工人工资保证金银行保函提取意见书(样式
参考）
编号：
银行：
建设单位位于的工程项目，施工单位（分包企业）现发生拖欠工人工资的情况。人力资源和社会保障行政部门已责令该企业支付工人工资，但该企业至今仍未支付。按照《工程建设领域工人工资支付保证金管理办法》规定，经区人力资源和社会保障部门、XX 区住房城乡建设和水利局/交通运输局/城市管理和综合执法局研究，决定从施工单位：在贵行开设的工资保证金银行保函中（保函编号：）(拨付/提取)资金共计元（大写：）到工人XX开立的账户（见附件）中用于支付工人工资。
特此函告。
附表：
XX区人力资源和社会保障局XX区住房城乡建设和水利局/交
通运输局/城市管理和综合执法局
年月日
工资保证金专户管理协议书 甲方（施工单位）： 乙方（建设单位）： 丙方（开户银行）： 丁方（行业主管部门）： 戊方（人社部门）： 为共同预防和妥善处理工程施工企业拖欠工人工资违法行为，切实保护工人利益，根据《汕头市建设工程领域农民工工资支付保证金管理实施细则》有关规定，现甲、乙、丙、丁、戊五方就甲方位于的建设工程项目工人工资保证金的缴存和甲方工资保证金专用账户的开立管理、欠薪提取、退款等事项自愿达成以下协议： 一、甲方承诺： （一）年月日，在丙方开立工资保证金专用账户（账号：），承建建设工程项目，依据人社行政部门和行业主管部门确定的工资保证金缴存基数，按工程项目合同总造价的（□1.5%，□3%，□4.5%，□6%），一次性存入人民币万元至保证金专户。该专用账户的资金只能用于支付甲方工人被拖欠的工资，专款专用，不得擅自支取或挪用； （二）承建的建设工程项目发生拖欠工人工资，按照人社部门要求，及时提取工资保证金，组织发放被欠薪工人工资；
（三）工资保证金专用账户资金用于支付工人被拖欠工资后，将按照规定时限，等额缴存补齐； （四）规范工资支付管理，防止因欠薪发生群体性事件；不得故意制造拖欠工资假象，骗取工资保证金专户资金，否则，由此造成的一切后果自负； （五）建立工资支付台帐，并至少保存3年。 二、乙方承诺： （一）与施工企业签订的工程建设项目承包合同中，依据保证金管理实施细则，对开具工资保函、开立工资保证金专用账户、缴存工资保证金以及提取后的等额补足相应资金等作出约定。 （二）按照合同约定及时拨付工程款，加强对施工单位按时足额支付农民工工资的监督。建立保障农民工工资支付协调机制和工资拖欠预防机制，督促施工单位加强劳动用工管理，妥善处理与农民工工资支付相关的矛盾纠纷。 三、丙方承诺： （一）建立工资保证金缴存管理制度； （二）做好甲方专用存款账户资金的监管工作，不得擅自挪用或借用； （三）收到人社行政部门签发的《提取工资保证金通知书》应及时通知施工单位协助办理，施工单位在两个工作日内未配合的，按照人社行政部门的要求及时办理。未收到人社行政部门签发的《提取工资保证金通知书》或《工资保证金退款申请表》，不得办理专用存款账户资金的支取、提取、销户等手续； （四）甲方、乙方、丁方和戊方需查询工资保证金专户资金缴存和支取情况
履约保函：你要先拿钱（比如你上面说的合同额的10%）给你的银行，根据买方（一般都是买方）的履约保函格式，向你的银行提出履约保函申请，银行会认真而苛刻地审查你提出的格式和条款，条款同意（银行都会修改，最大程度地降低自己的风险和责任，这个时候你还要反复地征求买方的意见，再和买方商量修改条款，巨烦！妈的，谁让咱是乙方呢！）后以银行的名义开出履约保函，承诺以银行的名义提供10%的资金担保，在保函有效期内，如果卖方有保函中约定的违约情况出现，买方可直接从银行拿走这10%的钱！ 履约保证金：比较简单，直接交钱（比如你上面说的5%）给买方或者你上面说的什么交易中心，是对合同履行的一种现金保证。 比较：履约保函虽然手续繁琐，但在保函中根据合同条款或双方约定（更是银行的要求）都有一个明确的有效期限年月日，到了这一天，你的钱就会自动从银行获得自由，并不需要买方同意或不同意，因此不用再看买方的脸色了，当然，前提是你没有其他另外的把柄（比如质保金）在买方手中。履约保证金则不然，到了约定时间，你要找买方去要，还要拍他的马屁，如果他心情不好，即使合同执行中你没有犯一点点错误，他随便找个借口，要钱？呵呵。。现在公司资金紧张/这个月没有做付款计划/领导不在/签不了字。。。呵呵，都是借口，那你就等着吧，这是中国国情，你告他？呵呵。。算了吧。] 履约保函，为了让先履行合同方，履行合同约定的一种方式，重要的是为防止中途发生不履约行为，在施工单位，通常交款至业主，金额据工程大小来定。 保证金，通常表现在一方已履行合同，但对方暂行对履行结果做出肯定，当然，也未否定，所以对已完工的工程结算中，扣除一部分作为质量或其他的保证金，若发生以上事项，业主将有权拒绝付款。“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督，同时要接受质量保证金的监督。如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则，则需要扣除起相应的质保金作为处罚。“质保金”是一个旅行社证明对自己的服务质量信心之外，更是对外宣传形象的最有力的工具，而且也能让合作伙伴更放心。 在建设工程承包合同中约定的“质保金”，有两种不同的含义，其一是指质量保修金，其二是指质量保证金。 项目工程质保金是指为落实项目工程在缺陷责任期内的维修责任，建设单位（业主）与施工企业在项目工程建设承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证施工企业在
建设工程银行保函敞口担保业务风险初探 赵学奎 摘要：国际工程担保市场上有低保额无条件保函模式和高保额有条件担保书模式两种不同的担保模式，银行保函多属无条件、不可撤销、见索即付保函，习惯上称为独立保函。担保公司对银行独立保函提供敞口担保存在风险，应注意风险防范。 主题词：工程担保银行保函敞口担保风险防范 2006年以来，合肥市大力实施“大环境、大建设、大发展”战略，取得了辉煌的业绩。其中，“大建设”方面，2006、2007年两年，共安排新建和扩建道路207条、桥梁90座，市政建设投资224亿元。“三大推进”激活了担保市场需求，其中我公司1－9月新批担保金额近14亿元，出保额达10.59亿元，比2006年全年增加4.09亿元，增长62％。“三大推进”也催生了一些担保新品种，今年以来，我公司先后为数家施工企业提供建设工程银行保函敞口担保，担保额超过1300万元。笔者结合业务实践，对工程担保概况、银行保函敞口担保业务的风险及防范进行初步探讨，以就教于大家。 一、工程担保概述 工程担保，是指在工程建设活动中，由保证人向合同一方当事人（受益人）提供的，保证合同另一方当事人（被保证人）履行合同义务的担保行为，在被保证人不履行合同义务时，由保证人代为履行或承担代偿责任。主要品种有：投标保证、履约保证、业主支付保证、付款保证、预付款保证、完工保证、分保保证、供货保证、维修保证、预留金保证等。
1894年，美国国会通过“赫德法案”，要求所有公共工程必须实行担保。1935年，美国国会通过“米勒法案”代替“赫德法案”，要求所有参与联邦公共工程建造的承包商必须提供履约保证和付款保证；1942以来，各州又参照“米勒法案”先后通过了所谓“小米勒法案“，要求州政府投资兴建的所有项目必须得到担保。美国由此形成世界上最早、最大的工程担保市场。目前，全球年担保费收入35亿美元，美国占20多亿美元，其中2/3来自工程担保。 国际工程担保市场上有两种不同的担保模式：低保额无条件保函模式和高保额有条件担保书模式，二者的主要区别是：担保书（surety Bond）保证的对象是工程合同的履行，保函（letter of guarantee）的保证对象则是约定资金额度的违约损失补偿；担保书的担保额为工程的全部合同价格或合同价格的较高比例（50％以上），而保函的担保额一般是工程合同价格的较低比例（20％以下）。由于担保书或保证合同保证的对象是工程合同履行，因此，对业主在工程质量和工期等方面提供的保护最充分。同时，不需要承包商提供押金或保证金，从而为承包商提供融资便利、减轻其资金压力，最受工程市场欢迎。传统上，北美地区主要使用美国式的高保额有条件赔偿保证合同。美国法律规定，银行不得从事工程担保业务，从事工程担保业务的担保公司必须经财政部评估、批准并每年进行复核验收、定期公布名单。欧洲地区过去主要使用银行或其他金融机构出具的低保额无条件见索即付保函。近来，欧洲地区出现向美国式高保额有条件担保书模式靠拢的趋势。 上世纪八十年代初，我国在利用世界银行贷款过程中最早引入工程担保；1998年5月，建设部提出在有条件的城市进行工程质量担保试点；1998年7月，我国首家专业化的工程担保公司——长安保证担保公司成立；2004年8月，建设部印发《关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定（试行）》；2005年5月，建设部印发《工程担保合同示范文本》（试行）；2005年10月，建设部选择深圳、厦门、青岛、成都、杭州、常州六市作为推行工程担保试点城市。湖北、北京、江西、四川、陕西、重庆、河北、天津、福建、新疆、云南、贵州等省、自治区自2003年以来先后推出“建设工程担保实施办法”，积极推行工程担保试点工作。工程担保在保障合同履行、保证工程质量、提高投资效率、
投标保证金银行保函格式 编号： 致受益人（招标方）： 鉴于投标方 (下称“保函申请人”)参加以你方为 招标方的投标，我行接受保函申请人的请求， 愿向你方提供如下保证： 一、本保函项下我行承担的保证责任最高限额为(币种、金额、大写) （下称“保证金额”）。 二、我行在本保函项下提供的保证为连带责任保证。 三、本保函的有效期为以下第种： 1.本保函有效期至年月日止。 2. 。 四、在本保函的有效期内，如保函申请人发生以下情形之一： 1.在投标文件有效期内撤回投标； 2.在接到中标通知书后天内： （a）未按投标须知的要求签署合同协议； （b） 我行将在收到你方提交的本保函原件及符合下列全部条件的索赔通知后个 工作日内，以上述保证金额为限支付你方索赔金额： （一）索赔通知必须以书面形式提出，列明索赔金额，并由你方法定代表人（负 责人）或授权代理人签字并加盖公章； （二）索赔通知必须同时附有： 1.一项书面声明，声明索赔款额并未由保函申请人或其代理人直接或间接地支付 给你方； 2.证明保函申请人有责任赔偿其服务对象损失或支付罚款、罚金以及相关损失、 罚款或罚金金额的证据。 （三）索赔通知必须在本保函有效期内到达以下地址：
。 （四）所有索赔通知必须在我行营业时间内到达本保函规定的地址，即每个银行营业日【】点前，否则视为在下一个银行营业日到达。 五、本保函保证金额将随保函申请人逐步履行保函项下合同约定或法定的义务以及我行按你方索赔通知要求分次支付而相应递减。 六、本保函项下的权利不得转让，不得设定担保。受益人未经我行书面同意 转让本保函或其项下任何权利，我行在本保函项下的义务与责任全部消灭。 七、因本保函发生争议协商解决不成，按以下第种方式解决： （一）向本行所在地的人民法院起诉。 （二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。 八、本保函有效期届满或提前终止，本保函自动失效，我行在本保函项下的 义务与责任自动全部消灭，此后提出的任何索赔均为无效索赔，我行无义务作出任何赔付。本保函有效期届满或提前终止，受益人应立即将本保函原件退还我行； 受益人未履行上述义务，本保函仍在有效期届至或提前终止之日失效。 九、本保函适用中华人民共和国法律。 十、本保函自本行负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。 保证人（公章）： 负责人或授权代理人（签字）： 签发日期年月日
银行保函格式 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
附件1：银行履约保函格式XXXXXXXXXXXXXXXXXX公司： 本保函编号： 根据贵方与XXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司（以下简称“申请人”）于201X年X月X日在广州XXXXX签订的《XXXXXXXXXXXXXXXXXXX》（以下简称“合同”），我行兹开立以贵方为受益人的、无条件及不可撤消的履约保函。本无条件及不可撤消的保函项下最大担保金额不超过人民币XXXXXXXXXXX元(RMBXXXXXXXX元)整（“最大担保金额”），即合同金额的XX％，担保申请人按期履行其在合同项下的义务。 申请人未按期履行其合同义务时，我行将在收到符合下列条件的文件之日起X个银行工作日内，无条件并不可撤消地向贵方支付贵方发出的索赔通知书（定义见下方）记载的金额。贵方可以根据本保函多次签发索赔通知书做出单次或多次付款要求，但索赔通知书中单次索赔的金额或各次索赔的累计总额均不能超过本保函的最大担保金额，我行在本保函项下的责任以最大担保金额为限。 索赔文件：（1）经贵方法定代表人或其授权代表签署的索赔通知书（“索赔通知书”）；（2）经贵方法定代表人或其授权代表签署的关于申请人没有按期履行其在合同项下义务的陈述。 我行没有义务，亦无权利对根据本保函的条款贵方可能向我行提供或出示的任何通知、陈述或其它文件中的任何陈述加以核实，并且我行将视贵方的该等陈述为关于所陈述事实的结论性证据。同时，我行也不
会以申请人在与贵方合同项下的任何抗辩权为由而对我行承担本保函项下的保证责任提出任何争议。 本无条件及不可撤消的保函自签发之日生效，失效日为201X年XX 月XX日（“失效日”）。任何索赔必须在失效日前或当天到达我行。失效日后，本保函自动失效，无论贵方是否将本保函正本退回我行，我行的保证责任解除。但是，对在失效日之前贵方已经发出索赔通知书要求我行履行的付款义务，我行将会继续履行直至付款义务完成，而不受失效日的限制。 未经我行书面同意，贵方与申请人对合同或其项下附件做实质性修改时，我行的保证义务解除。 本保函未经我行书面同意不能转让。 本保函不可撤销。 本保函适用中国法律，对保函项下的任何争议，双方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。 交通银行（担保人名称）分行 负责人（签字）： （加盖公章） 年月日（保函签发日）
建设领域农民工工资保证金保函协议（样本） 甲方： 负责人： 办公地址： 乙方（保函开立银行）： 负责人： 经营地： 丙方（申请单位）： 法定代表人： 注册地： 经营地： 工程项目名称： 开立保函金额： 根据《关于印发
知》（大人社发〔2018〕505号）（以下简称“《办法》”）的规定，甲、乙、丙三方同意以开立银行保函形式存储本项目的农民工工资保证金（以下简称“保证金”）。 为保护以上各方的合法权益，规范各方的权利和义务，本着公平、互利、信任的原则，协议各方就保证金保函监管的相关事宜，商定如下条款，以昭信守： 第一条保函开立 1.1 丙方向甲方申请以银行保函开立形式存储保证金，经甲方核准后，由丙方持甲方出具的《XX市建设领域农民工工资保证金保函开立通知书》到乙方开立以甲方为受益人的《农民工工资保证金保函》。保函开立后，丙方需到经办银行开立农民工工资保证金保函担保资金监管账户。 1.2 乙方应当根据甲方出具的《XX市建设领域农民工工资保证金保函开立通知书》中规定的项目、数额和期限开立保函。 1.3 保函开立后，保证金保函所担保资金将全部接受甲方的管理、使用、监督。乙方以《农民工工资保证金保函》为限向甲方承担担保责任。除经甲方书面同意并出具《XX市建设领域农民工工资保证金保函使用通知书》、《XX市建设领域农民工工资保证金保函注销通知书》外，任何单位和个人不得以其他理由动用，乙方不得办理注销保函手续。 1.4 本协议不适用于联合体中标的建设单位和施工总承包企业。 第二条保函索赔及注销 2.1 发生以下两种情形，甲方向乙方出具《XX市建设领域农民工工
XX银行保函业务操作实施细则 第一章总则 第一条为进一步规范我行保函业务操作流程，明确保函业务的操作方法，根据国家相关行政法律、法规及《XX银行保函业务管理办法》，结合我行实际，制定本细则。 第二条我行可办理的非融资类保函种类有：投标保函、履约保函、预付款保函、工资付款保函、付款保函、质量保函、租赁保函、保释金保函、财产保全保函。 我行可办理的融资性保函有：关税保付保函、借款保函。 第二章业务申请与受理 第三条授信申请人除提交一般授信（可参照流动资金贷款）要求的材料外，还需提交与担保事项相关的下列资料： （一）投标保函： 1.工程或项目招标文件，招标文件中应明确记载工程或项目名称、招标单位、工程或项目地点、概况；标段划分及各标段招标内容、规模和预计发包价；资金来源；报名及递交资格审查申请文件起止时间、地点；投标人准入条件；正式投标人的确定方式； 2.公司对同类工程的履约记录等资料； （二）履约保函： 1.基础合同或签约备忘录等（招标文件项下的履约保函，需同时提供招标文件），合同应注明工程或项目概况、合同工期、价格及付款方式、双方权利及义务、安全、验收、违约及其他条款； 2.公司对同类工程的履约记录等资料； （三）预付款保函 工程或项目合同中对预付款的约定，必须明确预付款的额度、支付时间与方式及其他队预付款的约定条款。
（四）其他保函 交易双方签订的有效的合同、协议等。 第四条对于客户提供的资料，授信业务经办人员要进行复印留存，并核对复印件与原件是否一致，在复印件上签署“本复印件与原件核对相符”字样和姓名；对于足以对偿还产生实质性影响的重要资产、交易证明文件，调查人要现场调查核实，以保证资料的真实性。 第三章业务调查 第五条授信业务经办人员除按我行一般授信业务（可参照流动资金贷款）的相关规定进行调查外，还要对工程、项目、事件的真实性、合法性、合规性等情况进行调查，对担保人或反担保的实力进行调查。 第六条申请人基本情况调查 （一）资信情况：调查申请人经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营状况等，主要指标包括市场占有率、销售收入增长率、在本行业及地区排名情况、近3年销售收入、利润总额及增长情况等; （二）履约能力及履约情况：调查申请人资金实力、人员素质、设备装备能力及资质等级和履行情况等，主要指标包括： 1.资金实力：分析实收资本、资产负债率、流动比例、速动比例、存货周转率、应收账款周转率等； 2.人员素质及资信； 3.设备装备能力及水平：设备先进水平及占比状况等； 4.资质等级：有权单位颁发的资质等级； 5.履约情况：贷款按期偿还率、贷款利息偿付率、合同履约率、应付货款清付率、工程优良品率等； 6.诉讼风险：申请人是否已经卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁
投标书及银行保函格式 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
第四章、投标书及银行保函格式 一、投标书格式 由：（单位名称） 营业执照编号： 签发日期： （投标人必须在此填写中华人民共和国政府签发的营业执照编号和签发日期。） 致：贵州容光矿业有限责任公司 1、经考察贵州容光矿业有限责任公司翻矸机房挡墙工程施工现场，以及审查图纸、工程规范以及全部招标文件之后，我公司以如下的投标报价承担标段内工程的施工、竣工，并承诺提供保修期内之维修。 2、如果我公司的投标书被接受，我公司保证在接到开工指示后开始施工。并于承包合同中所指规定的时间内完成合同文件规定之整个工程，保证整个工程在承诺的工程时间内完成，并取得国家质检部门的验收认可。
我公司保证：按投标文件中所列管理人员、施工人员及施工机具进入施工现场工作；服从发包方及其委托的监理公司的管理；在施工期间按工程进度及时整理施工资料。 3、如果我公司的投标书被接受，我公司将按合同有关条款规定，向业主提供一家银行（经业主认可的）的履约保函，担保照章履行此合同。 4、我公司同意从规定的投标截止日期起的30天内遵守本投标书，并可随时被接受。 5、我公司理解贵公司并无义务在合同签订前，在招标上构成任何合约关系，及贵公司并无义务必须接受所收到的价格最低的或其他任何投标书。 6、在合同书正式签署生效之前，本投标书连同贵单位的中标通知书将构成我们双方之间共同遵守的文件。对双方具有约束力。 7、我方理解，你方不一定授标给最低报价的投标人，并不要求解释未中标原因。 8、我公司对招标文件全部内容及要求认可，并予以执行。 9、对投标文件的说明及补充： 投标人名称：（盖章）法定代表人（或委托代理人）：（签字） 日期：年月日
附件： 中国农业银行国内保函业务管理办法 第一章总则 第一条为规范国内保函业务管理，防范信贷风险，促进业务发展，根据《中华人民共和国担保法》、《中国农业银行信贷管理基本制度》、《中国农业银行信贷业务基本规程》等有关法律、法规和制度，特制定本办法。 第二条本办法所称国内保函业务，是指农业银行应某种合约关系一方（以下简称申请人）的要求，向合约关系的另一方（以下简称受益人）担保 合约项下的某种责任或义务的履行，所作出的在一定期限内承担一定金 额支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。国内保函业务适用于申请人、 受益人均为国内客户的人民币保函业务。 第三条国内保函业务纳入授权和客户统一授信管理。非融资性保函业务审批权限根据总行授权书的相关规定执行 ; 融资性保函业务一律由总行审 批（低风险业务除外）。 第四条国内保函业务视同贷款业务管理。符合总行认定的低风险信用 品种条件的保函业务，按低风险信贷业务流程办理。 第五条国内保函业务收费按总行金融服务价格标准相关规定执行。 第六条办理国内保函业务须按要求及时录入信贷管理系统。 第二章国内保函业务种类及定义 第七条国内保函业务根据其性质和作用的不同，分为非融资性保函 和融资性保函两大类。 第八条非融资性保函。系指银行以银行信用替代商业信用为申请人 履行非融资性义务所作的书面保证承诺。业务种类包括：
（一）工程项下投标、履约、预付款、质量 / 维修、预留金保函。工程项下投标保函。系指银行接受工程投标人（申请人）的申请，向招标人（受益人）作出书面保证承诺，如投标人中标后擅自修改报价、撤 销投标书或者在规定时间内不签订招投标项下的合同，银行将按照保函约 定金额承担赔偿责任。该金额通常为投标人报价总额的1％－ 5％。 工程项下履约保函。系指银行接受工程承包人（申请人）的请求，向 工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人未能履行工程合同约定 的义务，银行将按照保函约定金额承担赔偿责任。该金额通常相当于工程 合约金额的 5％－ 10％。 工程项下预付款保函。系指银行接受工程承包人（申请人）的请求， 向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如申请人未能履约或未能按合 同约定使用预付款，银行将根据工程业主的退款要求，按照保函约定金额 返还预付款及相应利息。 工程项下质量 / 维修保函。系指银行接受承包人（申请人）的请求，向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人在工程竣工后不履行合同约定的工程维修业务，或工程质量不符合合同约定而承包人又不履行合同约定的退换、维修、赔偿义务，银行将按照保函约定金额承担赔偿责任。该金额通常为工程合约金额的 5％－ 10％。 工程项下预留金保函（又称留滞金保函）。系指银行接受承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人提前支 取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，银行将按照保函约定金额 负责退还预留金款项。该金额通常为工程合约金额的5％－ 10％。 （二）贸易履约保函。系指以商品购销合同为基础，在“延期付款”或“延期交货”交易中，银行接受交易一方（申请人）的请求，向另一方（受 益人）作出书面保证承诺，如销售方按规定交付商品而购买方未按合
银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。 履约保函：是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，农业银行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5％-10％。 预付款保函：又称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则农业银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。 投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，农业银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总额的1％-5％不等。 维修保函：是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由农业银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5％-10％。 预留金保函：又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由农业银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5％-10％。 税款保付反担保函：是指对在农业银行开户的加工贸易企业，农业银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。 海关风险保证金保函：是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向农业银行申请出具以海关为受益人的保函业务。 功能：履约保函能满足国内企业之间履行工程合同方面担保的需要。 预付款保函能满足国内企业之间偿还预付款方面担保的需要。 投标保函能满足国内企业之间投标方面担保的需要。 维修保函能满足国内企业之间履行维修责任方面担保的需要。 预留金保函能满足国内企业之间归还预留金方面担保的需要。 税款保付反担保函能满足农业银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关出具税款保付保函后，出具以中国银行为受益人的反担保函的需要。 海关风险保证金保函能满足企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证金提供担保的需要。 履约保函
附件 建筑施工企业工人工资支付 保证金管理业务办理指南 为了贯彻落实《广州市建筑施工企业工人工资支付保证金管理办法》（穗人社发〔2014〕43号，以下简称《管理办法》）文件精神，现将建筑施工企业工人工资支付保证金（以下简称工资保证金）管理相关业务办理明确如下： 一、市人力资源社会保障行政部门为广州市建筑施工企业工人工资支付保证金管理部门。受其委托，市劳动保障监察支队负责工资保证金管理以及办理日常业务（办理地点：文德西路仰忠街3号广州市劳动保障监察支队，联系电话：83725377）。 二、本市承建工程项目的建筑施工企业在本市只设立唯一一个工资保证金专用账户，所承建工程的工资保证金存储该专户统一管理，存储资金总额为该企业工资保证金。 三、建筑施工企业承建工程项目存储工资保证金，凭中标通知书或工程施工合同，先到市劳动保障监察支队领取《工人工资支付保证金存储凭证》（一式四联），按照相应金额提取资金存入该企业工资保证金专用账户。市劳动保障监察支队对报送相关资料予以审查，并在《建筑工程申请工资保证金管理审查表》加具意见。申办《建筑工程施工许可证》时，需向建设行政部门提交《建筑工程申请工资保证金管理审查表》。 四、建筑施工企业提交最高限额减半和保证金专户销户申请时，应建立承建工程项目台账（见附件），建设工程所在地的人力资源社会保障行政部门根据实际情况加具“两年内未发生劳资纠纷”和“所承建工程无拖欠工人工资”的证明意见。 五、该业务相关文件和表格查询，可登陆“广州市人力资源社会保障局”网站（https://www.doczj.com/doc/9a15210922.html,/），在“政策法规”栏目中搜索“保证金”，查阅《广州市建筑施工企业工人工资支付保证金管理办法》（穗人社发〔2014〕43号）和下载相关表格资料。 六、企业办理工资保证金各项业务需提交的资料： （一）开立专户和首次工程项目存储工资保证金管理登记 1.建筑施工企业工人工资支付保证金存储凭证书（市人力资源社会保障行政部门领取，提交第三联）； 2.工资保证金专户管理协议书（甲方、乙方已盖章，一式三份）； 3.建筑工程申请工资保证金管理审查表（一式三份）； 4.企业营业执照、企业工程施工资质证书（原件、复印件）； 5.工程中标通知书或施工合同（原件、复印件）； 6.建设单位与施工企业的工程施工合同（工程地点、开工竣工计划、工期等相关部分复印件）；
银行履约保函(样本) 保函编号： 开立日期： 致：__________________ 鉴于___ _______________与__________________ (以下简称供货商)于年月达成的**将部分装修工程交予供应商进行施工等事宜，根据施工事项需要，又鉴于我行接受供货商的委托，同意出具保函为_________________担保，对供应商根据承包事项应履行全部义务及责任，以总金额人民币**万元向你方承担连续的、不可撤销的、无条件的担保。 本保函的义务是：我行在接到你方提出的因供应商在施工事项以及合同签订后履行合同过程中未能履约或违背双方协商达成一致意见的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款凭证后的14天内，在上述担保金额的限额内向你方支付任何数额的款项，无须你方出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求你方应首先向供应商索要上述款项。我们还同意，***与供应商是否签订合同、以及任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。 本保函的保证期限自开立之日起生效，本保函期满日期为***)年*月**日。 本保函到期后即告失效。 任何索赔务必于本保函到期日之前送达我行。 银行名称：(盖章) 法定代表人：(签字或盖章) 银行地址： 邮政编码： 电话： 日期：
履约保证金确认函(样本) 致：****____________ 鉴于________________(供货商)_于年月承包的********装修工程并进行施工等事宜，根据施工事项需要，及后续合同签订后履行合同需要，我司同意支付保证金对我司行为进行担保，对我司根据承包事项及签订合同后合同约定应履行全部义务及责任，以总金额人民币*****万元_向贵方承担连续的、不可撤销的、无条件的担保。 我司同意：如贵方认为我司在施工事项以及合同签订后履行合同过程中违背双方合作意向以及未能履约或违背双方协商达成一致意见的责任和义务，贵司在通知我司后及可以进行保证金金额的相应扣除。无须贵方出具证明或陈述理由。 我司还同意，贵我双方是否签订合同、以及任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我方在施工事项中根据双方之前协商一致应当承担的责任。 本保证金的保证期限自缴纳之日起生效，至****年*月**日到期。如我司不存在工程质量、施工安全、人员工资支付等重大违约事项，贵方与到期日后20个工作日内凭我司缴纳保证金的收据退还我司保证金或经过以上事项扣除后剩余的保证金，且不计利息。 供应商公司名称： 日期：
预存农民工工资保证金通知书 编号： ： 根据《云南省农民工权益保障办法》第十二条和《玉溪市农民工工资保证金制度暂行办法》第三条之规定，请你单位在年月日前到农民工工资保证金专户（开户银 账行： 账户： 号：）预存农民工工资保证 金元（大写：）。 年月日 签收单位： 签收人：……………………………………………………………………… 预存农民工工资保证金通知书 编号： ： 根据《云南省农民工权益保障办法》第十二条和《玉溪市农民
工工资保证金制度暂行办法》第三条之规定，请你单位在年月日前到农民工工资保证金专户（开户银 账：行 户：账 号：）预存农民工工资保证 金元（大写：）。 日月年 签收单位： 签收人： 附件2 预存农民工工资保证金备案表 单位（盖章）：
注：单位登记注册号码指营业执照、法人登记证书或批准成立证书编号 3附件划支农民工工资保证金通知书（存根） 编号： ： 经查实，（拖欠/克扣）农民工工资元 （大写：），且未按规定期限支付，根据《玉溪市农民工工 资保证金制度暂行办法》的规定，决定从其预存的农民工工资保证金中划支现金元（大 写：）先行支付。 年月 日 签收单位： 签收人：…………………………………………………………………………… 划支农民工工资保证金通知书 编号： ： 经查实，你单位（拖欠/克扣）农民工工资元（大写：），且未按规定期限支付，根据《玉溪市农民工工资保证金制度暂行办法》有关规定，决定从你单位预存的农民工工资保证金中划支现金元（大写：）先行支付。请配
合做好相关工作。 年月日…………………………………………………………………………… 划支农民工工资保证金通知书 编号： ： 经查实，（拖欠/克扣）农民工工 资元（大写：），且未按规定期限支付，根据《玉溪市农民工工资保证金制度暂行办法》的规定，决定划支该单位在农民工工资保证金专户（账 户：）中预存的农民工工资保证金元（大写：），用于支付该单位（拖欠/克扣）的农民工工资。请你行配合做好相关工作。 年 月日 附件4 补存农民工工资保证金通知书（存根） 编号： ： 经查实，你单位（拖欠/克扣）农民工工资元（大 写：），根据《玉溪市农民工工资保证金制度暂行办法》相关规定，我们已从你单位在农民工工资保证金专户中预存的工资保证金中
工资支付保证金专户管理协议书甲方（建设领域施工企业或劳务分包企业）： 乙方（监管银行）： 丙方（人力资源和社会保障行政部门）： 为共同预防和妥善处理建设领域施工企业拖欠工人工资等违法行为，切实保障工人利益，根据《始兴县建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法》（以下简称《管理办法》）的有关规定，经甲乙丙三方协商，现就甲方位于的建设工程项目的工人工资支付保证金（以下简称“工资保证金”）的存储、管理、提取、退款、销户等事项达成如下协议： 一、甲方职责 1、甲方根据丙方通知，同意于年月日之前，在乙方辖属营业网点开立建设工程项目工资保证金专户（开户账号，户名，开户行），按照规定一次性存入该帐户人民币万元，由乙方对该工资保证金专户资金设置“只收不付”进行监管。 2、工资保证金专户的资金仅限于支付甲方工人被拖欠的工资，专款专用，不作任何他用。甲方不得擅自支取或挪用，同意乙方和丙方对工资保证金专户实施监督管理。 3、如出现甲方承建的建设工程项目发生拖欠工人工资，未按照丙方规定时限改正的情况时，甲方同意由丙方通知乙方，从工资保证
金专户内直接将相应的金额划拨到被拖欠工资的工人个人工资帐户，或提取现金由丙方发放给拖欠工资的工人个人。甲方不可撤销的授权乙方在接到丙方出具的《支付工人被拖欠工资通知书》及《工人工资发放表》后，可直接按《管理办法》划拨、提取相应的工人工资。 4、如工资保证金专户内资金已部分或全部用于支付工人被拖欠工资的，甲方应按照规定时间和比例重新存入足额资金。 二、乙方职责 1、按照《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则、《管理办法》和丙方要求，指派辖属营业网点具体办理甲方工资保证金专户的开立和监管业务。 2、督促辖属营业网点做好工资保证金专户的监管工作，避免擅自支取或挪用工资保证金专户内资金的情况发生。 3、按照丙方的通知要求，在收到丙方出具的《支付工人被拖欠工资通知书》、《工人工资支付保证金退还通知书》、《工人工资支付保证金专用账户注销通知书》后，办理工资保证金专户资金的提取、退还、销户等手续，及时从工资保证金专户中划拨相应资金到核定的工人个人工资帐户内，或按规定提取现金由丙方支付给工人个人。 三、丙方职责 1、监督和指导甲方在规定期限内，到乙方辖属营业网点办理工资保证金专户的开立和监管业务。 2、按乙方要求提供被拖欠工人工资的相关资料用于开立银行结算账户，并对资料的真实性负责。
银行业务名词解释 信用证保证金存款、 保函保证金存款、银行承兑汇票保证金存款 1、信用证保证金存款 信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书，信用证申请人承诺书和购销合同。 它也是其他货币资金的明细科目“其他货币资金-信用证保证金” 。 其核算为： 企业填写“信用证申请书”，将信用证保证金交存银行时，应根据银行盖章退回的“信用证申请书”回单。借记“其他货币资金—信用证保证金”科目，贷记“银行存款”科目。企业接到开证行通知。根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，借记“材料采购”或“原材料”，“库存商品”“应缴税费—应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“其他货币资金—信用证保证金”科目;将未用完的信用证保证金存款转回开户银行时，借记“银行存款”科目，贷记”其他货币资金—信用证保证金“科目。 在编制现金流量表时，对于信用证保证金存款是否应从“现金”中扣除，需具体问题具体分析，应注重保证金存款的使用是否受限的实质，若使用受限，则应从期末现金中扣除。 会计准则对现金流量表中现金及现金等价物的定义： （1）现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。 （2）现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。 由以上可知，若信用证保证金在资产负债表日后3个月内可以用于支付的，在编制现金流量表时不应从“现金”中扣除；反之，在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时则应从“现金”中扣除。
保函的种类及功能 银行保函是由银行开立的保证被担保人履行某种义务的书面保证书。在该保证书内银行保证一旦被担保人未履行这种义务，银行负责承担由此产生的付款义务。银行保函在国际贸易结算中使用较多，但在很多情况下，银行保函是被作为融资工具来使用的，尤其是在涉及金额较大的国际贸易中，进口商向出口商提供银行保函成为出口商银行向出口商提供贸易融资的重要条件之一。 保函根据其内容可以分为付款性保函和履约性保函。付款性保函多用于进口结算中，进口商从国外进口大型设备时，可以通过银行向出口商开立付款性保函，保证其货到后付款义务的履行。出口商凭该保函出运设备并向出口商索偿。履约性保函是指银行开立的保函旨在保证被担保人履行合同所规定的义务。这类保函在工程招标中使用较多。 根据保函的付款条件，还可将保函分为无条件保函和有条件保函。无条件保函叫做见索即付保函（DEMAND GUARANTEE）。这类保函很为受益人所欢迎，因为在索偿时可不受其他条件的制约，而能够确保自己的利益。有条件的保函是指受益人向担保银行索偿时必须满足某种条件，而这种条件的满足往往是以要求受益人履行其合同义务为目的的。例如在进口结算中，进口方银行开立的保函可规定：作为出口商的受益人因进口商未付款而索偿时，需提供由商检机构出具的证明文件，证实发运设备完全符合合同规定，担保行才代为付款。 作为担保银行来说，其担保义务也可分为第一性的和第二性的。受益人根据保函条款直接向担保银行索偿，担保行的付款义务即为第一性的。如受益人根据保函条款在向被担保人索偿未果时再向担保行索偿，担保行的付款义务就是第二性的。担保行的付款主要看其保函的条件，因此保函内容能够确定担保行在日后索偿和付款过程中的地位。倘若担保行承担了第一性付款义务，或者说保函属于见索即付性质的，担保行只要接到受益人索偿通知书即付款，而不能介入受益人与被担保人之间的商务纠纷中去。 1．投标保函 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。 ●产品适用范围 适用于所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。 招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。 ●产品为客户提供的便利 ——对投标人： 减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益；
保理业务 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。 国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义 保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： 贸易融资 销售分户账管理 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 应收帐款的催收 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 银行保函 银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 特色保函业务： 对外承包工程保函 对外劳务合作备用金保函 银行保函业务的特点 1、银行信用作为保证，易于为客户接受；
什么是银行保函业务 作者：金投网 银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 银行保函业务的特点： 1、银行信用作为保证，易于为客户接受； 2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 银行保函种类 根据保函在基础合同中所起的不同作用和担保人承担的不同的担保职责，保函可以具体分为以下几种： 借款保函。 指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。 融资租赁保函。 指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。 补偿贸易保函。 指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。 投标保函。 指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。 履约保函。
指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。 预付款保函。 又称还款保函或定金保函。指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。 付款保函。 指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。 其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。