--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳市住房公积金管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强本市住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，发挥住房公积金制度的住房保障作用，支持职工解决自住住房问题，根据国务院《住房公积金管理条例》，结合本市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。 第三条住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其户籍和非户籍在职职工缴存。 本办法所称住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。 本办法所称自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。 第四条职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。 第五条住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会（以下简称公积金管委会）决策、住房公积金管理中心(以下简称公积金中心)运作、银行专户存储、财政监督的原则。 第六条住房保障、财政、人民银行、规划和国土资源、公安、人力资源和社会保障、民政、市场监管、税务、统计、国资、总工会等部门和组织以及各区人民政府应当按照各自职责支持公积金中心开展住房公积金缴存扩面工作，并通过建立信息共享机制支持公积金中心开展住房公积金缴存、提取和贷款等业务审核工作。
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 第二章机构及其职责 第七条公积金管委会是本市住房公积金管理的决策机构。 公积金管委会的成员中，市人民政府负责人和住房保障、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。 公积金管委会委员按规定程序推荐后由市政府聘任。 第八条公积金管委会应当建立严格、规范的会议制度，明确决策规则、程序、权限和责任，建立决策结果备案备查制度。 公积金管委会下设办公室，办公室设在市住房保障部门，负责公积金管委会的会议筹办、决策事项督办等工作。 第九条公积金管委会在住房公积金管理方面履行下列职责： （一）依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施； （二）拟订住房公积金的具体缴存比例； （三）审批住房公积金年度归集、使用计划及计划执行情况的报告； （四）审批住房公积金年度财务收支预算、决算； （五）审批住房公积金增值收益分配方案； （六）审批公积金中心提出的住房公积金呆坏帐核销申请； （七）审议公积金中心拟向社会公布的住房公积金年度公报； （八）需要决策的其他事项。 第十条公积金中心是直属市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位，由市住房保障部门代管。 公积金中心是本市法定机构试点单位，应当按照法定机构要求，依公积金中心章程运作。
他山之石，可以攻玉。公租房制度在起步探索阶段，有必要借鉴国际上一些己经建立了较为成熟的住房保障制度的国家和地区进行了解，汲取它们的优秀经验。 但是，需要注意的是，借鉴的方式不应该以照搬的形式直接移植，需要事先认清国情国力，认清社会保障体系的异同，“中国是个很特殊的国家，既是大国，起点又是穷国，还是一个转型国家，又是一个社会主义国家。这些特征结合在一起，就导致了中国对于国际上先进经验的借鉴比如是大拼盘似的。 我们先来看一下，比较的前提。即对异同点的梳理。 相似处： 第一,社会保障基金的筹资方式基本相同。除少数福利国家和强制储蓄型国家,世界上大多数的国家都采取由社会各方共同承担的方式筹集社会保障基金,即国家、单位、个人三方共同承担的方式。 第二,社会保障制度的主要内容基本相同。这一点从各国的社会保障体系划分就一目了然,各国社会保障体系都包括了社会保险、社会救助、社会福利等内容。 第三,社会保障制度的主要原则基本相同。社会保障制度是保证社会全体成员基本生活的"安全网",是社会发展的"安全阔"和"稳定器",它的目标是促进人的自由与全面发展,以实现文明社会的公平性。 区别处： 第一,社会保障制度的制度基础不同。发达国家特别是西方国家的社会保障制度改革不会遇到诸如怎样培育资本市场、怎样建立劳动力市场、怎样适应对外幵放等问题,而这些是我国社会保障制度改革的必然障碍。因此,我国社会保障体系改革的深度和难度比西方国家更大。 第二,社会保障制度的经济基础不同。在各西方发达国家经过工业化进入到后工业社会的发展阶段之时,我国仍处在努力实现工业化的进程当中,经济的二元结构还很明显,加之城市化进程远落后于工业化进程。所以,在就业、收入、国际竞争等方面都存在着更大的压力,自然对于我国社会保障制度的要求也会有所区别。 第三,社会保障制度的覆盖面不同。目前发达国家的社会保障制度基本覆盖了其全体社会成员。我国受生产力水平不高的限制,国民经济还处在转轨时期,社会保障制度的覆盖面还局限在城镇居民,少于制度开始向农村居民蔓延。离全民覆盖的距离还有一大截。 基于以上前提，以下对于国际相关的住房保障制度经验做简要介绍，“公租房”是中国根据自己当下政策内容订立的名称，其性质即由国家提供以出租的公共住房，各国对此的命名不同，但是其运营方式、制度性质都是一致的。 根据对各国住房保障制度的观察，美国在公共住房的法制建设上最为完善，新加坡是住房保障制度的典范国家，亦是我国借鉴最多的国家，相较而言是与我国住房保障制度内容最为相似的国家，香港的“以房养房”“以商养房”模式值得借鉴。故以下，我们分别对美国、新加坡、中国香港3个国家和地区的公共住房保障经验进行分析，探讨其可能借鉴之处。 美国的公共住房起源于20世纪30年代，城市化使得城市涌入大量人口，其中包括大量的廉价劳动力，他们的住房成了问题，从而逐渐形成“贫民窟”，引发不少社会问题为了应对此问题，美国政府进行了不少尝试，但是当时的目的都是在于发展经济、解决就业和挽救衰弱的住房工业。 1937年，美国国会通过了瓦格纳住房法，人道主义才被作为公共住房建设的主要理念，这也是正式的美国公共住房政策的开始。二战后，美国城市面临着内城衰败、贫民窟恶化，同时城市黑人移民增加、大量复员军人和军工企业工人的失业都加剧了住房短缺问题。为此，1959年，美国国会通过了“1949年住房法”，首次强调政府在住房领域的重要责任，成为美国住房政策的里程碑。
新加坡住房与中国住房之比较 新加坡住房制度 住房公积金制度是住房制度中很重要的一项制度。新加坡政府通过运用中央公积金来解决广大国民的住房问题是新加坡的一大创举，取得了巨大成就。新加坡在中央公积金制度发展过程中，将其保障功能扩展到住房保障，允许会员使用公积金购买住房。同时，政府还采取相应的配套措施，由政府统一规划和兴建居民住宅楼（即政府组屋），并以比较低廉的价格销售给公积金人员。在这种条件下，新加坡90%以上的国民都能居住在政府组屋里。新加坡将政府组屋建设与使用中央公积金购房相结合，住房保障制度取得了巨大成就。 新加坡的民用住宅主要由政府组屋和商品房两部分组成。组屋的价格由政府统一规定，以低价出售或出租给中低收入阶层使用，包括共管公寓等高级公寓和私人住宅在内的商品房则是由私人投资修建，按市场价格发售。 新加坡政府坚持以行政干预为主、市场调节为辅的原则，牢牢掌握了房地产市场的主动权，供应充足的组屋既解决了大部分国民的住房，也有效平抑了房价。与此同时，高收入阶层的住房需求也为私人开发商提供了商机，这种各阶层在住房品种上各取所需的机制，符合市场规律。新加坡组屋已有近半个世纪的历史，政府已经总结出一整套行之有自效的经验。住房的属性除了政府的就是私有的，大部分居民都可以通过一次性自购、政策性贷款或政府支持等方式最终获得产权，极其困难家庭也能得到基本居住权。
新加坡规定只有本国居民才能购买组屋，永久居民只能购买二手组屋，对其收入不设限制。对于骗买骗租者，法律将给以高额罚款或刑事处罚，严惩不贷。 新加坡政府对申请购买组屋的居民有收入上的严格限定，首先照顾无房户，然后逐步减低门槛，放宽政策，让更多的人能够享受政府提供的住房福利。新加坡规定居民在获得组屋后5年之内不可以出租，5年之后允许腾出半套出租，但房主必须与房客合住。在购买组屋后5年之内，不得将其转让，也不能用于商业性经营。过去40多年中，新加坡共修建组屋近100万套，目前约84%的人安居在组屋中。而商品房的购买者主要是收入较高的二次置业者、投资者或者外国公民。 新加坡政府规定，一个家庭同时只能拥有一套组屋，如果要再购买新房子，旧组屋必须退出来，以防有人投机多占。对于商品房，新加坡政府规定，业主出售购买时间不足1年的商品房，需要缴纳高额房产税，从而有效抑制了“炒房”行为和商品房价格暴涨。 中国住房制度概况 中国从1994年开始学习借鉴新加坡运用公积金制度解决住房问题的经验，在全国城镇逐步建立住房公积金制度。由用人单位及其职工分别按职工本人上一年度平均工资的4%缴纳住房公积金，由各级政府设立的住房公积金管理中心负责管理。我国住房公积金制度中的住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企
2004年3月辽宁大学学报(哲学社会科学版) M ar.2004第32卷 第2期Journal of L iaoning U niversity(Philosophy and Social Sciences Edition)V ol.32 No.2 新加坡中央公积金制度的经济效应 分析及对中国的启示Ξ 王利军 刘海宁 (辽宁大学人口研究所,辽宁沈阳110036) 摘要:新加坡中央公积金制度(CPF)自1955年正式实施以来,对促进新加坡社会经济发展,加强政 府对经济的调控,维护社会稳定都起到了十分重要的作用。本文介绍了新加坡中央公积金制度的主要 内容及特征,重点分析了中央公积金制度的经济效应,以希对中国正在进行的养老保险制度改革提供一 。 关键词:新加坡;中央公积金制度;经济效应 中图分类号:F840.32 文献标识码:A 文章编号:1002-3291(2004)02-0114-04 一、引言 新加坡中央公积金制度(CPF)是政府立法强制个人储蓄,采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度,该制度对促进新加坡社会经济发展,加强政府对经济的调控,维护社会稳定都起到了十分重要的作用,进而成为东亚乃至世界范围内养老保险成功运行的典范。新加坡中央公积金制度自1955年正式实施以来,随着市场经济的发展和社会政策的推进,新加坡政府把建立和完善中央公积金制度作为经济发展的战略重点,为社会保障的发展创造了良好的外部环境。在几十年的实践和探索中,中央公积金制度已经演变为一种从管理体制到运行方式的完整体系,涵盖养老、医疗、工作、住房、教育、家庭保障等多方面内容,实现了“自我养老、居者有其屋、疾病有所治、人人有保障”的根本宗旨。 二、中央公积金制度的经济效应分析 (一)中央公积金制度的运行有利地推动了新加坡经济的持续发展,使国家经济高速增长所需资本有了重要来源。 中央公积金制度的建立使新加坡能长期保持较高的储蓄水平,80年代,新加坡的储蓄总额平均占国民生产总值的41%,对1960年-1989年的经济增长做出了重大贡献。国民储蓄是国内投资供给的直接源泉,因而其稳定性决定了投资供给的可靠性。在中央公积金制度下,完全积累制的社会养老保险基金结存额高,偿债周期长,稳定性强,有利于政府集中用于长期投资,从而社会资本积累的速度较快,规模水平较高,在社会总储蓄中,中央公积金结存的储蓄基金占1/3左右,其中80%用于购买政府的有价证券,并有少量投资于短期证券。由于养老储蓄基金具有较强的稳定性,新加坡政府通过中央公积金制度筹集的大量资金,成为推动经济高速发展稳定的资本供给来源。对新加坡1992年-2001年中央公积金缴费额与国民总储蓄作线性回归分析,我们可以清晰地发 Ξ收稿日期:2003-10-20 作者简介:王利军(1971-),男,河南荥阳人,辽宁大学人口研究所博士研究生,讲师。
住房公积金制度的定位和主要作用 住房公积金制度的建立，为我国城镇住房体制顺利转轨、引导职工住房观念转换、提高职工住房消费支付能力、培育促进住房金融业发展和推动房地产市场形成发展，发挥了巨大作用。 住房公积金制度是一项政策性的住房保障制度 根据1999年颁布、2002年修订的《住房公积金管理条例》，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。同时规定，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。 住房保障功能是住房公积金的最根本功能。住房公积金制度实质是政府为解决职工家庭住房问题提供的一种政策性融资渠道，在我国住房保障和社会保障体系中占有非常重要的地位。 住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点 住房公积金是一项强制与鼓励相结合的制度，包括雇主与雇员共同缴付、对公积金部分免征个人所得税、利用公积金贷款购房以及公积金贷款实行优惠利率等几个组成部分。其特点是，公积金账户中的钱是缴存人个人所有的钱，通过大家缴存、有购房需求的人借贷的方式实现互助。 住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点。具体来说，体现在以下几个方面：其一，“强制”地调整人们的消费结构，人们必须把一部分收入积累起来用于住房消费；其二，增强工薪阶层购房能力，雇主必须按1∶1的比例在缴存人账户中存入等额的钱；其三，具有强大的互助功能，人们可以从社会归集的公积金中贷款用于住房消费；其四，公积金账户缴存的钱免缴个人所得税；其五，公积金贷款可享受低于商业银行普通住房贷款利率的政策性优惠利率。 公积金制度在保障中低收入群体住房需求方面已发挥重要作用 首先，住房公积金制度提高了职工住房消费能力，直接支持改善居民家庭住房条件。截至2007年年末，住房公积金实际缴存职工人数为7187.91万人，缴存总额为16230.30亿元，累计为830.04万户职工家庭发放个人住房贷款8565.90亿元，累计支持了4200多万职工改善住房条件(数据截至2007年10月)。 其次，住房公积金制度为建立和完善廉租住房制度提供了资金支持。廉租住房制度是住房保障制度的核心。2007年，《国务院关于解决城市低收入家庭住房
北京福润达集团住房公积金管理规定 第一条 为保证住房公积金的及时、足额上缴，维护公司及员工的合法权益，根据国家、地方的有关规定，结合本公司实际，特制订本管理规定。 第二条 公司要求全体员工按照政府相关规定参加住房公积金。员工如因其它个人原因无法参加住房公积金的，需向公司提供相关证明材料。 第三条缴费比例 住房公积缴纳费用的计算方法按照公司所在地标准执行，具体执行标准如下：单位缴费＝缴费基数×12%，缴费缴费＝投保基数×12%； 第四条缴费基数 管理人员 满一年员工基数：去年本人月平均工资（上限为5300元） 未满一年员工基数：现个人月工资固定部分（上限为5300元，下线为1318元） 一线员工 满一年员工基数：去年本人月平均工资（上限为2100元） 未满一年员工基数：现个人月工资固定部门（上限为2100元，下线为1318元） 第五条管理部门 集团及子公司人事专员负责集团及子公司公司住房公积金项目的管理以及相关规定的拟定与执行，负责员工公积金个人帐户的管理及预决算。 第六条 员工公积金中个人缴费部分从员工工资中代扣并由公司代缴。 第七条 集团行政部在员工入职三个月内为其办理公积金的新增/转移手续。若因员工个人原因无法办理公积金相关手续的，后果由个人承担。 第八条 在收到经批准的员工《离职审批表》后，集团或者子公司人事专员为其办理公积金的停缴手续。《离职审批表》在当月15日之前批准的，当月办理；《离职审批表》在当月15日之后批准的，次月办理。如离职员工未按照公司规定提前一个月提交辞职申请，而导致公积金无法及时停缴的，其多缴纳的费用（单位部分和个人部分）全部由个人承担。 第九条 员工公积金从外单位转入公司时，若缴费基数与公司规定的缴费基数不同且不能立即调整的，则暂沿用原缴费基数。人事部门在申报下年度缴费基数时，按照公司规定进行调整。 第十条提取条件 职工有下列情形之一的，可以提取住房公积金账户内的存储余额。由公司人事专员指导员工按照相关流程向公积金管理中心申请支付。当事人提供所需要的各类证明。 1.购买、建造、翻建、大修自住住房的；
XXX有限公司 管理制度 住房公积金管理制度 文件编号： 版本号: 生效日期：
住房公积金管理制度 一、目的： 为保障员工权益，根据市政府关于住房公积金的有关规定，维护员工住房公积金的合法权益，制定本制度。 二、范围： 公司所有在岗员工。 三、要求： 公司为保障员工合法权益，要求全体在岗员工按照政府相关规定参加住房公积金。住房公积金由本公司和与本公司签定了劳动合同的在岗员工共同缴存，员工如因个人原因无法参加住房公积金的，需向公司提供本人亲笔签名的不参加住房公积金个人缴纳的纸质申请书。 四、管理职责 4.1、人力资源部负责员工住房公积金的开户、汇缴、核算、转移、封存等日常管理业务。 4.2、人力资源部负责员工住房公积金缴费基数的审定工作，员工年度住房公积金缴费基数与相同年度的员工养老保险基数一致，员工在年度养老保险基数确认表上的签名视同认可与养老保险年度相同年份的住房公积金缴费基数。 4.3、财务部负责住房公积金扣款数据的审核、付款等业务。 4.3、人力资源部负责开具员工住房公积金贷款所需工资收入证明及社保证明。 4.4、人力资源部协助市住房公积金中心办理员工支取及贷款等相关业务。 五、缴费 5.1、员工住房公积金的月缴存额原则上为职工本人上一年度月平均工资乘以住房公积金缴存比例。缴费基数的封顶及保底标准按市住房公积金管理中心公布的年度缴费基数标准为准。 5.2、公司为员工缴纳和员工个人缴纳的住房公积金的缴存比例均为10%。 5.3、员工住房公积金中公司缴纳部分由公司委托银行代缴，个人缴费部分由公司从员工工资中代扣并由公司代缴。
5.4、每年的4月为员工年度住房公积金缴费基数的变动月份。 六、其他事项说明： 6.1、员工支取公积金按照市公积金中心相关政策执行； 6.2、员工因支取公积金牵涉到个人信息错误，可由人力资源部核实并开具 证明。 6.3、人力资源部协助员工查询个人账户余额。 6.4、员工对住房公积金账户内的存储余额有异议的，可以申请住房公积金管理中心复核。人力资源部应予以配合。 七、附则 7.1、本制度适应于XXX公司。 7.2、本办法由人力资源部负责解释，自发布之日起施行。
考察德国的住房制度 近段时间以来，多个部门纷纷辟谣房地产调控放松，与此同时，中央政府也继续以资金支持地方保障房建设。种种迹象显示，4月中旬开始的新一轮房地产调控很可能是“来真的”。这虽然短期内减轻了普通民众的焦虑感，但从长远计，反思和重塑中国的住房体制已成为一项紧迫任务。而年初以来的政策实践及近期的一些理论探讨，也显示出各方对住房调控新模式的积极探索。 在这些探索中，比较强烈的呼声就是学习德国、新加坡和香港，建立市场化和保障性住房并行的双轨制，以此稳定房价和创造社会公平。更有甚者，从土地国有这一宪法基础出发，要求由国家出面解决大部分人的住房问题。凡此种种，愿望确实美好，但不顾国情差异的简单模仿很可能导致“南橘北枳”结果。 德国完善的金融体系有以下几个重要特征: 1.建立多元化的住宅融资机制。过去，一提到德国的住宅金融体制，人们比较重视“储贷合同”契约型融资。其实，这只是德国住宅金融体系的一部分。封闭式的住宅储蓄尽管在住宅金融体系中有着不可低估的作用，但是它所提供的资金毕竟是有限的。只有建立多元化的融资机制，将契约型融资与商业性的储蓄融资结合起来、将住宅金融与整个金融市场联系起来，相互协调，才能使之发挥更有效的作用，为住宅投资和消费提供充足的资金支持。 2.住房互助储蓄应遵循自愿和机会均等原则。德国的住房互助储蓄实行自愿、平等、互利互惠的原则，既保障了所有需要购房者都有机会参加住房低息储蓄，并按其对住房储蓄的贡献来确定获得贷款资格，保障了储蓄与货款权利与义务对称和储户之间机会均等。相比之下，我国的住房公积金制度实行强制性储蓄，强制让一部分人参加住房储蓄，歧视性将另一部分人(如城镇个体劳动者、
浅析国外经验对我国实施素质教育的启示 刘林林 【摘要】：一、找出中国与国外学生的学习制度基本区别。二、中国学生与外国学生老师与家长对待学生成绩的态度的区别。三、日本学校有多方面的课外活动，而中国却只是遵从“满堂灌”的教育方法。四、中国实行素质教育的难度。 五、中国考试与课题的死板，助长了应试教育的发展。六、如何改变当前教育方法与考试制度和考试方法。 【关键词】：素质教育应试教育认知结构教学 经过反复商讨，我确定了《中外中小学教育的比较与分析》这一课题。课题确定后，到学校阅览室查阅了大量资料，对素质教育和应试教育的区别有了初步的了解。 在查阅资料的过程中，遇到了许多问题不知如何着手，面对桌上的书本，是每本阅览还是怎样，真有点儿手足无措。幸亏有指导老师的指导，我们才能正确、熟练地进行。 为什么世界的诺贝尔奖大多数都是外国人拿的，而我们中国人就没有一个呢？难道我国人民的智商就比外国人差吗？但我们可以肯定地说：不是的。那，这到底是为什么？这引起了我们对中国教育制度的怀疑。我们就以这个问题，展开了研究性的学习。我们决定研究中国与外国教育方法的区别。 素质教育与应试教育有什么区别呢？我们绕着这个问题找出： 老师不一样。美国老师非常亲切、友好，考完试他们进行评论；而在中国，我们只是拿到分数就行了。 学习目的不一样。在中国我们需要的是死记硬背；而在美国的学生就不得不学习思考，学会表达思想。获得诺贝尔奖的杨振宁也有体
会。他说：“我想中国的留学生比起美国的留学生或者别的国家的留学生，普通讲起来有一个特点就是兴趣比较窄，还有一个就是胆子较小。这与中国的教育政策，社会的结构有密切的关系。我推荐中国学生应向广泛的兴趣方向发展，而美国一般的同学普遍有相反的特点，就是兴趣广泛，太广泛就没一个方面深入。”他认为中国的传统中国现在的社会环境训练出来的学生大体上应该认为是成功的。 重视程度不同。日本已成为教育、文化、生活水平较高的国家，教育本身也正在把重点逐渐从数量向质量转移。他们认为，教育面向21世纪，就要适应社会变化所必须的素质、能力。具体说，学校要努力培养具有创造性和独立思维、表达、行动能力的人。为了达到这个教育目标，许多学校在传授基础知识和基本技能的同时，十分重视培养创造性、逻辑思维、抽象思维、想象力等思维能力和表达能力。 日本十分重视校外管理和教育活动，这是日本学校对加强管理的重要内容，实行每周学习5天休息2天的制度后，许多学校都设课外活动课程，成立课外活动指导室，落实学生课外教育。据我们上网知道，在日本国立的机构就有23个单位形成全国实施每周5个工作日后，社会进一步承担学生校外教育的责任。 当然，中国也开始重视素质教育了，列出了种种的方案。但始终效果不大。原因在于： 施行素质教育是一项十分复杂而艰难的社会工程，它运行基础的背景是——根深蒂固的应试教育模式；二是社会对“转轨”的强烈要求和教育工作者的初步探索。应试教育模式与素质教育的种种反差，使素质教育的运行陷入“雄关漫道真如铁”的困境。 首先当前教育改革的弊端，其主要表现是：
住房公积金信息化建设导则 1 总则 1.1 为指导各地住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）信息化建设，依据《住房公积金基础数据标准》、《住房公积金信息系统技术规范》及相关法律法规、政策规定和标准规范，制定本导则。 1.2 本导则适用于各地住房公积金信息化建设工作。 1.3 本导则所指的住房公积金信息化建设包括公积金中心信息系统建设和运行维护管理、项目管理、数据资源管理、服务外包等工作。 1.4 住房公积金信息化建设应以缴存职工为中心，以便捷服务为导向，在保证资金和信息安全的前提下，组织开展工作。 2 基本要求 2.1 住房公积金信息化建设应满足规范性、实用性、安全性和可扩展性的要求。 2.2 规范性。住房公积金信息化建设应符合国家、地方信息化建设的方针、政策和相关标准规范要求。 2.3 实用性。公积金中心在系统建设中，应充分考虑未来五年业务发展，配置与业务规模相适应的经济、实用的基础
设施；在系统升级改造中，应注意保护既有投资成果，避免重复建设、过度投资。 2.4 安全性。住房公积金信息化建设应符合国家有关的安全标准规范，建立安全管理制度，安排专业人员或专业机构，保证系统安全、稳定运行。 2.5 可扩展性。公积金中心信息系统可根据住房公积金业务发展的变化，及时增加相应的系统功能，满足业务管理和服务的需求。
3 建设要点 3.1 公积金中心信息系统建设应包括便捷服务、高效业务处理、支持异地转移接续和贷款、风险防控、辅助决策支持、安全保障六方面内容。 3.2 应建立综合服务平台，提供多渠道、多形式的便捷服务，满足缴存职工个性化服务要求。 3.3 应建立简明高效的归集、提取、贷款业务处理系统，采用全国统一的银行结算应用系统，实现业务驱动财务、自动对账、自动平衡检查的会计核算机制。 3.4 应通过统一接口，接入全国住房公积金结算应用系统，实现异地转移接续和贷款功能（附录一）。 3.5 应建立风险防控体系，确保住房公积金资金规范安全运作。 3.6 应建立基于数据分析的辅助决策支持体系，为住房公积金管理决策以及日常工作持续改善提供依据。 3.7 应建立住房公积金信息化安全管理体系，确保住房公积金信息系统安全稳健运行。
住房公积金规章制度 【篇一：住房公积金管理制度】 住房公积金管理制度 第一章总则 第一条为加强集团公司对住房公积金的管理，维护员工的合法权益，提高员工的居住水平，根据国家相关法律、法规，结合企业实际， 特制定本制度。 第二条集团公司员工的住房公积金缴存、提取、使用、管理和监督 均适用于本制度。 第二章管理部门及其职责. 第三条住房公积金管理由集团公司财务管理部负责。 第四条财务管理部对住房公积金管理履行下列职责： 1、依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理 措施，并监督实施； 2、依法拟订住房公积金的具体缴存比例； 3、确定住房公积金个人住房贷款最高额度； 4、审批住房公积金归集、使用计划及其执行情况报告； 5、需要决策的其他事项。 第三章缴存方式 第五条住房公积金由员工个人和所在单位按规定比例共同缴存。员 工个人缴存的住房公积金和员工所在单位为员工缴存的住房公积金，属员工个人所有。 第六条员工个人缴存的住房公积金由单位每月从员工个人的工资中 代扣代缴。 第四章提取和使用 第七条员工有下列情形之一的，可以提取员工住房公积金账户内的 存储余额： 1、购买、建造、翻建或者大修自住住房的； 2、退休的； 3、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； 4、与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满五年的； 5、出境定居的； 6、户口迁出本省行政区域的； 7、偿还购房贷款本息的；
8、房租超出家庭工资收入规定比例的； 9、集团公司规定的其它情形。 第八条住房公积金按规定用于员工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作它用。 第五章日常管理 第九条公积金总账、个人分户账设在集团公司财务管理部，分(子) 公司按月计提单位应缴纳的公积金部分，并做账务处理。 第十条分(子)公司应建立个人公积金明细账，并及时进行登账。 第十一条分(子)公司的出纳员负责本单位员工公积金的日常管理， 每月15日至20日向财务管理部报送公积金增 减变动表，做到与集团公司及时对账。 第十二条分(子)公司每月20日全额向集团公司交纳公积金，财务 管理部于每月月末向公积金管理部门汇缴本月公积金。 第十三条公积金的缴存、转出、转进等手续由财务管理部统一办理。第十四条缴存住房公积金的员工，在购买、建造、翻建、大修自住 住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。贷款申 请由员工本人向住房公积金管理中心提出，审批贷款资格确认后， 集团公司依据事实，提供有关资料，出具证明。 第十五条缴存公积金的员工在退休、死亡时，出具有效证明，可以 全额提取个人公积金账户的全部余额，分(子 )公司员工在办理提取个人公积金时，由分(子)公司公积金管理人员 到财务管理部统一办理。除此之外，凡因其他原因提前支取住房公 积金的员工，从支取之日起将终止个人缴存的住房公积金和单位缴 存的住房公积金。 第六章附则 第十六条本制度由集团公司财务管理部负责解释。第十七条本制 度自发布之日起实施。 【篇二：浅谈我国住房公积金制度】 浅谈我国住房公积金制度 【摘要】住房公积金制度是我国实行住房制度改革中的重要手段之一，本文通过对我国住房公积金现状进行研究，分析其存在的问题 并提出完善对策。 【关键词】住房制度改革；住房公积金；住房公积金制度 0.引言
三、新加坡的住房保障制度 （一）住房公积金制度 公积金是公共住房建设的资金来源,使政府能循环滚动地建设公共住房,同时可以帮助中低收入者在购房时支付首付款和分期付款,这种强制储蓄的手段保证了公房建设资金的滚动利用。作为社会保障储蓄的一种形式，公积金制度是新加坡政府与1955年建立的一项强制储蓄制度。国家机关或者私人机构的雇主和雇员须以雇员月薪的一定比例缴纳公积金存入中央公积金局的个人账户，政府在建造和出售“组屋”时充分利用这一制度。 （二）政府“组屋”建造 新加坡政府在住房保障中起到了主导作用，其每五年制定一个建屋计划，新建成的房屋称为“组屋”,为确保计划的顺利实施,政府除了专门拨出国有土地和适当地征用私人土地以供房屋发展局建房之用外,还提供低息贷款的形式,给予房屋发展局资金支持。目前新加坡的房屋90%以上由政府出资建造的，“组屋”为全体公民提供了住房保障。 （三）“组屋”的合理配售 在新加坡购买或租住“组屋”的人,初期以登记的先后顺序获得住房。后期改为订购制度。政府每季度公布一次建房计划，定购并申请房屋的人进行抽签，中签后经过购房审查交付订金后随即签订购房合同，并交付房价的首付款。一般两年左右可以住上新房。这种办法缩小了各地区、各类型住房的供求差距。此外，新加坡政府还制定了严格的申请和审查制度，以有效防止利用“组屋”进行投机活动的行为发生。 （四）分级补贴政策 新加坡政府严格按家庭收入情况来确定享受住房保障的水平,以各种形式向中低收入者提供分级住房补贴，帮助中低收入者购房。政府针对购买不同住房面积的家庭，制定了不同程度的优惠政策。对无力购房的家庭，政府允许其租用“组屋”，待有能力买房时再给予优惠。新加坡政府还规定在住房翻新时，给予的津贴与居住面积的大小成反比，以缓解社会住房压力和倡导节约。 （五）法律法规 为了保证住房保障制度的措施顺利实施，新加坡政府制定了细致而周全的法律法规如《新加坡改造法令》、《建屋与发展法》等。 四、国外住房保障制度之比较 通过介绍并分析德国、美国、新加坡的住房保障制度，可以发现各国在住房保障问题上具有各自的特征。下面将从三个方面比较研究这些国家住房保障制度的特征。 （一）政府在住房保障问题方面的作用 这些国家的政府在住房问题上都发挥了积极的作用。德国的住房保障以政府主导为主。在推动住房建设、实施住房保障方面,还通过运用金融财税等经济手段,充分发挥各市场主体的作用来实现。美国的市场经济比较发达，市场在住房供给与分配领域中发挥着重要作用。市场交易是美国的住房分配和消费主要渠道，政府公共住房机构辅助分配低收入家庭的福利性住房。美国住房保障制度的基本特征是实行“市场调节与政府干预相结合的分层调节制”。新加坡的住房保障则完全由政府主导。新加坡住房的建设与分配并不完全通过市场来实现，而是通过政府直接干预，这是新加坡住房保障制度的一大特色。 （二）不同国情下的住房保障模式 这些国家虽然都是发达的市场经济国家，但不同的国情决定了其不同的住房保障模式。德国是一个高福利的国家，自有住房率不高，因此德国基于住房储蓄制度以社会福利房作为最低保障,鼓励住房合作社等非政府形式的建房形式,制定房屋补贴、税收优惠等政策。美国拥有发达的住房金融市场，通过金融政策、财税手段、法律保障等对房地产市场进行调节的模式，保障低收入人群的利益。对于一个发达而规模小的经济体，新加坡建立了以政府建设
雷锋学校住房公积金管理办法 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。 第一条职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。 第二条住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人均不得挪作他用。 第三条国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金存贷款利率政策。 第四条新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。 第五条单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资（国拨工资前五项之和）乘以住房公积金缴存比例。 第六条职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金汇缴到住房公积金专户内，由受委托银行计入职工住房公积金帐户。 第七条住房公积金的提取和使用。职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金帐户内的存储余额： （一）购买、建造、翻建、大修自住住房的； （二）离休、退休的； （三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳关系的； （四）户口迁出所在的市、县或者出境定居的； （五）偿还购房贷款本息的； （六）房租超出家庭工资收入的规定比例的
依照前第（二）、（三）、（四）项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工公积金帐户；职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金帐户内的存储余额，无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金帐户内存储余额由公积金管理中心保留。 第八条住房公积金的封存。下列几种情况须办理住房公积金封存，但仍保留在该职工的原帐户内。 （一）教职工停薪留职时； （二）教职工因故被单位开除、辞退、及个人自动辞职、离职时； （三）教职工被劳动教养、劳动收容、被判刑停缴住房公积金时； （四）单位撤消、企业破产原因造成停缴住房公积金时； （五）教职工办理公积金转移手续，如调入单住尚未实行住房公积金制度时； 因其他原因职工与单位中断工资关系停缴住房公积金时。 第九条住房公积金贷款 （一）借款人在申请住房公积金贷款时应同时具备的条件： 1、应是具有完全民事行为能力的自然人； 2、具有城镇常住户口或有效居留身份； 3、有稳定的职业和收入，信用良好，有按期还本付息的能力； 4、借款人及所在单位及时足额缴存住房公积金12个月以上； 5、具有购买住房的合同或协议，借款人须是购房合同约定的产权人； 6、有不低于所购住房全部价款30％的资金作为购房首期付款； 7、同意以所购住房或贷款人认可的其他财产作抵押或质押，由贷款人认可的第三人提供保证并承担偿还本息连带责任，并办理房产保险手续。借款人购买期房的，在房屋竣工办理产权证书之前，可由售房单位提供保证并办理抵押备案。 （二）借款人申请住房公积金贷款时应提供的材料： 申请住房公积金贷款的借款人应提供以下材料（原件及复印件一式三份） 1、身份证件（指居民身份证，户口本或其他有效居留证件）； 2、合法的购买住房合同意向书，协议或其他批准文件；
国外房地产税制的 借鉴和启示 □ 段晓力 摘要：从经济建设发展的进程看，要进一步抑制房价、打击投机、运用税收手段实现公平和效率的统一，实现房产税改革势在必行，我国财产税体系急待完善。国外的房产课税在税种设置、课征方法、征收规模和征收管理方面的经验有待于我们借鉴和思考。针对中国现行房产税制存在的问题，提出了物业税开征的设想和建议。 关键词；房地产税；物业税；税收原则；课税方法 １ 问题的提出——为什么要对房地产存量进行征税 房地产税，又称“不动产税”， “财产税” （ｐｒｏｐｅｒ－ｔｙ ｔａｘ）或“地产税”，是以房屋为课税对象在不动产的占有环节课征的一种税。主要针对土地、房屋等不动产，要求其承租人或所有者每年都要缴付一定税款，而应缴纳的税值会随着其市场价值的升高而提高。在香港和东南亚地区，又叫做“物业税”。 如今，住房制度改革使越来越多的城市居民拥有了私人住房，高收入群体也将购买住宅作为保值投资的手段。这在一方面造成了一部分人同时拥有多套住房，而另外一部分人由于房价过高而买不起房的普遍现象，进而使社会的贫富差距进一步加大。住房占有量的多寡，已经成为区分人们财富多寡和贫富差异的标准之一。 住房是特殊商品，政府必须积极干预，才能保证住房市场健康发展。主要依据是房屋系具有空间固定性、价值昂贵性和使用耐久性的特殊商品，由于是人类生存的基本需要，所以房地产不仅仅是经济问题，更是社会问题。房地产开发涉及近５０个行业，对国民经济影响较大。特别是中国的房地产行业，目前系中国经济的根本命脉所在，政府不能放任不管。 基于这样的社会现实，中共中央十六届三中全会明确提出：“实施城镇建设税费改革，条件具备时对不动产开征统一规范的物业税，相应取消有关收费。”此后，财政部和国家税务总局的权威人士在公开场合阐述下一步税收改革基本思路时，也多次提及“物业税”内容。中国人民银行行长周小川在“２００３中国企业领袖年会”上表示，中国将在适当时机试点实施物业税，届时将对不动产开征统一规范的物业税（财产税），相应取消其他与房地产有关的税费。但是物业税的开征，在理论上还有许多问题尚未界定，在实施层面上有待进一步深化，在效率和公平问题上有待于探讨。２ 借鉴——对房地产课税的国际比较与启示 众所周知，包括房地产税在内的财产税，是当今世界大多数国家普遍开征的税，是一国税收体系的重要组成部分，构成西方国家地方政府财政收入的重要来源。 （１）课税对象的比较 国外的财产税严格来讲，其课税对象应该是纳税人的所有财产，但实际上，由于许多动产无法征税，各国对征收查实困难、征收费用过高或不易作价的财产，一般不列入课税范围。例如，在美国，财产税主 收稿日期：２００５－０４－１８ 作者工作单位：厦门大学，福建 厦门 ３６１００５ ４５
世界主要的住房公积金制度 （一）新加坡的中央公积金制度这其实就是我国住房公积金制度的原型。新加坡的中央公积金制度，建立于1955年7月，规定每个雇员都是中央公积金的会员，每个会员必须按其月薪的一定比例缴纳公积金。公积金由雇员和雇主双方分担，按月存人雇员的账户。参加公积金制度的会员，若永久离开新加坡，终身残废或达到55岁退休年龄方能领取公积金。为了保证会员失去工作能力后能够支付基本生活费用，中央公积金局规定，普通户头的最低存款颇为3.38万元，只有在扣除这一最低存款额后，会员才有权动用余额进行各种投资。目前中央公积金用途除了最初设想的为年老的雇员提供养老金以外，已扩大到住房、交通、保健、投资和教育等多个方面。中央公积金制度解决住房问题的核心政策是鼓励居民自己购建房，把住房供给从国家低价出租改为国家建房，由住户分期付款购买。推行住房自有权计划，一方面把原属国家所有的住房逐步转让给个人，另一方面对经济收人不同的家庭，实行不同的政策：对收入高的居民，国家不包其住房，使其住宅完全商品化；而对中低收人家庭，实行准商品模式，政府投资建造社会住宅．然后再按优惠条件出卖。在新加坡，不论是国家兴建住宅还是个人购买住宅，资金主要来源于中央公积金。雇员可以动用公积金储蓄作为购买住宅的首期付款；购房者从银行所借的住房贷款，可用每月缴纳的公积金分期还款。这样，雇员购买住房的款项（首付款和从银行得到的贷款）都可用公积金储蓄偿付。 （二）日本的互助合作模式日本的互助合作模式，是指在日本金融市场中，民间金融机构在住宅信贷方面非常活跃，民间与官方相互结合的住房金融模式。其模式的主要内容是：首先，重视建立官方的和官民结合的机构或组织，以保证政府住房政策、法令和计划的贯彻执行。其次，建立具体贯彻执行政府政策的机构，如“住房金融公库”作为政府对住房进行资助的一种组织，行使政策性住房金融的职能。第三，建立为政府制定政策出谋划策的咨询机构。政府既对住宅建设投资给予资助，同时又大力扶植住房金融业务的发展，使得日本官民合作的特征更加明显，以及住房信贷市场更加活跃。具体做法是：通过储蓄和发行债券筹集资金，使开发商和购房者都可以通过抵押获得长期的资金融通。日本政府有财政性贷款计划，通过邮政储蓄、国民年金等手段，每年把一部分资金提供给公营开发机构建设住宅，并以间接投资方式向公营住宅金融公库提供住房信贷资金，再由公库根据住房政策向民营开发机构和个人购建房者提供低息贷款。 （三）德国的合同储蓄模式这是我国住房储蓄银行的原型。合同储蓄模式的特点是，以居民为中心，按照互助合作、合同约束、先存后贷、封闭运行的原理，任何居民个人按照合同契约规定，连续几年存人一定数额的定期佑蓄存款，当存够一定金额时．即可取得住房贷款的权利。一般来说，存款利率和贷款利率都低于资本市场的市场利率。当贷款需求超过信贷资金来源时，则按时间先后顺序以及存款金颧的多少规定顺序分配贷款。当居民购房时，政府按其每年储蓄额的一定比例支付补贴。低收人家庭还可以减免个人所得税。这种合同储蓄模式的优点是：利率较低而且稳定，利率水平完全由借贷双方在签订储蓄合同时自行确定，不受资本市场利率波动和通货膨胀因素的影响；贷款资源充足，本着先存后贷、量存为贷的原则，不会出现因资金不足而无法贷款的现象；配贷机制较为公平合理，按照时间先后和存款金额的多少来确定分配贷款的顺序，比较公平、公正和公开。 （四）美国的住房抵押贷款模式住房抵押贷款就是购房者在借款时必须以所购住宅作为
中西方高等教育体制差别之我见 英国的教育制度有着几百年的发展历史，扬名海外的高等学府及严格的教学质量得到了全世界的认可，使得英国成为了世界最受推崇和普遍接受的留学国家之一。根据学习与技能委员会的统计，留学英国的海外学生给英国大学带来了大量英镑的收入。目前在中国，可以到英国念大学及研究生已经成为许多中国学生的梦想之一。然而英国的教育体制与中国的教育体制却大相径庭。 首先从大体上来说中国以应试教育为主，而英国却以专业兴趣为主。中国的学生从小就要学很多的东西，虽然什么都会但是什么都不精！英国的学生培养个人的专业爱好，虽然不像中国学生那么“博学”，但是世界的每一个领域中都有最精英的一部分是英国人。其实一个很好的例子就是，中国人培养不出很多大家级人物，可是有很多响当当的人物都是华裔，这是为什么？是我们大陆的营养不好培养不出人才吗？其实是教育体制的问题。还有一个需要注意的东西就是，由于观念不同，中国对职业化教育不够重视，所有学生都要上大学，而很少考虑上技术学校，这样造成了大学生过多，就像东西突然多了，不值钱了。下面将详细谈两者之间的差异。 一、学制、教育方式差异 第一，中国大学实行的是四年制，而英国实行的是三年制。中国注重掌握所学知识，英国却注重能力的培养。在考试上，中国以期末考试成绩为主，而在英国平时作业（一般为写论文约占25%~50%，期末成绩仅仅占50%左右。 英国大学第一年成绩不计入三年本科总成绩，英国学生在大学第一年所学课程均为各系公共课，各系派出优秀教师讲授本专业领域内经典课程，学校提供一个月时间给学生选择和决定自己的专业；相反在国内，学生踏进校门的时候就已经选定了自己的专业，极少有在大学期间改变自身专业的情况与条件。 中国硕士的学制是两年至三年，英国硕士学制仅占一年，为全球时间最短。中国的硕士学习仍侧重于掌握更前沿的知识，而英国主要侧重于传授方式，方法，培养综合能力，比如盖高校大厦一般，先将框架搭好，至于所需要的知识，可以在未来的工作中再填充上去。 中国博士实行的是三年制，英国博士恰好实行的也是三年制。但是中国的博士仍需要上一年的课，再做两年的研究，而英国三年几乎全部用于和导师一起做研究 第二，中国大学一学年分为2个学期，每学期20周，主要对课堂所学进行掌握；英国大学一学年分为3个学期，每学期10周，主要对学生进行综合能力培养，鼓励学生半工半读，且有专门老师帮助学生联系工作。英国学生愿意花更多的时间在运动、艺术、社团活动、社会实践和课外兼职等方面。 第三，英国的大学在每学年结束，都有一部分学生被要求留级或者退学，这是因为他们不适合这个专业或者这个学校。退学后他们可以更换专业或者学校，找到更适合自己的发展方向。而在中国大学，因成绩等原因被退学的情况相对较少，在同一学校顺利毕业的可能性相对较高，而学生在退学后难以更换学校或专业继续学习。 第四，中国大学课程一般分为考试和考查科目。英国没有考查课，所有科目都是以学分的形式体现，每科10～20学分不等，大学一般要修满120学分才算合格。 总体来说，中国大学注重课堂教育，以灌输式“应试教育”为主，高校教育