Asset Accounting
1
R/3 AM资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求,可以轻松处理资产购臵、转移、、重估、清理、盘点、报废等各项业务, R/3将折旧分为三大类，如下图:
(1).:资产在每折旧期间按主数据中设臵的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。
(2)./:用来做相应的折旧调整的两类折旧方式, 比如可以将计划外折旧
设臵为计提资产减值准备的解决方案,这种处理方案将作为加速折旧处理,严格地讲,和国内资产会计准则不大相符,计提资产减值准备实际上可使用AM模块的资产负债表重估(Tcode:ABAW，重估后和折旧调整一样，也是在正式运行折旧Tcode AFAB后才能过帐到财务模块)；特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。
上图-[1][2][3]“确定折旧范围”设臵中，可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向，系统默认是“仅允许有负值和零值”，意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减)项，对于计划外折旧,如果用于处理资产减值损失处理,新准则规定，计提资产减值准备不得转回,使用默认设臵则可防止计划外折旧被转回。但是，特殊折旧如果“仅允许有负值和零值”，则特殊调整折旧只能调增，不能调减，这样有个问题，假设有个暂估资产折旧多计提了，R/3禁止允许冲销折旧凭证,而特殊调整又不允许折旧调减,就比较麻烦,所以,通常建议特殊折旧最好设臵折旧””。
如上图，对于特殊折旧，选择“允许的所有值”，则对折旧可同时调增或调减。其实，只提供一个“允许的所有值”，用户想怎样正反折旧都行，如果这样，连此步配臵都不需，SAP 之所以复杂，这乃原因之一。
注：1.所有的折旧范围都需要如此设臵，否则会出现各折旧范围不同步的问题。2.和折旧允许值类型一样,资产原值也存在一个允许帐面为负值问题。
如上图，是Tcode：AW01N浏览资产器的界面，资产的价值被划分为APC业务/重新评估（ABAW）/常规折旧/特殊折旧等多个值范围，以便出具复杂的资产报表；使用资产业务类型ZJ7/ZJ9进行折旧调整，调整金额为调减折旧111元（即增加资产最后帐面净值）。
1.1 Tcode AO78
如上图，ZJ9/ZJ7属于同一个业务类型组62，资产业务类型组是R/3资产模块内定的，这个不能配臵，资产业务类型组包含一系列资产业务的控制参数,典型地,还还用来决定资产的科目分配,每一个资产对应到一资产类型，每个资产类型对应一科目定位码(Tcode:OAOA定义),科目定位码配臵相应资产科目(Tcode:AO90),那么资产业务类型组的一个功能就是辅助决定科目,比如对应到62的资产业务类型将取AO90定义的分配中定义的相应会计科目, 需要强调的是,! 系统内定业务类型组而允许设臵业务类型的好处是既在系统内部固定了内在处理逻辑又满足了企业千变万化的资产业务, 不同集团为了满足复杂的资产报表会定义一套完整统一的资产业务类型,SAP之所以功能强大,其主要设计思路之一就在于此。
Tcode：ABAA(计划外折旧)/ABMA(人工折旧)/ABSO(杂项调整)
重点不在于Tcode，而在于使用的资产业务类型（实际内部是资产业务类型组），输入ZJ7/ZJ9就能调整折旧。
Tcode：OABS/AFAR
假设在OABS中使用了默认设臵,并且已经做了折旧调增,现在需要调减下来,即做反向资产业务调整比如使用借项资产业务类型ZJ9, 等做完ZJ9产生资产凭证后,折旧运行AFAB发现调减折旧过不了帐,此时的处理步骤为:
(1).在OABS配臵中选择。
(2).运行AFAR重新计算资产价值,在各种引起资产价值变更的业务比如变更资产折旧码、修改折旧年限或其他相关配臵中,都需要运行此Tcode。
(3).AFAB再运行折旧。
折旧运行包括4种方式：
a.计划内运行,一般指严格按期间顺序运行的正常折旧。
b.重复运行，可针对正常折旧后对指定的资产反复+重复进行折旧调整。
c.重新过帐运行= AFBD，将重建一个会话，由于新版本ECC6的资产折旧是直接在后台跑）（Tcode：SM37），不再生成会话（Tcode：SM35），AFBD在ECC6不再生效。
早版本资产折旧产生一个会话，此时，在表TABA中已经记录下资产折旧产生的折旧凭证号范围和是否已经过帐标志(XBUKZ)，只是预留有折旧凭证号，但是实际上并没过帐到FI, 正式产生财务凭证需要SM35运行折旧会话,如果不小心将该会话删除,则可选择此步。
d.计划外折旧。
1.2
图1[1][3][4]: 确定折旧范围(Tcode:OABN|OABS|OABU)
SAP的折旧包括普通,特殊和计划外折旧,在此处设臵折旧范围允许此3种折旧.
:
1.计划外折旧和特殊折旧等非正常折旧值只影响资产净值.影响不影响折旧是看资产对应的折旧码,确切地是, 是折旧码对应的多层方法(Tcode:AFAMS)里的基值,典型的基值有01:购臵值
03:重臵价值
24:帐面净值
现在很清楚,如果对应的基值选择01,则月折额只和购臵值相关,
如果基值选择24,则月折旧额和帐面净值相关.
2.可以任意使用Tcode: ABZU|ABMA|ABAA,重要的是使用的对应的是62|63|64|65|,业务类型组是SAP预先定义的,即是Hard-coded的,选择这类计划外折旧或手工折旧的业务类型,则执行ABZU,ABAA只产生计划外折旧,如果选择默认的700(对应的业务类型组是70),则会增加原值,产生的会计凭证如下(Tcode:ABZU|ABMA,Trans type:700): Dr:资产原值
Cr:AO90普通折旧科目分配“Revenue from write-up on ord.deprec.”对应的科目.
? ?
??
现在就分析一下,假设业务如下:
资产810000000010,折旧码S008,使用年限10年(120月),剩余使用期9年/2月(110月),无残值.
1:基本方法0007,多层次方法005,其中基值是01->购臵值,每12,不选剩余期间,如3.
折旧码S008的配臵,假设折旧码S008的配臵如2(Tcode:AFAMA).
图2-[1][2][3]不再解释,注意切换方式Y,X,Z是用户自定义的,接下来会详细介绍如何增强自定义资产的月折旧额.
多层次方法的005,如 3.
在3中我们看到多层次方法005的定义是每12(
Tcode:AFAMS,,注意SAP AA是允许按月,按双
月,按季度或按年计提折旧的),有几点要强调.
图3-[2]:基值是01,对应到资产价值浏览器(Tcode:AW01N)的APC资产原值.
图3-[5]:是否按剩余年限计提折旧.
图3-[6]:基值可以使用增强,强调一下.
则月折旧额计算如 4 (为了测试逻辑,做了一大堆资产业务).
月折旧额公式: 10.93 = 1311.00 / (10*12) = APC原值/ (资产使用年限*12).
:即01-购臵值就是APC原值,而不是图中的购臵价值.
005不选剩余年限，则按使用年限折旧
2:基本方法0007,多层次方法005,只是0103(见图3-3,重臵价值),每12,不选剩余期间,再看月折旧额,如5.
：如果需要使用Tcode:AFAMA激活折旧码
如果需要,必须使用Tcode:AFAR重新计算资产折旧.
月折旧额公式: 10.46 = (1311.00 -55.55即1255.45)/ (10*12) = APC原值/ (资产使用年限*12). : -55.55元是做Tcode:ABAW资产负债表重估时产生的, 产生重臵价值是”APC业务”
资产原值-“重新评估”值=”购臵价值”.
按中国的会计,固定资产的计价方式:
1.按计价(购买和建造时)
2.按计价(资产评估增值时,按重臵成本计算资产价值,即原值和累计折旧都要重新计量,什么条件下这样整呢?那么又抠字眼,也可以不这样做).
3.按计价(按准则,资产增值和减值的新月折旧额=帐面净值/剩余年限)
3:基本方法0007,多层次方法005,只是24(见图3-4,帐面净值),每12,
,如图6(实际上这就是SAP默认的多层次方法001).
月折旧额公式: 26.51 = 2915.83/ (9*12+2) = 帐面净值/剩余年限
: 严格地讲,折旧还是也资产业务类型无关,只不过是想计划外折旧,资产增值等交易改变了帐面净值从而间接影响月折旧额的计算.
在基本方法中还有不同配臵,不同配臵可能到的结果不一。
常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法(直线法),工作量法,双倍余额递减法和年数总和法,后两者被称为加速折旧法.
1.()
是将固定资产的折旧额均衡地分摊到各期的一种方式,各期计提的折旧额是相同的。
月折旧额＝（固定资产账面价值－预计净残值）/(折旧年限*12)
2.()
根据实际工作量计提折旧额的一种方法。计算时先计算出每单位工作量的折旧额，再根据每单位工作量的折旧额计算出某项固定资产月折旧额。
3.
以固定资产使用年数倒数的2倍作为它的年折旧率，以每年年初的固定资产帐面余额作为每年折旧的计算基数，但由于在固定资产折旧的初期和中期时
，为了防止净残值被提前一起折旧，因此现行会计制度规定，
.
双倍余额折旧法公式:
年折旧率=2/预计使用年限*100%
月折旧率=年折旧率/12
月折旧额=期初固定资产账面净值*月折旧率
引用他人的一个折旧例子:
固定资产原值1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000(原值一样)
使用年限10 10 10 10 10 10(折旧年限都是10年)
净残值率30% 20% 11% 9% 7% 5%(残值率不同)
第1年折旧额200000 200000 200000 200000 200000 200000
第2年折旧额160000 160000 160000 160000 160000 160000
第3年折旧额128000 128000 128000 128000 128000 128000
第4年折旧额102400 102400 102400 102400 102400 102400
第5年折旧额81920 81920 81920 81920 81920 81920
第6年折旧额65536 65536 65536 65536 65536 65536
第7年折旧额52429 52429 52429 52429 52429 52429
第8年折旧额41943 41943 41943 41943 41943 41943
第9年折旧额-66114 -16114 28886 38886 48886 58886
第10年折旧额-66114 -16114 28886 38886 48886 58886
合计折旧金额700000 800000 890000 910000 930000 950000
我们看到在净残值率为30%和20%的,如果生搬此折旧法会造成最后两年折旧为负的情况,显然如何切换折旧方式非常关键,那么SAP的双倍余额折旧码DG20的折旧逻辑如何呢? 4.
年数总和法是以固定资产净值（原值-净残值）为基数，乘以按年次递减的折旧率计算折旧额的一种方法。
年折旧率=（预计使用年限-已使用年限）/预计使用年限的年数总和
月折旧率=年折旧率/12
月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）*月折旧率
对于30万元以下的一次性提足折旧的资产使用折旧码:S005->当期一次折旧，无残值
对于30万元以上的采用双倍余额递减法新增折旧,双倍余额递减法是否会有刚才由于残值百分比大出现最后两年折旧额为负数的情况呢?
现在来设计一个特殊的折旧码,允许用户自定义资产的月折旧额,思路如下:
首先自定义一个表格,表格中有公司代码|资产编号|次编号|折旧有效基值|资产使用年限|剩余年限|折旧有效年限|月折旧额(=折旧基值/折旧有效年限),在计算折旧额时直接读取月折旧额的数据折旧,就可解决任何折旧难题,步骤如下:
1.3 FB08reverse
(1) Check document type
(2)设臵断点.
FB08,都FB08了和资产年度就没有任何关系,你想reverse到当年去年都行,只要选好rerversal reason就可以.
该sy-subrc = 0 .
OK reverse .
ANLA:Asset Master Record Segment 资产主数据
资产主要数据有日期和ANLZ的不同
ANLB:Depreciation terms 固定资产折旧主数据
ANLC:Asset Value Fields 固定资产每一年的价值(报废了就没有了）NAFAP-Plnd. ord. dep. 固定资产累计折旧
ANSWL-Ast.val.trans. 固定资产现值
ANLZ:Time-Dependent Asset Allocations (但不是资产主数据的有效期)
BDATU ADATU 是cost center的有效期
ANEA:Asset Line Items for Proportional Values（其他取得价值）
ANEK:Document Header Asset Posting ( 只包含一条取得报废呀什么记录，不知道折旧有否？？？）ANEP:Asset Line Items 所有历史记录（所有的10,20,30，31,32的）(类似BKPF, BSEG,)
ANLH:Main asset number (LANEP line item LANEP应该是最后记录item no) ANLE:Asset Origin by Line Item (no usage)
ANLK:Asset Origin by Cost Element (no usage)
ANLV:no usage
ANLU:no uage
ANLP:Asset Periodic Values （每个月的折旧历史）
ANLQ:Period values from dep. posting run per posting level
系统表
D020T:Screen Short Description是哦
CALL FUNCTION 'AREAS_OPEN_IN_YEAR'
EXPORTING
I_CCODE = P_BUKRS
I_YEAR = P_GJAHR
TABLES
T_AREAS = R_OAFABE
T084:Incorrect assets
？？？？？
T093B:Company code-related depreciation area specifications GWGWRT:那个2000元才算资产
ABGJA:shows the last closed fiscal year,this year is the
starting point for current depreciation planning.
DATUM和ABGJA都是控制这年不能在做的。
？？？
T093C:Company codes in Asset Accounting (比如ABZON时就靠此表检查期间）DATUM:The system uses this date to determine the last closed fiscal year.
如下就是说此俩玩意是控制posting date的。
data zt093C like t093c.
select single * into zt093c from t093C where BUKRS = '1000'.
zt093C-LGJAHR = '2019' . （19下面是8表示8-19你可记到任何一年）update t093C from zt093C .
data zt093b like t093B.
select * into zt093B from t093B where BUKRS = '1000'.
zt093B-ABGJA = '2008' .
update t093B from zt093B .
endselect.
就是说你可随便玩，但是以后会有错误提示的，比如你开到2009 post 一个东西，TA1TVT :Asset Transfer Variant
TABWD_FTC :Fields Used for Table Controls on Asset Postings
T093:Real and derived depreciation areas
T093D:Control dep. posting (就01,20,30,31,32几个东西）
应该是OAYR设臵相关
AFBRHY:Number of periods between two depreciation runs TABWV:Default transaction types
BWASL:asset transaction type AFAB:500
BLART:Doc type
AFBLPE 10
AFBLGJ 2004（这俩表示最后posting 折旧的年和期间）
在TABA中好象没月份只有一条记录。
data zTABA like TABA.
select single * into zTABA from TABA where BUKRS = '1000'.
zTABA-AFBLPE = '12' .
zTABA-XBUKZ = 'X' .
update TABA from zTABA . （因为TABA不允许不允许修改后lock住TABA,SM12解锁。) AFBLPE是不能随便修改的，除非是在数据库层，但是XBUKZ可以
XBKZ = 2 ，X,N是OK的
XBUKZ= 表示没完成所有的doc posting .
XBUKZ = 0 sames as 1
XBUKZ = 1最后是terminated. AA730 The last posting run in period AA 2004 was terminated by an error. TABW:Asset transaction types
ANSHKZ:控制Dr/Cr
???SE16 :TABW(V)-BWASL 找不到50X在查询时
TABA:Depreciation posting documents (AFAB做的FI doc)和ANLP对应
此表包含上次depre的from . to docs ，和T093D去对应
XBUKZcheck 出729:Not all the documents in the last posting run were posted
所以如有显示说什么最后期间在什么地方就更改TABA和T093D俩表
TABA-AFBLPE是depre时的日期。
RABUCH00的FORM CHECK_RESTART(如果日期不完整就可能会有此。如下：) SELECT * FROM TABA WHERE BUKRS = P_BUKRS
AND ( XBUKZ = CON_RSTART_ANLP OR
XBUKZ = CON_RSTART_BDC ). PERFORM PUT_MESSAGE USING '730'
TABA-AFBLGJ TABA-AFBLPE G_MSGV G_MSGV. MESSAGE I730 WITH TABA-AFBLGJ TABA-AFBLPE. （就是说TABA决定最后期间）
T003:Doc type
TNRO:Definition of number range objects （include LSNR3F01)
OBJECT: FIAA-BELNR(固定资产使用)
PERCENTAGE:使用到百分几warning.
CODE:比如FBN1定义
并且BUFFER,和NOINVBUFFER有意思。
对buffer是这样定义的。
The number interval buffer is in the Shared Memory of the application server.
Each buffer is used to store the external number intervals and a certain number (subinterval)
of the internal number intervals. If the numbers of an internal number interval are used up, numbers are taken from the database via the number range server. The status of the number interval in the database is increased by the number of numbers fetched to the buffer.
NRIV:Number range intervals (和TNRO通过object联系）LSNR3U03,LSNR3F01 (get_number_info) SELECT * FROM NRIV WHERE OBJECT = OBJECT（从TNRO的出）
AND SUBOBJECT = SUBOBJECT
AND NRRANGENR = NR_RANGE_NR
AND TOYEAR GE TOYEAR
ORDER BY TOYEAR.
EXIT.
ENDSELECT.
TABWG:Transaction type groups
XANTEI 2 Ind: Post proportional values automatically
GITCOL 6(depr,type group 55就是总的业务分类）Classification of transaction type group TABWK:Trans. types for posting prop. values and depreciation
做什么用的？
T093CE :Block posting for certain fiscal years
T093C:Company codes in Asset Accounting
LEA VE PROGRAM. （是什么意思？）
TCDCOUPLES :Check on S_TCODE at call transaction
AFAB:LARF1U05 (
LABRAF10 (ANLC_trigger去查找ALNA,B,C数据)
LABRAU05 (ANLC_READ_RANGE_TRIGGER)
GD_TASKS_FINISHED = SPACE.
CALL FUNCTION 'AM_DEPR_POST_RFC'
表AFAB: (Network - Relationships )
LAFARF60 (Error messag)
LAFARF70 ( USER-EXITS)
NRIV_LOKAL:Local NRIV for multiprocessor machines
FB01 AFB1
T093T: Names for real and derived depreciation areas
T093A:Real depreciation area （减值区）
T095T:Name for account groups (资产分类）
T095:Balance sheet accounts for depreciation areas
RABUCHF1 :AFAB此程序去读取T095的数据
T095B:G/L accounts value adjustment
T093S:Value Field Names for Depreciation Areas
EWUANLA VOR:EWU conversion: Table for marking assets before conversion
LABRAF20 --V_ANEPK: "Asset line items with line item header information"
V_ANEPK(详细的资产line items由ANEK,ANEP组成)
LABRAF20-- V_ANLA_2 --"Projection View for Table ANLA (w. asset text)"
???什么是Projection view ???
LABRAU13
LARF1U05 -- CALL FUNCTION 'RA_AFABUCHEN'
从RABUCH00 CALL FUNCTION 'AM_DEPR_POST_RFC'进去的
下面是included子程序的和函数
( CALL FUNCTION 'GET_NEXT_ANLB'
CALL FUNCTION 'GET_NEXT_ANLZ' )
CALL FUNCTION 'RA_AFABUCHEN'
LADATU04 ：（FUNCTION GET_ACCOUNT_OF_PERIODS.）
ABZON:
LAMDPU05
LACC5U28 （check )
CALL FUNCTION 'AMBU_CHECK_POSTING_ALLOWED' 检查posting期间
ABAVN使用的是transaction type =200的类型（没有任何价值比如还未购已报废或价值为0是不能使用他）如果没有做asset year change就做业务回检查t009表和
做AJRW时RAJAWE00判断LARF1U02(FUNCTION AM_FISCAL_YEAR_CHANGE_RFC.)
IF GJAHR < X093C-LGJAHR.
PERFORM ANFM_AUFBAUEN USING '708'
GJAHR X093C-BUKRS
X093C-LGJAHR SPACE.
CALL FUNCTION 'AREAS_OPEN_IN_YEAR'
EXPORTING I_CCODE = X093C-BUKRS
I_YEAR = GD_VORVORJAHR
TABLES T_AREAS = R_OAFABE
EXCEPTIONS NO_AREAS_ARE_OPEN = 08.
CALL FUNCTION 'AM_FISCAL_YEAR_CHANGE_RFC'
EXPORTING I_TEST = TEST
I_BUKRS = X093C-BUKRS
I_GJAHR = GJAHR
TABLES T_ANFM = LT_ANFM
T_STAT = LT_STAT
1.4 Substitution
Case 3: 同一个资产类别如何在计提折旧自动按资产主记录中的成本中心记帐其折旧科目，目前我们是通过制造费用--折旧费过渡，然后再手工做一笔：
借：管理费用--折旧费（成本中心）
营业费用——折旧费（成本中心）
生产成本——折旧费（成本中心）
贷：制造费用——折旧费
现在需要手工去分摊，据说系统可以实现自动记帐到各折旧科目。固定资产的折旧是通过设定某个资产属于某个资产类别asset belong to asset class,每个asset class对应不同的事务（如折旧，和获得原值）对应不同的科目，所以你在创建某个资产的时候，因为你要选定你的资产类别，所以当你创建资产成功后（成本中心在固定资产主数据中输入），这个资产折旧时的科目也就确定下来了，正常折旧对应的科目是一个过渡科目，我们一般把它命名为“折旧费用”，当运行完这就以后，产生的凭证如下：
Dr. 折旧费用（okb9中的默认成本中心)
Cr. 累计折旧
这时候2个问题出现了，1.我的折旧费用可能是管理费用，也有可能是制造费用，等等，这个情况下，sap并不知道你最终的科目去向是哪里，所以你需要手工调整. Amount替代太危险了,不教坏弟兄们,就上面这破问题弄个科目替代,太TMD简单了,实际上什么OBXT诸如此类的特别总标识不就是科目替代吗?
科目替代的case太多了就不多说啦.
科目替代可用于任何你需要你自己科目但是SAP又没提供这功能的地方.
步骤.
(1)OBBH(GGB1)
如要loop 整个会计凭证(还是内表,就是还在内存缓冲区要check完毕才到DB的)最好使用CallPnt 3 “完全凭证”.
(2)检查一定要看到BSEG-HKONT能被替代,如不能就modify 表GB01加上BSEG-HKONT 这个请看https://www.doczj.com/doc/8011350257.html,/bbsxp/ShowPost.asp?id=6566
(3)写几行破代码而已. GCX2换成ZFIGL0002
ZFIGL0002代码如下,请注意红色的字体.
最后一步.
SE38:运行一下RGUGBR00| RGUGBR01.不要ask why?
2
企业2008年10月在某工业园区付款向政府购臵土地使用权，由于合同尚未正式批准，厂房也在筹建期间，也即使说，类似在建工程未到可使用状态，不提折。
为了简便核算方法，审计建议直接将该笔费用计入无形资产-土地使用权（属暂估），但暂时不摊销，直到2009/10月开始计提折旧，SAP停止摊销的方法：
(1).使用资产停用，停用后就意味禁止任何资产业务交易。当然，也可记完帐后立即在主要数打上“停用”标志。
AS02->修改时间相关数据
在折旧码的配臵中有一项，决定停用资产是否计提折旧。
(2).使用折旧码0000 (无折旧也无利息),这样虽然2008/10入帐，但不提折旧，在2009/10正式计提折旧修改为正确的折旧码，同时，由于是去年入帐的资产，按照SAP逻辑，将在2009/10摊销时补上2009/01-09的折旧，为了防止这种情形，最简单的方法是修改开始折旧日期设臵为2009/10, 由于该无形资产尚未发生任何摊销业务，这是可以的。
来源：《中国税务报》
新准则较旧准则对土地使用权核算上在很多方面有了较大变化，以下从新旧准则对土地使用权的确认、摊销、会计处理三方面作一比较分析，并就新准则实施之后对企业纳税的影响作一比较分析。
新会计准则对土地使用权直接确认为无形资产，并且一直将土地使用权都作为无形资产核算。而老会计准则对土地使用权的确认是分二个过程，当购入时确认为无形资产，而投入使用时，将土地使用权的价值转入房屋的价值之中。
摊销涉及二个方面，一个是摊销年限，一个是残值确定。新会计准则对土地使用权的摊销年限按受益年限摊销，老准则对土地使用权的摊销年限有个变化过程，在2001年以前，因为土地使用权有二次确认过程，当土地使用权作为无形资产核算时，按受益年限摊销，当土地使用权投入使用之后，计入房屋的价值之中，土地使用权按房屋使用年限计提折旧；2001年财政部出台了《实施<企业会计制度>及其相关准则问题解答》，对土地使用权虽然也是有二次确认过程，但摊销年限是按土地使用权的受益年限来摊销。由此可见，对土地使用权的摊销年限，新旧准则是一致的。
新旧准则的主要差异表现在对土地使用权残值的确定上。老准则对土地使用权的残值预计为零，新准则对土地使用权的残值有如下规定：
除以下任一情况外，使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零。
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；
（2）可以根据活跃市场得到残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。当前，土地使用权存在着一个活跃的市场，可以从市场中预计到土地使用权未来的价值，因此，新准则土地使用权的残值不再为零。并且，由于目前土地使用权的价格呈不断上涨的趋势，因此，有可能出现土地使用权的预计残值大于目前的价值的情况，从而不需要对土地使
图标 图标含义 警告 示例 注释 建议 语法 外部处理 可选业务处理或决定 排版惯例 字体风格描述 Example text出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单 名、路径和选项。 到其它文档的交叉引用。 Example text正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。 EXAMPLE TEXT系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本 中嵌入的编程语言关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。 Example text屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参 数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。 EXAMPLE TEXT键盘上的按键。例如：功能键（如F2）或ENTER键。 Example text用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。
目录 1用途 (4) 2前提 (4) 2.1主数据 (4) 2.2角色 (5) 4.4定期处理 (29) 4.4.1在建资产的结算 (29) 4.4.2折旧过帐运行 (31) 4.4.3重新计算值 (34) 4.4.4折旧模拟/初级成本计划 (35) 4.4.5打开和关闭 FI 期间资产 (37) 4.4.6会计年度更改 (37) 4.4.7科目对帐 (39)
4.4.8年末结算 (40) 4.5信息系统 (42) 4.6检查一致性 (43)
资产会计 1 用途 有形资产处理功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。 资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中，您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。 与 SAP ERP集成之后，数据会直接在资产会计 (FI-AA) 和其他 SAP ECC 组件之间传输。例如：您可直接从物料管理 (MM) 组件过帐至 FI-AA。当采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务会计(FI) 和成本会计 (CO) 组件。通过工厂维护(PM) 组件，您可以结算需要资产资本化的维护活动。 要处理有形资产，可使用下列系统组件的业务功能： 组件功能 财务会计 (FI) 与总分类帐和其他辅助分类帐集成 资产会计 (FI-AA) 固定资产评估和在建资产结算 成本会计 (CO) 过帐成本会计折旧 流程 有形资产处理业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置（可作为在建资产管理）一直到报废的整个生命周期。在这两个事件之间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。 2 前提 2.1 主数据 已在 ERP 系统的实施阶段中创建各种各样的必要主数据和组织数据，例如：反映公司组织结构的数此主数据通常包括标准化 SAP Best Practices 缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。 请注意，您可以使用已为其创建主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。若要知 道如何创建主数据，请参阅主数据流程文档。 在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据： 服务范围
SAP系统 用户操作手册 事务名称： 作者： 创建日期：2011-11-01 1 事务操作基本信息 1.1 事务操作的目的 此手册描述了固定资产、无形资产、低值易耗品卡片的创建，设置资产基本信息。
事务操作的前提 ?相关部门为采购资产申请资产卡片号或财务部为在建工程转固定资产申请卡片号； ?资产卡片由归口管理部门创建； ?无形资产卡片由会计不创建； ?要采购资产的资产类别确定（创建以后，资产类别不可修改）； 1.2 菜单路径 SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→资产→创建→AS01-创建 1.3 事务代码 AS01 2 操作步骤 2.1 SAP初始界面，输入事务处理代码AS01，也可以通过菜单路径进入。 假设研究院采购一台显微镜，现在为这台显微镜创建固定资产卡片： 如上图输入事务码AS01点击回车键或通过菜单路径进入如下界面：
点击资产分类编辑框的 进入界面： 点击按钮打开如下界面进行资产类别选择 必输项 公司代码，如江苏正大天晴代码：1000
双击所要选择的资产类别，比如200000 机器设备后则自动返回界面： 点击回车键进入如下界面进行固定资产卡片的相关设置：
按顺序如入各个标签页面的必要信息，如标签在“描述”编辑栏输入固定资产名称，下一行输入固定资产型号，点击弹出以下界面，进行成本中心等设置： 在上图中输入成本中心和责任成本中心后，点击标签 固定资产名称 固定资产规格型号
、为必输项，只针对资产类别：200000机器设备、400000信息通讯设备、500000 仪器仪表设备设置为必输项。 以上信息设置正确无误后单击，生成资产卡片号200016，资产卡片创建成功。 资产200016创建成功以后，可以通过事物码AS02进行修改，也可以通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→资产→更改→AS02进行卡片信息的更改；事物码AS03进行查看，也可以通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→资产→显示→AS03进行卡片信息的查看。由于这两项的操作与资产卡片创建的界面是一样的，这里就不在举例。 2.2 事务码AS05，对固定资产卡片进行冻结 进入SAP初始界面，输入事务处理代码AS01，也可以通过菜单路径进入。如图： 如图选择输入要冻结的资产卡片号100004，公司代码1000点击左上角按钮，进入界面如下：
SAP固定资产模块操作指引 Prepared by :Sophie xie Date:2012-11-29
目录： 一、固定资产的定义 二、固定资产的折旧 三、固定资产的创建 四、固定资产的转移 五、固定资产的处置 六、计提折旧 七、会计科目 八、报告
一、固定资产的定义 是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等； 非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等； 只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。 二、固定资产的折旧 1、固定资产计提折旧的范围： 房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等； 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产； 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、不提折旧的范围： 已提足折旧仍继续使用的固定资产；
按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP），10- 折旧年限(中国)，15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10- 折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。 按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。 目前的固定资产的折旧年限如下 三、固定资产的创建 处理代码（T-code）：KO01 & AS01 申请人需填写《固定资产创建申请表》，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 ●资产描述 ●资产类别 ●费用中心 ●单价（不含税价）、数量 ●使用人、批准人及申请日期 ●资产放置位置 ●供应商名称 ●是否有预算 3．1首先用KO01创建order -用于将来固定资产预算取数用；
1.资产主数据的维护： (1) 1.1资产主数据的创建： (2) 1.2资产主数据的更改： (8) 1.3 资产主数据的显示： (10) 2.固定资产购置： (12) 2.1 资产外购处理： (12) 3.在建工程资本化： (17) 3.1 在建工程转固定资产的分配处理： (17) 4.固定资产转账： (24) 4.1 公司内部资产的转移处理： (24) 4.2 公司间资产的转移处理： (27) 5.固定资产报废(有收入报废) ： (29) 5.1 有收入且有客户的资产报废： (30) 5.2 有收入且无客户的资产报废： (32) 6.固定资产报废(无收入报废) ： (35) 6.1 无收入的资产报废： (35) 7.资产折旧： (37) 7.1 计提折旧： (37) 8.资产余额查询： (40) 8.1 按资产编号查询资产余额： (40) 8.2 按资产分类查询资产余额： (43) 8.3 按成本中心查询资产余额： (43) 9.库存清单查询： (43) 9.1 按成本中心查询资产库存清单： (43) 1.资产主数据的维护：
1.1资产主数据的创建： AS01 - 会计-> 财务会计-> 固定资产-> 资产-> 创建-> 资产：在SAP系统中创建资产主数据的路径如下：
点击右下角的执行，显示如下：
选择一个资产项目，双击即可，显示结果如下： 输入完资产类型后回车进入固定资产的维护界面：
输入完上述内容后点击回车，进入相关时间界面，维护和资产的时间有关的信息，在什么时间范围内属于这个值：
选择资产对应的成本中心后双击即可。 输入完上述内容后点击折旧范围，进入下一界面：
SAP固定资产业务配置及操作手册 SAP固定资产业务配置及操作手册 概述 业务说明 资产业务主要用于处理企业日常的固定资产管理（AM）业务，包括资产的购置、报废等。Table 上线前提 需要准备以下的容： （1）公司代码(Company ID)。 （2）科目表（Chart of Account）。 逻辑关系 折旧表和科目表的关系 是多对多的关系。 一个折旧表（Chart of Depreciation）分配给不同的公司代码。 一个科目表分配给不同的公司代码。 两者通过公司代码进行关联。
科目的确定逻辑 资产类别的科目设置是通过科目决定变式（Account Determination）作为纽带的，每个类别单独定义在每个公司代码对应的科目。 第一步，折旧表下设置不同的折旧围。 第二步，折旧表分配不同的公司代码。这样每个公司就会对应有一个折旧表，然后针对折旧围（Depreciation Area）来进行不同的核算方式，包括核算不同的分类账。 第三步，定义一个科目决定变式。 第四步，设置资产类别对应的科目决定变式，再通过设置折旧表、科目表、科目决定变式、折旧围来确定一个科目。 不同分类账的处理 一个折旧表（Chart of Depreciation）中包含不同的折旧围，每个折旧围可以指定不同的分类账，同时可以指定对总账的影响。 在设置每个公司代码的各折旧围的科目时可以确定不同折旧围对应不同的分类账。 折旧的计算逻辑 在第一次资产价值产生时便会形成资产的各会计期间的折旧信息。 在资产价值发生变化时，系统会根据事务类型确定对资产价值和折旧的影响，如果对当年折旧产生影响，将直接在最近一次的折旧计算时进行调整。 概念 折旧表 固定资产
sap固定资产配置及操作过程 从ICN折旧表COPY一个折旧表LDG(T_code :EC08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structure s- Copy Reference Chart of Depreciation/Depreciation Areas 把折旧表LDG指派给公司代码LDG(T_code:OAOB) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structure s- Assign Chart of Depreciation to Company Code 新增Account determine(Tcode:SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structure s- Asset Classes- Specify Account determine 4、新增拷贝screen layout (SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structure s- Asset Classes- Create Screen Layout Rules 5、定义固定资产屏幕版面 路径：Financial Accounting-Asset Accounting-Master Data-Define Scre en Layout for Asset Master Data 6、给公司LDG指定资产编码(AS08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structure s- Asset Classes- Define Number Range Interval 7、新增asset class(OAOA)
FI-AM 操作手册 1.资产主数据的维护： (2) 1.1资产主数据的创建： (2) 1.2资产主数据的更改： (7) 1.3 资产主数据的显示： (8) 1.4 资产主数据的锁定： (9) 1.5 资产主数据的删除： (10) 2.固定资产购置： (11) 3.在建工程资本化： (14) 3.1 在建工程转固定资产的分配处理： (14) 3.2 在建工程资本化处理： (17) 4.固定资产转账： (20) 4.1 公司内部资产的转移处理： (20) 4.2 公司间资产的转移处理： (22) 5.固定资产报废 (有收入报废) ： (23) 5.1 有收入且有客户的资产报废： (23) 5.2 有收入且无客户的资产报废： (24) 6.固定资产报废 (无收入报废) ： (25) 6.1 无收入的资产报废： (25) 7.资产折旧： (27) 7.1 计提折旧： (27) 7.1 查看折旧日志： (29) 8.资产余额查询： (30) 8.1 按资产编号查询资产余额： (30) 8.2 按资产分类查询资产余额： (32) 8.3 按成本中心查询资产余额： (33) 8.4 单个资产： (33)
1.资产主数据的维护： 1.1资产主数据的创建： AS01 - 会计 -> 财务会计 -> 固定资产 -> 资产 -> 创建 -> 资产：在SAP系统中创建资产主数据的路径如下：
点击右下角的执行，显示如下： 选择一个资产项目，双击即可，显示结果如下： 输入完资产类型后回车进入固定资产的维护界面：
输入完上述内容后点击回车，进入相关时间界面，维护和资产的时间有关的信息，在什么时间范围内属于这个值：
转载]SAP固定资产的几个关键日期 1.遗留数据转帐日期(Legacy Data Transfer Date)在系统 切换前,需要指定资产转帐日期，配置路径请参考会计核算-〉资产数据传输-〉数据传输参数-〉日期说明指定转帐日期/最后结算的会计年度，系统设置资产转帐日期为2006.09.30，资产初始主数据的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可输入结管价值(包括原值,累计折旧和本年折旧值)。通常在资产年结后，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改后台的接管日期为当前年度，也就是说，假设在2007年3月, 资产年度2006年已经结算，接管日期如依旧为2006.09.30,在2007年就不能再使用AS91 /AS92建立更改资产主数据。也就是说，转换的遗产系统资产年度必须大于最新结算会计年度，使用的好处在于，对历史资产可以导入其原值，以前年度累计折旧和本年度累计折旧，而采用一般的后资本化不能输入本年度累计折旧，因此，有的用户喜欢更改后台的遗留资产转移日期从而能够使用AS91。 2.资本化日期（Capitalization Date）可以手工输入资本化日期,或者如果不输入,则通常默认写入资产第一次购置时输入资产价值日。
3.资产起息/价值日(Asset Value Date) 如果资产发生多次“购置”（即原值增加），每次业务都对应一资产价值日。 4.资产首次购置日(Asset First Acquisition Date) 资产在整个生命周期，可能发生多次购置/增值，资产主数据中写入第一次的资产价值日。 5.资产不活动日期(Asset Deactivation Date) 通常,比如在建工程资本化资产业务Tcode:OAXG可定义在建工程转资后自动将该在建工程设置为不活动,设置为不活动的在建工程在没去掉不活动日期前再不能进行业务处理。 6.计划报废日期(Plan Retirement Date) 7.资产采购日期(Purchase Order Date) 8.资产停用日期(Asset Shutdown Date) 可设置资产开始停用日期，SAP的资产默认折旧逻辑是在停用后启用后的当期将以前的折旧全部补提。新准则规定停用的资产照提折旧，通常，企业不使用和不需用等停用的资产照提折旧,在领导批复同意决策下达前，除非停用资产报
一、固定资产配置范例（仅供学习参考且仅适用于初学者） 1、从ICN折旧表COPY一个折旧表LDG(T_code :EC08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Copy Reference Chart of Depreciation/Depreciation Areas 2、把折旧表LDG指派给公司代码LDG(T_code:OAOB) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Assign Chart of Depreciation to Company Code
3、新增Account determine(Tcode:SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Specify Account determine
4、新增拷贝screen layout (SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Create Screen Layout Rules
5、定义固定资产屏幕版面 路径：Financial Accounting-Asset Accounting-Master Data-Define Screen Layout for Asset Master Data 6、给公司LDG指定资产编码(AS08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Define Number Range Interval
sap固定资产配置及操作过程 1、从ICN折旧表COPY一个折旧表LDG(T_code :EC08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Copy Reference Chart of Depreciation/Depreciation Areas 2、把折旧表LDG指派给公司代码LDG(T_code:OAOB) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Assign Chart of Depreciation to Company Code
3、新增Account determine(Tcode:SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Specify Account determine 4、新增拷贝screen layout (SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Create Screen Layout Rules
5、定义固定资产屏幕版面 路径：Financial Accounting-Asset Accounting-Master Data-Define Screen Layout for Asset Master Data 6、给公司LDG指定资产编码(AS08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Define Number Range Interval
FI-AM 操作手册 1. 资产主数据的维护： (2) 1.1 资产主数据的创建： (2) 1.2 资产主数据的更改： (7) 1.3 资产主数据的显示： (8) 1.4 资产主数据的锁定： (9) 1.5 资产主数据的删除： (10) 2. 固定资产购置： (11) 3. 在建工程资本化： (14) 3.1 在建工程转固定资产的分配处理： (14) 3.2 在建工程资本化处理： (17) 4. 固定资产转账： (20) 4.1 公司内部资产的转移处理： (20) 4.2 公司间资产的转移处理： (22) 5. 固定资产报废（有收入报废）： (23) 5.1 有收入且有客户的资产报废： (23) 5.2 有收入且无客户的资产报废： (24) 6. 固定资产报废（无收入报废）： (25) 6.1 无收入的资产报废： (25) 7. 资产折旧： (27) 7.1 计提折旧： (27) 7.1 查看折旧日志： (29) 8. 资产余额查询： (30) 8.1 按资产编号查询资产余额： (30) 8.2 按资产分类查询资产余额： (32) 8.3 按成本中心查询资产余额： (33) 8.4 单个资产： (33) 第1 页共33 页
1. 资产主数据的维护： 1.1 资产主数据的创建： AS01 -会计-> 财务会计-> 固定资产-> 资产-> 创建-> 资产: 在SAP 系统中创建资产主数据的路径如下： ▽ 61会计核算 —Z 已财奔会计 P □总分类帐 1> □应收隸 P 口应伺帐款 P 口 Contract Accounts Receivable and Payable D □银行 _______ Z 包固定资产 0 Ul 过帐 ▽已资产 0 O 创翟 雀酱二 诈讪? 蚊］】? eoe □0 ?連 衆it 费产；樹始屏箱 『王祈;FUE 毎］ 心 丿 ----------------------- . 环弋^点击这里I 看 系蜿默认的 费产类型有 哪些+ WF 帝尸甘工 -l.iB 产茁硯 胡
目录 1. SAP R/3 系统中的财会子系统 (2) 财务会计 (4) 2. 财会子系统的组织结构 (10) 集中式公司的管理模式 (11) 分布式公司的管理模式 (11) 集团公司报表 (12) 3. 资产会计核算概述 (13) 4.资产会计功能 (17) 固定资产的结构概念 (17) 资产负债表项目－总帐科目－资产分类 (17) 经济单元和资产组 (20) 资产主记录 (22) 资产主记录元素 (22) 主数据维护技术 (24) 评估技术 (28) 折旧表 (28) 固定资产的特殊评估 (31) 折旧计算 (35) 货币处理 (38) 模拟计算 (40) 值的表示法 (41) 资产业务/集成 (43) 记帐技术原则 (43) 购臵 (46) 折旧 (48) 报废－转帐 (49) 在建工程范围中的业务 (52) 其他业务 (54) 财务信息系统 (56) 结算业务 (56) 标准报表和客户定制报表 (57) 国际性要求 (60) 多国特征 (60) 特殊的国家特征 (61) 更改法定标准 (63) 集团范围的管理会计 (64)
1. SAP R/3 系统中的财会子系统 企业结构的变化 企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。 管理手段 由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAP R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP 的解决方案的有效性。 决策的基础 除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。对经营状况的计划、控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。 SAP R/3 系统的财会子系统不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处，大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。
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一、固定资产配置范例（仅供学习参考且仅适用于初学者） 1、从ICN折旧表COPY一个折旧表LDG(T_code :EC08) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Copy Reference Chart of Depreciation/Depreciation Areas 2、把折旧表LDG指派给公司代码LDG(T_code:OAOB) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Assign Chart of Depreciation to Company Code
3、新增Account determine(Tcode:SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Specify Account determine 4、新增拷贝screen layout (SPRO) 路径：Financial Accounting-Asset Accounting- Organizational Structures- Asset Classes- Create Screen Layout Rules 5、定义固定资产屏幕版面 路径：Financial Accounting-Asset Accounting-Master Data-Define Screen Layout for Asset Master Data
1.1.1固定资产 1.1.1.1概览 对集团公司这样的大型企业来说，需要投入大量资金用于固定资产的建设及维护，对这些核心业务资产的管理及维护是保持企业有效运行的重要因素之 一。SAP固定资产模块帮助企业有效地全面地管理其资产,并结合物料管理和设 备维修模块一起,提供优秀的台帐管理、预防性维护、工单管理、采购管理和库 存管理模块等,考虑了很多方面, 帮助企业对资产进行全生命周期管理,有效的 提高资产管理水平。很多企业在资产管理中提出下面的问题: ●如何与财务资产管理联动？基本的设备维护方案着重在实物管理，而在资产 管理的高度上，还必须考虑资产的价值和成本管理。SAP系统提供财务资产管 理模块，并且提供完整的资产接口体系。这样就可以改变生产部门和财务部门 脱节的情况，及时反映设备在新增、调拨、报废、改造、修理等过程中的变动 情况，减少帐物不符带来的资产损失。 ●如何集中管理文档？SAP提供各种资产相关的文档集中管理，包括分类、建 档、上传、版本、搜索等管理职能，并能够进行资产的集中的“主动式”展现。 ●如何管理大修技改等工程项目？SAP项目管理能够将基建阶段的安装设备平 滑引入到EAM的设备管理清单中，保证交付使用时资产目录和设备台帐一致性，保证资产卡片与实物的对应关系。在大修或者技改项目中，保证投资和成本能 够结转到相应的资产上，保证实时反映资产的变动情况和价值增减。 ●如何保证工作场所安全？通过SAP的工作清场管理(WCM) ，安全控制更加可 靠。系统可以直接同设备进行链接而非简单的描述，可以得到设备最新的状态 并确认隔离点的状态，支持条码以及其它特殊类型的安全文档格式。 ●如何同各业务模块集成？固定资产涉及到企业业务的很多方面，包括资产的 购置、设备维护、报废、转移、项目资产管理、物料管理、在建工程、固定资 产投资预算、条形码、资产折旧、工作流等。通过SAP系统强大的集成性，所 有信息只需一次录入，系统实时并自动更新相关业务数据，保证各业务模块数 据的同步更新和反映。
SAP固定资产的几个相关日期 1.遗留数据转帐日期(Legacy Data Transfer Date) 在系统切换前,需要指定资产转帐日期，配置路径请参考会计核算-〉资产数据传输-〉数据传输参数-〉日期说明指定转帐日期/最后结算的会计年度，如图-[2]，系统设置资产转帐日期为2007.09.30，资产初始主数据的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可输入结管价值(包括原值,累计折旧和本年折旧值)。 通常在资产年结后，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改后台的接管日期为当前年度，也就是说，如图-[1]中，假设在2008年3月, 资产年度2007年已经结算，接管日期如依旧为2007.09.30,在2008年就不能再使用AS91 /AS92建立更改资产主数据。 也就是说，转换的遗产系统资产年度必须大于最新结算会计年度。 2.资本化日期（Capitalization Date） 可以手工输入资本化日期,或者如果不输入,则通常默认写入资产第一次购置时输入资产 价值日。 3.资产起息/价值日(Asset Value Date) 如果资产发生多次“购置”（即原值增加），每次业务都对应一资产价值日。 4.资产首次购置日(Asset F irst Acquisition Date) 资产在整个生命周期，可能发生多次购置/增值，资产主数据中写入第一次的资产价值日。 5.资产不活动日期(Asset Deactivation Date) 通常,比如在建工程资本化资产业务Tcode:OAXG可定义在建工程转资后自动将该在建工程设置为不活动,设置为不活动的在建工程在没去掉不活动日期前再不能进行业务处理。 6.计划报废日期(Plan Retirement Date) 7.资产采购日期(Purchase Order Date) 8.资产停用日期(Asset Shutdown Date) 可设置资产开始停用日期，新准则规定停用的资产照提折旧（否则留下一瞎折腾利润的大口子），SAP的资产默认折旧逻辑是在停用后启用后的当期将以前的折旧全部补提。 9. 折旧计算开始日期（Depreciation Calculation Start Date） 作为系统的一般规则，系统从第一次购置过帐的资产价值日中确定资产主数据的资本化日期(如果未填写的话), 资本化日期再结合资产的折旧码配置来确定资产的折旧计算开始日期，比如根据国内资产相关准则，无形资产从购置当月就开始计提摊销，而一般固定资产是从购置下月才开始计提折旧的。但是,在资产主记录中可以直接修改折旧开始计算日期,这个优先级是最高的。 接下来,以一个业务实例来大致说明这几个日期的关系,假设集团2008.03.30号从公司A将某设备挑拨到公司B,需要在新公司B记录划拨资产原值/已提折旧,如A/B在同一SAP Client,为了简便操作,可使用Tcode:ABT1N, 现俩公司代码分布在不同服务器,则可使用后资本化操作处理。 步骤如下： (1)．建立资产主数据(Tcode:AS01)
从9.0版本开始，固定资产功能不再作为一个Addon而是集成在Sap的标准功能模块里了，相应的设置和操作也发生了一些变化。 一、固定资产设置 打开管理-设置-财务-固定资产，我们一个一个来说 1、科目确定 我们可以看到多了几个科目，其他的科目与以前一样，只是描述有些变化。 这两个科目相对应的在固定资产模块里也多了一个功能叫做重估，可以更改固定资产的账面净值，这里设置的科目就起作用了。
最后又多了一个收入清算科目，这个不知道干嘛用的，后面可以测试一下看看。 好了，设置好科目以后进行下一步 2、折旧类型 在折旧类型里面就没有预置的数据了，需要自己创建一个。我们来创建一个最简单的。下面也多了几个选项，看了一下帮助文件里面有举例说明，大家自己去看一下吧，比以前详细多了。 剩余账面值：如果资产已经完全折旧，但仍在使用中，则可以在该资产折旧的最后一年将其折旧成特定备注值（例如，1.00 元），以便该资产的余额仍显示在系统中。 舍入年度结束账面值：对年度值进行取整。如果激活该选项，固定资产将对折旧金额进行取整，以便资产的净帐面值在年末时是整数值。 根据中国的会计制度准则，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。所以我们要修改折旧类型LINP的缺省设置，确保购置以及后续购置的区间控制是“下期的第一天”，报废的区间控制是“本期的最后一天”。 3、折旧范围
折旧范围里也需要我们自己创建一个，在类型里面要选过账到总账，其实一直都是选这个，其他两个：附加范围和派生范围，至今不知道有什么用。 折旧过账这里有两个选项：直接折旧就是在折旧时，借记折旧费用科目，直接贷记固定资产科目。间接折旧就是，借记折旧费用科目，贷记累计折旧科目。 会计科目设置以及日记账分录如下图所示。
SＡＰ固定资产业务配置及操作手册 SＡP固定资产业务配置及操作手册 概述 业务说明 资产业务主要用于处理企业日常得固定资产管理(AM)业务,包括资产得购置、报废等。 Ｔabｌe 上线前提 需要准备以下得内容: （1）公司代码（pany ID)。 （2）科目表(Ｃｈａｒt of Accoｕnt)。 逻辑关系 折旧表与科目表得关系 就是多对多得关系。 一个折旧表(Chａrt of Dｅpreciation)分配给不同得公司代码。 一个科目表分配给不同得公司代码。 两者通过公司代码进行关联。 科目得确定逻辑 资产类别得科目设置就是通过科目决定变式(Ａｃｃount Detｅｒmｉnatiｏn)作为纽带得，每个类别单独定义在每个公司代码对应得科目。 第一步,折旧表下设置不同得折旧范围。
第二步,折旧表分配不同得公司代码。这样每个公司就会对应有一个折旧表,然后针对折旧范围（Dｅpreｃｉaｔｉon Arｅa)来进行不同得核算方式，包括核算不同得分类账。 第三步,定义一个科目决定变式。 第四步，设置资产类别对应得科目决定变式，再通过设置折旧表、科目表、科目决定变式、折旧范围来确定一个科目。 不同分类账得处理 一个折旧表(Chart of Deｐｒeｃiａtｉoｎ)中包含不同得折旧范围,每个折旧范围可以指定不同得分类账,同时可以指定对总账得影响。 在设置每个公司代码得各折旧范围得科目时可以确定不同折旧范围对应不同得分类账。 折旧得计算逻辑 在第一次资产价值产生时便会形成资产得各会计期间得折旧信息。 在资产价值发生变化时,系统会根据事务类型确定对资产价值与折旧得影响,如果对当年折旧产生影响,将直接在最近一次得折旧计算时进行调整。 概念 折旧表 固定资产 折旧范围 事务类型 不同折旧方式 正常折旧 正常折旧就是指每月按照折旧方法确定得方式计提得折旧,sap系统在资产价值形成时便会自动计算出各会计期间得折旧金额,但就是不包括特别会计期间,由于小数点得问题，各期间得折旧金额会有几分钱得差异。 在资产价值发生增加或者减少时,如果就是属于当年得事务,会自动调整以后各期得折旧金额,
1.资产主数据的维护： (2) 1.1资产主数据的创建： (2) 1.2资产主数据的更改： (9) 1.3 资产主数据的显示： (11) 2.固定资产购置： (12) 2.1 资产外购处理： (12) 3.在建工程资本化： (16) 3.1 在建工程转固定资产的分配处理： (16) 4.固定资产转账： (22) 4.1 公司部资产的转移处理： (22) 4.2 公司间资产的转移处理： (24) 5.固定资产报废 (有收入报废) ： (26) 5.1 有收入且有客户的资产报废： (26) 5.2 有收入且无客户的资产报废： (28) 6.固定资产报废 (无收入报废) ： (30) 6.1 无收入的资产报废： (30) 7.资产折旧： (31) 7.1 计提折旧： (31) 8.资产余额查询： (34) 8.1 按资产编号查询资产余额： (34) 8.2 按资产分类查询资产余额： (35) 8.3 按成本中心查询资产余额： (36) 9.库存清单查询： (36) 9.1 按成本中心查询资产库存清单： (36) 1.资产主数据的维护： 1.1资产主数据的创建：
AS01 - 会计 -> 财务会计 -> 固定资产 -> 资产 -> 创建 -> 资产：在SAP系统中创建资产主数据的路径如下：
点击右下角的执行，显示如下： 选择一个资产项目，双击即可，显示结果如下：
输入完资产类型后回车进入固定资产的维护界面： 输入完上述容后点击回车，进入相关时间界面，维护和资产的时间有关的信息，在什么时间围属于这个值：
选择资产对应的成本中心后双击即可。 输入完上述容后点击折旧围，进入下一界面：
. SAP固定资产模块操作指引Prepared by :Sophie xie
Date:2012-11-29 目录： 一、固定资产的定义 二、固定资产的折旧 三、固定资产的创建 四、固定资产的转移 五、固定资产的处置 六、计提折旧 七、会计科目 八、报告
一、固定资产的定义 是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等； 非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等； 只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。
二、固定资产的折旧 1、固定资产计提折旧的围： 房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等； 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产； 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、不提折旧的围： 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP），10- 折旧年限(中国)，15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10- 折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。 按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。 目前的固定资产的折旧年限如下 三、固定资产的创建 处理代码（T-code）：KO01 & AS01 申请人需填写《固定资产创建申请表》，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述