中国农业银行子长县支行信贷风险管理
摘要
随着金融全球化、电子化进程的加快，国际金融市场一体化与自由化的稳步推进，各国或地区对金融监管的日益加紧。这使得当前我国经济发展正处于十分关键时期，这对已经全面对外开放的我国银行业的风险管理体制、技术和水平都提出了严峻的挑战。尤其是和西方发达国家的商业银行作比较，我国银行仍旧是以信贷业务作为利润的主要来源，那么在目前我国银行所面临的各种风险中，信贷风险便成为银行经营过程中所面临最重要的、最致命的风险，中国农业银行子长县支行不例外。
本文共分为部分，第一部分是对信贷风险管理相关概念进行界定，第二部分是对中国农业银行子长县支行信贷风险管理的现状进行简要概括，第三部分是对中国农业银行子长县支行信贷风险管理中出现的问题进行分析，第四部分是对中国农业银行子长县支行的信贷风险管理提出合理的改善建议。
关键词：农业银行；信贷风险；风险管理
Abstract
With the speeding up of the process of financial globalization, electronic, steadily push forward the international financial market integration and liberalization, countries or regions increasingly tightening of financial regulation. Which makes the current economic development in our country is in a crucial period, the already comprehensive opening to the outside world of China's banking risk management system, the level of technology and puts forward the severe challenges. Especially the commercial Banks and the western developed countries, China's Banks are still in credit business as the main source of profits, so in the current our country bank faces various kinds of risk, credit risk has become the bank faces in the process of operation is the most important, the most deadly risk, zichang county branch of agricultural bank of China is no exception.
This article is divided into parts, the first part is defining the relevant concepts of credit risk management, the second part is the zichang county branch of agricultural bank of China is briefly summarized the present situation and problems of credit risk management, the third part is the zichang county branch of agricultural bank of China credit risk management problems were analyzed, and the fourth part is to the zichang county branch of agricultural bank of China put forward reasonable proposals to improve the credit risk management
Keywords：Agricultural bank of China; Credit risk; Risk management
目录
引言 (1)
一、相关概念界定 (2)
（一）信贷风险的基础概念 (2)
（二）信贷风险的主要分类 (3)
（三）银行信贷风险的内涵 (3)
二、中国农业银行子长县支行信贷风险管理现状 (4)
（一）中国农业银行子长县支行发展现状 (4)
（二）中国农业银行子长县支行信贷风险管理现状 (5)
三、中国农业银行子长县支行信贷风险管理存在的问题 (5)
（一）风险承担主体不明确 (5)
（二）风险管理组织体系上的缺陷 (6)
（三）信贷风险管理方法和手段落后 (6)
（四）贷后管理工作薄弱 (7)
（五）信贷风险预警体系不健全 (7)
四、中国农业银行子长县支行信贷风险管理的完善对策 (8)
（一）全面提升信贷风险管理认知 (8)
1.正确认识信贷风险管理组织 (8)
2.积极革新信贷风险管理模式 (8)
（二）构建风险量化和转让平台 (8)
1.细化贷款风险分类 (8)
2.科学构建银行贷前风险量化模型 (8)
3.讲究正确的贷款定价策略 (9)
（三）建立有效内部控制运行机制 (9)
1.加强信贷风险内控制度建设 (9)
2.制定信贷风险内控新措施 (9)
（四）完善内部信贷风险管理组织建设 (10)
（五）建立科学的风险预警体系 (10)
1.构建完善的信贷风险预警体系 (10)
2.革除信贷风险管理弊端 (11)
结论 (11)
参考文献 (12)
致谢 (13)
引言
（一）国内外研究现状
1.国外研究现状
国外相关于银行贷款的相关理论是1776年正式开始的，当时亚当斯密发出了《富国伦》这本书，在书中，他提出了银行的主要资金构成闲置资金，虽然这个理论忽视了存款的带来的稳定性，也没有考虑贷款的多变性，所以在现在看来，那时候的理论相对来说还不都成熟，但是在当时，这种对于银行贷款的认识已经是一种突破了。
在1915年，莫尔顿声明了资产转移理论，在他看来，银行可以以保持自身经营目标为方式来进行银行的资产转换，进过资产转换后的银行在发展方面便具备了多变性。
爱德华.阿特曼教授，是纽约大学商学院的一名教授，他在1968年提出了z-score模型，主要运用这个模型把银行各个方面的因素考虑再内，对银行的信贷风险进行评估，并且在1977年，他在此基础上又进一步进行研究，提出了信贷风险管理的模型与方法，为当时商业界广泛应用。
随着时代的进步，对于信贷风险管理的方法也逐步完善，现在信贷风险管理的方法研究几乎都与数学模型相结合进行发展，并且越来越多的经济学家有个更多的看法，相应的著作也是不断更新，比如《信用衍生工具：信用违约风险交易与管理》、《信用衍生品的银行投资组合管理的启示》、《信用违约互换定价研究》以及《风险价值》等等。同时，现代的现代的相关信贷风险管理模型也不断更新，国际上关于信贷风险管理的经验与方法也逐步完善。
2.国内研究现状
我国关于现代风险管理的研究相对较晚，正式开始研究始于上世纪八十年代，虽然我国对此研究不太多，但是我国众多学者根据国内国情进行了大量研究，眼产生了很多著名学说。
朱强标在2003年，对我国信贷风险管理的方法从品种，主体以及对象进行研究，一共七个方面，对我国信贷风险管理进行了统一方法管理。
徐红在2003年建立动态风险审核机制，健全了信息风险的相关防范系统，对我国贷审进行哭了分离，强调了现代社会信贷风险管理的重要性与价值。
魏灿秋在2009年出版了《商业银行风险管理》，他指出人们日常生活中吃咸的信贷风险要尽全力清除，在这当中，操作、信用以及市场风险是银行做好信贷
风险管理的关键对象。
于娟娟在2013年出版了《国外银行信贷风险管理的经验启示》，在这里，他对国外先进的信贷风险管理方法进行了概括，并对不良贷款的消化处理和管理方法，完善独立审批人制度提出自己的见解。
吴铁林在2014年根据最新的金融发展趋势，在《商业银行信贷业务风险控制》中对我国信贷风险的控制进行了评价，指出其优点，同时还说明了不足之处，并以风险控制概念为源头引出了例如坚持企业文化为风向标等符合我国实际国情的具体应对方案。
（二）选题意义
中国农业银行子长县支行信贷风险管理发展尚处于初始阶段，具有非常大的发展潜力和发展空间。同时信贷在发展过程中也遇到了一些新的情况和问题，其风险也初露端倪，需要认真研究、解决，以便进一步推动消费贷款发展。此外，信贷风险是困扰国际、国内银行业的一大难题。在信贷业务发展还不成熟的中国农业银行子长县支行，如何提高消费贷款风险防范能力及加强消费贷款风险管理是中国农业银行子长县支行所面临的严峻挑战。国内外关于信贷风险管理的文献资料大都集中于对企业贷款、企业违约所造成的不良贷款的研究上，而对个人消费贷款及其风险防范的研究为数不足，缺乏专门深入的研究成果。可以说，目前国内对个人消费贷款业务、风险及其管理进行系统全面研究的研究成果还比较匮乏。本文以中国农业银行子长县支行信贷风险管理为例，研究其存在的问题，进而提出有效的解决对策，为我国信贷风险管理提供参考。
一、相关概念界定
（一）信贷风险的基础概念
详细的说，所谓信贷风险，值得就是银行在某个人或团体机构对银行进行承诺后，银行对其进行贷款，但是贷款期到了之后，此队形拒绝还款给银行带来经济上的损失，对银行的发展造成损害。大层次的说，所谓信贷风险便指的是在银行信贷业务发展的过程中，银行所处环境对银行信贷业务发展造成的威胁，让银行的信贷业务无法完成相应的目标。
从实质上来说，银行的信贷风险是一种特别的体现，这是在银行信贷业务发展过程中必然会衍生的一种风险，而且这种风险是分特殊，它具有很多其他风险的特点，而且还具有其他风险不具备的特点，这种风险的发生因素可能是各种方面，而且在发生时，最终结果都是造成银行资产的流失，所以这种风险对于银行来说
是十分有害的，无论什么时期，什么环境下，银行都要积极改善信贷风险管理工作，保证雁行正常健康发展。
在我国，由于我国的银行信贷风险研究起步比较晚，所以一直以来，我国银行信贷风险管理的环节都比较弱势。如果一个银行的信贷风险控制不好，银行的经营情况必将下滑，相反，在激烈的市场竞争中，如果银行拥有十分缜密的信贷风险管理系统，在这种优良的结构下发展，银行的营业状况必将出于最佳状况。目前，越来越多的银行把自身系统中的信贷风险控制当成自身发展的必要手段，作为自己提升银行规模发展的重要环节。
（二）信贷风险的主要分类
信贷价差与违约时对信贷的主城方面进行划分，所谓的信贷价差等闲，指的是指信贷者抵押给银行的信贷物品经过市场经济的变化，导致物品的市场价格贬值，这样就导致银行在这场信贷活动中亏损。所谓的违约风险，指的是信贷者在信贷之后，生机没有的到改善，最终无法偿还贷款，给银行带来损失。这两种风险的发生，虽然会对信贷者进行相应的惩罚，但是最终银行还是会受到亏损。
发行人、交易以及交易对手是根据信贷风险的层析对信贷风险进行的划分，在这三种关系中，体现出全部的信贷过程的是发行人和交易对手层次，因为这两个层面与信贷业务的整个过程都相关，这之中，只有交易层次不在整个信贷业务过程中，他只存于单笔交易中。所谓的资产组合层，它包含了整个信贷业务的全部过程。
从总体上看，操作、信贷与市场风险是信贷风险最主要的三大分类，这是根据目前普遍公认的巴塞尔新资本协议中的规定划分的类别，在这里也提及了银行的全面性风险，这种风险不仅仅包括银行的信贷风险，更包括了银行的各个部门，员工之间，上下级之间的发展存在的风险，其实，总体来看，这些风险都会造成银行的信贷业务发生风险。并且，根据近几年的相关银行的报表显示，随着社会的发展，有很多人不怀好意的人总把牟利咪表放在银行身上，使银行在这种大环境下既要考虑整个银行经营的主体战略，在战略上赢得客户，占的上风，又要对自己制定的种种战略进行严格把关，防止由于涉及疏漏造成银行出现各种信贷风险，最终导致银行没有取得进步反而落后于其他银行的发展，所以，对此我们可以发现，银行信贷业务的发展与学习，对银行的健康可持续发展起到重要作用。
（三）银行信贷风险管理的意义
银行信贷风险的意义具有以下几方面：
首先，信贷风险管理有助于我国扩大内需，中国目前经济发展的重点一直是促进国内的市场发展，想要我国市场快速稳健的发展，就要依靠信贷对经济带来的推动性，所以，信贷风险管理就很好的协助了这一过程的稳定持续的进行。另外，我国居民习惯于把钱存到银行，觉得这样比较安全，减缓资金流动，所以信贷业务就很好的环节这种情况，信贷风险管理为这种经济流动提供了保障作用。
其次，信贷风险保障是对银行自身的一种保护，在银行对银行外部进行各种信贷业务的同时，有关于信贷的各种风险便无时无刻伴随着银行的发展，所以银行的信贷风险管理就有效的为银行接触风险方面的堪忧，让银行在复杂的社会环境中对自身的信贷业务发展增加信心，便于银行在信贷业务方面有更高层次的发展。
最后，信贷风险管理有助于优化社会信用结构，在信用风险管理体制的保障下，银行的信贷业务可以顺利进行，我国的社会信用结构也会通过消费信贷的发展得到进一步晋升，债务与债权问题会紧密结合起来，人们会达到一种可靠地信用意识，有助于社会信用体制的健康成长。
二、中国农业银行子长县支行信贷风险管理现状
（一）中国农业银行子长县支行发展现状
中国农业银行子长县支行是中国农业银行陕西延安分行下的一个支行。随着农业银行改制上市，中国农业银行子长县支行也开始努力进行国有专业银行到股份制商业银行的身份转换，参与到激烈的金融市场竞争中。这些年来，在各个上级银行带领下，中国农业银行子长县支行不断加强自身建设，开拓业务范围，提升服务水平，在稳健经营的基础上逐步提升盈利水平，实现了自身的经济效益;同时，中国农业银行子长县支行还立足当地经济发展，始终坚持把扶持地方经济作为自己的运营目标之一，为企业提供资金血液，为居民提供金融服务，其服务范围之广、网点铺设数量之多和业务办理水平之高，都受到当地政府和人民的称赞。尤其是中国农业银行子长县支行在贯彻总行三农政策的过程中，为当地的农村、农民和农业提供了多方位和深层次的融资支持，为当地三农经济的发展做出了一定的贡献。
截止到2015年12月31日，中国农业银行子长县支行共有员工135人。2015年末，中国农业银行子长县支行行总资产为204540万元，存款余额为191291万元，贷款余额为76910万元，不良贷款率为0.67%，实现利润7666万元。在农业银行大力发展信贷业务和强化信贷业务内部控制的号召下，中国农业银行子
长县支行于2010年制定了找定位，抓亮点，控风险的信贷业务总体要求，一方面强力推进全行信贷客户建设和信贷业务经营转型，在贷款数量和贷款规模上逐年稳定增长，贷款结构也逐年优化;另一方面按照总行制定的信贷业务规章完善信贷业务内部控制，加强信贷业务管理基础和信贷风险控制，提高了中国农业银行子长县支行信贷业务的抗风险能力，不良贷款余额和不良贷款率逐年下降，提高了信贷资金运营的安全性和盈利性，总体实现了信贷业务的高速、稳健发展。
（二）中国农业银行子长县支行信贷风险管理现状
在操作流程方面。中国农业银行子长县支行营业部的个人信贷业务实行全流程管理，严格执行审贷分离的原则，将调查、审查、审批、贷后管理分解到不同部门和不同人员，实现风险的横向和纵向控制。
在货前调查方面。中国农业银行子长县支行营业部在贷前调查中，主要是通过落实面签制度、上门调查核实、电话调查、信息咨询等手段，核定借款人资料的真实性，把控贷款准入关，做足贷前调查的风险防范工作。
在货中审查方面。中国农业银行子长县支行营业部的个人信贷业务审查权集中在分行的信贷管理部，辖属的一级支行均没审查权。贷款的审查主要是对贷款资料的完备性、业务的合规性、风险的可控性进行审查，相关证明材料是否符合农行的规定，信用记录是否符合条件，有效收入、信用评定结果、押物价值是否合理、第二还款来源是否充足，利率是否符合规定。通过贷中审查的集中和上收，统一审查标准，防止借款人利用支行间为提高任务完成率而降低审查标准的漏洞而获得信贷资金的支持，从而达到防范和控制风险的目的。
在货后管理方面。贷后管理是指在贷款发放后至收回前这段时间内所进行的全部信贷管理工作。由于个人信贷业务具笔数多、金额小、周期长、违约率低的特点，这就决定了个人信贷业务的贷后管理工作不可能像法人信贷一样单笔逐户进行，必须采用批量操作，主动管理的模式。中国农业银行子长县支行营业部在个人信贷业务贷后管理工作上，遵循全面覆盖、突出重点、分类管理、明确职责、快速处置的原则，运用现场检查、风险处理、信用收回的管理手段，达到降低风险的管理目标。
三、中国农业银行子长县支行信贷风险管理存在的问题
（一）风险承担主体不明确
合理分配风险承担主体的职责，权力、责任及利益，这是任何一种有效的风险管理方式的实施前提所在。但是，当前中国农业银行子长县支行的银行体制并
不能将银行的所有权与经营权进行分离，甚至子长县支行内部风险承担的最终边界也未得以明确。最终，子长县支行董事会不能较好地承担起全部风险的责任，这使得当地政府不得不承担金融风险主体的责任，反过来又造成当地政府宏观经济管理层对子长县支行的金融风险干涉过多，微观金融主体的金融风险管理意识更加淡薄，子长县支行的风险管理也更加缺少紧迫感和积极性。
（二）风险管理组织体系上的缺陷
尽管目前中国农业银行子长县支行实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信贷风险管理部负责审查贷款，通过信贷风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与其他银行相比，中国农业银行子长县支行信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存界面不清、职责不明现象。从整个银行信贷体系分析，当前农行子长县支行极其缺少一套自上而下完善的信贷管理模式，银行内部建立的信贷组织结构亦存在着不合理现象。这主要表现在，农业银行子长县支行在信贷政策的执行中，有些基层银行只看短期收益，无视长远利益，盲目扩大信贷规模，诱发更大的银行信贷风险。再从横向的银行体系来看，农业银行子长县支行与其他银行之在信贷信息的沟通交流上的不畅，加大了信贷信息的不对称性，滋生了一些企业及个人造假欺骗农业银行子长县支行的行为，不仅使本银行的风险防控难度大大增加，还引发了很大的道德风险。而且，农业银行子长县支行的信贷管理部门及信贷业务部门难以保持相互独立状态，其大大削弱了信贷管理部门对业务部门的监控力度，进而非常不利于信贷风险的防范和控制，这种机制对于中国农业银行子长县支行信道风险的管理十分不利。
（三）信贷风险管理方法和手段落后
中国农业银行子长县支行所实施的信贷风险管理方法仍然有待于继续改进。借鉴先进的信贷风险管理经验，中国农业银行子长县支行的信贷风险管理方法己逐渐由传统式正从指标法向现代先进的以风险量化管理模式及计算机模拟等定量分析方法转变，但由于农业银行子长县支行在风险量化管理方面的薄弱局面，信贷管理仍旧以贷款审查环节为重点，定性分析方法和传统静态比率分析方法仍然是衡量信贷风险的多用手段。此种情况导致该行在保障贷款投向合法性、正确性、贷款运行安全性等因素方面往往会出现一些问题，比如在调查子长县借款企业财务状况和市场状况，以及分析和判断借款企业的未来变化方面十分缺少量化的依据和标准，不乏一些风险管理人员全凭自己的经验和主观判断识别和衡量信
贷风险。
此外，中国农业银行子长县支行虽然建立了比较健全统一的授信机制，具备了控制某个法人客户及其所属机构授信总额的能力，但由于银行的无序竞争及征信和信用评级体系建设方面的不健全，系统反映的滞后性，往往存在多家其他银行同时向一个公司的多个分公司多头授信的现象。很显然，分头授信的做法根本不能保证农业银行子长县支行对单一法人的信用暴露进行有效控制，加之银行扩面不力，客户层面不能充分开发，且对贷款的集团公司及关联企业缺少一套科学、合理的授信工具，中国农业银行子长县支行的贷款投向结构有待进一步优化。
（四）贷后管理工作薄弱
现代信贷风险管理体系下，一套完善的内控制度是农业银行子长县支行能够有效实施风险管理的重要保障。银行子长县支行自去年年底前成立了风险管理委员会，但风险管理委员会没有风控权威地位，均属挂名机构，尚无从事信用风险、市场风险、操作风险的专职岗位，且全行的风险管理行政决策流程虽已形成，但技术决策流程尚未起步，缺乏一套健全规范的操作流程。同时，往往对子长县企业基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险分析不够，未做到严格审查资金链变化情况和第一还款来源的充分性、可靠性。对在经济周期下行压力下的企业及其关联方风险承受能力的状况关注不够，对企业的关联方关系、企业及其实际控制人的多样化风险和关联性风险分析不透彻，由此看来，农业银行子长县支行贷后管理工作还相当薄弱。
（五）信贷风险预警体系不健全
目前，中国农业银行子长县支行对借款人的信用评价仍缺少一套统一、有效的评级体系，也未能构建一套成熟的风险管理预警机制，从而造成银行内部对信贷企业的财务状况不能做出真实、客观的反映，并使银行缺乏严谨的定性、定量分析。同时，当前中国农业银行子长县支行在贷款的发放方面主要还是停留在定性分析的阶段，缺乏对各种评价指标的量化处理，且不少企业特别是中小企业的财务资料无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象。关系贷款仍大量存在，这样就导致中国农业银行子长县支行信贷风险的增大。另外，在贷款发放后，中国农业银行子长县支行缺乏对贷款企业的资金使用、经营管理能力和第一还款来源的充分性、可靠性分析，这就引发了不良贷款的滋生，加大了信贷风险。
四、中国农业银行子长县支行信贷风险管理的完善对策
（一）全面提升信贷风险管理认知
1.正确认识信贷风险管理组织
从管理组织角度看，中国农业银行子长县支行巫待构建一个组织全面、相对独立、权力垂直的风险管理组织体系。组织全面即采取横向到边，纵向到底的概念，横向上以风险管理部为原点，使信贷部、授信部、内控部等不同部门及风险管理各个板块一同协助管理风险，纵向上要在董事会、高管层、总行、分行、二级分行以及县支行等全部设置专人实施风险管理。同时，任何管理人员都保持相对独立性，形成纵横结合、有统有分的全面风险管理职责体系，各项风险管理内容更要银行内部各项业务，并渗透至各项业务操作的整个过程，尤其要妥善处理信用、市场、操作、流动性等各类风险。
2.积极革新信贷风险管理模式
从管理模式角度看，农行的风险管理模式主要是两级派驻模式，其中，一级分行和二级分行分别向下派驻风险主管和风险经理，其目的在于强化上级银行对下级银行所实行的贴身监管，并保证银行风险管理的权威性及独立性。而且，银行内部各个风险管理人员和风险管理部门都必须实施独立评价、独立监控的职能，使自身职能的职能独立于各业务部门和交易领域之外，也使风险管理不因任何业务发展和外部力量的影响而发生偏差。根据相关资料现实，有些农行开始了向县支行派驻风险经理的试点工作，甚至要派驻300多名风险经理，以有效监管支行工作。
（二）构建风险量化和转让平台
1.细化贷款风险分类
中国农业银行子长县支行可依据贷款的风险程度，细化贷款风险分类，以便对银行信贷资产质量做出真实、全面和动态性反映，并揭示出银行贷款的实际价值与风险程度。通过划分贷款风险类别，中国农业银行子长县支行将全面了解银行信贷管理所处内部环境状况，精准把握信贷资产结构，准确计提足额的呆帐准备金，客观评价银行内部信贷质量，有效防控内部潜在性信贷风险，稳步提升台州农行信贷管理质量。
2.科学构建银行贷前风险量化模型
为了提高贷前决策的科学性，中国农业银行子长县支行应积极改进现行的信贷风险量化方式，构建科学的贷前风险量化模型。首先，中国农业银行子长县支
行应准确分析和判断企业是否真的需要银行贷款、申请贷款客户陷入资金困境的真正原因，以及企业贷款的真正目的和企业的还贷能力等;其次，一旦确定企业的确需要相应的贷款，中国农业银行子长县支行便应全力实施对借款人的信用风险量化措施，了解贷款企业未来还贷实力，确定银行能否真的应该给予贷款。
3.讲究正确的贷款定价策略
贷款定价在银行贷款风险管理和贷款决策中都占据重要地位。但一直以来，我国商业银行都热衷于采取固定利率，即不管企业大小和风险大小，商业银行都实行同一利率，这显然带来了社会资源的浪费和银行资金效益的下降。对于高风险高收益的项目或企业，中国农业银行子长县支行可在实际调查相关风险条件下，减少银行发放不良贷款的次数，或者参考企业具体情况，将贷款下浮10%或者上浮40%。而且在国内利率市场化进程不断加快的背景下，中国农业银行子长县支行应适时构建适于自身发展的贷款定价体系，为银行内部信贷风险的防范和控制增加相应的转化策略。
（三）建立有效内部控制运行机制
1.加强信贷风险内控制度建设
在加快建立信贷风险内部控制制度建设问题上，中国农业银行子长县支行可以尝试着成立一个由银行内部管理层直接推动的内控机构，并且该内控机构应争取到银行管理层的全部支持和帮助。同时，正因为内控体系建设是一项系统工程，中国农业银行子长县支行还可以更加强调银行内部信贷部门在内部控制体系建设中的相关职责，在加强银行内部各个部门的职责实施的条件下，使不同部门更好地配合彼此间的工作，提高内控体系建设与实施的效率，最大程度上控制银行信贷业务流程中各个环节的风险。
2.制定信贷风险内控新措施
首先，细化审贷人员的操作流程。在现行的条件下，应明确中国农业银行子长县支行信贷审查的范围是贷款申报材料是否能够证明借款人符合贷款条件，贷款的额度、风险控制方式是否符合相关规定;对初审认为符合规定，但申报材料文字表述不当或不全面的，可以在审贷意见中说明需修改补充完善的地方，直接按规定报合议或贷审会审议，不得退回重新办理;要明确初审退回权限，在初审人员退回权限之内的，要在审查意见中明确表明不符合贷款条件的具体规定;对初审认为符合规定，但有贷款条件规定之外的风险疑点需采取防范措施的，一律由初审人员提出具体意见，经过合议或贷审会审议后决定，同时，要明确规定审
贷的时限，以防止审贷人员自由裁量权过大被滥用。
其次，细化审贷人员工作质量的考核标准。主要考核经审查上报的申报材料是否符合贷款条件规定、是否在规定的时限内审结、是否能够识别贷款条件规定以外的风险隐患并提出防范风险的有效建议等。对是否发生因申报材料中的虚假证明资料未能发现造成的风险隐患或损失的问题，只作为年度考核的内容，作为履职能力的依据;对人为责任形成事实风险的责任追究，发生一笔按规定追究处罚一笔。总之，要通过明确细致的规范，促使审贷人员能够标准化地、更加客观地履行审贷职责，提高工作效率与质量。
（四）完善内部信贷风险管理组织建设
从发达国家商业银行所建信贷组织体系来看，我国商业银行同样要不断完善自身信贷组织结构。一则应建立健全中国农业总行一分行一支行之间的纵向信贷管理体系，加大中国农业银行子长县支行信贷政策的执行力和总行对基层商业银行信贷风险的监控力;二则中国农业银行子长县支行应注重横向银行体系之间的信息共享程度，保持中国农业银行子长县支行内部信贷管理部门和业务部门之间的相互独立性，强化农行内部信贷管理部门对业务部门的指导和监督。也就是说，中国农业银行子长县支行应依据科学合理的原则，有效提升农行实行信贷风险监控的效率，以一套满足子长县发展的信贷组织体系，最大限度地降低中国农业银行子长县支行信贷风险。在健全信贷组织结构、降低信贷集中程度的同时，中国农业银行子长县支行还应积极调整信贷结构、分散信贷风险，以多元投资方式改善农行信贷风险集中的状况，以相对分散的贷款类别提升农行抗风险能力。通过要求银行把内部贷款分别投放于不同的行业或者产品上，来实现银行贷款客户行业结构与产品结构的多样化，以及银行所面对各行业间的较强独立性，银行讲究的行业分散实则就是风险分散。
（五）建立科学的风险预警体系
1.构建完善的信贷风险预警体系
顾名思义，信贷风险预警体系即立足于信息资料和信息技术，建立健全银行内部预测系统、预警信息系统、预警指标系统、预警判断准则系统、预警对策系统以及信息反馈系统。从当前国际金融危机对国内商业银行的经营管理所产生的影响分析，中国农业银行子长县支行应构建起完善的信贷预警体系，加强中国农业银行子长县支行贷款的后期监控力度。首先要建立健全相关的风险评估指标量化体系，根据统一的信用评级标准，筛选相关借款人，由源头入手，防范和化解
信贷风险的发生;然后，中国农业银行子长县支行还须做足银行贷款的后期监控工作，在发放贷款后，银行应定期或者不定期地核查借款人的财务报表，或者对借款人的信用问题进行定期的审查，及时了解、掌握借款人的经营管理状况。
2.革除信贷风险管理弊端
一种先进的信贷风险管理方法，将大大改变商业银行内部传统管理模式下风险判断表面化、风险反应滞后化的落后状况，进而强化银行信贷风险搜索的系统性与准确性，并提升银行信贷风险分析的技术含量和信贷风险管理水平。再结合目前中国农业银行子长县支行在信贷风险管理理念、技术和体制等存在的诸多问题，其函待树立正确的信贷风险管理的理念、实施科学的现代信贷风险度量与管理方法和技术、建立健康的信贷风险管理体系，本着统一授信、审贷分离、分级审批、责任明确现代金融企业的授信管理体制，改善中国农业银行子长县支行信贷风险管理现状。
结论
本文以中国农业银行子长县支行的信贷风险管理为例，对它的现状进行分析，根据现状总结出目前中国农业银行子长县支行信贷风险管理存在的问题，目前，农业银行子长县支行主要存在的问题有风险承担主体不明确、风险管理组织体系上的缺陷、信贷风险管理方法和手段落后、贷后管理工作薄弱、信贷风险预警体系不健全等问题，从而对针对子长县农行支行的实际状况，对中国农业银行子长县支行风险管理提出建设性建议，为我国商业银行信贷风险提供参考。
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[12]杨华辉,我国商业银行信贷风险管理研究[J]，消费经济,2014（4）:21-33
[13]曾迪.商业银行房地产信贷风险管理研究[M]，湖南：湖南师范大学,2015
[14]Australian Securities & Investments Commission.ASIC Lifts The Bar For Life Insurance Telemarketing[D].2013
致谢
历时近几个月，论文终于写完了，遇到过重重困难，在论文写作的过程中也有很多障碍，作为是学生，很感谢老师对我的帮助。特别感谢帮助我的论文指导老师，他对我的帮助和指导十分到位，也十分热情，即使论文需要多次修改，他仍然不厌其烦的讲解。此外，我在图书馆查找不到资料的时候，学校图书馆老师也都为我提供了细心地指导。在这里我由衷感谢各位老师！
同时，我也感谢本篇论文所涉及到的各位学者，感谢他们的文献，对我的写作提供了大量的帮助。这篇文章借鉴了很多学者的文献，如果没有他们的研究成果，我很难完成这篇文章。我也要感谢我的同学和鞥有，他们在我论文的写作工程中给予了很大的帮助。但是，我的学术水平毕竟有限，所以我写的文章必定会有不足之处，恳求各位老师对这篇文章进行指点。
我国企业财务风险控制的现状及存在的问题 根据企业财务风险的相关概念，财务风险的控制应该根据不同的企业情况和企业面临的内、外部经济情况来决定，不能一概而论。经营环境、风险管理理念对我国企业财务风险控制有着非常深远的影响，因此，在选择财务风险控制方法时，必须从我国企业的相关实际情况出发。 目前，我国企业已普遍采取措施控制企业财务风险，部分企业也有建立了企业财务风险控制体系。在大的方面，我国企业已普遍具有了风险控制意识，但是意识不强，控制不到位；在小的方面，我国企业控制财务风险连贯性和针对性不够细致。总体上我国企业财务风险控制还是处在一个发展的阶段。 在美国，债务率高于30%的公司被称为高杠杆企业。与国外企业对比，我国资产负债率明显偏高，也没有明确或较明确的目标负债率。根据和讯财经整理的数据，我国2010年2月上市公司行业分类资产负债率统计如表所示: 2010年2月按照行业分类资产负债率对比表 上面的数据均表明我国企业的负债率普遍较高，意味着较大的财务风险。目前，我国国有企业盈利能力普遍很低，投入产出率小，为数不少的企业亏损面有进一步扩大的迹象。在此，我们还可以通过对财务风险的静态分析即对资产负债表进行分析看出我国企业现有的财务风险控制水平。资产负债表的数据及其结构是企业各种财务决策的结果。资产负债表的左方(资产)是固定资产投资决策、短
期财务管理的结果;右方(负债与股东权益)是融资决策、股利政策的结果。通过对资产负债表的分析，可以深入考察企业对风险与收益的权衡态度及其策略的有效性。上图显示了我国企业资产负债表的平均水平，从图中我们可以看出在我国某些企业的负债中，短期债务比重过高，这意味着负债结构的高风险。另外，我国银行对企业绩效普遍不信任，在银行贷给企业的款项中，绝大部分是短期债务，以至于形成了我国企业尤其是国企的债务结构中以短期债务为主的不正常现象，而流动资产的高比例也反映了我国企业对待财务风险管理的错误态度。 综观我国的企业财务风险现状，主要存在以下几个问题： （1）风险意识淡薄，或风险意识不正确。 目前，我国有很大一部分企业缺乏控制管理财务风险的意识，或风险意识不正确，没有积极地进行财务风险的管理工作。主要表现在三个方面：一是企业中的财务风险控制活动不是持续性进行的，往往是意识到了就进行控制处理，事后就搁在一边，置之不理；二是企业缺乏对财务风险进行定期评估和预测的意识，降低了企业适应环境变化、控制和规避风险的能力；三是企业风险意识不正确，片面地强调企业的安全性，而忽视了风险与收益间的关系，高风险往往意味着高收益。一味地保守策略很容易让企业错失发展良机。 （2）资本结构不合理，负债资金比例过高。 与国外企业相比，我国企业普遍存在资产负债率偏高、企业对银行贷款依赖性很大，未制定明确的目标负债率等问题。在我国，很多企业的资产负债率达到了30%以上。这就意味着较大的财务风险，特别是短期债务比重过高，意味着负债结构的高风险。可以说，在流动负债较多的情况下，企业为了声誉不得不花费大量的精力去规划短期债务的偿还和取得问题，也不得不承担较大的利率风险。企业管理人员将大量的精力用在频繁的小额融资上，增加了企业的成本负担，也造成了企业人力资源的浪费。流动资产比例过高，在一定程度上可以说是保障了企业的安全，因为流动性不足是导致企业财务风险发生的重要原因，但是保持较高的流动性是以牺牲一定程度的收益为代价的。我国企业普遍考虑了如何避免或减少财务风险的发生，却忘记了避免或减少财务风险的发生也是为了企业能够获取较高的收益。 （3）企业风险管理组织结构不完善，并与内部控制脱离。 我国大多数企业存在较为严重的结构问题，导致各个部门和岗位的人员对工作职责和操作程序不清晰，风险承担的主体不明确，因而很难形成独立的风险管理部门，并且没有专门的人员进行企业风险管理。即便是成立了相应的风险管理部门，但也没有专职的风险经理，风险承担的主体也不明确，各个部门或者岗位间互相推卸责任，使其风险管理缺乏约束，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理企业风险的职责，使得我国企业的风险管理始终停留在以眼前利益
农业银行工作证明模板 农业银行工作证明模板 工作证明是指我国公民在日常生产生活经营活动中的一种证明文件，一般用于职称评定、资格考试、工作收入证明等。其需要工作单位出具，并加盖单位鲜章方有效。本文是WTT精心编辑的农业银行工作证明模板，希望能帮助到你！ 农业银行工作证明模板篇一 _______（身份证件名称及号码 _________________________）系我单位员工，自________年____月____日进入我单位并至今，现在______部门担任 ___________职务。 近一年度该员工税后月均人民币____________元（含、奖金、津贴、住房公积金、股份分红及）。 本单位保证上述真实、有效。 _______年____月____日单位地址_____________________________________ 单位人事部门联系人（签字）___________________ 单位人事部门联系电话_________________________ 农业银行工作证明模板篇二
兹证明XXX先生(小姐/女士)出生于XXXX年XX月XX日，XXX先生(小姐/女士)是我公司在职人员，从XXXX年XX月XX 日起在我公司任职至今，职位是XXXX部经理，薪酬为人民币XXXX元/月，农业银行工作证明表。公司地址：XX市XXXX路XXX号XX大厦XX楼XXXX室邮政编码：XXXXXX 上级主管领导：XXX先生(小姐/女士) 联系电话：XXX(区号)XXXXXXXX(固定电话号码) 特此证明! XX市XXXX有限公司(上级主管领导签名) XXXX年XX月XX日 (加盖公章)
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/8011137974.html, 我国银行信用卡信用风险管理现状及存在问题分析 作者：孙巧寅 来源：《大经贸》2018年第09期 【摘要】我国上个世纪八十年代发行了第一张信用卡，在这之后我国的银行信用卡业务获得了较大的发展，在银行业务中的地位也越来越高，逐步成为各个商业银行之间进行竞争的重要手段，在人民生活中所起到的作用也越来越重要，使用信用卡的人数也在不断增加。这当然刺激了我国银行信用卡业务的发展以及规模的扩大，但同时商业银行在开展信用卡业务时所面临的挑战也越来越多。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议，以期为此提供借鉴。 【关键词】商业银行信用卡风险管理 引言 自从1985年发行第一张信用卡以来，我国商业银行信用卡业务获得了迅猛的发展，发展至今，信用卡已经成为商业银行拓展自身业务的重要手段和方式，信用卡业务对于商业银行自身竞争力的影响也越来越大。在此种发展背景之下，商业银行针对激烈的市场竞争，纷纷积极拓展相关业务，开展信用卡营销服务，信用卡业务产生的利润也随之逐年上升。广阔的发展空间以及巨大的利润促使下，商业银行信用卡业务的规模不断扩大，然而也同时存在管理不到位的情况，由此，银行信用卡的不良发卡比率呈现上升状态，随之而来的就是商业银行信用卡的风险不断提高，为信用卡领域的进一步发展带来了不良影响，产生了一定的阻碍作用。在此种背景下，如何在保证行业发展不受影响的同时，控制信用卡风险在合理范围内，积极寻找解决办法以增强我国商业银行竞争力成为了商业银行获得长远发展的必然选择。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议：提高对于风险的应对能力；提高对于风险的预警能力；促进部门之间团结合作，加强沟通，以期为此提供借鉴。 一、商业银行信用卡的风险种类 商业银行信用卡的风险种类主要包括信用风险、欺诈风险、操作风险三大类。 （一）信用卡的信用风险 在此种风险种类下，商业银行信用卡涉及的两大主体成为了其主要来源，即银行卡使用人以及银行。首先，在信用卡行业内部，银行在收到信用卡办理申请后，第一步要做的就是对申请人的收入信息以及经济水平进行核查，并且对其还款能力做出一定的预估，在必要的情况
德玛收录 浅议如何完善农业银行的 风险管理 摘要随着客户观念和需求的不断变化、金融风险复杂程度的不断上升、银行监管要求的日益严格、金融竞争环境的日趋激烈当今世界上的银行家们比以往任何时候都需要以一种更全面、更清晰的视角来审慎甄别业务经营中的风险针对农业银行风险管理机制的现状要加强对农业银行风险管理应主要从以下几个方面入手健全科学的风险管理组织体系逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理；培育新型的风险管理文化加快建立一支高素质的风险管理队伍；建立有效的风险预警机制改变风险判断表面化和风险反应滞后的状况；提高风险计量水平；完善风险控制方法；运用多种风险应对策略包括规避、分散、转移、抑制等策略 关键词风险管理；组织体系；风险管理文化；农业银行
农业银行作为在我国银行界占有重要地位的四大国有商业银行之一实施股改是其提升经营管理水平、建设现代银行制度的必由之路股改过程中必然伴随着内部经营机制和管理模式的全面革新而完善风险管理机制是其中的重要一环目前农业银行的风险管理水平和现代商业银行的要求相比还有不少差距笔者认为要完善农行风险管理机制应主要从以下几方面入手 一、健全风险管理组织体系 现代商业银行风险管理体制的最大特征是纵向式的而目前农行是以分行为经营单位的体制其风险管理体制也以横向为主不利于风险管理效率的提高健全风险管理组织体系可从两个层面进行调整 一是在风险管理的决策层面适应商业银行股权结构变化在建立科学的法人治理结构的基础上逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构在总行一级设一个独立于管理层的风险管理委员会委员会由风险管理系统的负责人和专家组成
该委员会主席由全行的首席风险管理主管担任负责制订全行的风险控制标准及风险管理规划完善风险管理控制制度判断和决策重大风险管理事项监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况对本行风险管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估提出完善银行风险管理和内部控制的意见 二是在风险管理的执行层面改变行政管理模式逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门风险管理窗口负责人的直接管理和考核下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策包括搭建运作组织推广风险管理工具量化评估与分析报告等以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露进行全面风险整合和对冲实现对整个机构的积极风险配置同时为确保矩阵式垂直化管理的有效执行还应建立一系列相关的配套制度包括推行风险经理制和风险报告制对所有业务流程和关键风险点实施有效监控对重大风险事项及时预警和报告确保对业务流程中的任一环节均能体现“四眼”原则真正实现风险管理重点的三个转变即从现实的风险向潜在的风险转变从风险的事后处置向风险的前期控制转变从风险资产的管理向
附件： 中国农业银行押品管理办法(试行) 第一章总则 第一条为规范农业银行押品管理，提高押品风险管理水平，有效防范信贷风险，根据国家有关法律、法规、xx《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》、《中国农业银行信贷业务担保管理办法》，制定本办法。 第二条本办法所称押品是指根据国家有关法律、法规，由借款人或第三人为担保农业银行债权实现而抵押或质押给农业银行的财产或权利。 押品管理是指对押品分类、价值评估、抵（质）押担保设立与变更、押品和权属证书保管、贷后监管、风险预警、押品返还与处置等全流程管理。 押品价值评估是指评估人员按照国家有关法律、法规和农业银行相关制度，遵循客观、独立、审慎原则，运用适当的评估方法，对评估基准日押品价值进行分析、估算并发表评估意见的行为和过程。 权属证书是指确保农业银行实现抵（质）押权利的重要凭证，包括：他项权证、产权证明和其他能够证明农业银行拥有合法抵（质）押权利的书面凭证。 押品贷后监管是指信用发放后，对押品进行现场核查、价值重估、抵（质）押合同履约管理等一系列活动的统称。 押品风险预警是指针对押品贷后监管过程中发现的风险，发布风险信号进行风险预警或风险提示的活动。 第三条农业银行押品管理遵循以下原则： （一）合法性原则：指押品选用、担保设立和变更、押品处置等活动要符合国家法律、法规的规定。 （二）有效性原则：指担保设定手续必须完备，押品确有变现能力并且易于实现。
（三）审慎性原则：指在押品管理各个环节中，要充分考虑使用押品可能带来的各种风险因素，审慎估计押品的可行性和价值。第二章押品的准入与分类 第四条农业银行接受的押品原则上应满足以下基本要求： （一）国家法律、法规规定可以接受的财产或权利； （二）具有财产价值，依法可以转让； （三）存在有效处置押品的市场且可得到合理的市场价格； （四）权属清晰，押品设定具有相应的法律文件，对于须经国家主管部门批准或办理登记的，应按规定办理相应手续； （五）如果押品被托管方所持有，须确保托管方将押品与其自有资产相分离； （六）保守估计押品和借款人风险之间的相关性，且应考虑币种错配、期限错配等风险因素； （七）借款人无力偿还贷款本息或发生其他合同约定的信用事件时，农业银行能够对押品进行清算或处置。 第五条农业银行接受的押品分为金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款、其他押品四大类，具体细分结果见《中国农业银行押品分类、最高抵(质)押率和重估频率表》（附件1）。 第六条农业银行应优先选择权属关系清晰、价值相对稳定、变现能力较强、且农业银行为第一（或并列第一）顺位受偿人的押品。 银团贷款押品的选择可按照银团贷款协议或要求执行。 置换他行贷款或办理非交易转按、交易转按个人信贷业务的，在当地登记部门允许办理第二顺位抵押登记的情况下，可以接受农业银行暂时作为第二顺位受偿人的押品，但应及时办妥相关手续，成为第一（或并列第一）顺位受偿人。
CO-OPERATIVE ECONOMY &SCIENCE 从 1988年美国注册公共会计师发布的第 55号《审计注册说明书》中的内部控制框架的三要素,到 1992年美国防止虚假财务报告委员会下属的发起人委员会(简称 COSO 发布的《内部控制整体框架》报告中的五要素, 再到 COSO2004年《企业风险管理框架》 (简称 ERM 提出的八要素, 内部控制理论得到不断的完善和发展。研究内部控制理论的角度也从内部控制转移到企业风险管理角度, 这是值得我们关注的一处微妙变化。 所谓企业风险, 人们通常理解为企业在发展过程中出现意外的、非正常的情况, 从而造成损失的可能性, 是能够影响一个或多个目标的不确定性。概括地说, 风险 的基本性质有三个:一是客观性; 二是多样性; 三是不确定性。风险的这些性质,给 我们进行风险管理带来极大的困难。但这也正是我们可以积极地进行风险管理的出发点。 一、我国企业风险管理现状 (一风险意识淡薄。目前, 我国有很大部分企业缺乏风险管理意识, 没有积极 地进行风险管理工作。主要表现在两个方面:一是企业中的风险管理活动往往是暂时的或者间断性的,意识到了就进行管理, 事后则放在一边, 置之不理; 二是企业缺 乏对风险进行定期复核和再评估, 降低了企业适应环境变化、管理和规避风险的 能力。获取最大利润的根本目标致使有些企业只顾眼前利益, 而忽视某些行为决策对企业未来发展产生的不利影响, 往往对项目风险不能进行系统全面地分析, 从而 导致企业蒙受巨大损失。 (二企业风险管理组织结构不完善。我国大多数企业存在较为严重的结构问题, 导致各个部门和岗位的人员对工作职责和操作程序不清晰, 风险承担的主体不 明确,因而很难形成独立的风险管理部 门, 并且没有专门的人员进行企业风险管
农业银行工作证明表(精选多篇) 第一篇：农业银行工作证明表第二篇：农业银行工作收入证明第三篇：农业银行最新版工作证明第四篇：农业银行收入证明或工作证明第五篇：农业银行收入证明更多相关范文 农业银行工作证明表 证明 兹证明xxx先生(小姐/女士)出生于xxxx年xx月xx日，xxx先生(小姐/女士)是我公司在职人员，从xxxx年xx月xx日起在我公司任职至今，职位是xxxx部经理，薪酬为人民币xxxx元/月。 公司地址：xx市xxxx路xxx号xx大厦xx楼xxxx室 邮政编码：xxxxxx 上级主管领导：xxx先生(小姐/女士) * ：xxx(区号)xxxxxxxx(固定电话号码) 特此证明! xx市xxxx有限公司 (上级主管领导签名) xxxx年xx月xx日 (加盖公章) 注意：单位在职证明书需要有公司抬头信笺纸打印 没有公司抬头纸或手写证明则须附上单位营业执照复印件 单位抬头紙 在职证明
兹证明xxx，出生日期xxxx年xx月xx日，姓别xx 在xxxxxxxxx公司xxxx部门任xxxx职务 自xxxx年x月x日至今，迄今已满xx年。 月薪xxxx元人民币。 单位地址：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 本人电话：xxxxxxxxxxxxxxxxxx(能联系到本人之正确电话) 公司联系人：联系人手写签名 联系人电话：xxxxxxxxxxxxxxxxxx 特此证明 公司名称：xxxxxxxxxxx 公司电话：xxxxxxxxxxx 公司印章：xxxxxxxxxxx xxxx年xx月xx日 兹证明书先生/女士，于年月日出生，为公司/单位在职员工。由年月至今在本单位工作，任职为。此次于月日自费(或公司奖励)前往日本/韩国旅游(或考察)。 本公司谨证明上述人员所提供的一切资料属实，并无虚报或隐瞒。如因个人提供资料失实式不全而被日本/韩国 * 拒签，一切责任由本人负责。 特此证明。单位联系人：，电话：。 (公章) 负责人签名：
浅谈企业风险管理 蔡则明吉林大学 摘要 随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中， 重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此，有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势，并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状，并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词：风险 ,企业风险管理，启示 一、企业风险管理简介 （一）企业风险管理概述 风险是客观存在不可避免的，人们只能把风险缩减到最小程度。这就要求社会各部门积极主动认识管理风险，以保证社会生产正常运行，在此背景下，20世纪30年代产生了风险管理。风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 企业风险管理是企业管理层根据战略决策的要求，对影响战略目标实现的不确定因素进行识别、分析评价、管理与处理，为使风险损失、可能性、发生频率降到适当低的水平的系统管理过程。企业风险管理所涉及的范围十分广泛，从目前的市场环境看现代企业主要针对投资风险、产品风险、市场风险、政策风险等风险采取相应的措施进行预防和防范[1]。 （二）企业风险管理的含义
生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则,充分体现风险成本效益关系，不 科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 （三）企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种风险，企业必须及时采取必要措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要意义[2]。 1.有利于实现企业的经营方针和经营目标。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化，但在实现这一目标的过程中，会受到各种不确定性因素的影响，从而影响企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证经营目标的实现。健全的风险控制制度，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递，对于偏离企业经营方针和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构，便于采取措施，使企业的经营活动按照既定的方针进行。 2.有利于提高业务处理的工作效率。风险控制系统要求企业各个职能部门的工作能够相互协调和制约，通过业务处理的授权，使企业各职能部门明确工作范围和职权，使各个职能部门能够各司其职，各负其责，从而提高工作效率。风险控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代化企业管理的重要手段。在信息产业已经发达的现代社会，不断完善企业内部风险控制制度，对于防范舞弊、
浅析我国商业银行信用风险管理的现状问题班级：10级高职三班学号：1007010024 姓名：阿古达木[摘要] 我国商业银行的风险管理目前尚处于发展时期,在经济转轨时期面对难以遏制的不良资产上升趋势常常束手无策,而随着我国改革的不断深入,市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善,尤其是我国对商业银行股权改革,以及商业银行的上市,进入资本市场。将更多地融入金融全球化的进程中,在开放性的竞争中我国商业行也终将与国际接轨,同国际活跃银行进行“面对面”的激烈竞争。针对以上问题,本文结合当前最新风险管理理论,借鉴国外商业银行风险管理的先进思想和经验,对我国商业银行信用风险管理的建设问题进行反思,阐述存在的若干问题与差距,为完善我国商业银行信用风险管理体系和管理方法提供可参考的分析依据。 [关键字]商业银行信用风险风险管理 商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设、管理方法和计量手段等各方面都还存在着明显差距,我国商业银行信用风险管理存在
的若干问题。 一、商业银行公司治理结构落后我国商业银行的现代企业制度还未真正确立,公司治理结构很不健全,尤其是在国内处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决,并没有有效地实行所有权和经营权的分离,商业化程度并不高,政策性业务和行政干预仍很多,风险承担的最终边界并不明确。董事会的组成和运作缺乏独立性,风险管理的层次多但效率差,对市场信号反应慢,部门行使职能过程中易受到各种外界的限制和干扰,决策的效果不佳。透过国有商业银行纷繁复杂的不良资产成因,深藏其下的是体制、机制性根源。长期以来,国有商业银行在半计划、半市场的环境中经营,沿袭典型的计划经济体制下国营企业的治理模式,管理体制老套。 二、风险管理体系机制不健全风险管理是整个银行经营管理中的重要一环,需要建立长效的风险管理机制。由于我国商业银行风险管理起步比较晚,造成目前风险管理的体系不够健全,政策制度不够精细,用人机制僵化,监督制约机制薄弱。在风险管理体系方面,一是风险管理模式分散,规划上各自为政,缺乏对行业、地区风险进行集中统一管理,抵御行业、地区等系统性风险的能力弱,商业银行未形成标准化的风险管理报告体系,对跨境、跨区集团与关联客户的风险控制以及产业风险集中的监测与控制不到位;同时,不同机构对同一客户的准入退出策略相互冲突;信息系统分散,为一体化经营、集中管理造成了很大障碍。二是决策机制不完善,2000 年以前,国有商业银行的决策机制先后经历了从简单的“三级审批”到“审贷分离”两个阶段,无论
题 目：浅谈企业风险管理 学生 姓 名：蔡则明 专业：工 商 管 理 层次及形式： 年级：２００9级 成 绩： 吉林大学继续教育 毕业设计（论文）
目录 摘要 (Ⅰ) Abstract (Ⅱ) 前言 (1) 一、企业风险管理简介 (1) （一）企业风险管理概述 (1) （二）企业风险管理的含义 (2) （三）企业风险管理的意义 (2) 二、企业风险管理新趋势 (3) （一）我国企业风险管理现状 (3) （二）集成风险管理 (3) （三）全面风险管理 (4) （四）项目化企业风险管理 (5) 三、完善我国企业风险管理对策的建议 (6) （一）中国中小企业进行国际化经营的对策 (6) （二）完善我国企业风险管理的对策 (8) 结论 (8) 参考文献 (9) 致谢 (10)
摘要 随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中，随时面临着风险，风险管理成为当今企业管理的热点问题。建立风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此，有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势，并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状，并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词：风险 ,企业风险管理，启示
我国农业经营风险现状分析及管理对策 摘要：随着我国改革开放的不断深入，农业市场化在促进农村市场体系的建立、优化农业经济结构、促进经济发展的同时，也给农业经营带来了更多的风险困扰。目前，我国缺少专门的风险管理机构、农业自身抗拒风险能力减弱、农业风险管理重灾后补轻视灾前预防、农业技术风险与农业市场风险管理机制未建立，农业风险管理主体存在缺陷。本文通过建立农业组织机构,增加对农业的投入，增强农业资源的综合抗御风险能力,逐步形成农业保险为主、灾害救济为辅的农业自然风险管理格局,推动农业产业化等途径对农业经营风险问题予以预防和管理。关键词：经营风险、农业风险、农业风险管理、产业化经营 1 农业风险与农业风险管理概念界定 对于风险概念的界定，目前理论界还未形成统一的认识。风险一般是指在一定条件下的特定期间内，预期结果与实际结果间的差异变动程度。变动程度越大，风险越大；反之，风险越小。这一概念包含了三方面的含义：一是风险是客观存在的，其大小可度量；二是风险的存在与客观环境和一定的时空条件有关，当这些条件发生变化时，风险也发生变化；三是风险伴随着人类的活动而存在，若没有人类活动，不会有预期结果，也就不存在风险[1]。在农业生产经营过程中，各种无法事先预料的不确定因素，可能导致农业生产经营主体的实际收益背离预期收益，造成经济上的损失，这就是农业风险。 农业风险管理，就是在农业生产经营过程中，通过各种农业风险的分析识别预测运用适当的方法对各种来源进行有效控制，力图以最小代价减少农业生产波动，使农业和农民获得最大安全保障的一系列经济管理活动。这种管理活动既是农业管理的重要内客之一，也是现代农业经济活动中不可缺少的部分。它的目标，就是以最小代价取得农业的最大安全保障。具体表现在两个方面：一是减少农业风险发生的可能性；二是减轻农业风险给农业造成意外损失的伤害程度[2]。 2 我国农业风险管理现状 我国正处于实施农业经营风险管理措施的初级阶段，没有丰富的经验，因此在农业经营风险经营管理上还存在着许多问题，主要表现在下面几个方面： 缺乏专门的风险管理机构 在我国，主要以农户家庭为单位进行农业生产经营活动，没有以农户家庭为单位来建立风险管理组织机构的必要性，所以，我国的农业生产经营活动所接受的农业风险管理服务是由风险管理的外部组织所提供的。其中包含一般的风险管理咨询机构、保险公司、专职管理部门和专门的农业风险管理机构。中国的风险管理处于启蒙期，没有国家级的农业风险管理机构，业没有省级的专门机构，这样我国的农业风险管理就缺少了必要的组织保证。从政府的角度来看，没有专门的人员、机构从事农业风险管理研究，缺乏技术操作人员，同时有关农业风险管理的法律法规饿不健全。 农业资源非农化和短缺及对农业生产经营环境的破坏，是农业自身抗御风险的能力减弱 相比较而言，我国的土地和耕地资源、水资源、农业资源、农业资金都是比短缺的。人均耕地少，农业固定资产投资占社会固定资产投资比重大大低于国际
县农业银行风险资产管理部经理竞聘演讲稿(精选多篇) 第一篇：县农业银行风险资产管理部经理竞聘演讲稿 尊敬各位领导、同志们： 大家好！ 首先感谢支行党委为我提供了这次公平竞争、展示自我、挑战自我的机会，我竞聘的岗位是吉水县农业银行风险资产管理部经理。对此，我十分珍惜这次机会实现自己的人生价值。我叫**，现年** 岁，** 年参加农行工作，** 年加入中国共产党，曾在阜田、八都、罗田、白沙、枫江营业所及支行风险资产部从事过信贷、储蓄工作。 下面我从四个方面向各位评委和代表陈述我的报告： 一、自身条件和态度 1、我具备中层干部的基本素质和经验，能够严格要求自己，恪尽职守，廉洁奉公，爱岗敬业。具备各项业务操作技能及操作规程，肯吃苦，能遵纪守法。具有开拓创新能力，组织协调能力，分析判断能力，处事应变能力，文字组织能力，社会交际能力。 2、我崇尚现代管理理念，坚持以人为本，不断学习知识，提高自身素质，快捷、高效地为客户服务。勤于思考，热衷实践，开拓创新，注重实效，团结同志，与人共事，充分发挥主观能动性。 3、在八都营业所和支行风险资产部几年期间，我所管辖的片都能圆满地完成任务，并大力盘活了不少不良贷款，并积极配合主任及部门极力做好各项工作，较好地完成各项任务。 二、工作职能及认识 1、一个好部门经理就是一面旗帜，一个标兵，一个象征；他是员工的希望，无论成功和失败，顺境和逆境，他能够给他的团队以希望、力量、勇气和信心，带领队伍不断攀登新的高峰，创造一个又一个新的辉煌。 2、一个部门经理要毫无怨言，辛辛苦苦扎根在自己的岗位上，为完成上级赋予的职责，为促进农业银行的改革和发展，赴汤蹈火，在所不辞。要做员工的表率，发挥先锋模范作用。要具有立足长远，注重当前，符合实际，富有效率的管理经验。要言之有物，言之有理，言而有信，言行一致，还信于民。要勇于奉献，淡泊名利，直陈己见，实事求是。 3、部门经理领导水平和管理能力的高低，直接关系到农业银行的兴衰与发展，国家的财产安全。所以他必须是政治上合格，廉洁意识强，组织纪律性强，工作责任心强，原则性强的人。 三、工作目标
国内外项目风险管理的现状分析 一、国外研究现状 1.问题起源 风险管理作为一门系统科学产生于本世纪初的西方工业化国家。问题的提出最先起源于第一次世界大战时期及战后的德国，当时德国出现了近乎天文数字的恶性通货膨胀，企业经营程度的好坏已成为能否生存的严重问题。在这种情况下，德国开始研究企业风险，并制定了若干经营政策，以1915年著名学者莱特纳的著作《企业风险论》为标志。德国的风险政策，以理论性研究为主，以保护企业为目的，同时根据实际需要，在理论体系上结合了一些实际问题。德国学者强调处理风险的手段是风险的控制、分散、转移、回避和抵消等，至于应当选择哪一种，则要根据企业的具体情况而定。 2.初步实践 在企业的风险管理出现之初，美国的学术界对于进行风险管理的必要性就已经有了认识。1921年，著名学者马歇尔在《企业管理》一书中提出了风险负担管理的观点，他提出了风险转移和风险排除的风险处理方法。1931年美国管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式集中研究和探讨风险管理问题。 从此，对风险管理问题的理论探讨在一些大企业中开始初步实践并逐步展开。 3.概念产生 本世纪五六十年代，特别是在西欧经济战后复苏时期，在欧美兴建了一大批的煤炭、水电、能源、交通、水利项目，由于很多项目工期长，投资大，技术复杂，涉及因素广泛，加之宏观和微观环境的不确定性，使得项目在质量、成本、进度管理本身面临着许多风险因素，于是，项目风险管理概念就应运而生。 4.独立学科 1963年，在美国出版了《企业风险管理》一书，引起了欧美各国的普遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化，使风险管理逐步成为一门独立的专门的学科。 5.风险划分 1987年，美国学者Cooper和Chapmen按照风险的特性将风险分为技术风险与非技术风险。1993年美国学者Tahetal应用风险分解结构原理对风险进行了相应的研究。 1999年T ah和Carr在HRBS方法的基础上发展的风险评估方法主要用于风险的定性分析。2000年Zdoganmeal为了有效进行项目的风险管理，将项目的风险分为国家风险、政府风险和项目风险三大类，并形成决策策划程序，大大提高了项目的风险管理水平。 6.领域渗透 在西方工业发达国家，项目管理的应用范围已从最初的国防、航天和建筑部门，广泛普及到了医药、化工、矿山等部门。随着对风险管理的重视，在西方发达国家，各企业都相继建立了风险管理机构，专门负责风险分析和研究等方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和美国风险管理协会等专门研究工商企业风险管理的学术团体。风险管理协会的建立和风险管理教育的普及，表明风险管理已渗透到社会的各个领域。 7.管理准则 1983年，在美国风险与保险管理协会年会上，云集纽约的各国专家学者，讨论并通过了“101条风险管理准则”作为各国风险管理的一般原则，这标志着风险管理已达到了一个新的水平。 8.走向全球 国外一些大型土木工程项目均采用了风险管理，如美国的英国伦敦地铁项目、华盛顿地
中国农业银行信用风险管理基本政策（试行） （讨论稿） 目录 第一章总则 第二章信用风险管理架构 第三章信用风险偏好 第四章信用风险识别与计量 第五章信用风险监测与报告 第六章约期与定价 第七章信用风险缓释 第八章资产风险分类、减值与不良处置 第九章信用风险组合管理 第十章信用风险资本管理 第十一章内部控制与审计 第十二章IT系统与数据管理 第十三章附则
第一章总则 第一条为完善农业银行信用风险管理体系，进一步规范和加强信用风险管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和监管要求，结合农业银行实际情况，制定中国农业银行信用风险管理基本政策（以下简称本政策）。 第二条本政策是农业银行信用风险管理遵循的基本准则，是制定信用风险各项制度、办法的基本依据。 第三条本政策所指信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。农业银行信用风险主要分布于贷款、投资、担保、承诺以及其他表内外信用风险敞口等。 信用风险管理是指识别、计量、监测、报告和控制信用风险的全过程。 第四条信用风险管理政策目标： 农业银行信用风险管理旨在通过确定信用风险偏好、健全组织管理体系、优化风险管理流程、培育风险管理文化，最终提升银行价值。 （一）提升农业银行的价值创造力。本政策旨在通过有效经营和管理信用风险，将信用风险控制在可以承受范围内，实现经风险调整后的收益最大化。 （二）统一全行信用风险偏好。本政策着眼于明确全行的
信用风险偏好，并将决策层确定的风险偏好转化为具体的管理措施，增进风险管理部门及风险承担部门的协同意识和联动能力，促进风险管理能力的提高，最终实现风险和收益的最佳平衡。 （三）促进信用风险管理的持续优化。通过在业务领域有效配臵信用风险管理资源，提高信用风险管理效率，增强风险管理的业务敏感度，促进信用风险管理水平的不断优化。 （四）培育审慎稳健的风险文化。本政策作为全行风险文化的重要宣示载体，传导农业银行风险管理的核心理念和价值导向，促进审慎、稳健风险文化的形成。 第五条信用风险管理遵循原则： （一）全面覆盖。信用风险管理要覆盖农业银行各机构、各产品条线、各业务环节和各组合维度，实行全面、全程和全方位的管理。 （二）动态调整。要严密监测信用风险变动情况，动态调整资产组合分布，将信用风险严格控制在可承受的范围内。 （三）合理平衡。要对各项业务、产品和经营管理活动所蕴含的信用风险进行充分识别和有效防控，保持风险与收益的合理平衡。 （四）相对独立。信用风险应由专门团队运用信用风险管理方法、技术、工具和系统进行专业化管理，且风险管理体系应与业务经营体系保持相对独立。 第六条“三农”业务信用风险管理是农业银行信用风险管
企业风险管理不到位及其改进策略 ——基于“国储铜”事件的案例分析 【摘要】在我国，风险管理是企业管理中的一个相对薄弱环节，风险意识不强，风险管理工作薄弱，是企业发生重大风险事件的重要原因。本文以国储铜事件为例，分析如今我国企业内部控制与风险管理存在的问题，并根据COSO风险管理框架八大要素，侧重于内部环境、目标制定、风险评估、风险反应、控制活动以及监督等要素，就如何完善企业内部控制和提高风险管理水平提出相应的对策和建议。 【关键词】风险管理；“国储铜”案例；风险管理框架 一、研究意义 （一）风险管理对于促进企业成功的作用 风险是指未来的不确定性对企业实现一定目标的影响。风险是内部控制产生和发展的主要动力，内部控制是风险管理的重要方式，内部控制能够降低风险，当然，企业风险管理不局限于内部控制。近年来，中航油、中储棉、国储铜等事件的相继上演，让我国企业内部控制和风险管理中存在的问题相继曝光。这引起了社会各界对企业风险研究和立法行动的重视，加强公司治理、内部控制和风险管理的呼声愈来愈高，人们越来越清楚地认识到需要一个强有力的框架以便有效识别、评估和控制风险。在此背景下，美国反欺诈财务报告全国发起组织委员会(简称COSO) 在广泛吸收各国理论界和实务界研究成果的基础上，发布了《企业风险管理—整合框架》，用以指导企业的全面风险管理活动，并被众多企业用于风险管理领域。风险管理对于促进企业成功的作用主要有三点： 1.有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力 在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。 2.有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益 企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标
农业银行工作证明表 证明 兹证明xxx先生出生于xxxx年xx月xx日，xxx先生是我公司在职人员，从xxxx年xx月xx日起在我公司任职至今，职位是xxxx部经理，薪酬为人民币xxxx 元/月。 公司地址：xx市xxxx路xxx号xx大厦xx楼xxxx室 邮政编码：xxxxxx 上级主管领导：xxx先生 联系电话：xxxxxxxxxxx 特此证明! xx市xxxx有限公司 xxxx年xx月xx日 注意：单位在职证明书需要有公司抬头信笺纸打印 没有公司抬头纸或手写证明则须附上单位营业执照复印件 单位抬头紙 在职证明 兹证明xxx，出生日期xxxx年xx月xx日，姓别xx 在xxxxxxxxx公司xxxx部门任xxxx职务 自xxxx年x月x日至今，迄今已满xx年。 月薪xxxx元人民币。 单位地址：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 本人电话：xxxxxxxxxxxxxxxxxx 公司联系人：联系人手写签名 联系人电话：xxxxxxxxxxxxxxxxxx 特此证明 公司名称：xxxxxxxxxxx 公司电话：xxxxxxxxxxx 公司印章：xxxxxxxxxxx xxxx年xx月xx日 兹证明书先生/女士，于年月日出生，为公司/单位在职员工。由年月至今在本单位工作，任职为。此次于月日自费前往日本/韩国旅游。 本公司谨证明上述人员所提供的一切资料属实，并无虚报或隐瞒。如因个人提供资料失实式不全而被日本/韩国领事馆拒签，一切责任由本人负责。
特此证明。单位联系人：，电话：。 负责人签名： 年月日 2. 在职证明 xxx有限公司 兹证明×××，性别，——年——月——日出生，系我单位（公司）正式员工，自年月在我单位工作，现任（职务），年薪。他（她）将于年月日前往台湾旅游，我司担保其在台湾期间遵守台湾法律，在旅游结束后按期返回，继续在我司工作。 特此证明 公司名称： 负责人或主管人员签名: 公司章 负责人或主管人员电话: 公司地址并加盖公司章: 开具日期: 善意提醒：在职证明需任职6个月以上，如不足6个月，需补前一职务在职6 个月以上证明，调任期需在3个月以内。 在职证明范本如下： xx市xxxx有限公司 证明 兹证明xxx先生出生于xxxx年xx月xx日，xxx先生是我公司在职人员，从xxxx年xx月xx日起在我公司任职至今，职位是xxxx部经理，薪酬为人民币xxxx 元/月。 公司地址：xx市xxxx路xxx号xx大厦xx楼xxxx室 邮政编码：xxxxxx 上级主管领导：xxx先生 联系电话：xxxxxxxxxxx 特此证明! xx市xxxx有限公司 xxxx年xx月xx日 注意：单位在职证明书需要有公司抬头信笺纸打印
农业银行外汇业务风险管理研究和对策分析 摘要：本文采用了规范研究与实证研究相结合、理论与实践相结合的方法，试以中国农业银行外汇理财业务的发展及风险防范为题，总结中国农业银行外汇理财产品的发展历程，通过具体分析境外代客理财产品QDII和对公外汇理财产品的人民币负债管理，结合2007年全球金融危机对外汇理财业务的影响，对农业银行外汇理财业务发展和风险防范进行研究，并提出了措施建议。 关键词：中国农业银行；外汇；业务；风险 目录 一、我国商业银行外汇风险概述 (1) （一）我国商业银行外汇业务的界定 (1) 1.国际结算 (1) 2.国际贸易融资 (2) 3.外汇资金业务 (2) 4.外汇理财业务 (2) （二）商业银行外汇风险概述 (3) 二、农业银行外汇业务风险分析 (3) （一）农业银行主要外汇理财产品 (3) 1.汇利丰外汇结构性存款 (3) 2.代客境外理财 (4) （二）农业银行外汇理财业务的风险分析 (5) 1.市场风险 (5) 2.金融创新风险 (6) 3.信用风险 (6) 4.操作风险 (7) 三、农业银行外汇业务风险防范的措施建议 (7) （一）宏观层面上对外汇业务风险防范的建议 (7)
1.运用法律和必要的行政手段，加强宏观金融监管 (7) 2.加强行业自律管理 (8) 3.加强国际监管和国际合作 (8) （二）微观层面上对农业银行外汇业务风险防范的建议 (8) 1.通过内部控制，加强操作风险管理 (8) 2.通过事前主动型风险管理措施，加强信用风险管理 (9) 3.运用现代先进风险管理系统，有效防范市场风险 (9) 四、结论 (10) 参考文献...................................................................................... 错误！未定义书签。