扬中创业投资有限公司
内
部
管
理
制
度
（试行）
目录
业务管理制度
——业务流程指引
——投资项目审批及管理制度
——授权审批管理制度
——风险管控系统设计方案
——审计管理制度
——重大事务管理制度
——重要会议管理制度
——重要信息管理及披露制度
——文化管理制度
行政管理制度
——部门工作责任制度
——工作汇报制度
劳动人事管理制度
——薪酬及激励机制指引
——员工考评制度
——员工招聘制度
财务工作管理制度
——费用审批管理制度
——现金管理制度
——财务人员管理制度
——会计报表制度
业务管理制度
——业务流程指引
1、资本金
保证充裕和安全的资本金。
2、项目搜集
项目来源一：扬中市内有一定规模和实力的科技型企业；
项目来源二：扬中市外有需求的准上市企业，其较为贴近资本市场，退出渠道畅通，且回收期短，回报丰厚；
项目来源三：公司专门人员研究国内外新技术和资本市场，通过洽谈、电话、网上信息等寻找项目。
3、项目初审
经营管理机构接到商业计划书或项目推荐后，在10个工作日内决定是否合乎要求，并提出初审意见，填写《项目概况表》，项目经编号、分类、入库保存。
4、保密协议
在要求提供完整的商业计划书之前，经营管理机构须与客户签订保密协议；如企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则经营管理机构在接受对方的商业计划书后，即应与对方签订保密协定。
5、立项申请与立项
项目初审后，认为需要对目标企业作进一步的调查研究的，经营管理机构应填写《立项审批表》报决策机构，决策机构在两个工作日内完成立项许可，经许可的项目可以进行尽责调查。
6、尽责调查阶段
立项许可后，经营管理机构应到企业进行尽责调查，撰写完成《尽责调查报告书》，认为可以进行投资的企业或项目，经营管理机构应填写《投资建议书》，尽责调查报告应在30个工作日内完成。
7、投资决策委员会审查
董事会下设投资决策委员会，决定投资事项的取舍。投资决策委员会采取会议和信函两种方式，投资项目应取得委员会80%委员投票通过。所有内部审查工作自接到经营管理机构提交的完整的材料之日起十个工作日内完成，必须形成《投资决策委员会决策意见表》报董事会审议，经董事会通过后，形成决议。如在项目实施过程中，发现与《尽责调查报告书》不相符的事件，董事会应将事项发回经营管理机构重新调查，由经营管理机构重新调查并撰写情况说明提交董事会投资决策委员会再进行决策。
8、签订投资协议
经股东会和董事会决定投资的项目，在经公司法律顾问出具相关法律意见报告后，由法律顾问审核《投资意见书》，再由董事长或授权代表与客户签订《投资协议书》。
9、对项目、企业的跟踪管理
在投资协议生效后，经营管理机构必须对项目和企业进行跟踪和管理，除了监控企业经营进展外，还应提供相关战略性和策略性的咨询和其他增值型服务。使企业尽可能在较短时间内增值。跟踪管理的具体内容有：a，定期（每月或每季，视项目企业的具体情况而定）取得项目企业的财务会计报表，重要销售合同等，以分析、整理、编制成《企业情况月度分析表》；b，参加企业重要会议，包括企业股东会、董事会和其他在《投资协议书》中明确的具有知情权的会议，并形成《会议记录》；c，每季度至少对企业进行一次访谈，就生产经营情况和企业面临的重大问题提出意见，并形成《企业情况季度调查报告》
10、投资的退出
在项目立项之初，经营管理机构即要为投资退出设计方案，并随着项目进展进行修订。具体的退出方式包括三种：IPO；出售；清算或破产。IPO即是在国内或国外主板或创业板上市交易。出售分为向管理层出售或其他公司出售。当公司生产经营面临难以挽回的风险时，公司解散或破产清算成为必然的退出方式。IPO或出售是本公司追求的主要的投资退出渠道。
业务流程指引图示：
项目概况表项目人员日期
企业基本情况调查提纲
一、公司基本情况、历史沿革、股东结构
1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例；
2、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构；
3、提供资料：营业执照、公司章程复印件，如设立或变更时有政府部门批准，须提供批准文件。
二、公司资产及经营状况
1、公司主要产品及经营业务；
2、公司主要产品的生产工艺流程；
3、公司主要资产状况：土地、房产、主要设备等的数量、购置价格；
4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件，生产许可证、技术质量认证等；
5、公司最近三年的资产负债表、损益表及利润分配表、现金流量表；
6、公司主要债务人、债权人及抵押担保状况。
三、公司治理结构及对外投资情况
1、公司组织结构图（包括参控股企业）；
2、公司参控股企业的业务、股权结构及经营状况等介绍；
3、公司董事、高级管理人员、主要技术专家等介绍。
四、公司的关联交易及同业竞争情况
1、公司股东从事业务情况介绍，是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的业务；
2、公司主要的客户清单、公司产品的销售方式；
3、公司主要原料供应商名单、公司原材料的采购方式、公司主要设备的采购方式；
五、公司对外重大合作合同、法律诉讼事项；
六、公司设立以来资产重组（资产出让、资产收购、股权转让及收购等）概况。
七、公司发展规划、近期资金需求、拟投资项目情况。
尽责调查报告书提纲
一、行业调查
1、行业的总体发展趋势是什么（行业的市场走向）；
2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据；
3、行业内影响企业利润水平的因素；
二、产品市场、产品核心竞争力分析
1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；
2、公司产品主要竞争对手的名单、及其竞争对手占有市场份额的分析；
3、公司在产品技术、价格分销渠道及其促销手段等方面与竞争对手的比较；（相互优势所在，公司优势的判断依据，对方优势的相应对策）
4、公司产品的可替代分析、进入壁垒或退出壁垒（潜在竞争对手、及其可能进入的时间分析）；
5、公司如何与正在研究同类产品的大公司竞争。
三、销售策略
1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何；
2、现阶段销售战略与计划，该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整；
3、产品到形成实际销售、到服务的退出时间有多长？（产品推销周期）
4、现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求；
5、产品或服务步入成熟期后的营销策略；
6、现有营销人员的专业素质及经验；
7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素；
四、公司经营情况
1、营销情况
1.1、公司的营销组织结构；
1.2、公司收入构成明细及销售构成明细；
1.3、销售程序说明；
1.4、企业的主要原料供应商；
1.5、分销渠道及促销手段，存在的主要问题及其解决问题的方法；
1.6、销售人员的地域分布，人均销售情况；
2、生产设施及生产状况
2.1、生产设施与用地说明、是否拥有所有权；
2.2、生产设施的新旧程度；
2.3、现有生产设施及场地是否能满足企业的扩张需要，如不能怎么解决；
2.4、生产原料说明；
2.5、生产流程介绍；
2.6、生产工艺的成熟度、是否需要员工有特殊技能，在公司扩张期是否有人力资源的障碍；
2.7、产品质量保证措施；
2.8、现有产品的生产能力，当企业规模多大时会产生瓶颈及其相应对策。
五、人力资源
1、劳动力统计；
2、主要管理人员、技术人员简历；
3、企业家的素质（领导能力、判断能力、忠诚度及进取心等）
4、对关键人员的依赖度及其相应措施；
5、激励计划——员工持股计划及期权（股权）激励计划等；
6、主要管理人员对引入风险资本的态度；
7、管理层是否有相关的管理经验，及其认为自已能胜任的理由。
六、产品技术
1、产品或服务的独特性；
2、技术进步对产品或服务的影响及企业相应对策；
3、产品的专利权及商标，将来可能出现的变动及其对策；
4、产品的研发能力、每年的研发支出、可以带来的回报预测；
5、企业主要产品技术发展方向、正在研究的新产品及开发进度；
6、产品更新换代周期
七、企业财务情况及其预测
1、产品开发、生产与销售的融资需求及资金使用计划；
2、建立规范的财务会计制度；
3、主要会计政策说明；
4、利润构成考察；
5、应收账款明细及其管理措施；
6、未来五年财务预测及其预测依据；
八、相关法律与政策
1、技术专利归属；
2、专利的规定；
3、国家及其地方的有关政策；
4、有无租赁、欠债、欠税、未了的合同关系及法律诉讼事项。
九、主要风险控制点及IPO风险
1、企业发展所面临的主要风险在哪里？
2、目前IPO还存在哪些问题？
项目立项审批表
项目人员日期
投资建议书
一、项目概况；
二、技术先进性；
三、管理团队；
四、市场前景及竞争能力；
五、财务状况；
六、融资计划与用途；
七、风险因素与不确定性预测；
八、详细投资方案设计、项目价值评估、介入价位；
九、投资退出方案设计；
十、其他
投资决策委员会决策意见表
项目人员提交时间
附件：1、项目立项审批表；2、项目尽责调查报告；3、项目企业基本资料：营业执照、公司章程复印件、房产、商标等的产权证明、生产许可证、技术认证资料（复印件）、公司最近三年及最近一期财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）
企业情况月度分析表项目名称报告期间
企业情况季度报告
一、经营情况概述
二、财务指标分析
三、营运状况分析
1、收入状况分析a：趋势分析法；b：构成分析
2、营运成本分析a：比较分析；b ：构成分析
四、投、融资等重要活动；
五、企业上市筹备情况
六、项目管理建议
——投资项目审批及管理制度
一、为规范本公司的投资行为，防范投资风险，强化风险控制，保护投资者的权益和公司利益，制定本制度。
二、投资的原则
1、公司的投资应遵守国家法律、法规、规范性文件等相关规定；
2、公司的投资应当防范投资风险，强化风险控制、合理评估效益；
3、公司的投资必须与资产结构相适应，规模适度，量力而行。
三、公司投资的资金来源为公司自有资金，公司应严格控制投资的资金规模，不得影响公司正常经营，确保资金的安全和保值、增值。
四、公司进行投资的审批权限如下：
1、投资金额低于2000万元的（含），由投资决策委员会审批，报董事会核准；
2、投资金额在2000万元以上的，由投资决策委员会会同董事会审批，报股东大会核准。
上述投资金额以发生额作为计算标准，并按连续十二个月累计发生额计算。
五、公司按照董事会或股东会的批准进行投资时，应在此项投资后的十二个月内，不使用闲置募集资金暂时补充其他项目资金投资或将募集资金投向变更为补充其他项目资金投资。
六、公司投资发展部门负责投资项目的运作和管理，并指定专人负责投资项目的调研、洽谈、评估、执行具体操作事宜。
七、公司在投资项目有实际性进展或实施过程发生变化时，投资发展部门相关责任人应在第一时间（一个工作日内）向董事会报告。
八、公司财务部门负责投资项目资金的管理运营，并拥有监督权。
九、公司审计部门负责风险投资项目的审计与监督，每个会计年度末应对所有投资项目进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的收益和损失，并向董事会报告。
十、公司审计部门应当对投资进行事前审查，对投资项目的风险、履行的程序、内控制度执行情况出具审查意见，并向董事会报告。
每个会计年度末，公司审计部门应对所有投资项目进展情况进行检查，对于不能达到预期效益的项目应当及时报告公司董事会。
十一、公司进行投资应严格按照投资项目运营管理实际状况定期或不定期及时向投资人履行信息披露义务。
十二、公司在调研、洽谈、评估投资项目时，内幕信息知情人对已获知的未公开的信息负有保密的义务，不得擅自以任何形式对外披露。由于工作失职或违反本制度规定，给公司带来严重影响或损失的，公司将根据情况给予该责任人相应的批评、警告、直至解除劳动合同等处分；情节严重的，将给予行政及经济处罚；涉嫌违法的，公司将按国家相关法律法规直至移送司法机关进行处理。
——授权审批管理制度
一、为了加强对本公司各项支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和公司章程，制定本制度
二、授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
三、建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。授权审批的不相容岗位包括：
1、审批；
2、业务经办；
3、保管；
4、审核与会计记录；
5、稽核。
四、公司内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
五、一般情况下，公司的审批层次不超过三层：
1、管理层审批层次为：经营管理机构负责人、副董事长、董事长；
2、经营管理机构审批层次为：业务经办、机构负责人。
六、审批权限分为审核和审批两类：
审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。
七、对资金开支等经济事项进行审批处理，并按审批对象的类别界定各审批人员的审批范围，按照确定的审批层次确定各审批人员的审批权限。
财务部门负责人一般应对公司发生的所有经济业务事项予以审核，但可以根据审核业务量和相关专业会计人员的能力，授权给相应的专业会计人员代为审核，并确定各审核人员的审核权限及审核限额。
八、审批的一般程序是：先下级，后上级；先经业务线、行政线及有关部门，后报财务线审核。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
九、审批或审核人员在审批或审核时，发现经办人员超越授权范围等故意原因造成的公司财产损失，应由经办人员承担责任；经办人员明知损失的发生而未向审批和审核人员说明而致使公司财产损失，经办人员也应承担一定责任。
十、审批和审核人员因渎职、过失等原因而致使损失未得到发现或控制，审批人员应承担主要责任，审核人员应承担次要责任。
十一、审批和审核人员因故意或明知等主观原因而致使损失发生或未得到控制，故意或明知的审批和审核人员应当与直接责任人员承担同等责任，其他非故意或不明知的审批和审核人员均应按上项规定承担相应次要责任。
这里的明知，一般需要公司根据有证据证实审批和审核人员明知，或者没有证据证实审批和审核人不明知这两种情况合理掌握。
十二、授权审批制度的内部会计控制监督检查的主要内容有：
授权审批岗位及人员的设置情况。重点检查公司内部是否存在授权审批不相容职务混岗的现象。
授权审批制度的执行情况检查。重点检查公司内部是否存在超越范围、越权审批行为，审批流程是否符合审批程序的规定
十三、对监督检查中发现对授权审批控制中的薄弱环节，应及时采取措施纠正；对发现有越权审批、不进行审批和擅自更改审批用途的，应向上一级提出处理建议，按规定追究相关人员的行政和经济责任。
——风险管控系统设计方案
一、内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程，包括应遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；提高公司经营的效益及效率；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行风险管理，促进公司各项经营活动有效实施和制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的统称。包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。
二、内控制度的工作目标
建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学的现代企业管理制度；保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；防范经营风险和道德风险，防止、发现和纠正错误与舞弊；提高公司经营效率和效果；
三、内控制度的原则
健全原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。
合法性原则：内控应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
制衡原则：公司部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；业务部门运作与管理支持适当分离。
有效原则：内控制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。
独立原则：内控部门行使内控职能时，独立于公司其他部门，并直接向董事会、监事会报告。同时，公司在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性。
审慎原则：内控坚持以风险控制，规范经营、防范和化解风险为原则。
重要性原则：内控应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
适应性原则：内控应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
成本效益原则：内控应当在保证有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
四、内控体系的主要内容
业务方面
内控需要从业务流程、考核奖励、人力资源等方面统筹规划：
（1）根据内部风险控制的要求，将控制措施嵌入业务流程之中，要求职责和接口明确并逐步形成有效的流程评估体系，不断识别问题和风险，优化流程；
（2）制定公司人力资源配套措施，建立不同体系之间人员合理双向流动机制以及不同体系之间的知识传递和信息共享机制。
（3）制定考核奖励等配套措施，从组织考核奖励、关键岗位考核奖励以及人事任免等，明确责任和目标，使公司各体系和团队有效协作，发挥规模效应。
财务方面
（1）针对未覆盖到的风险，需要增加制度或控制环节；
（2）对关键流程的执行情况进行评估；
（3）规定财务部门的信息流，跨部门的信息传递与使用。信息发起有统一路径，部门
有建立分享信息的机制；
（4）与其他部门内控建设的互动，并对涉及财务的事项进行对接；
（5）对外宣传财务涉外工作的标准；
（6）风险导向管理，包括：新制度的普及；流程执行情况检查；补充空白或薄弱环节；利用IT手段加强内控。
持续改进公司内控体系
对公司内控要素方面的重大变化进行日常性、持续性关注，对产生重要影响的内控要素进行及时有效的评估。从下述四个方面做好循环工作：重点风险点的定期重新审视、针对重点风险的流程和内控设计、流程执行、内控效果评估和改进措施。
五、内控体系建设的步骤
第一阶段：关键流程建设
（1）整理文件：归集各体系现有书面制度，包括政策、流程规定、岗位说明书、计算标准、输出文档格式及内容等；
（2）制度建设：建立公司统一整体制度和关键流程总体制度；
（3）关键流程风险分析：关键流程中蕴含的风险认定；
（4）关键流程输出文档设定：关键流程中主要工作环节需输出的文档种类样式及传递保存方式设定；
（5）被报告问题整改：审计或咨询项目发现的各方面问题的整改措施制定和执行。
第二阶段：风险控制效果评估
（1）持续性制度建设：针对关键流程外其他流程和空白环节完善书面制度和文档输出设定；
（2）关键流程风险控制分析；
（3）跨部门信息传递与使用；
（4）与其他部门内控建设的互动；
（5）对外宣传。
第三阶段：建立风险导向的管理
（1）内部培训：制度新建和完善后的内容普及与强化认识；
（2）流程执行情况定期复核：对流程实际执行情况的内部审计；
（3）流程风险分析和控制措施审视：风险识别及控制措施完善；
（4）IT规划：以IT手段提升工作效率和加强内控的计划与实施；
六、风险预警体系建设
1、预警指标
2、建立投资风险对策体系
——了解跟踪国家政策和宏观经济形势，加强市场调查和分析，预测变动，提前应变。
——搞好与当地政府或部门的关系和合作，加强对投资项目的维护和管理。
——加强内部管理和制度控制，合理授权，集体决策。.
——慎重对待，坚持风险和收益对等的原则。
——采取组合投资，联合投资，组成战略联盟，实行风险分摊、风险回避、风险控制、风险转移等方法。
——提高公司全员的风险意识
——建立投资项目决策监督考核机制
——重视项目可行性研究，聘请专家和专业咨询机构进行咨询和论证，提高决策质量。
——内部审计管理制度
一、为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，特制定本制度。
二、内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。
三、实施内部审计制度，以促使各被审计部门加强内部管理，遵守国家财经法纪和内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。
四、公司成立审计工作中心，审计中心在董事会的指导下开展工作，在审计中心主任的领导下进行审计监督和内部审计工作，直接向董事长汇报工作。
五、审计中心要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。
六、内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。
七、审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。
八、内部审计人员应对其所出具的审计结论负责。
九、审计中心应根据公司年度审计计划开展审计业务。
十、公司各职能部门相关的经济责任人均为被审计对象。被审计对象应按审计工作要求，提供有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。内部审计的审计范围包括：财务收支审计、投资及筹资审计、内部控制审计、经济效益审计，以及其他内部审计任务。
十一、财务收支审计：
1)对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。
2)审计资产管理情况，核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。
3)审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税情况。
4)审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。
十二、投资及筹资审计
审查公司投资以及筹资等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性，有无违反投资管理的有关政策规定。
十三、内部控制审计，即依照法律、法规和科学管理的原则，对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查，确保公司内部控制制度的合理设计和严格执行。
1)审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。
2)对各部门的成本费用核算和财务收支计划，信贷计划、关联协议及各项经济合同的签订、执行情况进行审计监督。
3)审计股东权益及股利分配，核实公司的净资产，查明公司利润分配，以及股本和各项公积金的增、减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律、法规和章程的事项。
十四、进行经济效益审计，审查分析各种资金的占用和周转情况以及各种经费的使用效益。
十五、完成其他内部审计任务
十六、在审计范围内，内部审计的工作权限是：
1)根据审计工作的需要，要求被审对象按时如实提供财务计划、预算、决算、凭证、账簿、会计报表等审计有关的文件资料。
2)审核会计凭证、账簿、会计报表及相关资料。检查资金和财产，检查财务会计软件。
3)参加公司财务和经营管理等方面的有关会议。
4)对审计涉及的有关事项，进行延伸审计或审计调查，并索取资料，被审计对象及相关人员，要积极配合，不得设置障碍。
5)对正在进行的严重违反财经法规、严重浪费的行为，有权制止并向主管领导汇报。
6)根据审计所发现的问题，向公司相关部门提出处理意见和建议。
公司内部管理制度(完整版) 为加大公司正规化治理，强化对职员的治理，使各项工作有章可循、有据可依，特制定本《内部规章制度》，各部门职员应按照本部门工作分工，加大对本制度的学习和领会，认真执行本规章制度中公共制度和相应制度，并严格加以实施。 本规章制度连同《公司治理规定》、《新职员手册》、公司文件及有关治理制度，具有同等的效力，各职能部门、治理处应按照本制度对所属职员加以治理和考核，违反本规章制度将在公司考核中予以相应处罚。 不尽之处，公司将适时予以补充。 本规章制度从下发之日起执行。 年月日
第一部分岗位职责 公司总经理岗位职责 1、严格执行国家、省、市有关物业治理的方针、政策。 2、带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、注意经济效益，精心理财，开源节流，满足业主需求。 4、抓好精神文明建设，爱护业主合法权益，树立良好的企业形象。 5、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 6、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 7、重视人才，合理使用干部，按照德、勤、能、绩定期进行考核。 8、调动各方主动因素，共同管好物业。定期向总公司汇报工作及经营收支情形，以各种方式听取业主和使用人的建议、意见和要求，并及时答复，认真解决。 9、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 10经常与上级公司和政府有关部门沟通，理顺关系，制造良好的外部环境。 公司副总经理岗位职责 1、在总经理领导下，协助经理抓好全面工作。 2、要紧抓好设备设施修理、保养打算的制订和落实工作。带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 4、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 5、调动各方主动因素、共同管好物业。定期向总经理汇报分治理工作情形，以各种方式听取业主和使用的建议、意见和要求，并及时答复、认真解决。 6、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 7、经济与上级公司和政府有关部门顺关系，制造良好的外部环境。
中小企业、公司财务管理制度 2010-11-05 11:43:27 来源：中华会计网校作者：i 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物；
建筑公司管理规章制度 篇一：建筑公司管理制度大全 建筑公司企业管理制度汇编 （征求意见稿） 二○一四年三月 前言 随着世界经济全球化的不断推进，知识经济、信息经济的深入发展，中国经济与国际化接轨的速度越来越快，压力越来越大。越来越多的竞争走向国际化操作，企业的竞争越演越烈，建筑行业更是如此。一批批曾经风光无限的建筑大企业也存在倒闭或被别的企业并购的情况。那么我们应该做些什么？怎样在市场上生存下去，在激烈的市场竞争中立于不败之地，拓展更大的发展空间!这些就需要我们不断地重新认识自我、分析形势、掌握业态变革、把握时机做好市场定位、做好战略规划，不断地强化经营管理水平。 当前我们公司正负重行走在上坡的路上，“上坡”的路上不能有丝毫的松懈，应当奋力攀爬，只能一鼓作气。纵观当前业内强大的企业，已走向智力密集型、资本密集型的层面，面对日益激烈的市场竞争，我们企业已处于最尴尬的地位，企业面临着较大的风险危机。首先，我们这些年来赖以生存的品牌经营受到来自内外的诸多挑战，队伍素质有待提高，市场竞争加剧。其次，现在项目承揽门槛越来越高，市场
垫资额度较大，让利幅度不断加大，而我们的资本运作能力、成本控制能力仍是软肋；最为关键的是企业的成长需要管理者同步成长，而我们的各级管理人员在我们建立学习型企业的建设中进步缓慢，自身素质提高不明显，如果这个问题不解决，企业会出现种种危机。我们认为企业生命力体现在外部，但却决定于内部，实际是内部的管理外化为竞争力。所以，近期通过对当今知名的建筑企业的深入调研，我们发现了“以制度管人，按制度办事”是所有成功企业的共同特点，规范和制度是企业不可缺少的软件设施，也是企业运转的基石。通过调研，我们更加确立要进一步完善管理模式，以及与其相应配套的管理制度。按照制度来办事，遵循规范化的流程，不仅能提高工作效率，而且能减少和降低因人为因素而造成的失误。如果企业没有合理的执行体系和标准化的工作制度，没有把日常管理中的每个细节通过制度的方式落实到实处，就会形成表面化的管理，从而影响组织效率，进而削弱企业竞争力。随着南通三建发展战略建议和运营方案的先后出台，现颁发企业管理制度，与发展战略、运营方案相衔接， 同时继续完善管理流程、实施细则，从上到下行成了科学的管理机制，实现标准化管理。这样，企业发展和管理的“轮廓”越来越清晰。 企业的管理说到底是对人的管理，而真正有效的管理不是纯粹地约束人的行为，而是使人获得激励，发挥人的创造性，在工作中发挥主动性。怎么样把形形色色的人的行为统一起来，使员工的个人目标与企业的共同目标相一致？这就需要我们企业文化的支撑。我们南通三建集团是一个具有较长历史的优秀企业，是新中国海门建筑企业的缔造
前言 现代企业管理理论认为，内部控制是现代企业管理的中枢神经系统，它能够合理保证企业经营管理活动的可靠性、经济性、效率性以及效果性。新修订的《会计法》等法规明确规定各单位必须建立健全的内部控制制度。另外，上市公司内控制度的健全性以及有效性也是中国证监会、证券交易所以及证管办等机构监管重点。为了提高本公司在激烈的市场竞争中的综合竞争能力，并确保公司资金流、物流、信息流等的集中统一管理，以实现公司股东权益的最大化，针对公司经营管理中存在的问题，有必要建立完善一套财务内部控制制度，并严格执行。 在北京中鼎信理财顾问有限公司的协助及在实地调查的基础上，我们参考了公司已有的规章制度及其他上市公司的一些内控制度，并根据财政部2001年6月22日财会（2001）41号文“财政部关于印发《内部会计控制规范――基本规范（试行）》及《内部会计控制规范――货币资金（试行）》的通知，与中国注册会计师协会在2002年2月29日发布的会协（2002）41号文《关于内部控制审核指导意见》和2002年1月10日国家经贸委、中国证监会联合发布的《上市公司治理准则》中的要求，通过半年多的努力，制订并完善了一套较为完整的可操作性财务内部控制制度（初稿）。
为了确保财务内部控制制度建设的完整性与合理性，并保证其有效执行，现特成立财务内部制定执行及执行监督二个小组。两小组的人员组成如下： 1、内控制定执行小组： 组长：付卫红 副组长：姜俊贤李瑞宗、刑颍、朴学东 组员：沈放李庆谋杨守强关利军王安刚施炳丰叶新年刘国鹏丁倩公司各部门经理、各分店（分公司）、子公司财务主管 2、内控执行监督小组： 组长：徐圣文 组员：徐蓉川、唐颖、于秀琴、侯卫军
北京华盛恒辉科技有限公司公司内部管理制度 版本号：A/0 文件编号：HSHH/GL-2017 状态：受控 编制：苏涛 审核：宋永亮 批准：张德运 分发号： 01
发布日期 2017年01月05日实施日期 2017年01月10日 目录 第一章总则 (3) 第二章员工日常行为规范 (3) 第三章聘任管理制度 (4) 第四章作息与考勤制度 (6) 第五章休假制度 (7) 第六章绩效考核制度 (9) 第七章离职制度 (12) 第八章关键岗位任职要求 (13) 第九章移交制度 (13) 第十章奖惩制度 (16) 第十一章公司福利制度 (18) 第十二章岗位管理制度 (19) 第十三章附则 (22)
第一章总则 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。本公司员工的管理、除法令及劳动契约另有规定外，悉以本规则办理。 第二章员工日常行为规范 第一条员工必须遵纪守法，自觉维护社会公共秩序，如有违反国家法规者，一律解职。 第二条员工必须严格遵守公司各项规章制度，服从上级指挥，违反者，按有关规定处罚。 第三条员工对内应善尽本分，认真工作，爱惜公物，减少浪费，提升品质；对外应严守职务机密，维护公司形象。 第四条员工应树立主人翁精神、增强责任感。 第五条员工应树立良好的工作态度，积极上进，培养荣誉感。 第六条公司员工应合众共济，通力合作，友爱相处。不得滋生事端，扰乱秩序，不得有组织派系，搬弄是非及争吵斗殴以妨碍公司士气与团结。 第七条员工应时刻维护公司利益，勇于制止任何损害公司利益的事情。 第八条员工对职务或公事建议或请示，应循级而上，非有紧急或特殊事件不得越级呈报。 第九条部门经理应秉承公司理念，尊重员工人格，亲切诱导，以身作侧，切实执行业务，提升工作效率。 第十条公司因业务需要而调派职务时，若为能力所能胜任者，员工不得拒绝。 第十一条认真接听、转接公司电话，做好电话留言。 第十二条热情接待公司来访人员。 第十三条对上级领导安排的工作任务，及时汇报工作进程，
装饰公司财务管理制度 一．总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二．资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 1．取之合法，使用合规； 2．开源节流，讲求效益； 3．内部牵制，防范风险；
建筑企业管理制度大全 （最新版） 序言 建设施工企业（以下简称企业）向来是发生伤亡事故的重灾户，每年因此而造成的损失很惊人。 其原因主要是险性作业多，人员构成复杂，管理上的疏漏等。经过多年来的探索研究和实践证明，各级各类的安全规章制度是确保建设施工企业安全的基本保证。 企业有了科学的、健全的安全规章制度，才能有安全秩序，才能完成共同的总目标。通过安全管理制度，企业可以把千百万职工有条不紊地组织起来，围绕安全目标进行安全生产。 从已经发生的各类事故中不难看到，几乎所有的事故原因中均存在着各种各样的违反安全管理制度的现象。因此，建立健全建设施工企业各类管理制度显得十分重要。 正文内容 1、企业干部要求 1.1、解放思想，勇于开拓进取。 1.2、清正廉洁，办事秉公负责。 1.3、实事求是，密切联系群众。
1.4、热爱企业，抢挑工作重担。 1.5、勤奋学习，提高管理能力。 1.6、淡泊名利，注重职业道德。 1.7、艰苦朴素，不忘劳动本色。 1.8、敢作敢为，勇于承担责任。 1.9、谦虚谨慎，作风严谨踏实。 1.10、紧抓机遇，深化企业改革。 2、企业精神及工作思路 2.1、企业精神 用科技来武装企业；用管理来塑造企业；用制度来规范企业；用纪律来统一企业；用创新来发展企业。 2.2、工作思路 2.2.1、八字方针——————————制度、指标、考核、监督 2.2.2、管理体制——————————外园内方 2.2.3、发展模式——————————集团化 经营机制——————————市场化 企业管理——————————集约化 2.2.4、企业不谋发展就意味着倒闭。 2.2.5、抓了市场，不抓现场，就会失去市场；
机关内部财务管理制度 为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律，努力做好增收节支工作，提高资金使用效率，加强财务管理，规范财务行为，保障我县水利（水务）事业健康发展。结合我局实际，制定财务管理制度如下： 一、资金管理职责划分 局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支，及时反映资金使用情况，负责财务登记入账；参与拟定本单位年度收支计划、基建计划、投资决策；参与签订重要经济合同（协议），检查分析预算、财务计划执行情况；管理监督省市直拨各项事业费、工程费等；对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。 二、财务预算管理 根据财政管理体制改革的要求，局财务室要认真做好部门预算的编制工作，各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定，即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念，确保全年预算顺利执行。对超预算的开支，财务室有权拒付。 三、有关收入规定 局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时，在国家有关法律、法规和规章制度的范围内，应积极主动地组织收入，以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件，提高事业单位职工生活水
平和福利待遇。 (一)已列入水利部门行政事业性收费项目目录的收费项目（水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费），由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标，交有关科室、单位执收，款项缴入财政部门。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划，申拨上述资金。 (二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入，由财务室开具收据，所收款项缴入财政，作为单位的其他收入。 (三)水行政执法的罚没收入，局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的，执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行，同时到财务室科核销当场处罚专用收据。 上述各项收入，由局财务室统一管理，结合预算内财政拨款，统筹安排使用，报局长审批。 四、有关费用报销规定 （一）办公费用 办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出。1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材，由办公室统一办理，拟定采购计划报局长批准后方可采购。
公司规章制度 为了树立公司形象，加强和规范企业管理行为，健全和完善各项工作制度。促进公司持续，稳定，健康，快速的发展，特制订本管理制度。 一、公司全体员工必须遵循公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展违反公司章程的事。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平， 不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司员工之间要团结互助，互相尊重，同舟共济，发扬集体合作和集体创造的精神。 五、公司实行“按劳取酬”“多劳多得”的分配制度。 六、公司推行岗位责任制，实行考勤，考核制度，评先树优制度，对做出贡献者予以表 彰、奖励。 七、公司员工应端正工作作风，提高工作效率，禁止怠工，反对办事拖拉，不负责任的 态度。 八、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费。 九、员工必须维护公司的纪律，对任何违反公司的章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 工作制度 一、树立公司的良好形象，工作期间仪容仪表合乎规范，衣着得体，干净整洁。待人接物态度谦和，举止文明。 二、按时上下班，不得迟到，早退，无故旷工。有事需请假，外出办公者需填写外出联系单并由部门经理或总经理审核批准。 三、办公时间不得从事与本岗位无关的活动，上班时间不得干私活，看与工作无关的书 籍书刊网页。 四、接电话，接待来宾时一律使用文明用语；客户进门必须站立微笑迎接，主动介绍公 司情况。 五、保持工作场所，设施，货架及个人工作区域的卫生。 六、工作期间应勤于业务，积极主动的完成工作任务。 七、尽心、尽责，真诚合作，之力创造良好的集体环境，发扬团队精神，根据公司需要 及职责规定积极配合同时展开工作，不得拖拉，推诿，拒绝。对他人咨询不属于自己职责范 围的业务时应就自己所知告之咨询对象，不得置之不理。 理赔制度 一、雇主要求一次性介绍服务的： 服务费为一次性，雇主确定人员后缴费，半年内可更换3次，不存在退费。一次性服务 中家政公司只承担身份真实性和健康证明（乙肝五项检查）责任，其他不承担责任。 二、雇主要求员工制管理的，雇主应为员工购买家政综合险。 1. 若员工给雇主家人及财产造成损失，处理方式如下： 1）提交雇主、家政服务员双方签字的出险事故经过两份。 2）持双方身份证明及《服务合同》。 3）持雇主为家政服务员购买的家政综合险单据。 4）财物损失需提供发票，如果没有发票将根据市价进行估价；人员伤亡的，需提供二级（含）
公司内部财务管理 规定 1
一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照<会计法>进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。 3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会 3
计登记明细账。 9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其它工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其它设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。 4
建筑施工企业安全生产管理制度大全1 安全生产管理制度 第一章总则(2) 第二章安全生产责任制度(2) 第二章安全管理机构(3) 第三章安全生产检查制度(5) 第四章安全生产资金保证制度(6) 第五章安全教育培训制度(8) 第六章生产安全事故报告处理制度(10) 第七章机械设备安全管理制度(14) 第八章施工组织设计编制审批制度(18) 第九章特种设备管理制度(19) 第十章安全生产奖惩考核制度(20) 第十一章职业病防治管理制度(24) 第十二章对分包单位的安全生产管理制度(25) 第十三章对供应单位的管理制度(30) 第十四章安全技术交底制度(31)
第十五章附则(31) 附件(32) 附件1：安全责任目标考核规定(32) 附件2：主要常用特种设备的管理和使用规定：(35) 附件3：劳动防护用品采购制度(36) 附件4：劳动防护用品发放制度(37) 附件5：劳动用品管理制度(38) 附件7：项目“三宝四口”安全防护规定(39) 第一章总则 第一条为规范公司全员安全管理和生产作业行为，防止和减少伤亡事故发生，最大限度地保护员工安全和健康，促进企业经济持续发展，特制定本制度。 第二条本制度依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》及相关法律、法规、行业标准规定，结合公司多年管理经验和施工生产实际情况而制定。 第三条安全管理必须坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，贯彻执行《安全生产法》及其他有关法律、法规，加强安全生产管理建立、健全安全管理制度，完善安全生产条件，确保安全生产。 第四条公司安全管理依据本制度，对公司安全生产实施综合
监督管理，公司有关部门依据本制度，在各自的职责范围内对有关的安全生产工作实施监督管理。 第五条坚持按照上级要求，有计划、有组织、有重点地开展好旨在强化安全意识、规范安全行为的各项安全生产活动。 第六条本制度适用于公司各部门及在建项目的安全生产管理工作。 第二章安全生产责任制度 第七条建立和健全以安全生产责任制为中心的各项安全管理制度，是保障安全生产的重要组织手段，也是贯彻安全生产方针、实现安全管理目标的有效载体。安全生产责任制是公司安全生产管理中最基本的一项制度，安全生产责任制是根据“管生产必须管安全”、“安全生产人人有责”的原则，明确规定各级领导、各职能部门和各类人员在生产活动中应负的安全职责，增强了各级管理人员的安全责任心，使安全管理做到责任明确，协调配合，共同努力，真正把安全生产工作落到实处，实现公司安全管理目标。 第八条公司成立安全生产领导小组，加强对公司安全生产工作的领导，制定和落实安全生产责任制，检查、监督、考核安全生产责任制，实施和推进安保体系的贯标； 第八条项目部成立以项目经理为第一责任人的安全生产领导小组，通过安全生产责任制的落实、检查、考核，充分履行管理职能，增强全员安全意识，提高自我防范的能力，使施工全过程人的不安全因素和物的不安全状态处于受控，确保工程项目安
现代企业内部控制-内部控制怎么做? 内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的获利能力具有积极的意义。笔者对内部控制制度的相关问题进行了思考，现成拙作，求教同仁。 一、内部控制必须逾越的几个难点 一项好的内控制度，应该达到以下标准。其一，控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角。也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围。其二，事权划分明确具体，具有很强的操作性。也即内控制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范，操作方便。其三，控制程序规范，过程控制受到特别的重视。也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位，通过控制，防患于未然。其四，有良好的控制效果，内部控制的功能可得到有效发挥。 从目前企业内控制度实践操作看，实施有效的内部控制，必须研究和解决工作难点，具体地讲，就是解决“四个如何”。 第一，如何把握授权的度。量变到质变，是事物变化的一般规律。在这里“量”上的度起决定作用，当量的变化到了极限时，必然引起质的变化。内控制度的量度界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必然的。对于企业法人代表，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性，权力的量度界定是关键一环。当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业，基本上均是授权不当引起的，是权力过大，且控制不力的恶果。一个方面，授权无“度”，直接制约内控制度效能的发挥，在巨大的权力面前，政策法律尚且相形见绌，何况一个内控制度，舞弊必然产生；另一方面，对内控制度执行人员的授权也有“度”的学问，对不同的控制环节要有不同授权，才能使内控制度有效运行，不然容易产生新的舞弊土壤。不管哪个环节，在具体授权时，应以既能保证经营决策有效运作，管理制度有效贯彻，又能保证权力制衡得到落实。 第二，如何提高被控对象的受控度。有效的内控制度，是对企业经营的所有环节和从事经营管理活动的所有个人实施全方位控制。这里就存在一个控制与反控制的问题。社会实践告诉我们，控制与反控制的矛盾在任何地区、任何时候都存在，尤其是在中国这个受几千年封建思想影响的国度里，矛盾尤为突出。因为不少企业内控制度形同虚设，舞弊行为时有发生，所以提高被控对象的受控度就必然成为内控制度实施中的难点。一般而言，内部控制的对象是指企业的权力操纵者，是对权利操纵者的权利约束，也是对权利操纵者之间的权利制衡。这种独特的控制对象决定了提高受控度的艰巨性。就笔者的实践而言，提高被控对象的受控度关键有两点：一点是内控制度的科学性，另一点是主要决策者的受控程度。 第三，如何提升规范控制程度。提起内控制度，人们往往想起出纳人员管钱不管账，管支票不管印鉴，管报销不管稽核等。其实内控制度内容极为丰富，涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理来实现目的，而是靠一套科学规范的内控制度，用制度来规范管理的行为，让管理者在从事经营管理活动中，知道干什么、怎么干，按照规定的程序来完成工作任务，接受规定的控制管理。这里的重点，是对企业不同的经营管理活动制定出“怎么干”的标准。完成这个任务，要有丰富的知识、超前的意识、广阔的视野和扎实的作风。这无疑又是一个难点。 第四，如何提高控制人员的熟练程度。企业内控制度的中心是财务会计控制，承担内控职责的主要是会计人员。因此，财务会计人员要真正能担当内部控制的重任，更新知识，提高操作能力就显得刻不容缓。如上所述，科学的内控制度，是对企业经营管理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超过了财务会计的知识领域，是投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息、机械、生产等多方面知识的融合；没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。同时内部控制主要是做人的工作，
规章制度主要包括：劳动合同管理、工资管理、社会保险福利待遇、工时休假、职工奖惩，以及其他劳动管理规定。规章制度内容广泛，包括了用人单位经营管理的各个方面。 员工手册是对员工行为的规范，针对人员而定的规则。作业指导，或者说工作流程规范是针对工作本身的操作制定的。这两个都可以做成小册子，并且都属于规章制度的一部分 公司管理规章制度 目录 第一章总则 第二章细则 1服务规范 2办公秩序 第三章办公礼仪规范 第四章责任 第一章总则 第一条为了规范公司内部管理，树立公司整体的良好形象，体现员工健康向上的精神风貌和优秀的职业素养，创造良好的企业文化氛围，特制定本制度。第二条本制度对公司各级各类员工在公司工作期间的仪容、举止、待客接物以及内部沟通和交流等方面作了具体的规定和说明。 第三条本制度适用于公司各个部门、各个职别的全体工作人员。 第二章细则 第一条服务规范 1. 仪表：公司职员应仪表整洁、大方。 2. 微笑服务：在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。 3. 用语：在任何场合应用语规范，使用普通话，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。 4. 接待：遇有客人进入工作场所应礼貌问、答，热情接待。 5. 电话接听：接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动代接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。 第二条办公秩序 1. 工作时间内不应无故离岗、串岗，不得大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
2. 职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室、接待室、总经理室）或通过公司内线电话联系，如需在个人工作区域内进行谈话的，应尽量做到不干扰其他同事工作为原则。 3. 职员应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁、整齐。 4. 部门、个人专用的设备由部门指定专人和个人定期清洁，公司公共设施则由公司保洁员负责定期的清洁保养工作。 5. 发现办公设备（包括通讯、电脑等）损坏或发生故障时，职员应立即向办公室报修，以便及时解决问题。 6. 吸烟应到规定的区域范围内（如接待室、会客室等），禁止在办公室（办公坐位上）吸烟。 7.办公室人员外出用车需由直接主管或总经理审批。 8.不准用公司电话打私人电话或信息电话，不准占用公司电话谈论与工作无关的事,除业务有关人员需要外,其余正常上班时间不应用公司电脑上网进行闲聊。 第三章办公礼仪规范 职员必须仪表端庄、整洁。具体要求如下： 1、头发：职员头发要经常清洗，保持清洁；男性职员头发不宜过长。 2、指甲：职员指甲不能太长，应经常注意修剪；女性职员涂指甲油应尽量用淡色。 3、胡须：男性职员胡须不宜留长，应注意经常修剪。 4、女性职员化妆应尽量给人以清新健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈的香水。 5、办公室职员上班服装穿整洁、大方，不宜穿奇装异服。 第四章责任 第一条上述礼仪规范要求所有员工均须参照遵守；如有违犯，则视情节轻重给予点名批评教育或通报批评等处分。 第二条本制度的检查、监督部门为行政人事主管、总经理共同执行，违反此规定的人员，将给予相应的警告处分。 第三条行政办公室部对本制度负有最终解释权和修改权。 第四条本制度经公司总经理办公会审查通过，由总经理签字后，自发布之日起试行。 企业基本规章制度 第一章入职指引 第一节入职与试用 一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德。 二、招聘条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学历、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创新精神。 三、入职 第二节考勤管理
公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
精心整理公司规章制度 为了树立公司形象，加强和规范企业管理行为，健全和完善各项工作制度。促进公司持续，稳定，健康，快速的发展，特制订本管理制度。 一、公司全体员工必须遵循公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展违反公司章程的事。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司员工之间要团结互助，互相尊重，同舟共济，发扬集体合作和集体创造的精神。 五、公司实行“按劳取酬”“多劳多得”的分配制度。 六、公司推行岗位责任制，实行考勤，考核制度，评先树优制度，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司员工应端正工作作风，提高工作效率，禁止怠工，反对办事拖拉，不负责任的态度。 八、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费。 九、员工必须维护公司的纪律，对任何违反公司的章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。工作制度 一、树立公司的良好形象，工作期间仪容仪表合乎规范，衣着得体，干净整洁。待人接物态度谦和，举止文明。 二、按时上下班，不得迟到，早退，无故旷工。有事需请假，外出办公者需填写外出联系单并由部门经理或总经理审核批准。 三、办公时间不得从事与本岗位无关的活动，上班时间不得干私活，看与工作无关的书籍书刊网页。 四、接电话，接待来宾时一律使用文明用语；客户进门必须站立微笑迎接，主动介绍公司情况。 五、保持工作场所，设施，货架及个人工作区域的卫生。 六、工作期间应勤于业务，积极主动的完成工作任务。 七、尽心、尽责，真诚合作，之力创造良好的集体环境，发扬团队精神，根据公司需要及职责规定积极配合同时展开工作，不得拖拉，推诿，拒绝。对他人咨询不属于自己职责范围的业务时应就自己所知告之咨询对象，不得置之不理。 理赔制度 一、雇主要求一次性介绍服务的： 服务费为一次性，雇主确定人员后缴费，半年内可更换3次，不存在退费。一次性服务中家政公司只承担身份真实性和健康证明（乙肝五项检查）责任，其他不承担责任。 二、雇主要求员工制管理的，雇主应为员工购买家政综合险。 1.若员工给雇主家人及财产造成损失，处理方式如下： 1）提交雇主、家政服务员双方签字的出险事故经过两份。 2）持双方身份证明及《服务合同》。 3）持雇主为家政服务员购买的家政综合险单据。 4）财物损失需提供发票，如果没有发票将根据市价进行估价；人员伤亡的，需提供二级（含）以上医院开据的与治疗有关的病历、诊断证明、处方、用药明细及清单，住院收据及清单等。 2.若家政服务员出险后，处理方法如下： 1）家政服务员签字的出险事故经过说明。 2）家政服务员身份证明。 3）二级（含）以上医院开据的与治疗有关的病例、诊断证明、处方、用药明细及清单、住院
一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
建筑公司企业管理制度汇编（征求意见稿） 二○一四年三月
前言 随着世界经济全球化的不断推进，知识经济、信息经济的深入发展，中国经济与国际化接轨的速度越来越快，压力越来越大。越来越多的竞争走向国际化操作，企业的竞争越演越烈，建筑行业更是如此。一批批曾经风光无限的建筑大企业也存在倒闭或被别的企业并购的情况。那么我们应该做些什么？怎样在市场上生存下去，在激烈的市场竞争中立于不败之地，拓展更大的发展空间!这些就需要我们不断地重新认识自我、分析形势、掌握业态变革、把握时机做好市场定位、做好战略规划，不断地强化经营管理水平。 当前我们公司正负重行走在上坡的路上，“上坡”的路上不能有丝毫的松懈，应当奋力攀爬，只能一鼓作气。纵观当前业内强大的企业，已走向智力密集型、资本密集型的层面，面对日益激烈的市场竞争，我们企业已处于最尴尬的地位，企业面临着较大的风险危机。首先，我们这些年来赖以生存的品牌经营受到来自内外的诸多挑战，队伍素质有待提高，市场竞争加剧。其次，现在项目承揽门槛越来越高，市场垫资额度较大，让利幅度不断加大，而我们的资本运作能力、成本控制能力仍是软肋；最为关键的是企业的成长需要管理者同步成长，而我们的各级管理人员在我们建立学习型企业的建设中进步缓慢，自身素质提高不明显，如果这个问题不解决，企业会出现种种危机。我们认为企业生命力体现在外部，但却决定于内部，实际是内部的管理外化为竞争力。所以，近期通过对当今知名的建筑企业的深入调研，我们发现了“以制度管人，按制度办事”是所有成功企业的共同特点，规范和制度是企业不可缺少的软件设施，也是企业运转的基石。通过调研，我们更加确立要进一步完善管理模式，以及与其相应配套的管理制度。按照制度来办事，遵循规范化的流程，不仅能提高工作效率，而且能减少和降低因人为因素而造成的失误。如果企业没有合理的执行体系和标准化的工作制度，没有把日常管理中的每个细节通过制度的方式落实到实处，就会形成表面化的管理，从而影响组织效率，进而削弱企业竞争力。随着南通三建发展战略建议和运营方案的先后出台，现颁发企业管理制度，与发展战略、运营方案相衔接，
公司内部财务管理制度（草案） 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支