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货品出入库记录明细表

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仓库出入库管理系统流程

仓库出入库及盘点管理流程 总则 为了规仓库物料管理,合理控制库存,减少库存资金占用以便物料收发有序的流转,制定以下操作流程。 第一节、物料采购入库管理流程 第一条. 由采购部对供应商下发物料采购计划单,并注明采购物料的品名、规格、数量及到货时间。 第二条. 库管员根据采购计划单,核对到货物料数量及时间,预期未到货应及时向采购部门主管反应,由采 购部门催促供应商。到货物料仓库应先清点数量, 并取样抽查,如发现短缺少货现象,应向采购部门 主管反应,由采购部与供应商联系。 第三条、采购物料到货,由采购员填制一式四联的采购验收入库单传递给库管员,采购员(供应商)协助配合 库管员在待检区根据采购计划单,核对物料规格型 号,清点数量,核对准确后由库管员通知进料检验 员进行检验,检验员按进料检验标准对物料进行检 验,库管员对检验合格的物料办理入库手续,不合 格物料严禁入库。 第四条采购员、库管员、进料检验员、厂商在入库单上签字确认:

第五条“送货联”由采购员,作为送货和挂帐报销凭证;“库房联”库管员留存,作为登记库存账簿凭证;“财务 联”财务部留存作为成本核算凭证(由库管员暂为 保管并及时交财务部门);“存根联”由厂商留存。第六条填制单据时物料代码、物料名称、规格型号、标识,必须填写完整,字迹复写清楚,对于新增物料代码 应由库管员申请后补填。 第七条、对于消耗物料(劳保用品、工具等)采购,物料到货必须先送到仓库办理入库手续,然后采购员通知 申购部门领用并办理出库手续,严禁办理一进一出 的入库、出库手续。 第八条、办公用品采购入库后,由行政部到库房办理出库手续,行政部办公室指定专人管理。 第二节、物料出库管理流程 第一条、生产车间勤根据生产计划单打印生产领料单,经生产车间主任审核,审核后由领料员送仓库备料。生 产领料单应提前一天送交仓库,库管员应根据车间 生产领料单提前将所需材料配好,生产领料单一式 三联,由库管员、领料员、生产部门主管在领料单 上签字,

存货出入库管理制度

存货管理制度 存货是指企业在生产经营过程中,为生产产品所耗用或为销售而储备的物资。包括各种原材料、辅料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。 一、存货成本计价原则 1、购入存货的实际成本=买价+运杂费(不含市内短途运费)+应负担的税 金(不含增值税)+与购进存货相关的其他费用 2、自制半成品的实际成本=购入存货的实际成本+人工成本+直接费用+制造 费用 3、委外加工原材料的实际成本=购入存货的实际成本+委托加工费+应负担 的税金(不含增值税)等实际支出。 4、委外加工自制半成品的实际成本=自制半成品的实际成本+委托加工费+ 应负担的税金(不含增值税)等实际支出。 5、产成品的实际成本=直接材料成本+直接人工成本+直接费用+制造费用 6、盘盈的存货成本=同类存货市场价格(即重置成本计价)。 二、货物采购比价原则及供、销合同的管理原则: 凡是对外采购原材料、外购件、工具、工装、备品、配件等均要严格按照“比值比价、货比三家”的原则执行。在此之前要做好市场前期的价格、品质以及规格等方面的调研,同时结合实际库存情况,按生产计划订单的要求,合理确定采购计划和申请。在比值比价基础上按“价格低、质量优、交货快”的原则确定供应商并签定供货合同。 采购部门在与供应商签订的供应合同(正本),应及时送交财务部一份备查。付款时财务部门将按照合同规定进度、时间、金额等进行审核,审核后报领导的批示,办理付款手续。 采购部门在编制次月的用款预算计划时,应结合已制定的生产任务,库存情况以及应付账款等情况,在确保重点的前提下合理编制,并按照预算管理的要求报财务部,经综合平衡后由财务部门下达预算批复计划,采购部门根据预算批复计划执行。 业务部门负责对外签订销售合同,合同签订后应将合同正本以及相关合同的

库存商品分类明细账的记账方法

库存商品分类明细账的记账方法 由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的,因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。本人就在下文来说说,欢迎阅读参考。 库存商品分类明细账的记账方法的十点说明 (1)购进:根据商品入库凭证记人该账户收入方的购 进数量、单价和金额栏。 (2)销售:根据商品销售的发货凭证,记入该账户的 发出方。若为日结转化为成本的,应登记销售数量、单价和金额栏;若定期结转成本的,则平时只登记销售数量栏,不登记 单价和金额栏,销售成本金额在月末一次登记。 (3)进货退出:根据进货退出凭证,用红字记入该账 户收入方的购进数量栏和金额栏,表示购进的减少,并用蓝字登记单价栏。 (4)销货退回:根据销货退回凭证记入该账户的发出方。若逐日结转成本的,用红字登记销售数量栏和金额栏,用蓝字登记单价栏;若定期结转成本的,平时只用红字登记销售 数量栏,不登记单价和金额栏,红字表示销售的减少。 (5)购进商品退补价:将退补价款的差额记入收入方 的单价和金额栏,退价用红字反映,补价用蓝字反映。 (6)分期收款发出商品:根据分期收款商品发出凭证 记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 (7)商品加工收回:根据商品加工成品收回单记入该 账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (8)商品发出加工:根据商品加工发料单记入该账户 发出方的其他数量、单价和金额栏。

(9)商品溢余:根据商品溢余报告单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。 (10)商品短缺:根据商品短缺报告单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 库存商品明细账 可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。 明细账是按照二级或明细科目设置的账簿,一般采用活页式账簿。各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求,在总分类账的基础上设置若干明细分类账,作为总分类帐的补充。明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。 (一)三栏式 三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏,不设数量栏。这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算,如"应收账款"、"应付账款"等债权债务结算科目的明细分类核算。 (二)数量金额式 数量金额式明细账的借方、贷方和余额三个栏目内都分设数量、单价和金额三个小栏,借以反映财产物资的实物数量和价值量。这种格式适用于既需要进行金额核算,又需要进行账物数量核算的各种财产物资的明细核算,如"原材料"、“库存商品”、"产成品"、“周转材料”等财产物资科目的明细分类核算。 (三)多栏式 多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若

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