第七章风险评估
一、单项选择题
1、下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。
A、内部控制中人工成分和自动化成分的组合，因被审计单位使用信息技术的性质和复杂程度而异
B、人工系统的控制可能包括对交易的批准和复核，编制调节表并对调节项目进行跟进
C、被审计单位可能采用自动化程序生成、记录、处理和报告交易，在这种情况下以电子文档取代纸质文件
D、信息系统中的控制全部是自动化控制
2、下列有关了解内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。
A、询问本身并不足以评价控制的设计以及确定其是否得到执行，注册会计师应当将询问与其他风险评估程序结合使用
B、除非存在某些可以使得控制得到一贯运行的自动化控制，否则注册会计师对控制的了解并不足以测试控制运行的有效性
C、获取某一人工控制在某一时点得到执行的审计证据，并不能证明该控制在所审计期间内的其他时点也有效运行
D、任何情况下，对内部控制的了解均不能替代控制测试
3、注册会计师在了解的以下事项中，属于行业状况的是（）。
A、生产经营的季节性和周期性
B、国家的特殊监管要求
C、与被审计单位相关的税务法规是否发生变化
D、是否存在新出台的法律法规
4、下列有关了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的是（）。
A、注册会计师应该了解被审计单位所有的内部控制
B、注册会计师应当了解被审计单位是否已建立风险评估过程，如果被审计单位已建立风险评估过程，注册会计师应当了解风险评估过程及其结果
C、内部控制包括下列要素：控制环境、风险应对过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督
D、在了解被审计单位控制活动时，注册会计师无须了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险
5、财务报表层次的重大错报风险很可能源于（）。
A、薄弱的控制环境
B、控制活动执行不力
C、对控制的监督无效
D、风险评估过程有缺陷
6、以下有关了解被审计单位内部控制的各项中，不正确的是（）。
A、在评估财务报表层次重大错报风险时，应当将整体层面的内部控制状况和了解到的被审计单位及其环境其他方面的情况结合起来考虑
B、注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否执行有效
C、对于连续审计，注册会计师可以重点关注整体层面内部控制的变化情况
D、注册会计师还需要特别考虑因舞弊而导致重大错报的可能性及其影响
7、内部控制的目标不包括（）。
A、财务报告的可靠性
B、经营的效率和效果
C、减少内部审计人员
D、在所有经营活动中遵守法律法规的要求
8、在下列所描述的内部控制中，最有利于被审计单位防止出现漏记购货现象的是（）。
A、生成收货报告的计算机程序，同时也更新采购档案
B、在更新采购档案之前必须先有收货报告
C、销售发票上的价格根据价格清单上的信息确定
D、计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试
9、下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。
A、确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B、了解业务流程层面应执行穿行测试
C、如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序
D、在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦
10、注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是（）。
A、确定重要性水平
B、控制固有风险
C、识别和评估财务报表的重大错报风险
D、控制检查风险
11、X会计师事务所正在对审计助理进行业务培训，培训师的下列观点中错误的是（）。
A、只要按照程序表执行审计就能够满足准则要求
B、必须了解被审计单位及其环境
C、必须对重大的各类交易、账户余额和披露实施实质性程序
D、必须将执行的关键风险评估程序形成审计工作底稿
12、下列有关项目组讨论的说法中，不正确的是（）。
A、所有项目组成员每次均应参与项目组讨论
B、项目组应当根据审计的具体情况，持续交换有关被审计单位财务报表发生重大错报可能性的信息
C、项目组在讨论时应当强调在整个审计过程中保持职业怀疑态度，警惕可能发生重大错报的迹象，并对这些迹象进行严格追踪
D、项目组应讨论被审计单位所面临的经营风险、财务报表容易发生错报的领域以及发生错报的方式，特别是由于舞弊导致重大错报的可能性
13、以下关于控制环境的说法中，不恰当的是（）。
A、在审计业务承接阶段，注册会计师无需了解和评价控制环境
B、在评估重大错报风险时，注册会计师应当将控制环境连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑
C、在进行风险评估时，如果注册会计师认为被审计单位的控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的
D、在实施风险评估程序时，注册会计师需要对控制环境构成要素获取足够了解，并考虑内部控制的实质及其综合效果
14、下列需要了解的被审计单位及其环境的内容中，既属于内部因素又属于外部因素的是（）。
A、相关行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
B、被审计单位对会计政策的选择和运用
C、对被审计单位财务业绩的衡量和评价
D、被审计单位的内部控制
15、关于控制环境，下列说法中错误的是（）。
A、控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
B、注册会计师在进行风险评估时，如果认为被审计单位控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的
C、良好的控制环境本身就能够防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报风险
D、有效的控制环境能为注册会计师相信在以前年度和期中所测试的控制将继续有效运行提供一定基础
二、多项选择题
1、下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师认可的有（）。
A、注册会计师需要了解与每一控制目标相关的所有控制活动
B、如果多项控制活动能够实现同一目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动
C、如果不打算信赖控制，注册会计师仍需要执行穿行测试以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性
D、对于重要的业务流程，不管是人工控制还是自动化控制，注册会计师都要对整个流程执行穿行测试
2、以下选项中，不属于内部控制要素的有（）。
A、风险评估过程
B、对控制的监督
C、控制目的
D、控制测试
3、下列事项中表明被审计单位很可能存在重大错报风险的有（）。
A、在高度波动的市场开展业务
B、被审计单位的供应链发生变化
C、被审计单位从基础设施行业转做风险投资行业
D、经常与控股股东发生交易
4、在了解控制环境时，E注册会计师应当关注的内容有（）。
A、治理层相对于管理层的独立性
B、管理层的理念和经营风格
C、员工整体的道德价值观
D、对控制的监督
5、注册会计师可以了解被审计单位的法律环境及监管环境的方面有（）。
A、与被审计单位相关的税务法规是否发生变化
B、国家货币、财政、税收和贸易等方面政策的变化是否会对被审计单位的经营活动产生影响
C、是否存在新出台的法律法规
D、国家对某一行业的企业是否有特殊的监管要求
6、注册会计师应从被审计单位内部和外部了解被审计单位及其环境。下列各项因素中，仅涉及被审计单位内部因素的有（）。
A、了解被审计单位的相关行业状况
B、了解被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险
C、了解对被审计单位财务业绩的衡量和评价
D、了解被审计单位的内部控制
7、注册会计师了解被审计单位的性质，包括对被审计单位经营活动的了解。为此应当了解的内容有（）。
A、劳动用工情况以及与生产产品或提供劳务相关的市场信息
B、主营业务的性质，生产设施、仓库的地理位置及办公地点
C、从事电子商务的情况，技术研究与产品开发活动及其支出
D、拟实施的并购活动与资产处置情况
8、询问管理层和被审计单位内部其他人员是注册会计师了解被审计单位及其环境的一个重要信息来源。注册会计师可以考虑向管理层和财务负责人询问的事项有（）。
A、管理层所关注的主要问题
B、被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量
C、可能影响财务报告的交易和事项
D、被审计单位发生的其他重要变化，如所有权结构、组织结构的变化，以及内部控制的变化
9、下列关于审计风险准则的特点的说法中，错误的有（）。
A、运用审计风险准则无须注册会计师的职业判断
B、对于小型被审计单位，无须了解其环境
C、实施风险评估程序是评估重大错报风险的基础
D、注册会计师应将风险评估与应对的关键程序形成审计工作记录
10、注册会计师为了了解内部控制的设计和执行，通常实施的风险评估程序有（）。
A、询问被审计单位的人员
B、观察特定控制的运用
C、检查文件和报告
D、分析程序
11、关于特别风险，下列说法中正确的有（）。
A、注册会计师应当将识别出的、超出被审计单位正常经营过程的重大关联方交易导致的风险确定为特别风险
B、注册会计师应当根据职业判断确定识别出的具有高度估计不确定性的会计估计是否会导致特别风险
C、注册会计师应当将评估的由于舞弊导致的重大错报风险作为特别风险
D、管理层凌驾于控制之上的风险属于由于舞弊导致的重大错报风险，因此也是一种特别风险
12、下列关于风险评估程序的说法中，正确的有（）。
A、为了解被审计单位及其环境而实施的程序就是风险评估程序
B、注册会计师实施风险评估程序是为了识别和评估财务报表重大错报风险
C、注册会计师应当实施的风险评估程序包括询问管理层和被审计单位内部其他人员、分析程序、观察和检查
D、注册会计师应当在了解被审计单位及其环境的每一个方面实施询问、观察、检查和分析程序
13、下列程序中，通常不会在风险评估中使用的有（）。
A、检查
B、分析程序
C、重新执行
D、重新计算
三、简答题
1、ABC会计师事务所委派A注册会计师作为项目合伙人审计甲公司2014年的财务报表，在了解甲公司的内部控制时，A注册会计师的相关观点和做法如下：
（1）A注册会计师确定的了解内部控制的目标是：评价内部控制的设计，并确定其是否得到一贯执行。
（2）A注册会计师采用了询问、观察、检查和穿行测试程序来了解甲公司的内部控制。
（3）A注册会计师在了解甲公司内部控制时，实施审计程序后，得出了甲公司内部控制执行有效的结论。
（4）甲公司的某种材料存在难以界定、预计的错误，A注册会计师认为采用自动化控制更为适当。（5）A注册会计师认为只要甲公司内部控制设计合理并且有效执行，就能为甲公司实现财务报告目标提供百分之百的保证。
<1>、针对上述事项，逐项指出A注册会计师相关观点和做法是否恰当，如存在不当之处，简要说明理由。
四、综合题
1、W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。系统自2010年以来没有发生变化。W公司产品主要销售给国内各主要城市的电子消费品经销商。A和B注册会计师负责审计W公司2011年度财务报表。
资料一：A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的有关销售与收款循环的控制，部分内容摘录如下：
（1）仓库人员在系统中根据经销售部门批准的客户订单生成连续编号的发货单，并在将产品交运输商发运后，将发货单设定为“已执行”状态并提交结算部门。结算部门根据系统中的“已执行”发货单记录、订单及相关客户基础资料，在系统中生成并打印销售发票，系统在月末根据发货单和发票信息自动汇总主营业务收入，并据此过入应收账款和主营业务收入账簿。
（2）每月末，系统自动匹配发货单、订单、发票和入账的主营业务收入，并可以生成一个专门报告反映未匹配项目的清单。系统授权可以生成和阅读该报告的人员是W公司销售部经理和总经理。
资料二：A和B注册会计师对销售与收款循环的内部控制实施测试，并在审计工作底稿中记录了测试情况，部分内容摘录如下：
（1）A注册会计师观察了结算部门人员根据发货单在系统中开具发票的过程，并从2011年主营业务收入明细账中选取销售记录实施测试，未发现异常。
（2）B注册会计师询问了总经理和销售部经理有关资料一中第（2）项控制的运行情况，他们均表示由于以前月份很少发现不匹配情况，因此，从2011年6月以后就没有再实际生成和阅读上述专门报告。在B注册会计师的要求下，销售部经理在系统中生成了截至2011年12月31日的专门报告，B注册会计师没有发现存在不匹配的事项。
<1>、针对资料一（1）至（2）项，请逐项指出上述控制与何种交易或账户的何种认定相关。请将答案直接填入相应表格内。
<2>、针对资料二（1）至（2）项，假定不考虑其他条件，请逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行，请简要说明理由。请将答案直接
<3>、针对资料一（1）至（2）项，假定不考虑其他条件，请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷，请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。请将答案直接填入相应表
答案部分
一、单项选择题
1、
【正确答案】 D
【答案解析】
信息技术系统中的控制是自动化控制（如嵌入计算机程序的控制）和人工控制的组合。所有的自动应用控制都会有一个人工控制与之相对应。
【该题针对“内部控制的人工和自动化成分”知识点进行考核】
【答疑编号】
2、
【正确答案】 D
【答案解析】
由于信息技术处理程序的内在一贯性，实施审计程序确定某项自动控制是否得到执行，也可能实现对控制运行有效性测试的目标，这取决于注册会计师对控制（如针对程序变更的控制）的评估和测试。
【该题针对“内部控制的含义、要素与局限性”知识点进行考核】
【答疑编号】
3、
【正确答案】 A
【答案解析】
选项BCD均属于法律环境与监管环境的内容，选项A是属于行业状况的因素。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
4、
【正确答案】 B
【答案解析】
选项A，注册会计师应当了解与审计相关的内部控制（虽然大部分与审计相关的控制可能与财务报告相关，但并非所有与财务报告相关的控制都与审计相关。确定一项控制单独或连同其他控制是否与审计相关，需要注册会计师作出职业判断）；选项C，内部控制包括下列五要素：控制环境、风险评估过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督；选项D，在了解被审计单位控制活动时，注册会计师应当了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险。
【该题针对“了解被审计单位内部控制五要素”知识点进行考核】
【答疑编号】
5、
【正确答案】 A
【答案解析】
本题考查的是评估重大错报风险。财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】
【答疑编号】
6、
【正确答案】 B
【答案解析】
本题考查了解被审计单位的内部控制。注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否得到执行。
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
7、
【正确答案】 C
【答案解析】
选项C不是内部控制的目标。
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
8、
【正确答案】 A
【答案解析】
选项BCD分别适宜于防止出现记录未收到存货的购货、销售计价错误、分类的错报。
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
9、
【正确答案】 A
【答案解析】
应是确定重要业务流程和重要交易类别，而不是所有业务流程和交易类别。
【该题针对“在整体层面和业务流程层面了解内部控制,从两个层面了解内部控制”知识点进行考核】【答疑编号】
10、
【正确答案】 C
【答案解析】
本题考查的是了解被审计单位及其环境。注册会计师了解被审计单位及其环境，目的是为了识别和评估财务报表的重大错报风险。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
11、
【正确答案】 A
【答案解析】
审计风险准则要求注册会计师将识别和评估的风险与实施的审计程序挂钩，防止机械地利用程序表从形式上迎合审计准则对程序的要求。
【该题针对“审计风险准则概述”知识点进行考核】
【答疑编号】
12、
【正确答案】 A
【答案解析】
根据审计准则，项目组的关键成员应当参与讨论，如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家，这些专家也应参与讨论，而不是每个项目组成员每次均应参与讨论，选项A不正确。
【该题针对“风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论”知识点进行考核】
【答疑编号】
13、
【正确答案】 A
【答案解析】
注册会计师在审计业务承接阶段仅需要对控制环境作出初步的了解和评价。了解被审计单位及其环境，贯穿于审计的始终。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
14、
【正确答案】 C
【答案解析】
注册会计师应当从下列方面了解被审计单位及其环境： (1)相关行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素；(2)被审计单位的性质；(3)被审计单位对会计政策的选择和运用；(4)被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险；(5)对被审计单位财务业绩的衡量和评价；
(6)被审计单位的内部控制。
上述第(1)项是被审计单位的外部环境，第(2)、(3)、(4)项以及第(6)项是被审计单位的内部因素，第(5)项则既有外部因素也有内部因素。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
15、
【正确答案】 C
【答案解析】
控制环境本身并不能防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报，注册会计师在评估重大错报风险时，应当将控制环境连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑。
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
二、多项选择题
1、
【正确答案】 BCD
【答案解析】
注册会计师并不需要了解与每一控制目标相关的所有控制活动。
【该题针对“在整体层面和业务流程层面了解内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
2、
【正确答案】 CD
【答案解析】
内部控制包括5个要素，除了包括AB选项，还包括控制环境、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动3个要素。
【该题针对“了解被审计单位内部控制五要素”知识点进行考核】
【答疑编号】
3、
【正确答案】 ABCD
【答案解析】
以上四项均可能存在重大错报风险。
【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】
【答疑编号】
4、
【正确答案】 ABC
【答案解析】
选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对控制环境的影响要素包括治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定控制环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，注册会计师可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观念与员工进行沟通；选项D，对控制的监督和控制环境都属于内部控制所包括的要素，所以对控制的监督并不是了解控制环境时应该关注的内容。
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
5、
【正确答案】 ABCD
【答案解析】
了解法律环境与监管环境，具体而言，注册会计师可能需要了解以下情况：（1）国家对某一行业的
企业是否有特殊的监管要求；（2）是否存在新出台的法律法规，对被审计单位有何影响；（3）国家货币、财政、税收和贸易等方面政策的变化是否会对被审计单位的经营活动产生影响；（4）与被审计单位相关的税务法规是否发生变化。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
6、
【正确答案】 BD
【答案解析】
选项A为外部因素；选项BD为内部因素；选项C，被审计单位财务业绩的衡量和评价既有内部因素，也有外部因素。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
7、
【正确答案】 ABC
【答案解析】
按照准则的规定，选项D属于被审计单位性质中的投资活动而不属于经营活动。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
8、
【正确答案】 ABCD
【答案解析】
注册会计师可以考虑向管理层和财务负责人询问下列事项：（1）管理层所关注的主要问题；（2）被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量；（3）可能影响财务报告的交易和事项，或者目前发生的重大会计处理问题；（4）被审计单位发生的其他重要变化，如所有权结构、组织结构的变化，以及内部控制的变化等。
【该题针对“了解被审计单位及其环境”知识点进行考核】
【答疑编号】
9、
【正确答案】 AB
【答案解析】
A选项，运用审计风险准则时需要运用到注册会计师的职业判断。B选项，即使是小型的被审计单位，也需要进行风险评估，了解其环境。
【该题针对“审计风险准则概述”知识点进行考核】
【答疑编号】
10、
【正确答案】 ABC
【答案解析】
本题考查的是风险评估程序。分析程序不用来了解内部控制，注册会计师应当进行穿行测试来了解内部控制的设计和执行。
【该题针对“风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论”知识点进行考核】
【答疑编号】
【正确答案】 ABCD
【答案解析】
对于一些特殊的业务或者舞弊的情况都可能产生特别风险，注册会计师需要予以识别评估。
【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】
【答疑编号】
12、
【正确答案】 ABC
【答案解析】
注册会计师应当实施下列风险评估程序，以了解被审计单位及其环境：（1）询问管理层和被审计单位内部其他人员；（2）分析程序；（3）观察和检查。注册会计师在审计过程中应当实施上述审计程序，但是在了解被审计单位及其环境的每一方面无须实施上述所有程序。
【该题针对“风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论”知识点进行考核】
【答疑编号】
13、
【正确答案】 CD
【答案解析】
风险评估程序通常包括观察、检查、分析程序、询问以及穿行测试（用于风险评估中了解内部控制）。【该题针对“风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论”知识点进行考核】
【答疑编号】
三、简答题
1、
<1>
【正确答案】（1）不恰当。对内部控制了解的深度，包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行，但不包括是否得到一贯执行的测试。
（2）恰当。
（3）不恰当。在了解内部控制时，注册会计师评价的是控制的设计是否合理以及控制是否得到执行，内部控制是否有效是控制测试后才能得出的结论。
（4）不恰当。被审计单位某事项或交易存在难以界定、预计或预测的错误的情况时，采用人工控制更为适当。
（5）不恰当。由于存在内部控制的固有局限性，内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证。
【答案解析】
【该题针对“了解被审计单位的内部控制”知识点进行考核】
【答疑编号】
四、综合题
1、
【答案解析】
【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】
【答疑编号】
<2>
【答案解析】
【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】
【答疑编号】
<3>
【答案解析】
【该题针对“评估重大错报风险”知识点进行考核】【答疑编号】
第一章火灾风险评估 本节主要介绍了火灾风险评估、可接受风险、消防安全、火灾隐患、火灾风险、火灾危险源等相关概念和火灾风险评估的主要作用，并根据系统所处状态，从定性、定量的角度对火灾风险评估进行了分类。 一、火灾风险评估的相关概念 火灾风险评估以及评估过程中涉及的相关概念主要有： 1）火灾风险评估：对目标对象可能面临的火灾危险、被保护对象的脆弱性、控制风险措施的有效性、风险后果的严重度以及上述各因素综合作用下的消防安全性能进行评估的过程。 2）可接受风险：在当前技术、经济和社会发展条件下，组织或公众所能接受的风险水平。 3）消防安全：发生火灾时，可将对人身安全、财产和环境等可能产生的损害控制在可接受风险以下的状态。 4）火灾危险：引发潜在火灾的可能性，针对的是作为客体的火灾危险源引发火灾的状况。 5）火灾隐患：由违反消防法律法规的行为引起、可能导致火灾发生或发生火灾后会造成人员伤亡、财产损失、环境损害或社会影响的不安全因素。 6）火灾风险：对潜在火灾的发生概率及火灾事件所产生后果的综合度量。常可用：火灾风险＝概率X后果表达。其中“X”为数学算子，不同的方法“X”的表达会所不同。
7）火灾危险源：可能引起目标遭受火灾影响的所有来源。 8）火灾风险源：能够对目标发生火灾的几率及其后果产生影响的所有来源。 9）火灾危险性：物质发生火灾的可能性及火灾在不受外力影响下所产生后果的严重程度，强调的是物质固有的物理属性。 二、火灾风险评估的分类 （一）按建筑所处状态 根据建筑所处的不同状态，可以将火灾风险评估分为预先评估和现状评估。 1.预先评估 它是在建设工程的开发、设计阶段所进行的风险评估，用于指导建设工程的开发和设计，以在建设工程的基础阶段最大限度地降低建设工程的火灾风险。 2.现状评估 它是在建筑（区域）建设工程已经竣工，即将投入运行前或已经投入运行时所处的阶段进行的风险评估，用于了解建筑（区域）的现实风险，以采取降低风险的措施。由于在建筑（区域）的运行阶段，对建筑（区域）的风险已有一定了解，因而与预先评估相比，现状评估更接近于现实情况。当前的火灾风险评估大多数属于现状评估。 （二）按指标处理方式 在建筑（区域）风险评估的指标中，有些指标本身就是定量的，可以用一定的数值来表示；有些指标则具有不确定性，无法用一个数值来准确地度量。因此，根据建筑（区域）风险评估指标的处理方式，可以将风险评估分为定性评估和定量评估。
危险源辨识和风险评估培训考试试卷 ：单位：分数： 一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题4分，共60分） 1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对危险源的总结和提炼，是通过管住管理对象实现对（）的控制或消除。 A、隐患 B、危险源 C、管理对象 D、风险 2、下列属于人员不安全因素的是（） A、操作不安全性 B、现场指挥的不安全性 C、失职(不认真履行本职工作任务) D、决策失误 E、身体状况不佳的情况下工作 3、下列属于机器的不安全因素的是（） A、没有按规定配备必需的设备 B、设备选型不符合要求 C、设备安装不符合规定 D、设备维护保养不到位 E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理 4、按危险源隶属的系统分类可分为（） A、人 B、机 C、环 D、管 5、危险源辨识的围涉及所有的系统，包括（） A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 6、危险源辨识的依据包括（）。 A、事故发生机理 B、相关的法律、法规、规程、条例 C、相关的技术标准 D、企业部信息 7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到危险源才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。 A、危险源 B、危险源辨识 C、风险 D、风险预控 8、按照风险来源分类可分为：（）。 A、来自人员的风险 B、来自机(物)的风险 C、来自环境的风险 D、来自管理的风险 E、其他 9、制定标准和措施的目的（） A、控制或消除风险，遏制事故发生 B、指导员工按照标准规作业
C、管理者按照措施监督落实 D、《风险管理手册》中要求的 10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。 A、特别重大风险 B、重大风险 C、中等风险 D、一般风险 E、低风险 11、以下不属于人员方面危险源的是（） A、违章操作 B、违章指挥 C、失职 D、工作地点照明不足 E、酒后工作 12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（） A、红色 B、黄色 C、橙色 D、绿色 E、蓝色 13、管理标准与管理措施的制定包括（） A、提炼管理对象 B、制定管理标准 C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员 D、制定管理措施 14、机械方面的危险源主要包括：（） A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等 B、机器、设备、装置、工具的选型不符合实际需求 C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求 D、机器、设备、装置维护(修)不到位 E、机器、设备空间不满足作业条件 15、危险源辨识前准备工作包括（） A、成立风险管理小组 B、对风险管理小组进行培训 C、收集危险源辨识依据 D、危险源辨识工作 二、判断题（本题共每题2分，共10分） 1、危险源可以导致或诱发事故的发生。（） 2、隐患一定是危险源。（） 3、本质安全管理体系是以风险预控管理为核心，以控制人的不安全行为为重点，以切断事故发生的因果链为手段，以持续改进为运行模式的一套管理体系。（） 4、危险源辨识等同于隐患排查。（） 5、供电线路布置不合理属于环境方面危险源。（）
作业危害辨识与风险评估方法
作业危害辨识与风险评估方法 1.目的 1.1为作业危害辨识和风险评估提供操作技术参考，系统地识别作业过程潜在的风险和指导作业风险的有效控制。 1.2规定了作业活动过程的危害识别及其危害导致的风险评估方法，适用于作业过程风险及其控制措施的评估工作。 2.引用文件 《中华人民共和国安全生产法》第三十六条、第四十五条 3.定义 3.1危害：可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的条件或行为。 3.2风险：某一特定危害可能造成损失或损害的潜在性变成现实的机会，通常表现为某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。 3.3风险评估：辨识危害引发特定事件的可能性、暴露和结果的严重度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。 4.要求与方法 4.1区域内部风险评估 区域内部风险评估是对作业的危害辨识与风险评估，主要针对作业任务执行过程进行，目的是掌握危害因素在各工种的分布以及各工种面临风险的大小。评估结果应填写《区域内部风险评估填报表》，该报表有关项目填写要求如下：4.1.1工种：是生产活动中专业作业活动的分类。 4.1.2作业任务：指各专业涉及的工作任务类别。 4.1.3作业步骤：即作业过程按照执行功能进行分解、归类的若干个功能阶段。在分解作业步骤时避免划分过细，以免增加分析的工作量，一般按照完成一个功能单元进行划分。 4.1.4危害名称：执行每一步骤中存在的可能危及人员、设备和企业形象的危害的具体称谓。危害一般填写格式为“副词+名词或动名词”，如：“压力不足的车胎”、“有尖角的设备”等。 4.1.5危害类别：分为9大类，包括：物理危害、化学危害、机械危害、生物危害、人机工效危害、社会-心理危害、行为危害、环境危害、能源危害。 4.1.6危害及有关信息描述：对辨识出的危害，在本单位范围内进行普查，确定其存在的数量、位置、时间以及相关的化学或物理特性，即说明在执行同类作业任务时，该危害存在于哪些地方？有多少？什么时间会涉及到？该危害的可能重量、强度、长度等如何？
【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】风险评估分析与实践 [摘要] 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中，在从覆盖政府，以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中，我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高，以及安全需求的不断明确。 一、前言 风险评估的极端重要性已经越来越被用户认同。在四年多的风险评估实践中，在从覆盖政府，以及电信、金融等众多行业的逾百个大小用户的风险评估实践中，我们可以清晰地感受到用户安全意识的提高，以及安全需求的不断明确。在2000－2001年，大多数用户的安全评估需求主要集中于系统脆弱性评估和渗透性测试；在2001－2002年，多数用户的安全评估需求已经侧重于整个管理体系的评估和对特定应用系统的评估；从2002年开始，许多行业用户对全面风险评估和等级化评估提出了要求。 二、标准与理论 我们在风险评估实践中，主要参考了BS 7799（ISO/IEC 17799）、ISO/IEC 15408-1999（等同GB/T 18336-2001）、ISO/IEC 13335、SSE-CMM等标准。另
三、风险评估模型 资产由于自身的脆弱性，使得威胁的发生成为可能，从而造成了不同的影响，形成了风险。换句话说，风险分析的过程实际上就是对影响、威胁和脆弱性进行分析的过程，而且都紧紧围绕着资产。在风险评估中，资产的价值、资产被破坏后造成的影响、威胁的严重程度、威胁发生的可能性、资产的脆弱程度都是风险评估的关键因素。 在ISO/IEC 13335中描述了非正式风险评估、基线风险评估、详细风险评估、综合风险评估等四种方法。国内目前推行的《信息系统安全等级保护评估指南》接近于基线评估方法。 基线风险评估是指通过对信息系统实施一些标准的安全防范措施使其达到一个最基本的安全级别。这种评估方法不考虑系统所面对的具体风险有多大，而是对安全风险模型中系统资产所面临的威胁、脆弱性及其受破坏后造成的影响直接进行问题分析，为客户信息系统建立系统安全基线或更高一级的安全要求。采用基线风险评估方法，因为涉及到安全基线或某一级别安全要求的建立，实施时通常需要参照相关标准、规范和政策。基线风险评估的优点是不需花费太多的人力、物力和财力，尤其是在安全需求相同时比较有效。基线风险评估的主要缺点是通用安全标准针对性不强。
危险源辨识和风险评估培训考试试卷(答案) 单位：姓名：分数： 一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题3分，共45分） 1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对（B）的总结和提炼，是通过管住（C）实现对（B）的控制或消除。 A、隐患 B、危险源 C、管理对象 D、风险 2、下列属于人员不安全因素的是（ABCDE） A、操作不安全性 B、现场指挥的不安全性 C、失职(不认真履行本职工作任务) D、决策失误 E、身体状况不佳的情况下工作 3、下列属于机器的不安全因素的是（ABCDE） A、没有按规定配备必需的设备 B、设备选型不符合要求 C、设备安装不符合规定 D、设备维护保养不到位 E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理 4、按危险源隶属的系统分类可分为（ABCD） A、人 B、机 C、环 D、管 5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（ABCDE） A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 6、危险源辨识的依据包括（ABCD） A、事故发生机理 B、相关的法律、法规、规程、条例 C、相关的技术标准 D、企业内部信息 7、（B）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到（A）才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。 A、危险源 B、危险源辨识 C、风险 D、风险预控
8、按照风险来源分类可分为：（ABCD）。 A、来自人员的风险 B、来自机(物)的风险 C、来自环境的风险 D、来自管理的风险 E、其他 9、制定标准和措施的目的（ABC） A、控制或消除风险，遏制事故发生 B、指导员工按照标准规范作业 C、管理者按照措施监督落实 D、《风险管理手册》中要求的 10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（C）。 A、特别重大风险 B、重大风险 C、中等风险 D、一般风险 E、低风险 11、以下不属于人员方面危险源的是（D） A、违章操作 B、违章指挥 C、失职 D、工作地点照明不足 E、酒后工作 12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（B） A、红色 B、黄色 C、橙色 D、绿色 E、蓝色 13、管理标准与管理措施的制定包括（ABCD） A、提炼管理对象 B、制定管理标准 C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员 D、制定管理措施 14、机械方面的危险源主要包括：（ABCDE） A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等 B、机器、设备、装置、工具的选型不符合实际需求 C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求 D、机器、设备、装置维护(修)不到位 E、机器、设备空间不满足作业条件 15、危险源辨识前准备工作包括（ABC）源。
安全风险评估和控制管理制度 1目的为对公司作业活动和服务过程中的危险、危害因素进行辨识和风险评估，以确定重大危险源，进而为风险控制提供依据，以实现安全管理标准化，特制订本制度 2 适用范围 适用于公司作业活动和服务全过程中风险因素的识别、评价、控制与管理。 3 支持/相关文件 3.1 水利水电工程施工安全管理导则（SL721-2015） 3.2 水电水利工程施工重大危险源辨识及评价导则（DLT 5274-2012) 4 职责和权限 4.1 各职能部门负责识别、评价、控制和管理与本部门相关的风险因素，确定重大 风险源，制定对风险因素的控制办法。 4.2 各项目部负责识别、评价、控制和管理与本单位相关的风险因素，确定重大风 险源，制定对风险因素的控制办法。 4.3 各职能部门、各项目部应根据施工进展，对危险源实施动态的辨识、评价和控 制。 4.4 本制度由公司安全质量环保部负责编制、修订、解释，部门负责人审核、常务 副总经理批准。 5 定义重大危险源根据可能造成的人员伤亡数量和财产损失情况进行分级，可以按 下标准分为4级： 5.1 一级重大危险源：是指可能造成30 人以上（含30 人）死亡，或者100 人以上（含 100 人）重伤，或者造成1亿元以上直接经济损失的危险源。 5.2 二级重大危险源：是指可能造成10 人～29 人死亡，或者50 人～99 人重伤，或者 造成5000 万元以上1亿元以下直接经济损失的危险源。 5.3 三级重大危险源：是指可能造成3人～9 人死亡，或者10 人～49 人重伤，或者造 成1000 万元以上5000 万元以下直接经济损失的危险源。 5.4 四级重大危险源：是指可能造成3人以下死亡，或者10 人以下重伤，或者造成1000 万 元以下直接经济损失的危险源。 6 程序 6.1 工作步骤 6.1.1 选择活动、过程和服务 6.1.2 进行活动、过程和服务中危险源的识别。 6.1.3 进行危险源的定性和定量评价。
2014年《火灾风险评估》课程复习 一、填空题（每空1分，共10分） 1.火灾风险是指潜在事件产生的后果及其发生的概率。 2. 火灾危险所表达的是某事物对人们构成的不良影响或后果等，它强调的是客体，是客观存在的随机的危害现象；而火灾风险表达的则是人们采取了某种行动后所可能面临的有害后果，它强调的是主体，说的是人们将遭受的危害或需要承担的责任。 3. 可接受火灾风险是把火灾风险处理为一种限制因素，事先把某种程度的火灾风险规定为可接受的。 4.衡量风险时主要考虑人员风险、财产风险和环境风险等三种后果类型。 5.ALARP原则作为可接受准则，应满足使风险水平“尽可能低”的要求。 6.预先危险性分析的重点应放在具体区域的主要危险源上，并提出控制措施。 7.人失误、物的故障等第二类危险源是第一类危险源失控的原因。 8.火灾安全水平的提高并不能改变系统本身创造价值的水平，它的最大作用是保障和维护系统创造价值的功能，从而达到体现火灾安全投入的自身价值。 9.在承保火险时，保险商要严格审查建筑物，注重建筑物火灾风险的评估，要点有：建筑结构、防火分区和消防设备。 10.火灾探测报警系统对建筑物的安全有效性可从探测系统的适用性、探测器的探测能力和报警效用。 二、单项选择题（每题1分，共8分） 1. B 是指在假定火灾发生后，能将人员伤亡和财产损失等参数控制在可接受水平的状态。 A.火灾危险 B.火灾安全 C.火灾损失 D.火灾后果 2. C 是危险强度的定性或定量估计，与危险源强度、持续时间、距离等有关。 A.火灾风险 B.火灾危险 C.火灾严重度 D.火灾后果 3.要保证人员安全，在可用疏散时间(ASET)大于必需疏散时间(RSET)的前提下，还应满足： （1）当建筑结构存在坍塌的危险时，应满足以下 C 条件。(T fr为结构的耐火极限；T f为在可能最不利火灾条件下结构的失效时间) A.ASET
风险评估培训考试试卷 单位：姓名：工种：成绩： 一、填空题：（30分，每空3分） 1、危险源是可能造成人员伤亡或疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 2、风险按照风险来源分类可分为：来自人的风险；来自机的风险；来自环的风险；来自管理的风险。 3、你单位采用的风险评估方法是风险矩阵法。 4、风险的大小是通过风险值量化的。风险值D= p×C式中，p 表示事故发生可能性，C 表示事故可能造成的损失。 二、简答题（40分） 1、常用的危险源辨识方法有几种，分别是什么？（10分） 有两种，工作任务分析法和事故机理分析法 2. 危险源辨识时应考虑哪些状态和时态？（12分） 状态：正常、异常、紧急 时态：过去、现在、将来 3、简述采用工作任务分析法进行危险源辨识的步骤？（18分） 步骤一：以清单的形式列出本单位所有的工作任务或业务活动。 步骤二：根据实际生产作业活动过程列出工作任务的工序。 步骤三：辨识每道工序中可能存在的危险源。 步骤四：分析危险源可能产生的风险及其后果。明确其可能导致的事故类型 步骤五：风险评估 度量危险源对应的风险水平，划分风险等级
步骤六：根据危险源辨识结果提炼具体的管理对象、主要责任人、直接管理人员、主要监管部门及主要监管人员。同时针对管理对象制定相对应的管理标准及管理措施。 三、辨析题（30分） 根据您对风险管理表的理解，在下面的风险评估表中找出2处错误，并简要说明为什么？ 错误一处： 第一处：风险类型错误，应该为“人”。 理由：风险类型分为“人”“机”“环”“管”四类，根据危险源的内容来判断风险类型是其中哪一个，当危险源的发生是人的行为不当所致时，风险类型应该为“人”。此处的危险源是由于登高作业人员工作不到位，属于人员的问题，因此风险类型是“人”。 第二处：风险等级错误，应该为“中等风险”。 理由：风险等级是由风险值来确定的，它们的对应关系见下表： 风险等级划分表 当风险值为9时，对应的风险等级应该为中等风险。
作业危害辨识与风险评估方法 1.目的 为作业危害辨识和风险评估提供操作技术参考，系统地识别作业过程潜在的风险和指导作业风险的有效控制。 规定了作业活动过程的危害识别及其危害导致的风险评估方法，适用于作业过程风险及其控制措施的评估工作。 2.引用文件 《中华人民共和国安全生产法》第三十六条、第四十五条 3.定义 危害：可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的条件或行为。 风险：某一特定危害可能造成损失或损害的潜在性变成现实的机会，通常表现为某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。 风险评估：辨识危害引发特定事件的可能性、暴露和结果的严重度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。 4.要求与方法 区域内部风险评估 区域内部风险评估是对作业的危害辨识与风险评估，主要针对作业任务执行过程进行，目的是掌握危害因素在各工种的分布以及各工种面临风险的大小。评估结果应填写《区域内部风险评估填报表》，该报表有关项目填写要求如下： 工种：是生产活动中专业作业活动的分类。 作业任务：指各专业涉及的工作任务类别。 作业步骤：即作业过程按照执行功能进行分解、归类的若干个功能阶段。在分解作业步骤时避免划分过细，以免增加分析的工作量，一般按照完成一个功能单元进行划分。 危害名称：执行每一步骤中存在的可能危及人员、设备和企业形象的危害的具体称谓。危害一般填写格式为“副词+名词或动名词”，如：“压力不足的车胎”、“有尖角的设备”等。 危害类别：分为9大类，包括：物理危害、化学危害、机械危害、生物危害、人机工效危害、社会-心理危害、行为危害、环境危害、能源危害。 危害及有关信息描述：对辨识出的危害，在本单位范围内进行普查，确定其存在的数量、位置、时间以及相关的化学或物理特性，即说明在执行同类作业任务时，该危害存在于哪些地方有多少什么时间会涉及到该危害的可能重量、强度、长度等如何 风险描述：现存危害可能引起风险的具体信息，即危害转化为风险导致后果的过程/描述清楚事故发展的一个序列。 后果描述包括：人身伤残（列明可能的人体伤、残部位）、人身死亡（列明可能的死亡人数）、设备损坏（列明可能损坏的设备或部件）、事故/事件（列明可能的设备事故，包括特大、重大、较大和一般事故，是否中断安全记录等）、健康受损（列明涉及到人员的生理和心理上的可能影响）、环境污染/破坏（列明污染/破坏的环境区域和范围）。
【案例6-1】 重大错报风险评估 大华公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以大华公司仓库为交货地点。大华公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。 系统自20X6年以来没有发生变化。大华公司产品主要销售给国内各主要城币的电子消费品经销商。A和B两位注册会计师负贵审计大华公司20X7年度财务报表。 【资料一】 A和B两位注册会讣师在审讣工作底稿中记录了所了解的大华公司及英环境的情况，部分 内容摘录如下: （1）在20X6年度实现销售收入增长10%的基础上，大华公司董事会确崔20X7年销售收入 增长目标为20虬大华公司管理层实行年薪制?总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。大华公司所处行业20X7年的平均销售增长率是12%。 （2）大华公司财务总监已为该公司工作超过6年，于20X7年9月劳动合同到期后被大华公 司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大，大华公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务超过4年外，幷余人员的平均服务期少于2年。 （3）大华公司的产品而临快速更新换代的压力.市场竞争激烈0为巩固市场占有率.大华公 司于20X7年4月将主要产品（C产品）的销售价格下调了8%至10%°另外，大华公司在2（）X 7年8月推出了D产品（C产品的改良型号），市场表现良好，讣划在20X8年全而扩大产 量，并在20X8年1月停止C产品的生产。为了加快资金流转，大华公司于20X8年1月针对 C产品开始实施新一轮的降价促销，平均降价幅度达到10%0 （4）大华公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输.运费由大华公司承担, 但运输途中风险仍由客户自行承担0由于受能源价格上涨影响，20X7年的运输单价比上一年平均上升了15%,但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 （5）20X7年度大华公司主要原料的价格于上年基本持平，供应商也没有大的变化，但由于 技术要求发生变化，D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升，便得D产品的原材料成本比 C产品上升了3%. （6）除了于20X6年12月借入的2年期、年利率6%的银行贷款5000万元外，大华公司没有 其他借款。上述长期借款专门用于扩建现有的一条生产线，以满足D产品的生产需要。该生产线总投资6500万元，20X6年12月开工，20X7年7月完工并投入使用（假设不考虑利息收
危险源辨识和风险评估培训考试试卷附答案 姓名：单位：煤矿分数： 一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题4分，共60分） 1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对危险源的总结和提炼，是通过管住管理对象实现对（）的控制或消除。 A、隐患 B、危险源 C、管理对象 D、风险 2、下列属于人员不安全因素的是（） A、操作不安全性 B、现场指挥的不安全性 C、失职(不认真履行本职工作任务) D、决策失误 E、身体状况不佳的情况下工作 3、下列属于机器的不安全因素的是（） A、没有按规定配备必需的设备 B、设备选型不符合要求 C、设备安装不符合规定 D、设备维护保养不到位 E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理
4、按危险源隶属的系统分类可分为（） A、人 B、机 C、环 D、管 5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（） A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 6、危险源辨识的依据包括（）。 A、事故发生机理 B、相关的法律、法规、规程、条例 C、相关的技术标准 D、企业内部信息 7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到危险源才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。 A、危险源 B、危险源辨识 C、风险
D、风险预控 8、按照风险来源分类可分为：（）。 A、来自人员的风险 B、来自机(物)的风险 C、来自环境的风险 D、来自管理的风险 E、其他 9、制定标准和措施的目的（） A、控制或消除风险，遏制事故发生 B、指导员工按照标准规范作业 C、管理者按照措施监督落实 D、《风险管理手册》中要求的 10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。 A、特别重大风险 B、重大风险 C、中等风险 D、一般风险 E、低风险 11、以下不属于人员方面危险源的是（） A、违章操作 B、违章指挥
公司断路作业风险评估报告 一、评估目的 公司充分运用科学的危害辨识及危险评价方法和评价准则，对公司断路作业过程中的各种危险有害因素严格控制，避免因预先性防范措施不力而导致路面下各种不明电缆、管道等出现破坏、机械损害等恶性事故的出现。根据选择有效地评价辨识，针对辨识出的结果，分别及时采取了针对性、可操作性强的预防性控制措施，从而消除、减免了对设备危害和影响，降低作业风险，以实现施工过程安全顺利进行。 二、评估范围 公司范围内的各种地面、地下、路况断路作业。 三、评估依据 1 公司断路作业安全操作规程； 2 行业的设计规范和技术标准; 3 企业的管理标准和技术标准; 4 合同书、任务书、公司目标中规定的内容； 5 本公司和国内外所发生相类似的事故统计资料 四、评估方法 主要采用安全检查表（SCL）、预危险性分析（PHA）、工作危害分析（JHA）等安全评价方法为主对现有的风险进行辨识和评价分析。 五、评估人员：风险评价组成员 六、评估时间：七、评估结果 针对本年度对断路作业过程前进行了严谨的预防性分析判断，将有进行断路作业前的各种危险有害因素进行了符合性评价，将断路前依据该区域的地下状况或向基建部门或公司档案室索取施工图纸，进行了解地下管道、电力光缆等危及施工安全的作业。通过这些事先预防性措施，极大避免了因未将应有的不明设施考虑欠周全而出现意外伤害。在各单位（部门）的干部员工的齐心协力努力配合下，安全处和各单位全体安全管理评价人员平时现场督察，对公司各需断路路段要进行断路的作业过程中的危险有害因素进行了系统危害(环境因素)辨识和危险评价。通过现场监督检查及日常的调查询问，运用科学的评价方法完成5项断路作业活动中的评价。
2016年风险评价培训试题 车间：岗位：姓名：分数： 一、填空题（每题2分，总共30分） 1．从作业活动清单中选定一项作业活动，将作业活动分解为若干个相连的工作步骤，识别每个工作步骤的潜在( )，然后通过风险评价( )风险等级，制定控制措施。 2．作业条件危险性评价法是一种( )的衡量人们在某种具有潜在危险的环境中作业的危险性的( )评价方法。3．安全检查表分析法是利用检查条款按照相关的( )等对已知的危险类别、设计缺陷和与一般工艺设备、操作、管理相关的( )和( )进行判别检查。 4．作业步骤应按实际作业步骤划分，佩戴( )、办理( )等不必作为作业步骤分析。 5．识别每一步骤可能发生的危害，对危害导致的事故发生后( )的结果及严重性也应识别。 6．对采用工作危害分析的评价单元，其每一步骤均需判定（），控制措施首先针对风险等级最高的步骤( )。 7．检查项目列出之后，还应列出与之对应的( )。标准可以是( )的规定，也可以是行业规范、标准或本企业有关操作规程，工艺规程等。 8．事故或危险事件发生的可能性与其实际发生的（）相关。9．作业人员暴露于（）的次数越多，时间越长，则 受到伤害的可能性也就越大。 二、选择题（每题5分，总共40分） 1．下列危险评价方法中能提供事故后果的是（） A. 安全检查表法 B. 预先危险分析方法 C. FTA D. ETA 2．下列说法正确的是（） A. 风险评价方法不是一个单一的、确定的分析方法 B. 在选择风险评价方法时，应选择“最佳”的评价方法 C. 风险评价方法并不是决定风险评价结果的唯一因素 D. 风险评价方法的选择依赖于评价人员对评价结果的不断 了解和实际评价的经验 3．下列属于特种设备的是（） A.电梯 B.压力容器 C.客运索道 D.防爆电器设 备 4．预先危险分析要达到的基本目标是（） A.识别与系统有关的主要危险危害 B.鉴别产生危害的原因 C.估计和鉴别危害对系统的影响 D.将危险、危害分级 5．《安全生产法》17条规定6方面的责任，下列属于这六方面责 任的有（） A. 建立、健全本单位安全生产责任制 B. 组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援预案
风险评估与应对案例分析 玉风公司为我国江西景德镇地区的一家大型企业，主要业务为生产和销售青花瓷器。该公司2006年末未经审计的财务报表显示的资产总额为35543万元，销售收入为12560万元，利润总额为2300万元。自2003年以来，玉风公司历年的财务报表均由中天华正会计师事务所审计。2006年3月，在执行完玉风公司2005年度财务报表审计业务、提交了无保留意见审计报告后，中天华正会计师事务所与玉风公司签订了其2006年度财务报表的审计业务约定书，并委派执行2005年度财务报表审计的A和B注册会计师继续负责该项审计业务。基于玉风公司2006年度的经营计划，该公司在本年度将进行全方位的改革。新的管理层上任时，向公司治理层及股东代表大会做出了将本年度销售收入比上年增加20%，否则将扣发全体高层管理人员全年奖金的承诺。中天华正事务所的业务负责人意识到这些情况将全面影响玉风公司的环境，故特别要求A和B注册会计师对玉风公司及其环境进行全面、深入的了解，并根据了解的情况于2006年末制订玉风公司2006年度财务报表的审计计划。 资料一：在了解玉风公司及其环境、评估重大的错报风险时，A和B注册会计师发现玉风公司2006年度主要发生了下列事项和情况： （1）2005年以来，玉风公司所在地用于生产优质瓷器所需的特殊泥土初步显现出枯竭的迹象。为维持正常的经营，玉风公司自2005年8月起派出专家在全国各地寻找该种特殊泥土。2006年2月，经专家建议，并经董事会决定，玉风公司出资5000万元在四川省广远地区设立分公司，利用当地泥土生产瓷器。 （2）2006年初，为提高存货管理水平，玉风公司出资200万元为各个仓储部门配置了计算机信息系统，该系统使玉风公司各仓库之间实现了内部联网，出库单、入库单由原先的人工填写改为计算机打印。 （3）为寻找新的生产原料，玉风公司决定出资1000万元建立F研究基地，用于研究在当地泥土中添加化学原料，以改善泥土的品质的试验。该基地已于2006年4月份开始运行。 （4）2006年5月，为开展多种经营，玉风公司与L、G两家上市公司签订合作协议，联合开发新型卫浴产品。协议规定L公司出资8000万元作为研发及宣传经费、G公司出资3000万元建立营销网络，而玉风公司则以其拥有专利权的高薪技术使用权出资，并派出5名工程师作为研发的主要人员。这5名工程师的工资仍由玉风公司负责。开发成功后，玉
. ----煤矿安全风险辨识评估人员培训考试试卷 分数：姓名：职务： 一、填空题（每题2分，共20分） 1、每年底矿长组织开展年度风险辨识，重点对容易导致事故的危险因素进行安全风险辨识评估。 2、安全风险分级管控工作责任体系，由全面负责，分管负责人负责分管范围内的安全风险分级管控工作。 3、安全风险辨识要及时编制，建立可能引发重特大事故的重大安全风险清单，并制定相应的管控措施。 4、新水平、新采(盘)区、新工作面设计前，开展1次专项辨识，由组织有关业务科室进行。 5、生产系统、生产工艺、主要设施设备、重大灾害因素等发生重大变化时，开展1次专项辨识， 由组织有关业务科室进行。 6、本矿发生死亡事故或涉险事故、出现重大事故隐患或所在省份发生重特大事故后，开展1次针对性的专项辨识，由组织分管负责人和业务科室进行。 7、重大安全风险管控措施由组织实施，有具体工作方案，人员、技术、资金有保障。 8、分管负责人组织对分管范围内月度安全风险管控重点实施情况进行一次检查分析，检查管控措施落实情况，改进完善管控措施。 9、入井人员和地面关键岗位人员安全培训内容包括年度和专项安全风险辨识评估结果、 与的重大安全风险管控措施 10、每年至少组织参与安全风险辨识评估工作的人员学习次安全风险辨识评估技术。 二、多选题（漏选、错选不得分，每题6分，共30分） 1、下列属于人员不安全因素的是（） A、操作不安全性 B、现场指挥的不安全性 C、失职(不认真履行本职工作任务) D、决策失误 E、身体状况不佳的情况下工作 2、按危险源隶属的系统分类可分为（） A、人 B、机 C、环 D、管 3、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（） A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 4、危险源辨识的依据包括（）。
1.甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，主要从事医疗机械设备的生产和销售。A类产品为大中型医疗器械设备，主要销往医院；B类产品为小型医疗器械设备，主要通过经销商销往药店。X注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。 资料一： X注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解甲公司情况及环境，部分内容摘录如下：（1）2010年初，甲公司在5个城市增设了销售服务处，销售服务处数量由原来的6个增加到11个，销售服务人员数量比上年末增加50%。 （2）对于A类产品，甲公司负责将设备运送到医院并安装调试，医院验收合格后签署设备验收单，甲公司根据设备验收单确认销售收入。甲公司自2010年起向医院提供1个月的免费试用期，医院在试用期结束后签署设备验收单。 （3）由于市场上B类产品竞争激烈，甲公司在2010年初将B类产品的价格平均下调10%。 （4）甲公司从2009年起推出针对经销商的返利计划。根据经销商已付款的采购额的3%到6%的比例，在年度终了后12个月内向经销商支付返利。甲公司未与经销商就返利计划签订书面协议，而由销售人员口头传达。 （5）2010年12月，一名已离职员工向甲董事会举报，称销售总监有虚报销售费用的行为。甲公司已对此事展开调查，目前尚无结论 （6）甲公司的生产设备使用的备件的购买和领用不频繁，但各类备件的种类繁多。为减轻年末存货盘点的工作量，甲公司管理层决定于2010年11月30日对备件进行盘点，其余存货在2010年12月31日进行盘点。 资料二： X注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的甲公司财务数据，部分内容摘录如下：
逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在重大错报风险，简要说明理由，并说明该风险主要与哪些项目（仅限于营业收入、营业成本、销售费用、应收账款、坏账准备、存货和其他应付款）的哪些认定相关。 1.答案： （1）针对事项1 （5）针对事项5 （6）针对事项6，不存在重大错报风险。
姓名：____________ 职务： _______________ 分数：__________ 安全风险辨识评估人员培训考试试卷 一、填空题（每题2分，共20分） 1、每年底矿长组织开展年度风险辨识，重点对容易导致事故的危险因素进行安全风险辨识评估。 2、安全风险分级管控工作责任体系，由全面负责，分管负责人负责分管范围内的安全风险分级管控工作。 3、安全风险辨识要及时编制，建立可能引发重特大事故的重大安全风险清单，并制定相应的管控措施。 4、新水平、新采（盘）区、新工作面设计前，开展1次专项辨识，由组织有关业务科室进行。 5、生产系统、生产工艺、主要设施设备、重大灾害因素等发生重大变化时，开展1次专项辨识， 由组织有关业务科室进行。 6、本矿发生死亡事故或涉险事故、出现重大事故隐患或所在省份发生重特大事故后，开 展1次针对性的专项辨识，由 __________________ 组织分管负责人和业务科室进行。 7、重大安全风险管控措施由 ______________ 组织实施，有具体工作方案，人员、技术、资金有保障。 &分管负责人 ______________ 组织对分管范围内月度安全风险管控重点实施情况进行一次 检查分析，检查管控措施落实情况，改进完善管控措施。 9、入井人员和地面关键岗位人员安全培训内容包括年度和专项安全风险辨识评估结果、 与 __________________ 的重大安全风险管控措施 10、每年至少组织参与安全风险辨识评估工作的人员学习次安全风险辨识评估技术。 二、多选题（漏选、错选不得分，每题6分，共30分） 1、下列属于人员不安全因素的是（） A、操作不安全性 B 、现场指挥的不安全性 C 、失职（不认真履行本职工作任务） D决策失误 E 、身体状况不佳的情况下工作 2、按危险源隶属的系统分类可分为（） A、人 B 、机C 、环D 、管 A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 3、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（） A、事故发生机理 B、相关的法律、法规、规程、条例 C、相关的技术标准 D、企业内部信息 4、危险源辨识的依据包括（）
长汽高专火灾风险评估报告 一、基本情况 长春汽车工业高等专科学校是国家首批28所高职示范院校，2013年被吉林省政府确定为高校强省高职龙头学校。学校被誉为“汽车工业职业人才的摇篮”，起源于1952年一汽建立的长春汽车技术学校。伴随着中国汽车工业的发展，形成了独具特色的职业教育体系。2009年学校由一汽集团划归长春市政府主 办。 学校占地面积50万平方米，现有在校生9600余人，教职工540人。学校师资力量雄厚，拥有国家级教学团队1个，省优秀教学团队4个；教学设备设施先进，校内建有汽车实训基地、机电实训基地和实训实验室103个，在一汽等大型生产企业内建有实训基地88个。学校紧密结合汽车产业价值链和市场的人才需求，致力于培养“三高”的职业化人才，共开设19个专业，形成了汽车运用技术专业群，汽车工程专业群，现代制造技术专业群，自动控制技术专业群，汽车服务与贸易专业群等五大专业群。其中5个国家级示范专业、5个省级示范专业、3个全国高职高专类首开专业。面向全国30个省（市、自治区）招生。
二、火灾重点部位 学校人员密集场所有食堂、宿舍、教学楼以及实习工厂，所以食堂、宿舍、教学楼以及实习工厂为我校火灾重点部位，而食堂动火频繁，人员流动量大，是重中之重。 三、火灾因素 1.电气火灾 食堂为我校用电量最大的场所，做午餐和晚餐的时间段用电集中，容易发生电气火灾，针对此现象，学校制定了相应制度，在食堂减少集中用电现象，排开各档口做饭时间并减少各档口的电器设施，在用电量大的时间段增加巡视人员。 2.周边环境 我校西侧和北侧围墙外是菜地，到了冬季，有焚烧秸秆和焚烧干草地等现象，当火势变大时易发生火灾，学校针对此现象规定，保安增加巡逻次数，发现火情第一时间报告保卫部，如发现火情无法控制，第一时间拨打消防电话，请求支援。 3.用火（吸烟）不慎 因为我校男生居多，吸烟现象严重，为了避免因吸烟发生火灾，学校规定，学生在校内不允许吸烟，如发现吸烟现象，要及时制止并批评教育。
危险源辨识和风险评估培训考试试卷 部门：姓名：分数： 一、选择题（本题为不定项选择题，漏选得1分，错选不得分，每题3分，共45分） 1、管理对象是管理对象单元的一种划分，是对（）的总结和提炼，是通过管住（）实现对（）的控制或消除。 A、隐患 B、危险源 C、管理对象 D、风险 2、下列属于人员不安全因素的是（） A、操作不安全性 B、现场指挥的不安全性 C、失职(不认真履行本职工作任务) D、决策失误 E、身体状况不佳的情况下工作 3、下列属于机器的不安全因素的是（） A、没有按规定配备必需的设备 B、设备选型不符合要求 C、设备安装不符合规定 D、设备维护保养不到位 E、设备警示标识不齐全、清晰、正确，设置位置不合理 4、按危险源隶属的系统分类可分为（） A、人 B、机 C、环 D、管 5、危险源辨识的范围涉及所有的系统，包括（） A、生产系统 B、非生产系统 C、所有工作任务 D、生产工艺 E、紧急与意外情况 6、危险源辨识的依据包括（） A、事故发生机理 B、相关的法律、法规、规程、条例 C、相关的技术标准 D、企业内部信息 7、（）是企业本质安全管理的前提和基础，只有找到（）才能确定管理对象，进而建立本质安全体系、管理标准体系，并制定相应的管理措施、政策和程序。 A、危险源 B、危险源辨识 C、风险 D、风险预控 8、按照风险来源分类可分为：（）。 A、来自人员的风险 B、来自机(物)的风险 C、来自环境的风险 D、来自管理的风险 E、其他 9、制定标准和措施的目的（） A、控制或消除风险，遏制事故发生 B、指导员工按照标准规范作业 C、管理者按照措施监督落实 D、《风险管理手册》中要求的 10、风险矩阵法是根据事件或事故发生的可能性及其可能造成的后果的乘积来衡量风险的大小，若风险值为16，属于（）。 A、特别重大风险 B、重大风险 C、中等风险 D、一般风险 E、低风险 11、以下不属于人员方面危险源的是（） A、违章操作 B、违章指挥 C、失职 D、工作地点照明不足 E、酒后工作 12、根据风险等级的划分及实际需要，可将风险预警等级设置为5级，其中中警信号灯的颜色为（） A、红色 B、黄色 C、橙色 D、绿色 E、蓝色 13、管理标准与管理措施的制定包括（） A、提炼管理对象 B、制定管理标准 C、确定责任人/管理人员/监管部门/监管人员 D、制定管理措施 14、机械方面的危险源主要包括：（） A、没有按规定配备必需的机器、设备、装置、工具等 B、机器、设备、装置、工具的选型不符合实际需求 C、机器、设备、装置、工具的安装不符合规定或实际要求 D、机器、设备、装置维护(修)不到位 E、机器、设备空间不满足作业条件