是信息不对称。加强卫生信息系统的建设，要搭建面向民众、面向医疗机构和面向相关企业的信息平台，建立一整套向卫生服务对象提供信息服务的系统，实现卫生服务信息公开，是解决医患信息不对称的重要手段。 二、用友区域卫生信息系统概述 用友医疗卫生信息化解决方案（UFIDA GMIS，简称“用友G系列”），是基于标准化居民电子健康档案的区域卫生信息平台的全面解决方案，依据卫生部《基于健康档案的区域卫生信息平台建设指南（试行）》、《健康档案基本架构与数据标准（试行）》、《健康档案公用数据元标准（试行）》、《健康档案基本数据集编制规范（试行）》、《电子病历基本架构与数据标准》等标准开发而成，采用先进的计算机技术和网络技术，实现区域内居民健康档案的统一管理，采用灵活的SOA架构实现各医疗卫生机构之间基于电子健康档案的数字交换与共享，从而为各医疗机构开展卫生服务活动和区域协同提供支撑，在本区域内建立一套规范化、社会化、数字化、网络化的医疗、保健、防疫、卫生监督等一体化系统，实现在各医疗机构之间协同开展医疗卫生服务，解决“看病难、看病贵”问题，同时提供卫生管理与决策支持功能，合理利用有限的医疗卫生资源。 用友区域医疗卫生信息化解决方案全景图
根据财务报表编制现金流量表是怎么做的 一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1。吸收投资所收到的现金 =实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数+应付债券期末数-应付债券期初数 2。借款收到的现金 =短期借款期末数-短期借款期初数+长期借款期末数-长期借款期初数 3。收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4。偿还债务所支付的现金 =短期借款期初数-短期借款期末数+长期借款期初数-长期借款期末数剔除利息+应付债券期初数-应付债券期末数剔除利息 5。分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6。支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1。收回投资所收到的现金
=短期投资期初数-短期投资期末数+长期股权投资期初数-长期股权投资期末数+长期债权投资期初数-长期债权投资期末数 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2。取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-应收利息期末数-应收利息期初数-应收股利期末数-应收股利期初数 3。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+无形资产期末数-无形资产期初数+其他长期资产期末数-其他长期资产期初数 4。收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5。购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =在建工程期末数-在建工程期初数剔除利息+固定资产期末数-固定资产期初数+无形资产期末数-无形资产期初数+其他长期资产期末数-其他长期资产期初数 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6。投资所支付的现金 =短期投资期末数-短期投资期初数+长期股权投资期末数-长期股权投资期初数剔除投资收益或损失+长期债权投资期末数-长期债权投资期初数剔除投资收益或损失 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7。支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。 四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
用友软件现金流量表附注附表编制公式及实例 目前用友财务软件U8等软件，在会计凭证录入中已经带上了“现金流量项目”的确认，而且总账中的现金流量表模块，已是相当方便查询及修改，而且不受凭证记账后还能单独修改对应的现金流量属性，真是相当便利。现金流量表主表随时可报，一点问题都没有,真好！ 下面来探讨现金流量表附注附表编制：原理、公式、分步 一、原理 会计平衡原理，恒等式：有借必有贷，科目汇总表借方发生合计=贷方发生合计。 二、公式 科目汇总表：取本年累计发生数贷借差。 公式： 现金科目借方发生+非现金科目借方发生=现金科目贷方发生+非现金科目贷方发生 推出公式1： 现金科目借方发生—现金科目贷方发生=非现金科目贷方发生—非现金科目借方发生 公式2：现金流量表：现金及现金等价物净增加=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金净流量=科目汇总表：现金科目借方发生—现金科目贷方发生=非现金科目贷方发生—非现金科目借方发生 公式3： 现金流量表：经营活动现金净流量=现金及现金等价物净增加—投资活动现金净流量—筹资活动现金净流量=科目汇总表：非现金科目贷方发生—非现金科目借方发生—投资活动现金净流量—筹资活动现金净流量 三、分步完成 1、编现金流量表主表 用友软件搞掂。 2、科目汇总表导出。
科目汇总表导出，现金科目借方累计发生数-现金科目贷方累计发生数=非现金科目贷方发生数-非现金科目借方发生数。 3、资产、生产成本、负债、权益各科目取数“贷方发生—借方发生”，对应现金流量表附注填写。 4、固定资产、无形资产、长期投资科目贷发—借发—表：投资活动现金净流量=其他1 5、短期借款、长期借款科目贷发—借发—财务费用利息支出借发—表：筹资活动现金净流量=其他2 6、本年利润、权益类科目贷发—借发—表：净利润=其他3 7、检查、调整。其他1、2、3，差额大表明：4、5、6类科目借、贷发生额对应可能是非现金科目如其他应收款、其他应付款、以前年度损益调整等，查4，5，6科目明细账，找到对应的分录，分别红冲业务发生时其他应收款、其他应付款的借方、贷方发生额。 8、填附注”其他”。 完成。 附表：现金流量表、科目汇总表 现金流量 表 2013年度 项目本年累计 金额 附注： 一、经营活动产生的现金流量：项目 本年累计 金额 销售商品、提供劳务收到的现金55,071 1、不涉及现金收支的投资和筹 资活动 收到的税费返还370 以固定资产偿还债务 收到的其他与经营活动有关 的现金 208 以投资偿还债务 现金流入小计55,648 以固定资产进行长期投资购买商品、接受劳务支付的 现金 41,077 以存货偿还债务 支付给职工以及为职工支付 的现金 5,906 融资租赁固定资产
第1题：在借贷记账法下，“生产成本”账户（）。 A) 期末余额在借方B) 期末余额在贷方C) 期末余额有 时在借方，有时在贷方D) 期末无余额 标准答案：A您的选择：A 第2题：总分类会计科目一般按（）进行设置。 A) 企业管理的需要B) 统一会计制度的规定C) 会计核 算的需要D) 经济业务的种类不同 标准答案：B您的选择：B 第3题：贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长为（）。 A) 20天B) 30天C) 50天D) 60天 标准答案：D您的选择：D 第4题：下列有关计算机病毒的各项说法中，正确的是（）。 A) 计算机病毒是一种计算机程序B) 计算机病毒可以发生霉 变C) 计算机病毒是计算机硬件设备的一种D) 计算机病毒是计算机芯片的一种 标准答案：A您的选择：A 第5题：不属于总账提供的明细账查询方式是（）。 A) 按客户排序明细账B) 普通明细账C) 月份综合明细 账D) 按时间排序明细账 标准答案：A您的选择：C 第6题：不属于月末处理工作主要内容的是（）。 A) 计提B) 分摊C) 结账D) 记账 标准答案：D您的选择：D 第7题：以下关于报表模板的概述错误的是（）。
A) 报表模板可以直接调用B) 模板中已经设置好单元公式 C) 报表模板是分行业常用报表格式，已经预置完成的D) 报 表模板不可以自定义 标准答案：D您的选择：D 第8题：在U8报表系统中，识别表页的唯一标志是（）。 A) 单元格B) 单元属性C) 关键字D) 报表文件 名称 标准答案：C您的选择：D 多选题答题情况如下 第1题：国有企业厂长为了粉饰业绩，指使财务负责人采取虚提返利、推迟财务费用列账等手段，虚增利润一千多万元，造成极坏的社会影响。事发后该厂长以会计工作应当由会计机构负责人承担责任、自己不懂会计为由推脱责任。下列说法中正确的有（）。 A) 国有企业厂长应对该事件负责B) 国有企业会计机构负责 人对该事件负全责C) 国有企业厂长不得授意、指使、强令会计人 员违法办理会计事项D) 国有企业厂长对本单位的会计工作和会计 资料的真实性、完整性负责 标准答案：A,C,D您的选择：A,C,D 第2题：在会计电算化方式下，可以由计算机自动完成的工作包括（）。 A) 平行登记B) 对账C) 试算平衡D) 登记账簿 标准答案：A,B,C,D您的选择：A,B,C,D 第3题：在会计软件录入凭证过程中，出现（）的情况，系统对当前编制的凭证不予认可。 A) 某一行记录只有借方金额B) 某一行记录中既有借方金额 又有贷方金额C) 某一行记录只有贷方金额D) 借方金额合计 和贷方金额合计不相等 标准答案：B,D您的选择：B,D 第4题：财务财管人员需要对背书转让（）情况进行登记。
复习题 一、单项选择题 1.融资后分析以融资前分析和初步的融资为基础，一般包括盈利能力分析、财务生存 能力分析和（d），判断项目方案在融资条件下的经济合理性。 a.可行性分析 b.静态分析 c.动态分析 d.偿债能力分析 2.对于非经营性项目，财务分析主要分析项目的（c）。 a.盈利能力 b.偿债能力 c.财务生存能力 d.抵御风险能力 3.以下主要用于考察项目是否具有较好的资金流动性及资金运行的可行性的是（d）。 a.现金流量表 b.资产负债表 c.损益表 d.资金来源于运用表 4.预测项目的资产负债变化主要是为了考察项目的（d）。 a.盈利能力 b.资金流动性 c.生存能力 d.清偿能力和抗风险能力 5.现金流量表主要用于考察项目的（a）。 a.盈利能力 b.资金流动性 c.抗风险能力 d.清偿能力 6.财务评价的计算期由（c）两阶段组成。 a.运营期和投产期 b.投产期和达产期 c.建设期和运营期 d.建设期和投产期 7.下面不属于影响项目生产经营期长短的主要因素的是（b）。 a.产品寿命期 b.资金运行可行性 c.主要设施和设备的使用寿命期 d.主要技术的寿命期 8.以下代表了项目投资应获得的最低财务盈利水平，也是衡量投资项目是否可行的标准的是（a）。 a.基准收益率 b.内部收益率 c.静态收益率 d.动态收益率 9.一个项目的财务净现值小于0时，则其财务内部收益率（c）基准收益率。 a.等于 b.一定大于 c.一定小于 d.可能大于或小于 10.项目的（b）计算结果越大，表明其盈利能力越强。 a.投资回收期 b.财务净现值 c.借款偿还期 d.资产负债率 11.项目的（a）计算结果越大，表明其投资的经济效果越好。 a.财务内部收益率 b.投资回收期 c.盈亏平衡点 d.借款偿还期
全国专业技术人员计算机应用能力考试 2011年新版《用友（T3）会计信息化软件》考试大纲 第一部分考试简介 这是一个日新月异的时代，信息技术以其不可阻挡的恢弘气势席卷了人类社会的各个领域，渗透到我们工作、学习和生活的方方面面。为了在全社会广泛应用信息技术，提高计算机和网络的普及应用程度，加强信息资源的开发和利用，落实国家加快信息化建设的要求，引导专业技术人员学习掌握计算机知识，提高计算机的应用能力，根据《人事部关于全国专业技术人员计算机应用能力考试的通知》（人发[2001]124号）精神，从2002年开始，在全国范围内推行专业技术人员计算机应用能力考试，并将考试成绩作为评聘专业技术职务的条件之一。 一、考试科目 虽然信息技术的应用已十分普遍，由于工作性质的不同，兴趣爱好的差异，不同的人感兴趣的应用领域也不相同。为了提高考试的针对性和实用性，在计算机应用能力考试中，不同的应试人员可以根据自身的特点和需要，选择适合自己的考试内容。计算机应用能力考试充分考虑到这种应用的差异，推出了完全自由组合的考试科目，以适应不同地区、不同部门以及不同个体的需求差异。 计算机应用能力考试的科目设定，是根据信息技术的发展水平和专业技术人员的实际需要，经过调查研究、专家论证、主管部门批准而确定的。目前推出的考试科目，包括了操作系统、办公应用、网络应用、数据库应用、图像制作、其他等六大类别，共22个考试科目，基本覆盖了信息技术最为常见的应用领域。 （一）不同地区和部门自主确定应考科目数量 全国计算机应用能力考试坚持“实事求是，区别对待，逐步提高”的原则，不同地区、不同部门根据本地区、本部门的实际情况，确定适合本地区、本部门的考试范围要求。 在对专业技术人员计算机应用能力的具体要求上，各省、自治区、直辖市人力资源和社会保障厅（局）和国务院有关部门干部（人事）部门应结合本地区、本部门的实际情况，确定本地区、本部门在评聘专业技术职务时应参加计算机应用能力考试的职务系列范围、职务级别（包括高、中、初三级）和相应级别应考科目数量，对不同专业、不同地域和不同年龄结构的专业技术人员，提出切合实际的计算机应用能力要求。 （二）应试人员自主选择考试科目 应试人员可以根据自身的需要和兴趣，自主选择所要考试的科目。参加专业技术职务评聘的人员，应在本地区、本部门的总体考试范围要求下自主选择考试科目。全国计算机应用能力考试犹如自助餐，不同的考试科目就好比不同的菜肴，应试人员可以根据自己的口味来选择不同的菜肴，搭配成适合自己的菜肴组合。
现金流量表编制实例 一、A公司2011年资产负债表、利润表如表1-1、表1-2所示。表1 -1 资产负债表会企01表编制单位：A公司2011年12月31日单位：元
表1-2 利润表企会02表编制单位：A公司 2011年度单位：元
二、其他相关资料如下： 1. 2011年度利润表有关项目的明细资料： (1)管理费用的组成：职工薪酬10 260元，无形资产摊销36000元，折旧费12000元，支付其他费用36000元。 (2)财务费用的组成：计提借款利息6900元，支付应收票据（银行承兑汇票）贴现利息18000元。 (3)资产减值损失的组成：计提坏账准备540元，计提固定资产减值准备18000元。上年年末坏账准备余额为540元。 (4)投资收益的组成：收到股息收入18000元，与本金一起收回的交易性股票投资收益300元，自公允价值变动损益结转投资收益600元。 (5)营业外收入的组成：处置固定资产净收益30000元（其所处置固定资产原价为240 000元，累计折旧为90 000元，收到处置收入180 000元）。假定不考虑与固定资产处置有关的税费。 (6)营业外支出的组成：报废固定资产净损失11820元（其所报废固定资产原价为120 000元，累计折旧为108 000元，支付清理费用300元，收到残值收入480元）。 (7)所得税费用的组成：当期所得税费用55680元，递延所得税收益4 500元。 除上述项目外，利润表中的销售费用12 000元至期末已经支付。 2．资产负债表有关项目的明细资料： (1)本期收回交易性股票投资本金9 000元、公允价值变动600元，同时实现投资收益300元。 (2)存货中生产成本、制造费用的组成：职工薪酬194940元，折旧费48 000元。 (3)应交税费的组成：本期增值税进项税额25479.6元，增值税销项税额127500元，已交增值税60000元；应交所得税期末余额为12058.2元，应交所得税期初余额为0；应交税费期末数中应由在建工程负担的部分为60000元。 (4)应付职工薪酬的期初数无应付在建工程人员的部分，本期支付在建工程人员职工薪酬120 000元。应付职工薪酬的期末数中应付在建工程人员的部分为16800元。 (5)应付利息均为短期借款利息，其中本期计提利息6900元，支付利息7500元。 (6)本期用现金购买固定资产60600元，购买工程物资180 000元。 (7)本期用现金偿还短期借款150 000元，偿还一年内到期的长期借款600 000元；借入长期借款336 000元。 要求：根据资料，采用分析填列的方法，编制A公司公司2011年度的现金流量表。
价值创造与价值评估 杨宝刚 企业信息化需要大量的时间和人财物成本的投入，如果企业信息化不能给企业创造价值，为了信息化而信息化，那么它只能是作秀，信息化与管理融合工作也将是不可持续的，对于企业而言是没有任何意义的。 企业信息化的价值并非全部显现的，需要一套科学的测量方法，帮助供应商、企业认清信息化工作到底实现了哪些价值？距离目标价值还相差多远？还有哪些提升空间？为今后进一步持续地做管理的改善，信息化的深入工作寻找方向。从企业信息化开始到最终的交付，既是企业信息化的价值创造过程又是价值测量过程。
信息化过程中关键的价值创造活动 战略评估与确认：第一，信息化战略与企业战略体系相适应，相匹配，由公司战略到业务战略、再到职能战略。第二，对管理现状诊断与分析的目的，是基于企业发展的战略诉求，来确定企业的管理需求，确定能力提升的目标。第三，通过管理咨询分析，确定管理提升的有效途径。第四，项目成功的因素需要有领先的IT技术框架、先进的企业管理理念、有效的实施方法、丰富的经验、管理与IT融合的咨询团队。 管理模式与流程优化：IT系统是必须与组织体系、流程体系相融合，才能促进企业管理的系统性变革。基于公司战略、管理模式和管理设计进行更人性化的管理流程的规划设计，而这样的一个管理流程的设计是要从公司战略层面，基于企业的供应链生命周期来做，只有做好顶层的流程梳理，未来会给企业带来的价值会很显著。企业流程框架制定后，逐步细化，找出影响企业价值流的重要环节，按照企业的价值链我们去寻找疼痛链，通过信息化手段、管理机制和管理制度共同解决和优化这些疼痛点。
系统实施与价值落地：企业信息化价值创造过程主要是由咨询售前阶段，实施建设阶段和持续改善阶段这三大阶段来完成。用友实施方法论中从项目规划，方案设计、系统构建、上线切换、持续支持等阶段的大量工作，都是为企业创造价值而服务的。用友积累了不同行业的最佳实践。比如说在冶金我们积累了像邢钢这样的客户，还有在装备制造业的大批客户，每个行业都有共性的东西，比如说编码、流程、数据都是整合起来作为我们最佳实践。通过总结提炼企业成功的信息化应用向行业和社会推广。这本身也为我们和客户创造了共赢的价值。 循环规律：整个信息化建设过程当中是一个企业信息化创造价值、价值提升的过程。在企业信息化不断建设的过程中伴随着评估，经过评估指导信息化再建
《会计信息化（1）》教学设计 教学对象会计18级6、7、8班教学时间90分钟 教学课题项目四薪资管理系统 设计理念 创设情境，导入新课，以公司的实际工作为切入点，引导学生进行思考和学习。 教材分析 薪资管理系统是财务管理系统的重要组成部分，其主要任务是依据工资制度和职工劳动的数量和质量，争取、及时地计算和发放职工的工资。本节课主要向同学们讲授薪资管理系统的基本理论知识及初始化内容。 教学目标 知识熟悉工资分配与计提，工资转账凭证生成的原理和方法 技能掌握建立工资账套 情感、态 度价值 观目标 通过学习，要学生求掌握建立工资账套，设置各种分类、档案资料的方 法；掌握设置工资项目分类和计算公式的方法。掌握固定工资数据编辑 及变动工资数据的方法，掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计算 和汇总的方法。熟悉工资分配与计提，工资转账凭证生成的原理和方法。 教学重点工资系统工资项目的设置及工资项目公式的生成；教学难点工资项目公式的设置 教学方法 讲授 教学后记
教学流程 教学内容与时间分配教师行为学生行为 教学理念 （设计意图） 组织教学（2分钟） 回顾复习（3分钟） 导入新课（5分钟） 正文讲授（65分钟） 提前10分钟进教室提示同学手机静音、准备课堂 笔记。检查同学们书籍工具的准备情况，强调课堂纪律， 使同学们集中注意力上课，作好本节课考勤。 <回顾> 1、表扬上节课较好的情况（小组分数、作业等） 2、回顾上节课的知识点（采用提问、做题等方式） 回顾系统级初始化的相关内容 第一部分复习旧课 会计报表的生成 第二部分上新课 任务一薪资管理系初始化 一、岗位描述 账套主管是某个账套的管理员。在账套中，账套主 管起着统领作用，负责账套操作员的管理和基础数据环 境的建立，主要包括系统设置、基础资料设置和初始化 数据输入等整个账套前期工作过程，这个过程称为“系 统初始化”。所以，系统的初始化一般由账套主管岗位 人员来完成。 工资核算岗位主要负责对工资数据的核算和管理， 包括工资计算、工资汇总、个人所得税的计算、工资发 放、工资费用分摊、工资数据管理以及编制工资报表等 工作 二、背景知识 通过用友U8 V10.1的薪资管理系统进行工资核算 和管理，必须先启用该模块并进行初始化设置，如部门、 人员类别、工资项目、工资公式、个人所得税、银行代 发等设置，每个月只需对有变动的地方进行修改，系统 自动进行计算，汇总生成各种报表。 学生回顾， 回答问题 学生听讲 使同学们形 成良好的上 课习惯 对上一节课 内容进行简 单的回顾，看 学生掌握情 况，为下面讲 新课打好基 础。
用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是打多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 1、净利润 取本年利润余额。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销 ＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销 ＝长期待摊费用（期初数－期末数） 或＝长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少（减：增加） ＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 7、预提费用增加（减：减少） ＝预提费用期末数－预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 ＝利息支出－应收票据的贴现利息 11、投资损失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项）
＝递延税款（期末数－期初数） 13、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加（减：减少） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数） 16、其他 一般无数据。
用友企业信息化四问
你在什么位置 我们从信息化和全球化两方面来分析中国企业在什么位置。 我们看到全球五百强，不管是 ＩＴ业的包括ＩＢＭ、微软、戴尔、 思科，还有像传统企业从沃尔玛、 UPS到ＧＥ都是在全球化和信息 化两方面非常成功的企业。我们再 看中国的企业，我们有一部分企业 比如电子、服装企业已经开始走向 世界了，我们也有一些企业信息 化，已经从局部的应用发展到企业 级应用。但是中国大多数企业还处在弱势企业的位置,它们对ＷＴＯ还没有什 么准备，企业信息化基础设施还很差。它们很容易受到环境变化的冲击，这 就是中国企业目前在全球商业环境中所处的位置。 不管企业规模大小，不管企业在什么行业，都将面临全球化和信息化的 挑战： 制造业 经过20年的市场化发展，中国的制造业已经有一定的竞争能力了，比 如现在消费者有丰富的产品可以选择，而且价格越来越便宜，我们的产品也 走向世界了。所以已经有人认为，中国将成为世界的制造中心。 但是，中国制造管理水平与国际水平还有较大的差距。 西方国家企业自MRP、MRPⅡ而ERP的应用思想，经过70年代与80 年代的蓬勃发展，在90年代时已经是极为成熟的管理技术了。 在西方企业发展MRPⅡ技术时，由日本发展出来的JIT（及时制造， Just-In-Time）技术则在80年代前后无情地冲击着西方的制造企业。为了迎 战日本在全球市场的凌厉攻势，西方制造企业在历经TQM（全面质量管理， Total Quality Management）、JIT等技术的努力后，终于在80年代末期汇 集成一个实用而富有成效的管理技术，称为WCM (世界级制造，World Class Manufacturing)。 90年代互联网技术的应用兴起，进一步加速了企业对外包模式（OEM） 的应用。在全球化的趋势下，西方先进企业更进一步将整个制造活动都外包 给发展中国家的制造商，因为后者的生产成本较低，而其本身则转而专注在 客户关系的经营上，强调了客户关系的管理(CRM：Customer Relation Management)。 OEM这种制造模式会产生两种企业，一种是上游企业，比如戴尔就是 最成功的OEM制造模式。上游企业的核心能力不是制造本身，而是客户关 系和供应链。所以现在有很多人说，制造企业的竞争已经是供应链的竞争。 OEM模式会产生更多的另外一种企业，即下游企业，向上游提供ＯＥＭ产 品，台湾就是这样成功的，中国有很多企业已经走这样的模式了。当先进国 家企业藉供应链管理(SCM：Supply Chain Management)来简化他们的制造 你今天的客户明天 并不一定是你的，如果 你的竞争对手提供了更 好的产品和服务的话； 你所能做的就是做好准 备，利用好你的资源， 照顾好你的客户，还有 你的雇员、供应商和合 作伙伴，而且要比竞争 对手做得更好。这意味 着你的企业必须信息 化。 未来最成功的商业 故事将来自优势的企 业，而未来的竞争优势 就取决于你向优势企业 位置迁移的速度！ 参加WTO之后， 中国将成为世界的制造 中心，中国制造业面临 前所未有的发展机遇。 但是，中国制造业要加 入全球化竞争，亟待提 高制造管理水平。对中 国企业来说，已经步入 了只有依靠管理才能提 升企业竞争力的时代。 企业实施ERP，是提升 管理能力的必要手段。 在全球化和互联网 应用的浪潮下，中国将 成为世界的制造中心， 这是普遍的共识；而在 提升我国制造企业国际 竞争力方面，WCM与 ERP管理技术是必备
现金流量表的财务分析 现金流量表是我国会计制度与国际接轨改革过程中,要求企业编制和提供的一张报表。它以现金(包括现金等价物,除非特别说明,以下所说现金均包括现金等价物)为编制基础,反映企业一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动所引起的现金流入和流出,表明企业的获利能力。与以营运资金为基础编制的财务状况变动表相比,现金流量表更能反映企业的偿付能力。同时,现金流量表对于报表使用者正确分析企业的财务状况和经营成果也更加容易和直观。具体来说,现金流量表的分析可以从以下几个方面进行: 一、流入、流出原因的分析 现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按现金的流入、流出项目分别反映,有利于报表使用者对其流动原因进行分析。例如某企业当期销售商品收回现金 1 0 0 0万元,从银行借款 2 0 0万元,当期支付原材料50 0万元,支付购建的固定资产3 0 0万元,支付股利1 0 0万元,上述各项经济业务在现金流量表中分别反映为:经营活动,销售商品 1 0 0 0万元,支付原材料50 0万元;投资活动,购建固定资产3 0 0万元;筹资活动,分配股利1 0 0万元。通过该表,报表使用者可以清楚地了解某企业当期现金流入、流出的原因,即现金从哪里来,又流到哪里去。 二、偿债能力的分析 企业在正常经营活动中所获得的现金收入,首先要满足生产经营的一些基本支出,如购买原材料、支付职工工资、交纳税金等,然后才能用于偿付债务。所以在分析企业偿债能力时,首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后,是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和损益表的基础上,可以用以下两个比率来分析: 短期偿债能力=经营现金流量/流动负债 长期偿债能力=经营现金流量/总负债
步骤/方法 一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。
《会计信息化（1）》教学设计10 教学对象18会计6、7、8班教学时间90分钟教学课题项目四薪资系统期末业务处理 设计理念 通过新奇有趣的导入，先引起学生们对这门课的兴趣，同时也让他们知道这门课在以后工作中的重要性，才能在今后的学习中有个好的学习态度，后面通过一系列的新课讲解和课堂小结、作业布置，让同学们全面掌握本次课的内容。 教材分析 在全面覆盖知识点的基础上分项目进行讲解，不仅有清晰的知识结构，并且准确地对知识点进行剖析，归纳有效学习方法，既满足教学需求，同时又重点兼顾考证的要求，做到“课证融通”。 教学目标 知识掌握和了解薪资管理模块的理论知识 技能会进行薪资管理系统的期末业务处理 情感、态 度价值 观目标 了解薪资管理系统的应用，通过学习，让学生对现代会计的工作软件有 初步的认识，并能进行一些基本的操作，以便于以后走上工作岗位，在 处理相关会计工作时能更加的得心应手，继而实现自己的工作目标。 教学重点薪资管理系统的月末处理 教学难点薪资管理月末处理的流程 教学方法 多媒体、讲授法综合教学、巡回指导法教学后记
教学流程 教学内容与时间分配教师行为学生行为 教学理念 （设计意图） 组织教学（2分钟） 回顾复习（3分钟） 导入新课（5分钟） 正文讲授（65分钟） 提前10分钟进教室提示同学手机静音、准备课堂 笔记。检查同学们书籍工具的准备情况，强调课堂纪律， 使同学们集中注意力上课，作好本节课考勤。 <回顾> 1、表扬上节课较好的情况（小组分数、作业等） 2、回顾上节课的知识点（采用提问、做题等方式） 回顾系统级初始化的相关内容 3、由以上问题引出新一轮课时安排，并告诉学生 本章教学目标与要求。 薪资管理系统的期末处理 4.3.1 工作情境 1月份日常业务的处理已经结束，需要将本月的数 据进行处理并结转至下月。考虑到数据的完整性，在总 账系统结账前，薪资管理系统必须先结账。 4.3.2 岗位描述 账套主管的主要任务是负责账套操作员的管理和 基础数据环境的建立，到了期末，主要负责数据的汇总、 对账、结账与反结账工作。 4.3.3 背景知识 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每 月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。月末处理 后，本月工资将不许变动。由于在工资项目中，有的项 目是固定的，有的项目是变动的，即每月数据均不相同， 所以在每月月末工资处理时，需将变动的数据清零，然 后才能输入下月的数据，这些项目称为清零项目。清零 项目数据清空，其他项目继承当月数据。 月末结转只有在会计年度的1～11月份进行，且只 有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个 工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。 若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。 学生回顾， 回答问题 学生听讲 使同学们形 成良好的上 课习惯 对上一节课 内容进行简 单的回顾，看 学生掌握情 况，为下面讲 新课打好基 础。
用友国资委信息化服务业务汇报
目录 目录_______________________________________________________________ 2 1.用友公司的国资委信息化服务业务介绍 ______________________________ 3 1.1.国资委信息化服务事业部简介__________________________________ 3 1.2.国资委信息化解决方案事业部总体职能__________________________ 3 1.3.国资委信息化解决方案事业部工作成果__________________________ 4 2.用友公司的国资委信息化解决方案总体介绍 __________________________ 5 3.用友公司在各市市县国资委信息系统方面的经验 ______________________ 7 3.1.广东省国资委________________________________________________ 7 3.2.海南省国资委________________________________________________ 7 3.3.深圳市国资委________________________________________________ 8 3. 4.福建省国资委________________________________________________ 8 3. 5.浙江海盐等6家县国有资产经营公司____________________________ 9
第5讲 12101040 财务现金流量表的分类与构成要素 本目内容重点是财务现金流量及其主要构成 掌握财务现金流量的分类、构成及其基本要素 lZl0l041 掌握财务现金流量表的分类 建设项目现金流量表具体内容随项目经济评价的范围和经济评价方法不同, 一般分为： 财务现金流量表 国民经济效益费用流量表 财务现金流量表按其评价的角度不同分为： ①项目投资现金流量表 ②项目资本金现金流量表 ③投资各方现金流量表 ④财务计划现金流量表。 一、项目投资现金流量表 项目投资现金流量表是以项目为一独立系统进行设置的。它将项目建设所需的总投资作为计算基础，通过项目投资现金流量表可计算项目投资财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标。反映项目的获利能力。 二、项目资本金现金流量表 项目资本金现金流量表是从项目法人 ( 或投资者整体 ) 角度出发，以项目资本金作为计算的基础，用以计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。 三、投资各方现金流量表 投资各方现金流量表是分别从各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础 , 用以计算投资各方收益率。 四、财务计划现金流量表财务计划现金流量表反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。 lZl0l042 掌握财务现金流量表的构成要素 构成经济系统财务现金流量的基本要素包括：营业收入、投资、经营成本、税金 一、营业收入 ( 一 )营业收入是指项目建成投产后各年销售产品或提供服务所获得的收入。即：营业收入＝产品销售量 ( 或服务量 )×产品单价 ( 或服务单价 ) 1. 产品年销售量 ( 或服务量 ) 的确定 根据企业的设计生产能力和各年的运营负荷确定年产量 ( 服务量 )。为计算简便，年生产量即为年销售量。 2. 产品 ( 或服务 ) 价格的选择 产品价格一般采用出厂价格，即 : 产品出厂价格＝目标市场价格一运杂费 对于供出口的产品，应先按国际目标市场价格扣减海外运杂费并考虑其他因素影响后，
用友现金流量表操作步骤 1首先‘基础设置’一’财务’-----‘会计科目’，按照如下图操作，指定现金流量科目点击‘确认’，定义好对应的会计科目。 五资严彳苗宗IS也出诃卫客户遇丰工中」产品服若?□ WAl 2、‘基础设置’----'财务’-----‘项目目录’，如下图定义好现金流量项目。 ■巫目目录 3、增加凭证，如果输入现金或银行存款类科目，就会提示添加现金流量项目。 :十科自 -炖证芙別 --丹币种凳UFIDA用箍 Ioa201 IOCSD2 ιoω LOo9D1 1009Oe LoDQD3 100Θ04 IDMlK 100906 IEIoI IIeIjOI IIlolQ2 IIOio3 科目汇思 JE 件 ￠)Q 母 打印 Q L Hl输出d僅改 科目?t 长?-?-2- 2-2 科目筛 码 IQgl 顶目总砥 C核算科目 L段目务药 L與目分粪走戈 目录
4、打开财务报表，首先新建一张空白的财务报表，并打开这张空白报表，选择菜单栏’格 式’---自定义模板’，如下图： @1 iE 孑 U.J 描塁 取现全 荊入现金或規行 百款芙科目 日期 SLVt 记酬. I 團 Ia 〔錨詞逾划山则躬??l Ia 字 ∏r∩ IDOl 票号 日朗 备注 项目 客户 IEW *蚪冃iΓ負 吞直咄 迄印预 览辆世 Q M ^i 俣1?故耳=i? I 却 刊甘 甘张上张 项冃 S 尸 Ii HI 门 业 务罚 Eifi 记账凭证 ?!?B?1∣ ：2ogg. 02 JL ≡?1 银行存航匸 Ψ 单价 數垦
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