《财政学》
一、单选题
1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ）
A. 免费搭车现象
B. 边际效用递减
C. 市场失灵
D. 帕累托最优
2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ）
A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响
B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响
C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响
D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响
3.完全竞争市场隐含的特征有（ A）
A. 消费者和生产者都具有完全信息
B. 生产和消费中存在外部经济
C. 进入或退出市场存在障碍
D. 存在规模经济
4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（ D）
A. 政府各级权力机关
B. 行政管理机关
C. 司法检察机关
D. 企业的人力资源部门
5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A ）其社会边际成本
A. 大于
B. 等于
C. 小于
D. 没有固定关系
6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A ）
A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加
B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加
C. 提供公共物品的边际成本为零
D. 公共产品带来的好处不可被分割
7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（B ）
A. 公共提供，公共生产
B. 公共提供，私人生产
C. 市场提供，公共生产
D. 市场提供，私人生产
8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D ）
A. 政府各级权力机关
B. 行政管理机关
C. 司法检察机关
D. 企业的人力资源部门
9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（ A ）
A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加
B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加
C. 提供公共物品的边际成本为零
D. 公共产品带来的好处不可被分割
10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ）
A. 公共提供，公共生产
B. 公共提供，私人生产
C. 市场提供，公共生产
D. 市场提供，私人生产
1.文教科卫支出属于一种（A ）
A. 社会消费性支出
B. 积累性支出
C. 转移性支出
D. 生产性支出
12.（A ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担
A. 前转
B. 后转
C. 消转
D. 税收资本化
13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D ）
A. 城市居民生活补贴
B. 住房补贴
C. 社会保障补贴
D. 价格补贴
14.避免“逆向选择”的办法是（C ）
A. 提高保险费
B. 降低保险费
C. 实行社会保险
D. 降低保障的标准
15.（ A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式
A. 财政补贴
B. 社会保障
C. 投资性支出
D. 财政平衡
16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度
A. 互助账户
B. 个人与个人账户
C. 社会统筹和个人账户
D. 社会统筹账户
17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 累退税率
D. 边际税率
18.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B ）
A. 经常性支出
B. 转移性支出
C. 投资性支出
D. 社会保障支出
19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 累退税率
D. 边际税率
20.当商品的（ A ）的时候，税负会更多地由消费者负担。
A. 供给弹性>需求弹性
B. 供给弹性=需求弹性
C. 供给弹性<需求弹性
D. 供给弹性与需求弹性无关
21.我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（ D ）
A．社会保障B、资本转移C、财政补贴 D、债务利息
22.下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（A ）
A. 对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税
B. 对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税
C. 对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税
D. 对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税
23.下列（ D）不属于流转税类
A. 营业税
B. 增值税
C. 消费税
D. 房地产税
24.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（B ）
A. 增值税
B. 公司所得税
C. 消费税
D. 营业税
25.直接税和间接税的划分标准是（B ）
A. 按课税对象的性质分类
B. 按税负能否转嫁分类
C. 按税收的管理权限分类
D. 按税收和价格关系分类
26.税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（B ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 速算扣除款
D. 计税金额
27.关于财政补贴，下列说法不正确的是（B ）
A．补贴是一种财政援助 B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性C．补贴是为特定的目标或目的服务的 D．企业亏损补贴是其内容之一28.BOT投资方式指的是（ B ）
A．建设、转让、经营 B．建设、经营、转让
C．转让、建设、经营 D．经营、转让、建设
29．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指(A)
A．公共物品B．公有物品C．私人物品D．私有物品
30．以下属于财政资源配置职能的是( B )
A．征收个人所得税B．建立社会保障制度
C．消除外部性D．控制货币供应量
31．从发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是( D )
A．无规律波动B．逐渐缩小
C．基本不变D．不断膨胀
32．购买性支出占较大比重的财政支出结构反映出政府财政履行下列哪种职能较强？( B )
A．收入分配B．资源配置
C．行政管理D．公共福利
33．下列表述中不正确
．．．的是( B )
A．财政支出的社会效益难以用货币度量
B．实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点
C．宏观效益具有主导决定作用
D．考察财政支出效益时，要直接效益、间接效益兼顾
34．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指( A )
A．公共物品 B．公有物品 C．私人物品 D．私有物品
35．以下属于财政资源配置职能的是( D )
A．征收个人所得税B．建立社会保障制度
C．消除外部性D．控制货币供应量
36．下列哪种情况实现了帕累托最优（A ）
A. 要使 A 的处境改善必然会使 B 的处境恶化。
B. 若使 A 的处境变好，B 的处境可以至少不变坏。
C. 当 B 的处境给定时，A 目前的处境不是他可以得到的最好的状况。
D. A 可以来改善自己的处境，而且对 B 的福利没有影响。
37．社会保障制度的核心是（ B ）
A. 社会救济
B. 社会保险
C. 社会福利
D. 社会优抚
38．税收的强制性依靠的是（C ）
A. 国家对国有企业生产资料的所有权
B. 国家对生产资料的所有权
C. 国家的政治权力
D. 社会习惯势力
39．财政支出的成本一效益分析法不适用
．．．的情况是( D )
A．经济性的效益B．可以用货币测量的财政支出项目C．有形的效益D．无形的社会性的效益
40．影响一个国家财政收入规模的决定性因素是( B )
A．价格因素B．经济发展水平
C．经济体制类型D．收入分配政策
41．下列属于我国营业税应税项目的是( D )
A．从事加工、修理修配劳务B．销售货物
C．进口货物D．销售不动产
42．一般认为，税收转嫁的最典型和最普遍的形式是( A )
A．前转B．后转C．消转D．税收资本化
43．将国债分为凭证式国债和记帐式国债的标准是( C )
A．偿还期限B．借债方法
C．发行的凭证D．国债的计量单位
44．国债的发行机构是( C )
A．金融机构B．中央银行
C．中央政府或中央财政部门D．邮政储蓄系统
45．中国采用的预算年度是( A )
A．历年制B．四月制
C．七月制D．十月制
46．在我国，地方各级政府预算的审查、批准机构是( D )
A．上级人民政府B．本级人民政府
C．上级人民代表大会D．本级人民代表大会
47．“内在稳定器’’指的是( C )
A．扩张性财政政策B．紧缩性财政政策
C．自动稳定的财政政策D．适度从紧的货币政策
48．用债务收入弥补收支差额以后仍然存在的赤字，称为( B )
A．软赤字B．硬赤字
C．被动赤字D．周期性赤字
49．关于财政补贴，下列说法不正确
．．．的是( B )
A．补贴是一种财政援助B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性C．补贴是为特定的目标或目的服务的D．企业亏损补贴是其内容之一50．能够明确反映财政收支之间的对应关系的预算形式是( C )
A．基数预算B．投入预算
C．复式预算D．平衡预算
51．关于购买性支出，下列说法错误的是（ C ）
A．执行资源配置的功能较强 B.对经济运行的影响较大
C.执行国民收入分配的功能较强
D.应实行效益指标管理
52．中国居民张某，2015年8月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所得税的税额是（ A ）
A.1280元
B.1440元
C.1600元
D.2400元
53．抵免法是减除国际重复征税的方法之一，下列说法错误
．．的是( A ) A．抵免法承认居民管辖权优先于收入来源地管辖权
B．抵免法是解决国际重复征税最有效的方法
C．在实际应用中，抵免法分为直接抵免和间接抵免
D．税收饶让是税收抵免的延伸
54．在现阶段我国政府投资的决策标准中，不包括
．．．
．．．( A )
A．资本—产出比率最大化标准B．资本—产出比率最小化标准
C．资本—劳动力最大化标准D．就业创造标准
5．5．．．不属于
．．．财政政策工具的是( D )
A．税收B．国债
C．政府预算D．公开市场业务
56．财政分配的主要对象是( A )
A. 剩余产品价值 B．物化劳动价值
C．必要劳动产品价值 D．社会总产品价值
57．行政管理支出属于( A )
A. 经济性支出 B．维持性支出 C．社会性支出 D．转移性支出58．外部正效应是指（ C ）
A.私人成本小于社会成本
B.私人成本大于社会成本
C.存在外部收益
D.存在公共物品
59．完全竞争市场隐含的特征有（ B ）
A.生产和消费中存在外部经济
B.消费者和生产者都具有完全信息
C.进入或退出市场存在障碍
D.存在规模经济
60．经济学家用来说明收入状况的图形是（ A ）
A.洛沦兹曲线
B.拉弗曲线
C.生产可能性曲线
D.无差异曲线
二、多项选择题
1．下列属于混合商品的是( BD )
A.行政服务
B.高等教育
C.国防
D.社会保障
2．政府缺陷通常包括以下哪几项（ABCCD ）
A. 信息失真
B. 寻租行为
C. 职能越位
D. 决策失误
3．区分或辨别公共物品和私人物品通常应用哪些基本标准（AD ）
A. 排他性和非排他性
B. 垄断性与非垄断性
C. 私人性与非私人性
D. 竞争性和非竞争性
4．在竞争市场上以公平为目标的公共定价对经济可能产生的影响有（ABCD ）A. 使价格偏离产品边际成本 B. 改善了收入分配状况
C. 提高了低收入者的实际购买力
D. 扭曲了产品的相对价格
5．下列属于纯公共物品的有( ABCDE )
A．法律法规 B．行政管理 C．社会保障
D．货币发行 E．基础科学研究
6．行政管理支出的性质属于( BCD )
A.补偿性支出
B.购买性支出
C.非生产性支出
D.消费性支出
E.转移性支出
7．我国的增值税属于( ACDE )
A．流转税 B．直接税 C．中央与地方共享税 D．从价税 E．价外税8．财政调节收入分配的主要手段有（ACD）
A．税收 B. 发行国债 C．财政补贴 D. 社会保障 E. 罚款9．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性10．影响财政支出规模的因素有（ABC ）
A. 经济性因素
B. 政治性因素
C. 社会性因素
D. 收入性因素
11．行政管理支出包括（ABCD ）
A. 行政管理费
B. 公检法经费
C. 武装警察部队经费
D. 外交支出
12．政府投资的决策标准包括（ BCD）
A.资本-产出比率最大化
B.资本-劳动比率最大化
C.就业创造
D.经济稳定
13．社会保险不同于商业保险主要在于（ACD ）
A. 由政府设立专门机构管理
B. 风险较大的人要缴纳较高的保险费
C.缴款与收益之间没有联系
D. 具有强制性
14．以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（CD ）
A. 社会救济
B. 强迫储蓄
C. 社会保险
D. 医疗福利
15．根据产生原因的不同，可以将公共物品分为( BD)
A.纯粹性公共物品
B.天然性公共物品
C.混合性公共物品
D.制度性公共物品 E．多极性公共物品
16．依据征收权力的性质不同，属于强制性财政收入的有( AD)
A．罚没收入 B.国有资产收益 C.规费收入
D.税收收入 E．捐赠收入
17．关于增值税的类型，下列表述正确的有( ABD)
A．收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
18．财政补贴制度改革应从以下几个方面进行（ABD ）
A. 合理确定补贴范围
B. 及时调整补贴标准
C. 取消对农业的补贴
D. 加强财政补贴的管理
19．税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（BCD ）
A. 自愿性
B. 强制性
C. 无偿性
D. 固定性
20.BOT投资方式指的是：（ABD ）
A. 经营
B.建设
C.交易
D.转让
21．基础设施包括：（ ABCD）
A.机场
B.铁路
C.水利设施
D.城市排污系统
E.商品房
22．下列有关“财政支出”的表述正确的有( ABCD )
A．按支出的性质来划分，可将其分为购买性支出和转移性支出
B．购买性支出比重越大，表明政府财政履行资源配置的职能越强
C．转移性支出是政府无偿地、单方面地将资金支付给企业或居民
D．购买性支出不影响收入分配，转移性支出不影响资源配置
E．根据“普雷斯特法则”，一国经济发展水平越高，其购买性支出占财政支出
总额的比重越高
23．由政府举办的社会保险的项目包括以下哪些（ BCDE ）
A.财产保险
B.养老保险
C.医疗保险
D.失业保险
E.工伤保险
24．政府投资的特点有（BCD ）
A.盈利性
B.长期性
C.正外部效应
D.非盈利性
25．按照课税对象的性质不同，税收可分为（ABC ）
A.商品课税
B.所得课税
C.财产课税
D.增值课税
26．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税B．国家向企业投资
C．个人购买金融债券D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
27．下列属于纯公共物品的有( ABCDE )
A．法律法规B．行政管理
C．社会保障D．货币发行
E．基础科学研究
28．下列有关“税负转嫁”的表述正确的有( ACDE )
A．直接税与间接税是按税负转嫁的难易程度来划分的
B．经济交易是税负转嫁的必要条件
C．需求弹性越大，买方负担的税负越多
D．课税范围越宽，税负越容易转嫁
E．市场竞争程度越高，税负越容易转嫁
30．下列属于政府预算基本特征的有( ABCD )
A．法律性 B.预测性 C.集中性 D.综合性 E．指导性31．行政管理支出的性质属于( BCD)
A．补偿性支出B．购买性支出
C．非生产性支出D．消费性支出
E．转移性支出
32．关于国债，下列说法正确的有( ABCDE)
A．国债是一种信用性质的财政收入
B．国债是一种以国家或政府为主体的信用形式
C．国债通常被称为金边债券
D．国债可以作为一种宏观调控工具
E．国债的产生是与政府财政收不抵支相联系的
33．我国的增值税属于( ACDE)
A．流转税B．直接税
C．中央与地方共享税D．从价税
E．价外税
34．当政府需要启动经济，对其施加刺激时，可以采取的措施有( BDE) A．扩大短期公债发行量，提高其在全部公债中的比重
B．扩大长期公债发行量，提高其在全部公债中的比重
C．用短期公债调换长期公债
D．用长期公债调换短期公债
E．增加政府支出
35．以内容上的差别为依据，政府预算可以分为( AC)
A．单式预算B．增量预算
C．复式预算D．零基预算
E．绩效预算
36．税收支出的形式包括(ABCDE )
A．税收豁免B．纳税扣除
C．加速折旧D．优惠税率
E．延期纳税
37．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税B．国家向企业投资
C．个人购买金融债券D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
38．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性39．目前我国财政收入的最主要形式是（ ABCDE ）
A.税收收入
B.企业收入
C.债务收入
D.事业收入
E.国有资产收益40．以下说法中错误的有（ BCD ）
A. 政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证达到理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配
B. 只要产权已明确界定并受到法律的保护，那么交易任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置，承担成本和享受收益的主体也不会变
C. 由于排污权交易制度相对优越，因此也是一种应用得最为广泛的环境保护政策
D. 在实施管制措施的情况下，企业不只承担污染控制费用，还要承担低于排放标准的那部分污染物造成的外部成本
41．当政府需要启动经济，对其施加刺激时，可以采取的措施有( BDE ) A．扩大短期公债发行量，提高其在全部公债中的比重
B．扩大长期公债发行量，提高其在全部公债中的比重
C．用短期公债调换长期公债
D．用长期公债调换短期公债
E．增加政府支出
42．下列有关“财政支出效益’’的表述正确的有(ABCDE )
A财政支出的经济效益是财政资金的耗费与经济成果之间的对比关系
B财政支出的社会效益是财政资金的耗费与社会效果之间的对比关系
C经济效益是实现社会效益的基本保证
D社会效益是经济效益的最终目的
E财政支出的经济效益与社会效益是互相依存、相互制约的对立统一关系43．关于增值税的类型，下列表述正确的有( ABD )
A．收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
44．政府调控宏观经济常用的财政政策工具主要有(ABCDE )
A．税收 B．政府预算 C．财政补贴 D. 政府投资 E．公债45．预算局部调整的方式有(ABCE)
A预算的追加或追减B．动用预备费
C经费流用D．重新编制预算
E．预算划转
46．关于增值税的类型，下列表述正确的有( ABD )
A收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值
B我国目前实行的是消费型增值税
C我国目前实行的是生产型增值税
D生产型增值税的税基最大
E消费型增值税的税基最大
三、名词解释题
部分基金制（介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当期的养老金开支，另一部分用于为受保人建立养老储备基金。）
公共定价（政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价”）
转移性支出（指政府无偿地、单方面向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金）
增值税（增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税）
购买性支出（指政府在商品和劳务市场上购买所需商品和劳务的支出）
财政收入（是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和）
财政补贴（是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。）
社会保障（社会保障是指国家通过立法，积极动员社会各方面资源，保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民能够维持生存，保障劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活不受影响，同时根据经济和社会发展状况，逐步增进公共福利水平，提高国民生活质量。）
分税制预算管理体制（简称分税制，是指在合理划分各级政府事权范围的基础上，主要按税收来划分各级政府的预算收入，各级预算相对独立，负有明确的平衡责任，各级次间和地区间的差别通过转移支付制度进行调节。它是市场经济国家普遍推行的一种财政管理体制模式。）
财政支出增长弹性系数（是指财政支出增长率与GDP增长率之比。若弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度）
税收中性（是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行。一般包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。）
公共物品（公共物品是相对那些可以划分为企业或个人消费单元的基本生活或生产资料等私人物品而言的共享性物质产品和服务项目。具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。）
四、简答题
请简述财政投融资的基本特征
答：（1）财政投融资是一种政府投资资本金的政策性融资，它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格的限制。
（3）计划性与市场机制相结合。
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构—政策性金融机构负责统筹管理和经营。（5）财政投融资的预算管理比较灵活
简述政府干预手段及政府干预失效的原因及表现。
答：（1）政府干预的手段：○1政府的宏观调控
○2立法和行政手段
○3组织公共生产和提供公共物品
○4财政手段。
（2）政府干预失效的原因及表现：○1政府决策失误
○2寻租行为
○3政府提供信息不及时甚至失真
○4政府职能的“越位”和“缺位”
简述政府投资的特点及决策标准。
答：特点：1）非营利性2）长期性 3）效益外溢性
简述财政调节收入分配的职能。
答：（1）建立完善的税收制度，加强税收调节
（2）完善社会保障适度，运用贫穷救济、失业保险和收入补贴等措施，使低收入者获得的实际收入增加，个人收入差距缩小。
（3）通过税收、公共支出和转移支付等财政政策工具，从宏观上调控分配，缩小收入分配差距，均衡各地区间基本公共服务水平，实现公平和效率的统一。
（4）建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动，调节劳动者的劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大。
简述社会保障的特性。
答：（1）社会保障的主体是国家和政府。
（2）社会保障的对象是需要经济帮助的特殊社会成员。
（3）社会保障的目标是满足社会成员的基本生活需要。
（4）社会保障是国家通过立法或行政措施来保证实施的。
简述组织财政收入的原则。
答：（1）从发展经济入手，增加财政收入的原则。
（2）利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）和效率兼顾的原则。
简述市场失灵及表现。
答：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。
表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品提供无效：外部效应是指一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象
“公共物品”的效益是外在的，市场对提供纯公共物品是失衡的
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。（6）囚犯难题
简述社会保险的缴费模式（现收现付式和基金式，其中基金式包括完全基金式和部分基金式）
请列举其中五种税收支出的形式。
答：1）税收豁免 2）税收扣除 3）税收抵免 4）优惠税率 5）延期纳税
6）盈亏相抵 7）加速折旧 8）退税
五、论述题
试述政府间转移支付的概念、特点及必要性。
何谓相机抉择的财政政策？试述紧缩性财政政策的作用机理。
试述医疗保险与商业医疗保险的关系；（5分）
二者相互补充，且不能够相互取代。从我国医疗保障的现状来看，商业医疗保险的作用远未充分发挥，同时客观事实也要求其应成为社会医疗保险的必要补充。从医疗保障改革方案的实施进程来看，要想使广大职工获得完善的医疗保障，商业医疗保险的作用势必应该得到充分发挥。随着经济体制改革的逐步深入，商业医疗保险的重要性正日益显露。（答案不唯一）
试述中国医疗保险制度改革存在的问题及发展趋势：（10分）
阅读以下资料，回答问题
材料一.2014年，深圳六大战略性新兴产业规模进一步提升，同比增长14.1%；增加值达5645.33亿元，约占全市GDP的35.3%。同时，深圳加快布局生命健康、海洋经济、航空航天、机器人、可穿戴设备和智能装备等未来产业，期望培育出更多的“产业巨人”。深圳战略性新兴产业成为经济重要支柱，提升“深圳质量”。
政府各项扶持措施，激发市场内驱动力，体现在工业经济上，推进产业从低端向附加值更高的高端领域迈进。仅2014年，深圳淘汰、转移、转型各类低端企业3047家，最近5年累计达1.4万家。腾出大批工业用地和厂房，吸引更高端的产业项目落地，先进制造业由此“一骑绝尘”，其增加值占规模以上工业增加值的比重已达73.1%。
材料二.根据国家统计局调查数据，2014年全国城镇居民人均可支配收入28844元，比上年增长9.0%，扣除价格因素实际增长6.8%。其中，上海、北京、浙江、江苏、广东、天津、福建、山东、辽宁这9个地区的城镇居民人均可支配收入超过了全国平均水平。从东中西看，收入差距依然十分显著。2014年青海省城镇居民人均可支配收入为22307元，甘肃暂排最后，为20804元。从城乡居民收入的总体情况看，也体现了这种差距—-东部：2014年浙江32658元，江苏27173元，广东25685元；中部：湖北为18283元，河南15695元，湖南17622元；西部：甘肃省城镇居民人均可支配收入达到20804元，农村居民人均纯收入仅为5736元。
从东中西部收入差距到城乡收入差距，从行业间收入差距到不同职级收入差距，如何实现分配的公平考验着中国，考验着改革。在很多专家看来，关键是要打破贫富凝固，形成上下流动的通道，让更多中低收入者实现收入增长，而中低收入群体正是拉动消费最有力的生力军。机制的完善关键在于加快改革。提低、扩中、控高的六字方针需要有效落实。
材料三.2015年6月1日公布的数据显示，5月汇丰中国制造业PMI小幅上升至49.2，符合预期，略高于初值49.1，但仍连续3月处于荣枯线下。新出口订单分项指数再度跌穿荣枯线、创近两年低位，产出分项指数年内首度萎缩，创13个月低点，均显现内外需疲弱之际，当前制造业依然承压，制造企业生产积极性不高，经济下行压力不减。
瑞穗证劵亚洲首席经济学家沈建光在接受彭博电话采访表示，中国政府近期对经济活动甚为关注，货币政策与财政政策双管齐下，同时发力，不少项目已开工。政策的累积效应将逐渐明显。他指出，前段时间的降息和财政上对地方政府融资平台的松绑已能提振经济，料中国整体经济在5、6月份企稳回升，下半年会有明显起色。
请结合材料，回答以下问题：
1）从以上材料中可以看出，财政的职能有哪些？
（资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能）
2）结合所学知识，分析政府应通过何种机制和手段逐步解决材料二中所述问题。
答案在P17
阅读以下资料，回答问题
材料一.德国财政学家阿道夫·瓦格纳对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的财政支出的增长情况作了考察后，提出财政支出扩张论。在图1中，经济发达国家自19世纪末到如今100多年经济发展的实践，证明了瓦格纳等人的论述符合财政支出占GDP比重的发展变化的一般趋势。
图1.主要经济发达国家财政支出占GDP比重变化趋势
材料二.我国财政支出规模的变化:
从1979-2004年，中国财政支出绝对额，除了1980年代头几年，基本上是一直增长的，但中国财政支出占GDP的比重从1979年开始，经历了一个迅速下滑的过1995和1996年甚至降到了11.7%。这一趋势从1997年开始得到扭转，此后该比重才逐步上升，到本世纪又重新超过了20％。
图2.我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势
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请结合材料，回答以下问题：
1）瓦格纳法则的定义（3分）
答：随着人均收入提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
2）瓦格纳法则中导致政府支出增长的因素有哪些？这些因素如何导致政府支出增长？（6分）
答：导致政府支出增长的因素有政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。所谓经济因素，只是工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部问题，这样也就需要政府进行管理与调节。
3）请结合材料二，简要从经济性因素、政治性因素和社会性因素解释我国财政
材料二.我国财政支出规模的变化:
从1979-2004年，中国财政支出绝对额，除了1980年代头几年，基本上是一直增长的，但中国财政支出占GDP的比重从1979年开始，经历了一个迅速下滑的过程，1995和1996年甚至降到了11.7%。这一趋势从1997年开始得到扭转，此后该比重才逐步上升，到本世纪又重新超过了20％。
图2.我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势
（1）替代－规模效应理论中提出导致政府支出增长的因素包括哪两个？这两个因素如何导致政府支出增长？（9分）
答：提出了导致财政支出增长的内在因素和外在因素，并认为，外在因素是说明财政支出增长超过GDP增长速度的主要原因。
○1内在因素，在政策条件下，经济发展，收入水平上升，以不变的税率所征得的税收也会上升，于是，政府支出与GDP上升呈现行关系。
○2外在因素。一旦发生了外部冲突，例如战争，政府会被迫提高税率，而公众在危机时期也会接受提高了的税率。这就是所谓的“替代效应”，即在危机时期，公共支出会替代私人支出，财政支出的比重上升。但在危机时期过去以后，公共支出并不会退回以前的水平。例如，一个国家在结束战争之后，总会积累大量的债务，公共支出会持续较高水平。
（2）请结合材料二，简要从经济性因素、政治性因素和社会性因素解释我国财政支出的变化趋势。（6分）
答：○1经济性因素：主要从经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等方面结合材料分析。
○2政治性因素：主要从政局是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策等方面结合材料分析。
○3社会性因素：主要从人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等方面结合材料分析。
阅读以下资料，回答问题
材料一：财政部公布2015年财政收支情况，其中，一般公共预算支出情况：1-12月累计，全国一般公共预算支出175768亿元，比上年增长15.8%，同口径增长13.17%。分中央和地方看，中央本级一般公共预算支出25549亿元，增长13.2%，同口径增长12.77%；地方财政用地方本级收入、中央税收返还和转移支付资金及动用结转结余资金等安排的支出150219亿元，增长16.3%，同口径增长13.24%。
2015年，各级财政部门按照党中央、国务院确定的各项稳增长政策要求，着
力加强预算执行管理，大力推进财政资金统筹使用，积极盘活存量，优化支出结
构，强化支出绩效管理，确保各项政策措施及早落实并取得实效。在财政收入增长明显放缓的情况下，各项重点支出得到较好保障。1-12月累计，教育支出26205亿元，增长8.4%；文化体育与传媒支出3067亿元，增长9.3%；医疗卫生与计划生育支出11916亿元，增长17.1%；社会保障和就业支出19001亿元，增长16.9%；城乡社区支出15912亿元，增长11.5%；农林水支出17242亿元，增长16.9%；节能环保支出4814亿元，增长26.2%；交通运输支出12347亿元，增长17.7%。
国务院办公厅2015年财政拨款收支总预算35779.22万元。收入全部为一般公共预算拨款，无政府性基金预算拨款，包括：当年财政拨款收入34757.61万元、上年结转1021.61万元；支出包括：一般公共服务支出32088.58万元、教育支出130万元、社会保障和就业支出2426.64万元、住房保障支出1134万元。
请结合材料，回答以下问题：
1）简述行政管理支出的分类。（5分）
答：○1按政府收支分类科目分为一般公共服务、公共安全、外交。
○2按经费要素区分，分为人员经费和公用经费。
2）试分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施。（10分）
答：原因：（1）政府工作人员监督不到位。对于每一个支出环节进行监督、互相监督、自我监督力度不够，并且对工作不够负责，降低了资金利用效率。
（3）外部约束的薄弱，导致内部工作人员放任自由，各方面监督不力，甚至玩忽职守、贪污腐败，从而使政府失去将财政支出透明化的信心。
措施：需要内部约束和外部约束两方面的控制。（1）内部约束机制即政府内部对于公共服务支出的控制，需要政府工作人员自上而下对每一个支出环节进行监督，互相监督，自我监督，并且处于对工作的职责，努力完善计划，提高资源利用效率，从而节约一般公共服务支出。
（2）外部约束机制需要政府内部高层决策者有足够的魄力，严查各项支出，严惩各类失职，大力推动政府财政透明制度，由内而外，由外而内地对一般公共服务支出的数额进行约束，从而降低该项支出。
（或课本答案）措施：内部约束机制和外部约束机制。内部约束机制
就是加强监管和审计力度，提高财政支出使用效率，外部约束就是让
公众一起来监督公共服务支出过程，实行透明财政，外部监督相对来
讲更为有力。而我国正是外部约束机制薄弱，财政透明度偏低，才使
得一般公共服务偏高的。
2．阅读以下资料，回答问题
材料一. 财政部近日公布的2015年全国社会保险基金预算数据显示，剔除财政补贴因素后社保基金收不抵支。社保基金收入43088.07亿元，支出38463.97亿元，剔除9741.75亿元的财政补贴，社保基金“亏空”5117.65亿元。剔除财政补贴，2015年全国基本养老保险基金（含企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险）总收入减去总支出，“亏空”3115.33亿元。
材料二. 目前，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%。他表示，“年轻人不仅要为自己养老积累（个人账户），还要支付老人的养老金（社会统筹），实则负担两代人，1997年制定28%的缴费时就是考虑缺口问题，所以才令在职员工多缴了3%-5%，但如今还是有缺口。”
财政部长楼继伟3月22日在国研中心举办的“中国发展高层论坛”上提出，要将一部分国有资产划拨转入社保基金、对其进行补充，以弥补上一代人造成的养老金缺口，并且如此才有条件适时降低社保费率。
请结合材料，回答以下问题：
1）我国社会保险养老金的筹资和运作模式是怎样的？
2）以上材料中，我国社会养老保险基金存在什么问题？若要改善这一情况，你有什么好的建议？
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?
财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：和。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、。 6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。 三、判断 1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。 3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。 6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。 7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动
第十三章国家预算和预算管理 13.1复习笔记 一、国家预算概述 1．国家预算的含义及其类别 国家预算是政府的基本财政收支计划，是国家的重要立法文件。国家预算的功能首先是反映政府的财政收支状况。 （1）以预算形式的差别为依据，国家预算可分为单式预算和复式预算 单式预算，是指国家财政收支计划通过统一的一个计划表格来反映；复式预算，则指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算（或债务预算）。 （2）以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为增量预算和零基预算增量预算，指计划财政年度的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整确定的。 零基预算，是指计划财政年度预算分项支出指标的确定只以对社会经济发展的预测和对当年各部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数。 2．国家预算原则 国家预算原则是指国家选择预算形式和体系以及编制国家预算应遵循的指导思想和方针。主要有如下五项：①公开性；②可靠性；③完整性；④统一性；⑤年度性。 目前世界各国普遍采用的预算年度有两种： ①历年制预算年度，即从每年1月1日起至同年12月31日止，我国即实行历年预算
年度； ②跨年制预算年度，即从每年某月某日开始至次年某月某日止，中间历经12个月，但跨越两个年度。 3．政府收支分类和预算科目体系 新政府收支分类和预算科目的设计，主要遵循三项基本原则： ①公开透明。 ②借鉴国际经验，符合中国国情。 ③便于操作。 改革的主要内容包括三个方面：收入分类、支出功能分类和支出经济分类。 （1）收入分类。对政府收入进行统一分类，全面、规范地反映政府各项收入，不仅包括预算内收入，还包括预算外收入、社会保险基金收入等应属于政府收人范畴的各项收入。 （2）建立新的支出功能分类体系，更为清晰地反映政府各项职能活动。这是政府收支分类改革的核心。从分类方法和结构上看，根据政府管理和部门预算的要求，统一按支出功能设置类、款、项三级科目。 （3）建立新型的支出经济分类体系，全面、规范地反映政府各项支出的具体用途。 4．我国预算法及其改革问题 （1）首先提出的是关于修订稿中有关立法宗旨问题。 （2）关于预算权的合理配置问题。 （3）关于预算管理级次问题。 （4）关于国家预算的公开、透明问题。 （5）关于预算监督的严肃有效性问题，也就是从法律上切实保障人民代表大会及其常务委员会对预算的监督权问题。
第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在(ABD) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征(BC) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素(ABCD) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是(ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环 二,多选题 1,市场失灵可以分为(ABC)
陈共财政学习题 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂
的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品 10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价 D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品 11.财政分配的目的是满足: ( ) A.社会公共需要 B.私人需要 C.混合需要 D.国有企业的需要 12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: ( ) A.政府拥有政治权力 B.政治权力凌驾于财产权力之上 C.政府是全社会的管理者 D.市场本身存在缺陷 13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是: ( ) A.政治权力凌驾于财产权力之上 B.政治权力对经济权力的支配 C.政治权力的滥用 D.政治权力对财产权力的排斥 14.寻租是指: ( ) A.由于让渡财产使用权而收取的租金 B.厂商寻求收益最大化的行为 C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为 D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为 15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: ( ) A.决定全社会的资源配置 B.指导经济发展方向 C.弥补市场缺陷 D.实现公平分配 16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: ( ) A.政府 B.企业 C.国家机关 D.公共事业单位 17.财政是随着( )的产生而产生的: A.人类 B.社会 C.国家 D.经济活动 18.经济学研究的核心问题是: ( ) A.资源配置 B.供求关系 C.公平分配 D.价格
财政学 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( ) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和( ) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( ) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是( ) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在( ) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有( ) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征( ) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素( ) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征( ) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（） A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 三,简答 1,什么是市场失灵及市场失灵的表现 2,公共产品的分类及其提供方式 3,阐述财政的内涵. 4,我国发展公共财政的必要性和可能性 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是( ) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( ) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业
第五章财政投资性支出 一、概念题 1．财政投资性支出 答：财政投资性支出也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。它是财政支出中的重要部分。 财政投资性支出的特点包括： ①由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。 ②政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。 ③政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。 2．基础设施 答：基础设施是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。一国的基础设施越发达，该国的国民经济运行就越顺畅，越有效，人民的生活也越便利，生活质量相对来说也就越高。 基础设施的内涵，可有广义和狭义之分。狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。广义的
基础设施，还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。 从我国的实践来看，基础设施投资的提供方式主要有： ①政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费； ②私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本； ③政府与民间共同投资的提供方式； ④政府投资，法人团体经营运作； ⑤BOT投资方式（建设一经营一转让投资方式）。 3．BOT投资方式 答：BOT是英文Build－Operate－Transfer（建设－经营－转让）的缩写，它是政府吸引非官方资本加入基础设施建设的一种投融资方式。政府部门通过特许权协议，在规定的时间内，将项目授予为该特许权项目设立的项目公司，由项目公司负责该项目的投融资、建设、运营和维护。待特许期满，项目公司在收回项目建设成本和取得合理利润后，将特许权项目无偿交给政府部门。BOT方式大多用在基础设施项目上，如电厂、机场、公路、隧道、港口水处理厂等公共项目上。 4．财政投融资 答：财政投融资是指一种政策性投融资，是将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机结合起来的一种方式。财政投融资具有下述基本特征： （1）它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道； （2）财政投融资的目标性很强，范围严格限制于需要政府扶持或保护的基础产业等部门；（3）财政投融资并不脱离市场，而是对市场的资金配置起补充调节作用；
财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税
优质参考文档 《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1. 公共物品主要的提供者是：（） A. 政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2. 市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作：（） A. 市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3. 下列情况能形成垄断的是：（） A. 产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C. 规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D. 规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4. 在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作：（） A. 市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5. 在市场活动中，资源配置处于无效或低效率的状态被称作：（） A. 市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6. 外部效应是指：（） A. 微观经济主体的活动对他人带来的影响 B. 厂商活动对他人造成的损失 C. 微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D. 微观主体无偿享有他人的利益 7. ___________________________________ 具有外部效应的产品最集中地表现在______________________________________ 上: （）A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指：() A.人人都需要的产品 C.具有非盈利性的产品 9.混合物品是指：B.具有社会共同利益的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 （） A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是：
》 财政学陈共第八版课后答案 【篇一：陈共八版财政第一章课后习题】 什么是市场完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的 主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是 毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保 障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和 办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场 不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可 以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预 市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市 场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 什么是市场失灵 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部 效应与公共物品。 4收入分配不公。(5)经济波动 【篇二：第八版陈共财政学大题目整理】 [ txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入 仅涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳 入国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹
使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。 合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁 决谁的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定 支不是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、 预算内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模 控制在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。 6.调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数 和增长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不 规定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商 品和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的 一般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、 税收收入是政府的主要收入，必须纳入预算内统筹使用，而收费则 可以有所不同；4、税收的法制性和规范性强，有利于立法监督和行 政管理，而收费的法制性和规范性比较差，容易诱发滥收费现象， 因而法制性不强的发展中国家应避免收费项目过多，并应强化管理。 对当前个人所得税的看法和改革建议： 我国现行的个人所得税是实行分类或分项课征模式，理想的模式应 是实行综合课征制。但由于目前我国居民平均收入水平较低，多数 人的收入达不到税制设置的征税标准，采用综合课征制则缺乏必要 的纳税人基础。同时，由于收入分配方式多样，现金流通领域较广，
第二套 1、题型:单项选择题( 单选题) 按照税负就是否由纳税人承担,税负可分为( )。 A、名义税负与实际税负 B、宏观税负与微观税负 C、企业税负与个人税负 D、直接税负与间接税负 2、题型:论述题 试述财政补贴的作用及改革措施。 答: 3、名词解释:纳税扣除 4、题型:单项选择题( 单选题) 公共生产并公共提供国防的优点不包括( )。 A、能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果与装备 B、有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能 C、及时提供各类军事人才 D、保密性很强 5、题型:论述题 试述税负转嫁的条件。 答: 6、题型:不定项选择题( 多选题) 社会保险支出的资金来源有( )。 A、社会保险税 B、财政支出中的转移支付 C、现收现付制 D、基金制 7、题型:判断题 公共预算投资比重的下降与国民收入分配格局以及财政收支占GDP比重的变化趋势就是一致的。 8、题型:判断题 社会保险支出就是一种影响相对价格结构,从而可以改变资源配置结构、供给结构与需求结构的政府无偿支出。 9、题型:单项选择题( 单选题) 制度外罚没属于( )。 A、预算内非税收入 B、预算外非税收入 C、制度外非税收入 D、预算收 10、题型:不定项选择题( 单选题) 对于一笔税款,厂家转嫁给批发商,批发商转嫁给零售商,零售商再转嫁给消费者的过程称为( )。 A、后转 B、前转 C、混转 D、税收资本化 11、题型:不定项选择题( 单选题) 以下不属于按国家职能对财政支出分类的就是( )。 A、中央财政支出 B、国防行政支出 C、社会文化教育事业支出 D、经济建设投资支出 12、题型:判断题 根据世界银行提供的数据显示,世界各类型国家三级人均教育经费之比的共同特征就是逐级升高,且级差与经济的发达程度呈正关系。 13、题型:简答题
财政学学习指导 目录市场经济下的政府与财政 (4) 财政职能 (8) 财政支出结构与规模 (12) 财政支岀效益分析 (17) 购买性支出 (22) 转移性支出 (27) 财政收入结构与规模 (33) 税收原理 (36) 税收制度 (44) 国有资产收益 (49) 第| 一章国债 (54) 第十二章财政决策 (59) 第十三章国家预算及预算管理体制 (64) 第十四章财政平衡 (72) 笫十五章财政政策 (75) 第一章市场经济下的政府与财政 —单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称Z为(C) A市场过程B现代生产C市场经济D社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指 (A) A外部效应B外部作用C经济作用D经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B) A要素市场B企业C商品市场D社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品 5,收入分配的主体是(D) A社会B银行C税收D政府 二,多选： 1,政府的经济作用表现在(ABD) A融入并影响现代经济的运行过程B利用国家权力干预经济运 C强制干预微观经济立体的活动D实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A内部性B外部性C垄断性D政治性 3,公共产品特征(BC) A非盈利性B非排他性C非竞争性D非垄断性 4,财政的要索(ABCD) A财政分配的主体是国家 B财政分配的客体是一部分国民收入 C财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式 D财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD)
财政学陈共习题参考答 案 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零
D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
第一套 1. 下列属于准公共物品的有（）。 A.义务教育 B.国防 C.影院 D.公路 2.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。 A.调节收入分配的职能 B.资源配置的职能 C.促进经济稳定发展的职能 D.保证社会安定 3.提高折旧率对财政的影响是（）。 A.增加财政收入 B.减少财政收入 C.增加财政支出 D.减少财政支出 4.严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。正确( ) 错误( ) 5.存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本。 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.基础设施建设构成政府性基金的主体。正确( ) 错误( ) 7.我国的零基预算改革 何谓零基预算？我国的传统预算模式是一种基数预算，每一年的预算决策都是在上一年预算拨款的基础之上增加一定的数额，预算基数的形成和增量的决定都主要依赖于政治上的讨价还价。由于基数的存在，使得公共预算很难进行资源的再分配，从而降低了资源的配置效率。从理论上讲，零基预算要求政府支出机构每年都为它的全部预算进行辩护，预算基数不再理所当然地成为下一个预算年度进行预算决策的基础。因此，这种预算模式被称为零基预算。 零基预算改革。从1993年开始，我国的一些地方政府开始试验零基预算。进入20世纪90年代后期，中国开始进行预算改革，主要包括部门预算、国库集中收付和政府采购改革。在部门预算改革中，零基预算被视为一种最佳的预算编制模式。2000年以
来在地方一级开展的部门预算改革为零基预算的全面实施创造了条件。因为部门预算改革要求政府预算以部门为基础进行编制，而且强调将预算外资金纳入各个部门的预算。 零基预算对于政府的预算过程有积极的影响。首先，根据零基预算的逻辑，开始砍掉一些构成原来预算基数的支出项目，例如，失去了政策依据的专项经费、领导人批条子形成的专项经费、一次性的专项经费、不属于本级政府事权范围内的支出。其次，在专项经费领域建立项目库有助于零基预算的有效实施，而且对于各个支出部门预算要求的形成构成了某种制约，使得支出部门不能再像以前那样随意申报专项经费甚至“编造”项目来套取经费。 零基预算改革的局限性。首先，目前我国的部门预算，主要是通过下控制数的办法来控制部门的预算编制，零基预算并没有发展成一个基本的预算框架。在控制预算框架内，零基预算主要用于专项经费决策。我国目前的部门支出主要分为三类：人员经费、公用经费和专项经费。零基预算主要适用于专项经费。“人员经费按实际，公用经费按标准，专项经费按排序。”在公用经费不足的情况下，支出部门为了确保部门的正常运转，通常会从专项经费中挪用经费来弥补公用经费的缺口（称为“吃专项”），这极大地限制了零基预算的效果。 其次，零基预算在我国的实施还面临着一些政治和行政体制上的制约。①目前我国的某些地方政府政府职能和目标不明确，很难对预算进行真正意义的排序。②预算分配权上的分散。某些专项经费的分配权仍然掌握在财政部门之外的一些部门手里，仍然没有纳入部门预算改革的框架。这就意味着，某些专项经费实际上是不受零基预算过程影响的。③我国地方政府预算中领导人批条子、打招呼影响预算决策的现象仍然继续存在，各种非正式预算制度盛行。政治权力的非正式安排将会干扰零基预算的
精品文档 《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（ A） A. 消费者和生产者都具有完全信息 B. 生产和消费中存在外部经济 C. 进入或退出市场存在障碍 D. 存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（ D） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A ）其社会边际成本 A. 大于 B. 等于 C. 小于 D. 没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D ） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（ A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A ）